tiểu luận kiểm toán hoạt động đề tài nghiên cứu báo cáo kiểm toán hoạt động về chuẩn bị rủi ro thiên tai của philippines

MON HOC: KIEM TOAN HOAT DONG

Đề tài: Nghiên Cứu Báo Cáo Kiểm Toán Hoạt Động Và Chudn Bi Rai Ro Thiên Tai Cửa Philippines

Lớp học phẩn: 23C1ACCB0708206 Nhóm thực hiện: Nhóm 1

Gi¿ng viên giáng day: ThS Doan Van Hoat

TP.HCM, ngay 11 thang 11 nam 2023

DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM 1

Họ và tên MSSV

Nguyễn Tuat Kiét 31211022111 V6 Quéc Trong 31211024586 Nguyén Tran Huyén Trang 31211024263

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ 2.2222 22222111111112111211122 021110211211 cae 1

R9 09 0 ẻ.ẽa 10 I Tong quan về cuộc kiếm toán - 1 22 2121121111 111511 2111811111118 81 81 Hs 11

1 Đối tượng kiểm toán - 2 2c 2122111111111 1011211 51211 11 511101111112 1 11 ng 11 2 Đơn vị được kiểm †oán - - 2c 21 21211111211 21151 1511111111212 112 01 na 11 3 Đơn vị kiểm †Oán - S1 21221211211 211 11151111111 111211511 11111 51 11H 1 Hệ 11 4 Thời gian cuộc kiểm toán . - c2 22 21211 1121121151151 151 1011212121118 1 tre 11

roam =f: (61,(0] 000] 60 =6 -ê-+ á.ă 11

II Mục tiêu, phạm vi và phương pháp kiểm toán +5 2- 2c +csecssce2 13

1 Mục tiêu kiểm tOán: - - - S122 121111121111 111 121511211 11111 11101111 11 81H11 Hư 13

2 Phạm vi và phương pháp kiểm toán . L2: S12 2122152151151 81 eexeg 13

III Tiêu chuẩn kiếm toán - - 2 SE 21221211211 31155151 151111121 111211 21120111111 01 1x tru 16

1 Nang cao niin thirc va n’ang cao rĩng lực của cộng đồng trước ca mối đe

doa va tac dong cia tat cả cac môi nguy hiểm, rủi ro va tinh tra ng dé bi tốn

5 Tang cường quan Ffeđối tác và phối hợp giữa tất cả các Bãi liền quan

VA CHU CHO 11 22 IV Phát hiện kiểm toán - 1 22 221211211011 21211 211181111111 01 E81 8101101181 HH 23

1 Chương trình Phòng chống Thien tai cua Thanh phố Quezon 23

Phát hiện 2 - 5 S ST E1 1127122721 TH H1 trung ryn 28 117 3 oo ccccccsccccsecsssecessecssecssecsssecesssessecssvesssessseeesueseseesssessreseasesssecssesarecesees 29 Phát hiện 4 ecccccccccsecssseccssecssecssscsssecesseessecsssesssessseesssessseessueesrecestesssecsseearecesees 30

2 Chương trình Phòng chống Thí tai của Thanh phé Malabon 31

Phát hiện 1 22 22S2E1122111211121211 111 10.2 2212218 are 31 Phát hiện 2 .cccccccccccsecsssecessecssesssecsssecesucessecsssesssesssesessessseessseesreceasesesecasevearecesees 33 Phat iG 3 oo ccccccsccccsecsssecessecssecssecsssecesssessecssvesssessseeesueseseesssessreseasesssecssesarecesees 41 Phát hiện 4 ecccccccccsecssseccssecssecssscsssecesseessecsssesssessseesssessseessueesrecestesssecsseearecesees 46

€5 51 VI Kiến nghị S1 2 221021121 11111151 151151151151 101 1121121111111 01 t1 HH rêu 52

1 Lập kế hoạch - E2: S2 122121151151 151 151111121511 511 11111111101 11 H1 HH1 Hước 54 2 Thực hiện kiểm toán hoạt động - L1 12212122121 151 181181211581 8 1 kg 54 3 Xu ly 0 0 8 e.- ca 55

4 Báo cáo có theo yêu cầu về báo cáo kiểm toán hoạt dong theo ISSAI 3000 55

DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ

Viết tắt tiếng anh tiếng anh Viết tắt tiếng việt Tiếng việt

AIP Annual CTDTHN Chương

Investment trinh dau tu

NDRRMOC The National Trung tam Trung tam Disaster Risk | QL&GTRRTTQG Điều hành Reduction and Quan ly va

Management Giam thiéu

Operations Rui ro Thién

Centers tai Quéc gia

BDRRM Barangay QL&GTRRTT Barangay | Quan ly va

Disaster Risk giam thiéu

Reduction and rui ro thién

BDRRMC Barangay UBQL&GTRRTT Uy ban quan

Disaster Risk | Barangay ly va giam

Reduction and thiéu rui ro

Management thién tai

BLS Basic Life HTCSCB Hỗ trợ cuộc

CBDRRM Community- QL&GTRRTTDVCĐ Quản lý và

based Disaster giảm thiểu

Risk Reduction rủi ro thiên

CCA Climate Change] TUBDKH Thích ứng

Adaptation với biến đối

khí hậu

CCCM Camp DPT&QLT Điều phối

Coordination trại và quản

Management

CCTV Closed-circuit | CCTV

Television

mạch kín

Truyền hình

một cách

khép kín CDP Comprehensive| KHPTTD/KHPTTTP Kế hoạch

Development phát triển

Plan/City toàn diện/

Development Kế hoạch Plan phát triển

Development va Phat trién Office Thanh phé

CSO Civil Society TCXHDS Tổ chức xã

Organization hội dân sự CY Calendar Year | Nam Nam duong

lich DBM Department of | PNS&QL Phòng(vụ)

Budget and Ngân sách Management và quản lí

DILG Department of | PNV&CQDP Phòng(sở)

