chủ đề hoạt động và quản trị của công ty bảo hiểm quỹ hưu trí

Công ty bảo hiểm là định chế tài chính cung cấp nhiều loại hình bảo hiểm khác nhau để bảo vệ cá nhân và doanh nghiệp, chống lại những rủi ro về tôn thất tài chính băng cách thu một mức p

DAI HOC QUOC GIA THÀNH PHÓ HÒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT

Môn học: LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TE

Chủ đề: HOẠT DONG VA QUAN TRI CUA

CONG TY BAO HIEM, QUY HUU TRI

GVHD: Cô Hồ Thị Hồng Minh

Mã lớp học phần: 231TC1016

Nhóm 6 STT HỌ VÀ TÊN MSSV CHỨC VỤ

1 | Phạm Quốc Việt K224070959 |_ Nhóm trưởng 2| Phan Minh Hiéu K224070932 | Thành viên

3 | Lâm Ngọc Anh K224070925 | Thành viên

5 | Lé Minh Hoang K224070934 | Thành viên

TP Hồ Chí Minh — Năm 2023

Ụ

LỜI MỞ ĐẦU

CHƯƠNG I1: CÁC TỎ CHỨC PHI NGÂN HÀNG 6

II Khái nệm 6

1.3 Phân biệt ngân hàng thương mại và tô chức tài chính phí ngân hàng 6 1.4 Ngân hàng thương mại và các nhà đầu tư theo tô chức 7

CHƯƠNG 2: CÔNG TY BẢO HIỄM 8

2.1 Khai niém 8 2.2 Các loại công ty bảo hiểm

2.2.1 Bao hiểm nhân thọ

2.2.3 So sánh Bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phí nhân thọ 9 2.2.4 Bảo hiểm sức khỏe HH

2.3 Vai trò của các công ty bảo hiểm II 2.4 Đặc điểm của hợp đồng bảo hiểm 12

2.5 Đặc điểm kinh doanh bảo hiểm 13

2.6 Chu trình hoạt động của công ty bảo hiểm 13 2.7 Rủi ro của công ty bảo hiểm 14 2.71 — Khái nệm 14

2.7.3 _ Phương pháp đánh giá rủi ro 14 2.7.4 Phân loại rủi ro công ty bảo hiểm 15 2.75 Rủi ro có thê được bảo hiểm 16

2.7.6 Rủi ro được bảo hiểm và rủi ro loại trừ 17

2.8 Quản trị rủi ro của công ty bảo hiểm 17 2.8.1 Khái nệm L7 2.8.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro của công ty bảo hiểm 18 2.8.3 Giải pháp phòng tránh rủi ro 18

CHƯƠNG 3: QUỸ HƯU TRÍ 19

3.1 Khái niệm, đặc điểm, lợi ích và hạn chế của quỹ hưu tri 19

3.1.1 Khái nệm 19

3.12 Đặc điểm 19 3.1.3 Lợi ích và hạn chế 19

3.2 Phân loại chương trình hưu trí 20 3.2.1 Kế hoạch hưu trí theo đóng góp được xác định (defned — contribution plan, viét tat la quy DC) 20

3.2.2 _ Kế hoạch hưu trí với tiền hưu xác định (defined - benefit plan, viét tat quỹ DB) 20

3.3 Hoạt động quỹ hưu trí 21 3.4 Rủúi ro của quỹ hưu trí 21 3.5 Quản trị rủi ro của quỹ hưu trí 21

3.5.1 _ Rủiro vẻ thị trường - Sự đánh đôi giữa rủi ro và lợi nhuận 21

LOI MO DAU

Tổ chức tín dụng phí ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện một

số hoạt động ngân hàng như là nội dung kinh doanh thường xuyên, nhưng không nhận tiền gửi không kỳ hạn, không làm dịch vụ thanh toán Với các đặc thù của mỉnh, các tô chức tài chính phi ngân hàng có vai trò quan trọng trong đời sống kinh tế xã hội Hiện nay, chúng có nhiều loại hình phô biến nhưng trong chủ đề này, ta sẽ khai thác sâu và chủ yếu về hoạt động và quản trị rủi ro của công ty bảo hiểm và quỹ hưu trí Công ty bảo hiểm là định chế tài chính cung cấp nhiều loại hình bảo hiểm khác nhau để bảo vệ

