1.2 Ngành nghề kinh doanh Khai thác và chế biến khoáng sản trừ loại khoáng sản Nhà nước cấm; Buôn bán khoáng sản, kim loại không bao gồm kim loại quý, vàng, bạc, bạch kim, sắt thép; Gia
Trang 1
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KẺ TOÁN - TÀI CHÍNH
ĐẠI HỌC NHA TRANG
1959
BAI TAP LON
PHAN TICH TINH HINH TAI CHINH TAI
CONG TY CO PHAN CNC CAPITAL
GIAI DOAN 2018-2022
SV thực hiện: Nguyễn Thi Cam Tu
Số thứ tự: 53
MSSV: 62132516
Lớp: 62.TCNH-3
Trang 2
Khánh Hòa — 2022
Trang 3Gidi thiéu tóm tắt về công ty
CTCP KHOANG SAN QUANG ANH - CNC CAPITAL VIETNAM JSC
CTCP CNC CAPITAL VIET NAM
A28, BT6, Khu dé thi Mỹ Đình 2 - đường Trần Văn Cần - P Mỹ Đình 2 - Q Nam
Từ Liêm - Hà Nội
Điện thoại: (84.24) 3564 3689
Fax: 024 3569 3690
Email: ksquanganh@yahoo.com.vn
Website: http://http://cnccapital.com.vn/
1.1 Lịch sử hình thành
Công ty Cổ phần Khoáng sản Quang Anh tiền thân là Công ty TNHH Khoảng sản Quang Anh thành lập và hoạt động hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102026705 do Sở Kế hoạch và Đâu tư thành phố Hà Nội cấp đăng ký
lần đầu ngày 09/6/2006, với các ngành nghề kinh doanh chủ yếu là đầu tư chế
biến khoảng sản như đồng, chì kẽm, thiếc, đất hiếm, than cốc và que hàn công nghiệp
Ngày 05/01/2009, Công ty Cô phản Khoáng sản Quang Anh dược chính thức thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103034314 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phô Hà Nội cấp, trên cơ sở chuyển đôi từ Công ty TNHH Khoáng sản Quang Ảnh
Năm 2011, Tăng vốn từ 7,8 tỷ đồng lên 30 tý đồng
Năm 2013, Niêm yết trên HNX với số vốn điều lệ là 30 tỷ đồng tương đương 3 triệu cô phần
Tính đến nay, Công ty phát hành riêng lẻ thêm 12 triệu cô phiếu tương đương với
120 tỷ đồng, tăng vốn điều lệ lên 150 tỷ đồng
1.2 Ngành nghề kinh doanh
Khai thác và chế biến khoáng sản (trừ loại khoáng sản Nhà nước cấm);
Buôn bán khoáng sản, kim loại (không bao gồm kim loại quý, vàng, bạc, bạch kim, sắt thép);
Gia công, chế biến kim loại (không bao gồm kim loại quý, vàng, bạc, bạch kim, sắt thép);
Kinh doanh máy móc, khai thác mỏ, luyện kim;
Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, công trình, công trình thủy
Trang 42 Phan tich xu thé tai chính của công ty
2.1 Phân tích xu thê biên động tài sản
Bang 1: Bang phân tích xu thế biến động tài sản của CTCP CNC Capital Việt Nam giai đoạn 20 18-2022
ST (trả) | TT (%) | ST (trad) | TT (%) | ST (tra) | TT(%) | ST (rđ) | TT (%)
(Nguồn: Số liệu được tác giả tính toán dựa vào BCTC của Công ty giai đoạn 2018
— 2022)
Trang 5500000
400000
300000
200000
100000
Đồ thị 1 Dé thị biểu diễn xu thế biến động tài sản của CTCP CNC Capital Việt Nam giai
đoạn 2018-2022
Nhận xét:
Qua bang va dé thi phân tích xu thế biến động tài san của Công ty cé phan CNC Capital Viét Nam trong giai đoạn 2018 — 2022 cho ta thấy cơ cấu tài sản của Công ty thay đổi theo hướng giảm tỷ trọng tài sản ngắn hạn và tăng tỷ trọng tài sản đài hạn trong 2018
— 2020; tang tỷ trọng tài sản ngắn hạn và giảm tài san đài hạn trong 2021-2022 Nam 2018, ty trong tài sản ngan han chiém 74,2% với 355.364 đồng thì đến năm