Interior and nội vụ và

DOST-ASTI Department of | PKH&CN-VKH&VNTT Phong khoa

Science and học và công

Technology — nghệ - Viện

Technology tiên tiễn

DRR Disaster Risk | GRRTT Giam rui ro

Reduction thién tai DRRM Disaster Risk | QL&GTRRTT Quan ly va

Reduction and giảm thiêu Management rủi ro thiên

tai

DRRMC Disaster Risk | HDQL&GTRRTT Hội đồng

Reduction and quản lý và

Management giảm thiểu

tai

DRRMO Disaster Risk | VPQL&GTRRTT Van phong

Reduction and quan ly va

Management giam thiéu

tai

DRRM OpCen Disaster Risk | TTĐKQL&GTRRTT Trung tam

Reduction and diéu hanh

Operations giam thiéu

and Restoration sinh thái

ERP Emergency CBƯPKC Chuan bi

kiến thức và kỹ năng

phân tích

giới, lồng ghép giới,

hiểu rõ

nguyên nhâi

và đưa ra giải pháp thúc đây bình đắng ĐIỚI, xây dựng công bằng xã hội và phát triển bền vững GSD General Servicel PDVTH Phòng dịch

HAZMAT Hazardous VLNH Vật liệu

Material nguy hiểm ICS Incident HTCHSC Hệ thống chỉ

Command huy sự cố

System

Regulations quy dinh

ISSAI International ISSAI Chuan mực

Standards of quéc té cua

Supreme Audit co quan

Institutions kiểm toán

QL&GTRRTTĐP Local Disaster Quản lý và

Risk Reduction | QL&GTRRTTDP giảm thiêu

and rủi ro thiên

phương

QL&GTRRTTĐPC | Local Disaster | HĐQL&GTRRTTĐP Hội đồng Risk Reduction quản lý và

and giảm thiêu

Management rủi ro thiên

phương

QL&GTRRTTĐPFIP| Local Disaster | KHĐTQQL&GTRRTTĐP | Kế hoạch

Risk Reduction đầu tư Quỹ

and quản lý và

Fund Investmen rui ro thién

phương

QL&GTRRTTĐPO | Local Disaster | VPQL&GTRRTTĐP Văn phòng

Risk Reduction quản lý và

Management rủi ro thiên

Office tai địa

phương

DVCQDP Local DVCQDP Don vi

Government chinh quyén

M&E Monitoring and | GS&DG Giam sat va

MC3 Malabon TTCH&KS Malabon Trung tam Command and chi huy va

Control Center kiém soat

Malabon

MDRRMC Malabon City | HDQL&GTRRTTTP Hội đồng

Disaster Risk |Malabon quan ly va

Reduction and giam thiéu

Management rui ro thién

Council tai thanh

phé Malabon

MDRRMO Malabon City | VPQL&GTRRTTTP Van phong

Disaster Risk |Malabon quan ly va

Reduction and giam thiéu

Management rui ro thién

Office tai thanh

phé Malabon

MHPSS Mental Health | HTSKTT&TLXH Hỗ trợ sức

Psychosocial thần và tâm

MOA Memorandum of BBTT Bién ban

MOOE Maintenance an| CPBT&VHK Chi phi bao Other Operating tri va van

Expenses hanh khac

MOVs Means of PTXM Phuong tién

Verification xac minh NDRRM National QL&GTRRTTQG Quan ly va

Disaster Risk giam thiéu

Reduction and rui ro thién

Management tai quốc gia NDRRMC National HĐQL&GTRRTTQG Hội đồng

Disaster Risk quản lý và

Reduction and giảm thiểu

Management rủi ro thiên

NGO Non- TCPCP Tổ chức phi

organization

OIC Officer-in- CBPT Cán bộ phụ

PAGASA Philippine CQQLDVTV,ĐVL&KQ | Cơ quan

Atmospheric, Philippine quản lý dịch Geophysical and vụ thiên Astronomical văn, địa vật

Services lý và khí

Administration quyên

Philippine PDANA Post Disaster | DGSTT&PTNC Đánh giá

Assessment and sau thiên tai

Needs Analysis và phân tích

nhu cầu

PDRRM Philippine QL&GTRRTT của Quản lý và

Disaster Risk | Philippine giảm thiêu Reduction and rủi ro thiên

Philippine PPA Program, Projed CT,DA&HĐ Chương

and Activity trinh, dự án

và hoạt động

PSTMO Public Safety | VPQLGT&ATCC Van phong

and Traffic quan ly giao

Management thông và an Office toàn công

cộng

QRF Quick Responsd QPƯN Quỹ phản Fund ứng nhanh QAT Quality CCĐGCL Công cụ

RA Republic Act ĐLCH Đạo luật Cộng hòa RDANA Rapid Damage | DGTHNC&PTNC Đánh giá

Assessment and thiệt hại

Needs Analysis nhanh chong va phan tich

SDG Sustainable MTPTBV Muc tiéu

Development phat trién

SOP Standard QTVHTC Quy trình

Procedures tiêu chuẩn

SPEED Surveillance in | GSTCTHKC&THNT Giam sat Post Extreme trong cac

SRR Search, Rescue] TK,CH&TT Tim kiém,

and Retrieva Cứu hộ và

Truy tìm

WASAR Water Search | TK&CNDN Tim kiém va

DRRI Disaster Risk | Chỉ số khả năng PHRR Chỉ số về

Indicators phục hôi rủi

LOI MO DAU

Trong no luc tim kiém những báo cáo thuộc lĩnh vực kiểm toán hoạt động, với tiêu chí gan gũi, dễ tiếp cận nhóm dự định tìm báo cáo tại Việt Nam nhưng mà loại hình này không có tại nước ta hoặc nếu có thì lại không được công khai cho người dân tiếp cận Thế nên để giữ vững tiêu chí như ban đầu nhóm đã tìm một số báo cáo tại các nước Đông Nam Á, sau cùng nhóm quyết định chọn tìm hiểu về Báo cáo Kiểm toán Hoạt động của Philippines

Bài luận là cơ hội để nhóm chia sẻ những khám phá và hiểu biết mới của mình đối

với loại hình kiểm toán hoạt động Trong quá trình nghiên cứu, nhóm đã chọn lựa một báo cáo về chuẩn bị cho rủi ro thiên tai của hai thành phố Quezon và Malabon tai Philippines