cá nhân và doanh nghiệp, chống lại những rủi ro về tôn thất tài chính băng cách thu một mức phí bảo hiểm nhất định Công ty bảo hiểm hoạt động bằng cách tập hợp rủi ro của rất nhiều người đóng bảo hiểm Và Việt Nam được xem là một thị trường bảo hiểm triển vọng trong năm 2023 vì được đánh giá là tiềm năng với tỉ lệ thâm nhập và phí bảo hiểm bình quân ở mức thấp, số người tham gia bảo hiểm nhân thọ khoảng 10 triệu người tương đương khoảng 10% dân số Tỷ lệ này được Bộ Tài chính dự kiến sẽ nâng lên 15% vào nã

Quỹ hưu trí là tô chức trung gian tài chính đóng vai trò huy động nguồn vốn dài hạn từ người dân để đầu tư trên thị trường tài chính, góp phần quan trọng vào phát triển

thị trường này (đặc biệt là thị trường trái phiếu Chính phủ một cách bền vững)

giai đoạn đầu, các nước trên thế giới đều có cơ chế khuyến khích người lao động và doanh nghiệp tham gia thông qua các chính sách ưu đãi về phí, thuế đối với khoản đóng góp vào Quỹ hưu trí, cũng như khoản tiền mà họ nhận được từ Quỹ Song song đó là các cơ chế bảo vệ đảm bảo tính an toàn cao cho đồng vốn của doanh nghiệp và người lao động góp vào quỹ, vì đây là loại hình quỹ hoạt động lâu dài gắn chặt với người lao động trong suốt độ tuổi lao động cho đến khi về hưu và còn sông Davis (1995a) trong

ột nghiên cứu của mình đã định nghĩa: "Các Quỹ hưu trí là một dạng nhà đầu tư có tô chức, tiễn hành thu, tập hợp và đầu tư các khoản đóng góp của người sử dụng lao động

và người lao động để phục vụ cho các lợi ích khi nghỉ hưu của người lao động" Chính

ờ những nghiệp vụ bảo hiểm và quỹ hưu trí đã giúp cho người lao động hưởng lương hưu ôn định hàng tháng để trang trải cuộc sông: được cấp thẻ bảo hiểm y tế miễn phí trong suốt thời gian nghỉ hưu; chăm sóc y tế được chỉ trả lên đến 95% chi phí khám chữa bệnh; an nhàn tuôi già; chế độ tử tuất, mai táng:

Đề nói về mức độ đóng góp của ngành Bảo hiểm hay Quỹ hưu trí thì rất to lớn

và được nằm trong những thang đo khác nhau Riêng ngành Bảo hiểm đã đóng góp to lớn đến việc ôn định thị trường kinh tế vĩ mô, bố trợ cho các chỉnh sách an sinh xã hội,

bảo vệ tài chính nhà đầu tư, thúc đây hội nhập kinh tế quốc tế và giải quyết các vấn đề

cấp bách của Chính phủ Đồng thời, không thể không kẻ đến là tằm quan trọng của các quỹ hưu trí Đây là một phần quan trọng trong hệ thông an sinh xã hội của các quốc gia đồng thời còn là một quá trình lâu dài và cần sự phối hợp của nhiều cơ quan quản lý nhà nước, sự đồng thuận của xã hội, đặc biệt là sự sẵn sàng tham gia của người lao động và các doanh nghiệp