2019 62,5% (giảm 11,7%) và tiếp tục giảm xuống chỉ còn 26 ,2%, trong 3 nam 2018-2020 nhưng tài sản ngăn hạn đã giảm tan 47,7% tương đương với gần 232.000 triệu đồng Và bắt đầu tăng lên lại trong năm 2021-2022 với tỷ trọng lần lượt là 84,2% và đỉnh điểm là năm 2022 với 100% Nguyên nhân của việc tăng và giảm tỷ trọng đến từ việc khoản phải thu khách hàng ngắn hạn giảm xuống ở 3 năm 2018-2020 với mức tỷ trọng là 25,4% và tăng lên lại ở năm 2021-2022 với tý trọng là 98,9% tương đương voi hon 55.000 triệu đồng: thế nhưng khoản phải thu khách hạng ngắn hạn tăng cũng đồng nghĩa với việc công
ty sẽ chậm thu hồi được nguồn tiền, cũng như dé xảy ra các khoản công nợ khó có khả năng thu hồi; công fy nên tăng cường tô chức quản trị các khoản phải thu, áp dụng linh hoạt và triệt để các hình thức thu nợ, thường xuyên theo dõi và quản lý khoản nợ phải thu của khách hàng, để công ty có thê nhanh thu hồi được nguồn tiền
Ngược lại với tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn ở năm 2018 tỷ trọng 25,8% sau đó
tăng đều qua các năm 2019, 2020 với đỉnh điểm là 74,4% (2020) và chiếm đến 1/3 tông
tài sản của công ty hưng đến năm 2021 thi ty trong tai san dai hạn đột ngột giảm xuống còn 15,8% và 0% (2022)
Trang 62.2 Phan tich xu thé biến động nguồn vốn
Bang 2: Bang phan tích xu thế biến động nguồn vốn của CTCP CNC Capital Việt Nam giai đoạn 2018-2022
ST (trad) | TT (%) | ST (tra) | TT (%) | ST (tra) | TT (%) | ST (tra) | TT (%)
2016 — 2021)
Trang 7500000
400000
300000
200000
100000
=——II Nợ phải trả _====IV Nguồn vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn
Đồ thị 2 Đồ thị biểu diễn xu thế biến động nguồn vốn của Công ty Cô phần CNC Capital
Việt Nam giai đoạn 2018-2022
Nhận xét:
Dựa vào bảng l.2 và đồ thị 1.2 biêu diễn xu thế biến động nguồn vốn của Công ty Cô phần CNC Capital Việt Nam giai đoạn 2018 — 2022 thì ta có thé nhận thay rằng xu hướng thay đổi tỷ trọng các nguồn vốn của Công ty nghiêng về hướng gia tăng tỷ trọng của vốn chủ sở hữu và giảm tý trọng của các khoản nợ phải trả
Ta thay ti trong chỉ tiêu nợ phải trả của công ty trong giai đoạn này có xu hướng tăng, riêng chỉ có năm 2020 chỉ tiêu này giảm với tỷ trọng 2,1% Cụ thể năm 2018 là 2,9%, sang năm tiếp theo tăng lên 4,39% (tăng 1,4% so với năm trước đó) Điều nay cho thay công ty đã trả được bớt các khoản nợ vay ngắn hạn, giúp giảm được áp lực thanh toán cho Công ty những khoản nợ vay trong 5 năm qua Nguyên do của việc tỉ trọng nợ phải trả giảm là do sự giảm mạnh tỉ trọng nợ ngăn hạn của công ty
Năm 2018 nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng là 97,7% với 464.487 triệu đồng sang năm sau đó bị giảm nhẹ nhưng vẫn duy tri được mức tý trọng 95,7 so với tông nguồn vốn Tiếp theo các năm 2020, 2021, 2022 nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty Cô phần
CNC Capital Viet Nam vẫn liên tục gIữ mức tỷ trọng rất cao lần lượt là 97 ,9%, 95.1%,
§6,6% Việc công ty liên tục gia tăng tỷ trọng của nguồn vốn chủ sở hữu đã giúp công ty
có khoản tự chủ tài chính rất cao.