Bài viết này không chỉ là sự chia sẻ về những điều mới mẻ mà nhóm khám phá

trong báo cáo, mà còn là bước đầu tiên của một hành trình học hỏi, một nỗ lực hiểu biết sâu rộng hơn vẻ loại hình kiểm toán hoạt động Nhóm hy vọng rằng thông qua việc nay, nhóm sẽ tích lũy được kiến thức quan trọng, từ đó tạo ra cơ sở vững chắc cho khả năng ứng dụng loại hình kiểm toán hoạt động trong tương lai

Hy vọng rằng bài luận của nhóm không chỉ là một phần nghiên cứu mà còn là nguôn động viên đê mở rộng và đa dạng hóa cách tiêp cận kiêm toán tại Việt Nam

10

I Tổng quan về cuộc kiểm toán

1 Đối tượng kiểm toán

Chương trình Phòng chống rủi ro thiên tai của thành phố Quezon và thành phó

Malabon

2 Don vị được kiểm toán

- Thanh phé Malabon - Thanh phé Quezon

Đơn vị kiếm toán

- Uy ban Kiém toan Philippines (COA) Thời gian cuộc kiểm toán

Tir thang | nam 2017 đến tháng 6 năm 2017

Background:

Trong những tp ký qua, Philippines được coi là mïá trong những quốc gia ng

chịu nhiều thìa tai nhát tên thế gid chủ yếu vì vị trí địa lý, địa chất cũng như đạiiễm Vat lý của nưœ này: động đất, siêu bão, lũ lụt, hạn hán,

Vào ngày 27/5/2010, quốc hội đã ban hanh Dao lust QL&GTRRTT, chuyén déi

cách tiếp cạn ftưcứu trợ và tnqg phó vớ thiên tai sang giảm thiểu và quản lý rủi ro tk

tai

Một số các điều khoản quan trọng:

-_ Việc thế chế hóa Khung QL&GTRRTT quốc gia được ký ngày 16/6/2011: đóng

vai trò là Bọtiêu chí đề đánh giá tính ñïg quả của các Bïa pháp giảm thiêu rủi ro thin tai và la cong cụ để theo dõi và đánh giá tiền Đặc biệt, cũng cấp cơ sơcho vi vàn động chính trị cũng như hànhˆ#®g và thực híg thực tế Nó cũng

nèu Bđ những lĩnh vực cần phát triên Tmg lực và cung cáp cơ sđẻ thiết lập các

mục tí, mục đích và tiêu chí phù hợp tø@ác hoàn cảnh khác nhau, dựa vào đó

có thể đo lương được tiến độ và xác định những khoảng trống Hođỏng

QL&GTRRTT Quốc gia đã phát triển Khung QL&GTRRTTT quốc gia theo quy

dinh cua Da@ luật QL&GTRRTT của PhilippineS;

-_ Kế hoạh QL&GTRRTT quốc gia được phè duyệt ngày 7/2/2012 và ban hành ngày 10/10/2012: đóng vai trò là Tọtrinh QL&GTRRTT bao gồm xy dung

năng lực thích mg của đạg đồng, fg cường kha ring phục hồi của các lĩnh

11

vực dễ bị tôn thương, tối ưu hóa các cớ hgiảm thiểu thiên tai và thúc đây phúc

lợi và an ninh của ngừbdân theo hươg bên vững dựa f@ quyên và đáp wg

về bình đăng giới và phát triển Kế hoạh phác thảo các chương trình và dự án,

mốc thở gian, cơ quan chủ trì va thanh Viecho các lĩnh vực chu đề cụ thẻ và các nguồn lực cần thiết Nó nhân mb tam quan trọng của ÿœlồng ghép

QL&GTRRTT và thích ng vớ biến đổi khí hậu vào các quá trình phát triển như xy dựng chính sách vš bị kế hoạch phát triển kinh tế xã Rñp Văn phòng

Phòng thủ Dn sự đã được Đ@ lưới QL&GTRRTT chi dinh xy dựng và thực

hiện Kế hoạch QL&GTRRTT quốc gia và đảm bảo rằng khùo khô vạt chat, ké hoạch xã hũ, kinh tế và mồi trường của đụg đồng, thành phó, äđh; và tính phù hợp vửkế hoạch do

-_ Kế hoạch QL&GTRRTTQG có bón lĩnh vực chủ đề, đó là: phòng chống vả

giảm thiểu, chuân bị, ứng phó, phục hỏi Cu&iểm tra này sẽ †p trung vào

Công tác phòng chống thie tai cua DVCQDP, dé biat la Thanh phé Quezon

3.000.000 2 500.000 2.000.009 1.500.000

vùng đất [ Đân số ] Vùng thủ đô quốc gia Dân số

sua — Ì Vùng hành chính Cordfera |_— 172200 | Thành phố và 66 thi = Tor “Vùnglleos — — ——Ƒ” s02g12g_ 293 116

II Ì Trsglũng Capsg>+ [3.451.410 | 1.780.148 | i Trung Luzon | 11218177 | 1.583.978 _NCR ' Vùng Thủ đô Quốc gia _| 12.877.253 | 504915 |

_IV-A |_CALABARZON | 14414774 | 5s 300 Vv-8 MIMAROPA | 2.963.360 665 822 |

v | Wing Bicol | 5.796.989 | 620.422 | VỊ Tay Visayas 4.477.247 ss s94 | vil 11 Trung Visayas + 6.041.303 + 504.509 582.602 | NIR Ving dio Negros |_ 4414131 ae

vil | Béng Visayas | 4440150 | 450 74 _Iix | Ban 630 Zamboanga 3.629.783 | = ¬ 416522 |

x | Bic Mindanao 4.689.302 | Thành phố Merdskuyoag_ } 386.276

XI Ving Davao | 493318 | [_ Thành pro Matanon

xi SOCCSKSARGEN 4.545.276 Sa 22 Ass |

Kha tự trị Hồi giáo Mindasao ——.- 22 |

An vem m 3.781.387

Đô thị Pateros 63.840

XI I Ving Caraga | 2.596.709 ]

Nguồn: Cơ quan Thống kê Philippine, Điều tra dân số năm 2015

12

Theo hình 2, nhận thấy được:

Thành phó Quezon là thành phốinhát và đừng dàn nhất ơvùng thủ đô quốc gia tiếp xúc vơ đương đư gãy West Valley

Thành phố Malabon là thành phó ven biên dễ bị/ˆpgạt

Cac DVCQDP này, dựa trên vị trí địa lý, địa chất và dadiém vật lý tương tng,

phải đối mữ4 với các loạ sự kiện thảm họa khác nhau dẫn đến những ĐVCQĐP

này là khu vực phù hợp nhất cho \denay kiêm toán nhằm mục đích đưa ra các

biện pháp thích hợp dé ag pho vử các loại sự kiện thiên tai khác nhau

Hơn nữa, nhiều ÐVCQĐP vẫn khng thẻ tứa thủ đầy đủ các quy định của Đẹ

luạt QL&GTRRTT Theo Báo cáo tài chính thưng nền UBKT nan 2015 của

ĐVCQĐP về việc kiểm toán Quỹ QL&GTRRTT, đơn vị đã khag phần bỏ kinh

phí cho Quy QL&GTRRTTĐP, như quy định taMuc 21 va 57; DVCQDP da không thành †@ Văn phòng QL&GTRRTTĐP trong khu vực pháp lý tương mg

của họ, theo ÿ cầu của Mục 12 Kết quả của êqkiêm toán này có thể đóng vai trò là hương dẫn cho ÐĐVCQĐP trong ví£ tưàn thủ các quy định về phòng

chống thia tai

II Mục tiêu, phạm vi và phương pháp kiếm toán

1 Mục tiêu kiếm toán:

Giúp các cơ quan chính phủ thực hiện tốt hơn nhiệm vụ của mình và đạt được các

mục tiêu ngăn hạn và dài hạn của chương trình một cách kinh té, hiệu quả và hiệu hữu hơn Cuộc kiếm toán nhằm xác định những điều sau:

-_ Mục tiêu ngắn hạn và dài hạn cua 2 DVCQDP déi với Chương trình Phòng

ngừa rủi ro Thiên tai năm 2016

Mức độ của 2 ĐVCQĐP đạt được yêu cầu về quỹ QL&GTRRTT

-_ Mức độ đạt được các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn của 2 DVCQDP déi voi

các Chương trình Phòng chống Rủi ro Thiên tai trong năm 2016

2 Phạm vi và phương pháp kiếm toán

-_ Để nhận biết các mục đích và mục tiêu của chương trình phòng chống rủi ro

thiên tai của DVCQDP được lấy mẫu:

- UBKT thu thập, xem xét, phân tích các tài liệu như kế hoạch

QL&GTRRTTĐP của thành phố Quezon 2014-2020, kế hoạch

13

QL&GTRRTTĐP của thành phố Malabon 2014-2024, kế hoạch

QL&GTRRTTQG 2011-2028 và các luật, quy tắc và quy định liên quan đến điều chỉnh Chương trình Phòng chống rủi ro thiên tai như RA số

10121, HĐQL&GTRRTTQG, PNS&QL và Thông tư bản ghi nhớ chung

PNV&CQĐP số 2013-1 ngày 25 tháng 3 năm 2013 và Thông tư bản ghỉ

nhớ PNV&CQĐP số 2015-76 ngày 21 tháng 7 năm 2015

- UBKT đã so sánh và phân tích các mục tiêu và mục đích của kế hoạch

QL&GTRRTTQG với mục dích và mục tiêu của kế hoạch QL&GTRRTTĐP để xác định mức độ của các mục đích và mục tiêu

Chương trình Phòng chống rủi ro thiên tai trong việc điều chinh kế hoạch QL&GTRRTTĐP đến kế hoạch QL&GTRRTTQG

-_ UBKT đã xác định các luật và quy định của quốc gia và địa phương liên

quan đến điều chỉnh các Chương trình Phòng chống rủi ro thiên tai, xem xét các chương trình phòng chống rủi ro thiên tai trong kế hoạch

QL&GTRRTTDP

- Sau do, UBKT so sanh va phan tich nhitng diéu nay dé xde dinh mitc dé

tuân thủ của chương trình phòng chống rủi ro thiên tai trong kế hoạch QL&GTRRTTĐP với luật pháp và các quy định liên quan của quốc gia

và địa phương

-_ Cuối cùng, UBKT đã xem xét các tài liệu được thu thập đề xác định chỉ số hoạt động cho từng mục tiêu của Chương trình phòng chống rủi ro

trong kế hoạch QL&GTRRTTĐP và để xác định xem các khía cạnh trong

GT&PT có được xem xét trong kế hoạch QL&GTRRTTĐP hay không -_ Để xác định mức độ đạt được yêu cầu về quỹ QL&GTRRTTĐP:

+ UBKT xem xét các tài liệu ngân sách như Ngân sách hàng năm của mẫu

ĐVCQĐP đã được xem xét bởi PNS&QL từ 2012 đến 2016 và Đạo luật

Cộng hòa số 7160 vẻ nguồn doanh thu của ÐVCQĐP và cơ sở cho phân

bé

+ UBKT đã phân tích đữ liệu được thu thập như báo cáo sử dụng và các

giao dịch liên quan đến chuyên số dư quỹ chưa được sử dụng sang Quỹ ủy thác từ năm 2012 đến năm 2015 để xác định xem các yêu câu vẻ Quỹ

14

QL&GTRRTTĐP có đạt được hay không UBKT cũng phân tích những

mẫu Ngân sách hàng năm của ÐĐVCQĐP và phỏng vấn nhân viên chịu trách nhiệm của ÐVCQĐP đề xác định các phương pháp và nguồn doanh

thu bố sung

- Để xác định mức độ đạt được các mục đích và mục tiêu của DVCQDP cho

Chương trình Phòng chống rủi ro thiên tai:

+ UBKT đã thu thập, xem xét và phân tích các tài liệu như Lệnh điều hành/Pháp lệnh thành phó thành lập và tố chức VPQL&GTRRTT và HĐQL&GTRRTT đề xác định vai trò và trách nhiệm của các co quan đảm

bảo hoàn thành các mục đích và mục tiêu của các chương trình và thực hiện các dự án và hoạt động của chương trình