Qua tất cả những nội dung cấp thiết đã được đề cập như trên, nhóm 6 chúng em quyết định lựa chọn đề tài nghiên cứu là: “Hoạt động và quản trị rủi ro của Công Ty Bảo Hiểm và Quỹ Hưu Trí” Nhóm 6 hy vọng rằng với những kiến thức, thông tin mà nhóm đã chất lọc và tìm kiêm sẽ có thê giúp cho các bạn hiệu rõ hơn về lĩnh vực kinh

và các sản phâm tài chính khác

Tổ chức tài chính phi ngân hàng không thực hiện các hoạt động tiền gửi, không

có quyền kinh đoanh các sản phẩm dịch vụ ngân hàng truyền thống như mở tài khoản, thẻ tín dụng và các dịch vụ khác Các tô chức tài chính phí ngân hàng thường không huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi như các ngân hàng mà huy động vốn bằng các

hình thức như phát hành tín phiếu, trái phiếu, cô phiếu, chứng chỉ quỹ

1.2 Các loại hình phố biến hiện nay

+ Công ty bảo hiểm

+ Công ty tài chính

+ Công ty chứng khoán

+ Quỹ đầu tư

+ Công ty cho thuê tải chính

+ Quỹ hưu bông hay quỹ hưu trí

+ Các tô chức tín dụng phi ngân hàng khác

1.3 Phân biệt ngân hàng thương mại và tô chức tài chính phi ngân hàng

Tiêu chí Ngân hàng thương Tô chức tài chính phi ngân hàng

mại Nguồn Các khoản tiên nhận Vốn tự góp, các quỹ trợ cấp, tiền thu vốn gửi, các khoản tiền vay, | được khi phát hành cô phiếu trái phiếu

khoản tiền tự có

Loại Ngân hàng thương Công ty tài chính

hình m mal 1 Công ty cho thuê tài chính A Aydt ps

Ngân hàng chính sách

tham gia vào thị trường chứng khoán

1.4 Ngân hàng thương mại và các nhà đầu tư theo tổ chức

Ngân hàng

Người Ạ Người sử tiết kiệm dụng vốn

CHUONG 2: CONG TY BAO HIEM

2.1 Khai niém Céng ty bao hiém (Insurance Company)

Công ty bảo hiểm (trong hợp đồng bảo hiểm được gọi là Insurer) hay nha bao hiểm là doanh nghiệp hoặc tô chức bảo hiểm chấp nhận rủi ro của người được bảo hiểm, nhà bảo hiểm thu phí bảo hiểm và trả tiền cho người thụ hưởng hoặc người được bảo hiểm trong trường hợp xảy ra sự kiện bảo hiểm

Nhà bảo hiểm có thể là các công ty bảo hiểm, tô chức bảo hiểm tiền gửi, cơ quan

bảo hiểm xã hội - y tế hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận hoặc phi lợi nhuận

Các công ty bảo hiểm kinh doanh bảo hiểm và kinh doanh tái bảo hiểm, môi giới

bảo hiểm, đại lý bảo hiểm; giám định tôn thất và đặc biệt là đầu tư nguồn vốn thu được

từ phí bảo hiểm

Công ty bảo hiểm đặt dưới sự giám sát và quản lý chặt chẽ của các cơ quan có

thâm quyền như: Bộ Tài chính, Uỷ ban dịch vụ tài chính, Hiệp hội Bảo hiểm

2.2 Các loại công ty bảo hiểm Các công ty bảo hiểm có thể phân thành hai nhóm chủ yếu, cụ thể là:

+ Các công ty bảo hiểm nhân thọ, bán các sản phâm bảo hiểm nhân thọ, niên kim và các sản phẩm lương hưu

+ Công ty bảo hiểm phi nhân thọ hoặc tài sản/ thương vong, bán các loại bảo hiểm khác