Trang 82.3 Phân tích xu thế biến động kết quá kinh doanh
Bảng 3 Bảng phân tích xu thế biến động kết quả kinh doanh của Công ty Cô phan CNC Capital Việt Nam giai đoạn 2018-2022
Đồ thị 3 Đồ thị biểu diễn xu thế biến động của Công ty Cô phần CNC Capital Việt Nam giai đoạn 20 18-2022
Trang 92.4 Phân tích xu thế biến động của lưu chuyễn tiền tệ
Bảng 4 Bảng phân tích xu thế biến động lưu chuyển tiền tệ của Công ty Cô phân CNC Capital Việt Nam giai đoạn
2018-2022
(Nguồn : Số liệu được tác giả tính toán dựa vào BCTC của Công ty giai doan 2016 — 2021)
Trang 10200000
100000
0
-100000
-200000
-300000
=———!1.LCTT từ hoạt động kinh doanh ====2 LCTT từ hoạt động đầu tư
Đồ thị 4 Đồ thị biểu diễn xu thế biến động lưu chuyên tiền tệ của Công ty Cô phần CNC
Capital Việt Nam giai đoạn 20 18-2022
Nhận xét:
Dua vao bang va dé thi 1.4 phân tích xu thế biến động lưu chuyến tiền tệ qua các năm của Công ty Cô phân CNC Capital Việt Nam có thể thấy rằng lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động kinh doanh giảm mạnh
Cụ thê trọng năm 2018 lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty là 129.270 triệu đồng nhưng đến năm 2019 giảm chỉ còn 47.238 triệu đồng, trong hai năm tiếp theo tiếp tục giảm ở mức -250.038 triệu đồng (2021) và dần tăng lên 1.739 triệu đồng (2022) đây là một tín hiệu tích cực cho thấy công ty đang dân thu hỏi vốn nợ Ngược lại cái lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động kinh doanh, dòng ngân lưu từ hoạt động đầu tư của công ty trong năm 20 Í 8 tăng 108.245 triệu đồng so với năm trước và đòng tiền
âm này tăng đột biến lên 212.155 triệu đồng (2021); nguyên nhân chính của sự tăng nayla
do có sự xuất hiện của đại dich Covid-19 trong năm 2020-2021 kinh doanh thua lỗ và họ quyết định đây mạnh việc đầu tư thé nhưng tiếp đó trong năm 2022 thì hoạt động đầu tư lại không được chú trọng nữa 0 triệu đồng (2022)
Nhìn vào bảng 1.4 và đồ thị 4 ta thấy rằng lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài chính của Công ty Cô phần CNC Capital Việt Nam có sự tăng giảm nhẹ qua các năm Trong giai đoạn từ năm 20] 8 đến năm 2020 công ty ngoài tiền thu khách hàng ra thì còn chỉ một lượng tiền tương đương để trả nợ gốc vay và trả cô tức dẫn đến dòng tiền liên tục âm
Trang 11Năm 2018, lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài chính của Công ty là 11.030 triệu đồng, đến năm 2017 thì dòng ngân lưu đạt - 12.272 triệu đồng và tăng nhưng vẫn ở mức -
50 triệu đồng năm 2020 Lưu chuyên tiền thuân từ hoạt động tài chính của Công ty Dược Hậu Giang trong năm 2021 là 38.500 triệu đồng tăng bất ngờ 38.450 triệu đồng, đến năm
2022 giảm xuống còn -2201 triệu đồng giảm 94,3% so với năm trước đó