+ UBKT đã thu thập xem xét và phân tích tải liệu như Báo cáo tình hình năm

2015 về chương trình, dự án hoạt động cần thiết để phòng chóng thiên tai,

Kế hoạch QL&GTRRTTĐP của thành phó Quezon 2014-2020, Ké hoạch

QL&GTRRTTĐP thành phó Quezon 2016, KHPTTD/KHPTTP của thành

phố Malabon và KHĐTQQL&GTRRTTĐP thành phố Malabon của năm 2016 để xác định mức độ liên kết của kế hoạch QL&GTRRTTĐP năm 2016 với kế hoạch QL&GTRRTTĐP dai hạn và các sự kiện gần đây có được xem xét/ phản ánh trong ké hoạch QL&GTRRTTĐP của họ hay không

+ UBKT đã thu thập, xem xét và phân tích các tài liệu như: báo cáo hoàn

thành với tình trạng thực hiện, báo cáo sử dụng, đơn đặt hàng, yêu cầu

mua hang va báo cáo kiểm kê đề xác định các chương trình phòng chống

rủi ro thiên tai năm năm 2016

+ UBKT cũng tiến hành kiêm tra thực té/kiểm tra bằng mắt các tài sản và

mua vật tư khẩn cấp trong năm năm 2016 và đã phỏng vấn

VPQL&GTRRTT cũng như các nhân viên khác của sở thành phố có liên

quan thực hiện chương trình, dự án và hoạt động của QL&GTRRTT

+ Cuối cùng, UBKT tổng hợp tất cả những phát hiện mà chúng tôi tìm thấy

đề xác định các yếu tó cản trở việc đạt được các mục đích và mục tiêu của

phòng chống rủi ro thiên tai

Ill Tiêu chuẩn kiểm toán

ĐVCQĐP phải luôn được hương dẫn bq Đạo lứ QL&GTRRTT, Khuôn khô và

Ké hoạh QL&GTRRTT quốc gia trong Vie xa dựng các Ké ho£h QL&GTRRTTĐP tương ng của họ

Khi xác định khả năng sẵn sàng ng phó vớ thám họa của Thành phé Quezon va Thành phó Malabon, œqkiẻm toán này đã xem xét cách các ÐĐVCQĐP này tưathủ

các điều khoản của Da lua QL&GTRRTT, Khung QL&GTRRTT quốc gia và Kế

hoạh QL&GTRRTT quốc gia

Đạo luật QL&GTRRTT định nghĩa “Phòng chống thiên tai” là kiến thơ và năng lực được phát triển Bwcác chính phủ, các tổ charứừng phó và phục hồi chưỳe nghĩp, cng đồng và cá na đề dự đoán, tng phó và phục hồi mibcach hig qua sau tac dag của các sự Kiạ hoạ điều kiện nguy hiểm có thê xảy ra, sắp xảy ra thiện tại Công tác chuẩn bị dựa †rephân tích hợp lý vẻ rủi ro thĩa tai và mối lin két tốt vơi các hè

thống cảnh báo su, đồng thời bao gồm các haziông như lập kế ho£h dự phòng, dự trữ thiết bị và V4 tu, xay dựng các cơ chế phối hợp, sơ tán và Wlpotin đại chúng cũng nhu dao ta va dién fp thuc dia lien quan Những điều này phải được hỗ trợ bøăng

lực thẻ chế, pháp lý và rgmsách chính thợ,

Ở cấp địa phương, HĐQL&GTRRTTĐP chịu trach nhữm thực hĩn các quy định

của Đạo lư‡ QL&GTRRTT Các cán bộ địa phương đng đầu các hội đồng

QL&GTRRTTĐP với tư cách là Chủ tịch Trong trừng hợp này, dó là Thị trừng

Thành phố Quezon và Thành phố Malabon HĐQL&GTRRTTĐP có Âhi@u:

(1) Phè duy#, giám sát và đánh giá viẹ thực hìn các Kế hoạh Hội đồng

QL&GTRRTTĐP và thường xuyữ xem xét, kiêm tra kê hơn này phù hợp

với các chương trinh quy høii quốc gia và địa phương khác và

(2) Đảm bao lồng ghép GTRRTT và thíchng vớ biến đổi khi hậu vào các kế hoạch, chương trình và fgasách phát triên địa phương như ?hghién lược phát triên bền vững và giảm nghèo

Đạo luật Hội đồng QL&GTRRTT cũng ÿw cầu thành I~ Van phòng Hạ đồng

QL&GTRRTTĐP ởờ mọi tỉnh, thành phố va ãothị Van phỏng Hạ dồng

QL&GTRRTTĐP trực thứ£ văn phòng của tỉnh, thành phó lf@ađô thị Trong số các chư năng khác nhau của nó là'yadựng và thực hìa Kế hoạh QL&GTRRTTĐP toàn

16

diện và tống hợp phù hợp Wekhưữn khô quốc gia, khu vực và cấp tỉnh cũng như các

chính sách vẻ GTRRTT

Đối vơi công tác phòng chống tñietai, Khung QL&GTRRTT quốc gia nhằm mục đích thiết lap va fag cuong rững lực của êợpg đồng để dự đoán, ưng phó và phục hỏi

sau những tác d0g tiêu cực của các sự có và thảm họa khẩn cấp Đề đo R@tiến đò

Khung QL&GTRRTTT quốc gia cũng cung cáp bón lĩnh vực chính, đó là: (1) Nhận thtc và hiểu biết của êng đồng về các yếu tô rủi ro

(2) Lập kế ho£h dự phòng œấp địa phương (bao gồm Hithóng chỉ huy sự có, Hẹ

thông cảnh báo gu, So tan truce, dự trữ và trang bị)

(3) Diễn tập cục Bovà diễn tập mophỏng

(4) Lập kế hoạch tng phó thĩm tai quốc gia Sau khi Lĩnh vực chính được hoàn

thành tững qua các chiến lược khác nhau củaigrkhia dạh QL&GTRRTT,

sẽ là đạ được kết quả mong đợi

Figure 3: National DRRM Plan Thematic Areas

Disaster Preparedness _ Disaster Response

Establish and strengthen capacities of Provide life preservation and meet the communities to anticipate, cope and basic subsistence needs of affected

recover from the negative impacts of population based on acceptable

emergency occurrences and disasters standards during or immediately after a disaster

L———

„ - HH 4 Disaster Rehabilitation and Recovery

Disoster Prevention end Mitigation / Restore and improve facilities, ivelinood

Avoid hazards and ralligate their Safer, adaptive and \ and living conditions and organizational

potential impacts by reducing disaster resilient Filipino capacities of affected communities, and vulnerabilities and exposure and

enhancing capacities of communities communities towards reduced disaster risks in accordance

sustainable development

with the “building back better” principle

Source: National DRRM Plan 201 1-2028, p.1532

Để đạt được tâm nhìn này, Kế hoạn QL&GTRRTT quốc gia đặt ra các oufputs, outcomes, hœạiộng chính, chi số và mốc ffiqgian dự kiến Đối vd công tác phòng

ching thin tai, sau đây là các outcomes được đề ra:

1 Nâng cao nHn thức và rững cao rïng lực cua cộng đồng trước ca moi de doa va tac động của tất cả các mỗi nguy hiểm, rủi ro và tinh trang dễ bị tốn

thương

Kế hoạch QL&GTRRTT quốc gia cung cập các chỉ số sau:

-_ Số lượng tải liệu thông tin, giáo dục và truyền th được phát triển

-_ Số chiến dịch được thực Hạ

- Số người dân đạt yêu cầu hiệu biết về Phòng chống thiên tai

Per cent completion sage Timeline Outputs Activities 2011 1 2014- | 2017

2013 | 2016 | 2028 1 Acomprehensive | 1.1 Develop DRRM 30% | 60% | 100% local DRRM IEC

program developed

and implemented and CCA IEC and

advocacy plan and

program

2 Cộng đồng được trang bị những kỹ rững và nang lực cần thiết để ứng phó voi

tác động của thiên tai

Kế hoạch QL&GTRRTT quốc gia cung cập các chỉ số sau: -_ Số cạng đồng được đảo tạo về phòng chống và ung pho thin tai

-_ Số đụ được đảo tạo chuYm môn đề ưng phó

- Sé ngud quan ly Ké hoch QL&GTRRTT và những ngửờra quyết định chủ

chốt được đào t

-_ Số cơ sơđào to QL&GTRRTT được thành hp ở các cáp/khu vực khác nhau

- Số lượng tải liệu QL&GTRRTT và Thích ứng với biến đối khí hậu được phát

triên cho các chương trình giáo dục và đàodt£hinh quy

understanding and standard programs

application of risk of instruction (POls), reduction measures _ | training modules and better prepared 1.2 Conduct communities trainings and

simulation exercises on disaster

preparedness and response

2 DRRM is 2.2 Customized 30% | 60% | 100% mainstreamed and capacity building

taken into

activities for disaster

18

Per cent completion

decision making key decision makers

3 Sustained DRRM _ | 3.1 Establishment of | 50% | 50%

education and DRRM Training

research through Institutes to conduct permanent training education, training, institutions research and

publication programs

4 Increased 4.1 Integrate DRRM | 30% | 60% | 100% awareness of and CCA school

students through curricula, textbooks DRRM and Climate | and teachers’ guides proofing of and manuals educational 4.2 Conduct of materials and DRRM and CCA equipment education and training for the public

and private sectors

Per cent completion

2013 |2016 | 2028 1 Self-reliant and 1.1 Accreditation of 100%

operational local NGOs DRRM Council

2 Fully-functioning, | 2.1 Develop the local | 100% adequately staffed DRRM plan

and financially 2.2 Conduct risk capable DRRM assessments, Offices contingency

planning, knowledge management and training activities 2.3 Inventory of resources 2.4 Stockpiling and prepositioning of resources 2.5 Establish the DRRM Operations

Center

4 Xay dung va trién khai cac chinh sh, ké hoach va hethéng phòng chống và

ứng pho thăm hạ toàn diện o cap quốc gia và địa phương

Kế hoạch QL&GTRRTT quốc gia cung cập các chỉ số sau:

-_ Số kế hoạeh phòng chống và ung pho rui ro thia tai được pieduyet

-_ Số lượng Hẹthông chi huy sự có (HTCHSC) được thẻ chế hóatât cả các cáp

Số lượng Nhóm Chuan bi QL&GTRRTT

-_ Số lượng được thẻ chế hóa Hđhồng tng tin tích hợp, các giao ffawà thủ

tục được thiết lập

Tiếp tục hoạ động của ké hoạh dịch vụ thiết yêu được tích hợp

20

Per cent completion

2013 | 2016 | 2028 1 Enhanced 1.1 Develop and/or 30% | 60% | 100%

preparedness and enhance and

response strategies, | simulate scenario- including based preparedness coordination and response plans

mechanisms and Infrastructure

2 Increased 2.1 Develop and/or 30% | 60% | 100% coordination through | enhance ICS

the incident coordination and command systems communication

systems

2.2 Develop and/or enhance a standard manual of operations for Operations Centers

3 Better prepared 3.1 Develop and/or 30% | 60% | 100% citizenry enhance guidelines

4.2 Develop and/or enhance common integrated response assessment tools and mechanisms (i.e SOPs for deployment for and coordination with

rapid assessment

teams, SRR, evacuation)

21

essential services resources and

ensured services

5 Tang cường quan lđối tác và phối hợp giữa tất cả các Ba liền quan va

chủ chốt

Kế hoạch QL&GTRRTT quốc gia cung cập các chỉ số sau:

-_ Số Biên bản thỏa thuận/Biên bản ghi nhớ đã ký vd các Tổ chức xã hội và khu

Outputs Activities

1 Partnership 1.1 Creation, 30% | 60% | 100

among stakeholders | update of a directory established or database of key

players and stakeholders

1.2 Formulate

coordination

mechanisms and guidelines for partnership

Hơn nữa, Hội đông QL&GTRRTT quốc gia, Bộ Ngân sách và Quản lý, BqNội

vụ và DVCQDP đã ban hành Thag tư Biữ ban ghi nicchung (TTBBGNC) s6 2013-

1 để hương dẫn cac DVCQDP pha b6 và sừ dụng Quỹ QL&GTRRTTĐP vả nhằm

nang cao tinh minh beh va trach nhign giai trinh trong vie su dung Quy Phan 3 của TTBBGNC nói tên nêu rõ rằng Kế hoạh QL&GTRRTT quốc gia giai dod 2011-2028

được plfeduy# gần đây sẽ trơthành cơ $ccho việc chuẩn bị Ké hogh QL&GTRRTT quốc gia để được xác thực và làm quen ởøhu cầu phòng chống và giảm thiêu, chuẩn bị, tng phó, phục hỏi của địa phương Mục 6.2uhêm răng các dự án và hơađộng

được tính vào quỹ QL&GTRRTTĐP sẽ được đưa vào Kế hoạ QL&GTRRTTĐP và

được tích hợp trong Kế hœki đầu tư hàng rim cua DVCQDP

Đẻ triên khai Kế hoạh QL&GTRRTTĐP, Mục 21 của ĐÐe@ luật QL&GTRRTT

^ x

yeu cau khang it hon 5% doanh thu tính tư các nguồn thu nữa thương xuyên sé được dành cho Quỹ QL&GTRRTTĐP đề hỗ trợ hođộng QL&GTRRTTĐP Ngoài ra, Quỹ QL&GTRRTTĐP chưa $udụng sẽ tích lũy vào rbquỹ ủy thác đg biệt chỉ nhằm

mục địch hỗ trợ các hqađộng QL&GTRRTT của hội đồng QL&GTRRTTĐP trong

vòng 5 nan toj,

Dựa trên các móc thơ gian được đề cập ở trăn, DVCQDP phải tuân thủ ¡ft nhất

50% hö£ 60% vớ các chỉ số được lìệ kê vào cuối răn 2016

IV Phát hiện kiếm toán

4 Chương trình Phòng chéng Thin tai cua Thanh phé Quezon

Dé phu hop voi Dao luat QL&GTRRTT của Philippines, Chính quyền Địa phương của Thành phố Quezon đã tích hợp việc giảm thiêu rủi ro về thảm họa và thích ứng với

biến đối khí hậu vào các kế hoạch, chương trình và ngân sách phát triển địa phương

thông qua việc ban hành Kế hoạch giảm thiêu rủi ro và quản lý thảm họa (Kế hoạch

GTRR&QLTH) tir năm 2014 đến năm 2020 vào ngày 22 tháng 8 năm 2013 Sau khi

đánh giá, chúng tôi nhận thấy rằng QL&GTRRTTĐP của Thành phó Quezon phù hợp với kế hoạch Quản lý và giảm thiêu rui ro thiên tai quéc gia (QL&GTRRTTQG) vé muc

tiêu và đối tượng của Chương trình phòng chống rủi ro thiên tai Dưới đề mục "Chuân

bi cho Rui ro Tham họa," sau đây là mục tiêu và đối tượng của Thành phó Quezon: Mục tiêu của Thành phố Quezon:

23

Hiệu quả trong việc dự đoán, phản ứng và phục hài từ những tác động của các điều

kiện nguy cơ có thê xảy ra, đang rất gần hoặc đang xảy ra Xây dựng kha nang can thiết

đề quản lý mọi loại tình huống khẩn cấp một cách hiệu quả Các đối tượng của Thành phố Quezon:

- Tăng cường Hệ thống quản lý khân cáp cua Thanh phé Quezon

- Phát triên Cơ sở dữ liệu địa lý cho quản lý và giảm thiểu rủi ro thiên tai

(QL&GTRRTT)

- Chuan bi Ké hoạch dự phòng cho từng bộ phận chức năng của Thành phố

Quezon

- Tổ chức cho việc dự trữ của vật tư khan cap cơ bản

-_ Mua sắm thiết bị truyền thông để tăng cường tài nguyên và kha năng truyền thông của Hội đồng QL&GTRRTT của Thành phố Quezon, nhằm hỗ trợ quản

lý rủi ro thảm họa trên thực địa

Phát hiện 1

Ké hoạch QL&GTRRTTĐP của Thành phó Quezon nhìn chunỹtttlu vơi luật,

quy tác và quy định quản lý phòng chóng thiéai; Tuy nhữn, những thiêu sót được xác

định đã ảnh hương đến khả năng giám sát chính xác te thực hữn Kế hoạch

QL&GTRRTTDP cua Thanh phó Quezon

Thực trạng 1: Các Chỉ số khả năng PHRR này là quá rộng và không đo được -_ Tiêu chuẩn: Hướng dẫn thực hiện kiểm toán hoạt động theo ISSAI 3000

hỏi nhiều nguồn lực tài chính để duy trì và cập nhật các chỉ số

24

+ +

Mặt Tuân Thủ: Không tuân thủ theo ISSAI 3000

Mặt Hoạt Động: Hiệu quả thực tế giảm đi: Sự không chắc chắn và độ không đồng nhất trong việc đo lường hiệu suất có thể làm mờ sự hiệu quả thực tế của các hoạt động giảm rủi ro thảm họa Điều nảy có thể làm giảm khả năng định rõ được đóng góp thực sự của các biện pháp đối với sự chuân bị và phản ứng trước rủi ro thảm họa

-_ Kiến nghị:

+

Chỉnh sửa và tổ chức lại chỉ số khả năng PHRR: Đề xuất điều chỉnh

và tái tô chức các chỉ số khả năng PHRR dé làm cho chúng cụ thể và dễ đo lường hơn Điều này giúp tăng tính minh bạch và chính xác của đánh giả

Sử dụng chỉ số hoạt động từ Kế hoạch QL&GTRRTTQG: Đề xuất sử

dụng các chỉ số được cung cấp bởi Kế hoạch QL&GTRRTTQG để đo lường hoạt động một cách cụ thể và đo lường được

Hợp nhất và tăng cường đánh giá chuyên nghiệp: Đề xuất hợp nhất các phương tiện đánh giá và đảm bảo rằng đánh giá của nhóm kỹ thuật viên không chỉ dựa trên ý kiến chủ quan mà còn dựa trên dữ liệu cụ thể và đối số đo lường

Thiết lập mục tiêu đo lường rõ ràng: Đề xuất thiết lập mục tiêu đo lường

cụ thê và đo lường được cho mỗi chỉ số hoạt động để dễ theo dõi mức độ đạt được của kế hoạch QL&GTRRTTĐP

Sử dụng đữ liệu đào tạo và thông tin truyền thông: Gợi ý sử dụng dữ liệu về số lượng người tham gia và các hoạt động đào tạo đề đo lường mức độ nâng cao ý thức và khả năng của cộng đồng

Thiết lập cơ sở đữ liệu hiệu suất: Đề xuất thiết lập một cơ sở dữ liệu để theo dõi các chỉ số hiệu suất và dữ liệu liên quan từ các hoạt động và đánh giá

Thực trạng 2: Các báo cáo thành tựu của Thành phố Quezon cho thấy rằng Thành phố Quezon chưa đánh giá việc thực hiện Chương trình chuẩn bị cho rủi ro thảm họa của

mình một cách đều đặn và kịp thời

-_ Tiêu chuẩn: Điều I1 (b) (1) của Đạo luật QL&GTRRTT của Philippines

25

Nguyên nhân: Nhóm kỹ thuật viên của Thành phố Quezon đã thực hiện tự đánh giá băng cách sử dụng chỉ số khả năng PHRR, lan dau vao thang 11 nam 2012 và lần thứ hai vào tháng 7 năm 2013 Lần kiểm tra tiếp theo được thực hiện bởi

Nhóm kỹ thuật viên của HĐQL&GTRRTT Thành phố Quezon vào tháng 4 năm

2017, gần bốn năm sau Việc thời gian kiểm tra quá dải cộng với việc chỉ số PHRR không thể đánh giá được các hoạt động dẫn đến thực trạng trên - Hậu quả: Về mặt tuân thủ đã không đáp ứng được theo Đạo luật QL&GTRRTT

cua Philippines - Kién nghi:

+ Để cải thiện quá trình đánh giá và theo đõi hiệu suất của Chương trình Chuẩn bị cho Rủi ro Thảm họa (QL&GTRRTTĐP), Thành phố Quezon nên thiết lập một lịch trình đánh giá đều đặn và kip thoi, phan anh theo Diéu 11 (b) (1) của Đạo luật QL&GTRRTT của Philippines

+ Đề xuất sử dụng các chỉ số và tiêu chí cụ thể từ Kế hoạch QL&GTRRTTĐP để đo lường hiệu suất một cách chỉ tiết và đáng tin cậy + Thanh phé can xem xét va diéu chinh Ké hoach QL&GTRRTTĐP dựa trên các kết quả và kinh nghiệm thu được từ các đánh giá trước đó để đảm

bảo tích hợp và phản ánh đúng nhất với tình hình thực tế

+ Tăng cường trách nhiệm và cung cấp nguồn lực cho việc quản lý và thực hiện đánh giá và theo dõi hiệu suất của Chương trình QL&GTRRTTĐP Thực trạng 3: Kế hoạch giảm rủi ro thảm họa năm 2016 và thấy răng nó cũng bao gồm các dự án và hoạt động song song với Ké hoạch giảm rủi ro thảm họa 2014-2020, như

Yêu càu/ Nguàn lực lưu trữ và Logistics liên quan đến việc dự trữ và kiểm kê nguồn

lực có săn cần thiết và có săn để thực hiện các chức năng phản ứng khan cap; va Hệ

thống cảnh báo sớm, Truyền thông và Hệ thống sơ tán khả thí liên quan đến việc tăng

cường tài nguyên và khả năng truyền thông của Sở An ninh và An toàn Công cộng cho

quản lý rủi ro thảm họa trên thực địa

- Tiêu chuẩn: Điều 12 (©) (6) của Đạo luật QL&GTRRTTĐP; Kế hoạch

QL&GTRRTTĐP

26

Nguyên nhân: Lịch trình thực hiện/đạt được của các dự án và hoạt động trong

Kế hoạch QL&GTRRTTĐP năm 2016 và Kế hoạch QL&GTRRTTĐP 2014- 2020 được đồng bộ

Tác động:

+_ Về mặt hoạt động: Tăng cường ý thức cộng đồng và thông báo cảnh báo sớm, hoạt động làm sạch và cứu hộ, và sơ tán là cần thiết trong khi siêu bão năm 2015 diễn ra

+ Về mặt tuân thủ: Tuân thu theo Diéu 12 (c) (6) của Đạo luật

QL&GTRRTTĐP; Kế hoạch QL&GTRRTTDP Kién nghi: Khong dé cap

Thue trang 4: Khia canh GT&PT không được nhận diện một cách rõ rang trong các dự án và hoạt động thuộc CTPCRRTT

Tiêu chuẩn: Điều 2 (j) của Đạo luật QL&GTRRTT của Philippines

Nguyên nhân: Không được đề cập

Hậu quả: Về mặt tuân thủ: Không tuân theo Điều 2 (j) của Đạo luật QL&GTRRTT cua Philippines

Kiến nghị: Không đề cập

Thực trạng 5: Thiếu vắng các thành viên bắt buộc ( Trưởng văn phòng GT&PT; Trưởng văn phòng Thú y địa phương; Sĩ quan cao cấp nhất của Quân đội Nhật Bản (AFP) được phân công trong khu vực; Một đại diện tử khu vực kinh doanh tư nhân) trong Hội đồng giảm rủi ro thảm họa Thanh phé Quezon

Tiêu chuẩn: Nghị định số II ban hành ngày 20 tháng 7 năm 2016 của Thành phố Quezon

Nguyên nhân: Không đề cập

Hậu quả:

+_ Về mặt hoạt động: ảnh hưởng đến quá trình hình thành ý tưởng và lập kế hoạch của các chương trình và hoạt động Đặc biệt, việc không bao gồm các khía cạnh GT&PT trong Kế hoạch giảm rủi ro thảm họa có thê được quy cho việc không bao gồm đại diện của Văn phòng GT&PT trong Hội đồng giảm rủi ro thảm họa

27