2.2.1 Bảo hiểm nhân thọ

Khải niệm Bảo hiểm nhân thọ là sản phẩm của các công ty bảo hiểm nhằm bảo vệ con người trước những rủi ro liên quan đến sức khỏe, thân thẻ, tính mạng Đơn giản là người tham gia thỏa thuận và ký kết hợp đồng bảo hiểm với công ty bảo hiểm về việc sẽ đóng đúng những khoản phí đều đặn vào quỹ dự trữ tài chính do công ty bảo hiểm quản lý để được chỉ trả số tiền nhất định khi không may gặp rủi ro hoặc đến thời điểm đáo hạn Phân loại

Phân loại theo phương thức tham gia, bảo hiểm nhân thọ được chia thành hai loại

là bảo hiêm cả nhân và bảo hiểm nhóm:

Bảo hiểm nhân thọ cá nhân Bảo hiểm nhân thọ nhóm, gia

đình

+ Là loại bảo hiểm thực hiện

dưới hình thức người tham gia bảo

+ Là loại bảo hiểm theo hình

thức tập thể có kèm theo danh sách hiểm là cá nhân cá nhân là người được bảo hiếm + Cá nhân tự nguyện tham + Thường là các sản phẩm gia một hay nhiều hợp đồng bảo hiểm bảo hiểm hưu trí nhóm Ví dụ: Điểm + Người được bảo hiểm tựa hưu trí của Manulife, Bảo hiểm chính có thê mua thêm các sản phẩm hưu trí của Bảo Việt Nhân Thọ

bố sung cho người thân trong gia

Phân loại + Bảo hiệm sức khỏe và bao hiém tai nạn con người + Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh

+ Bảo hiểm tải sản và bảo hiểm thiệt hại + Bảo hiểm hàng không

+ Bảo hiểm xe cơ giới + Bảo hiểm cháy, nỗ + Bao hiểm hàng hóa vận chuyển đường bộ, đường biển, đường sông + Bảo hiểm thân tàu và trách nhiệm dân sự của chủ tàu

Y nghĩa: Bảo vệ trước các rủi ro bât ngờ cho con người, tải sản và trách nhiệm dân sự

2.2.3 So sdnh Bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phí nhân thọ

Diém gidng:

khi xảy ra các rủi ro khó lường trước

+

được quy định rõ ràng trên hợp đồng

Là bảo hiểm tự nguyện, giúp người tham gia giảm bớt khó khăn

Có đối tượng được bảo hiểm, người thụ hưởng, phạm vi bảo vệ

Thời hạn Thường la 1-2 năm hoặc Thuong la 10-20 nam

ngan hon hoặc trọn đời

Pham vi Bảo vệ đối với con Bảo vệ đối với con TBƯỜI:

người, tài sản và trách nhiệm dân sự

Bảo vệ con người liên

quan đến bệnh; khám ngoại trú theo hóa đơn, theo định mức;

bảo lãnh viện phí; tử vong (chi

trả thường ít hơn bảo hiểm

nhân thọ)

+ Trợ cấp nằm viện, phẫu thuật, cấp cuu

+ Chi trả bệnh hiểm

nghèo, bệnh lý nghiêm trọng + Thương tật, tử vong do tai nan

Nguyên Số tiền chỉ thường Số tiền chỉ trả bảo hiểm

tắc thường theo định mức, khi tử | rất lớn khi xảy ra rủi ro tử vong, bồi thường vong chi trả ít tail nạn

10

Tích liiy + Không mang tính tích + Có tính tích lũy

lũy + Được trả tiền đáo hạn + Đáo hạn hợp đồng hợp đồng

không được hoàn lại phí đã + Hưởng lãi suất hoặc lãi

đóng chia

2.2.4 Bảo hiểm sức khóe

Bảo hiểm sức khỏe là loại hình bảo hiểm cho trường hợp người được bảo hiểm

bị thương tật, tai nạn, ốm đau, bệnh tật hoặc chăm sóc sức khỏe được doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo hiểm

Theo Luật kinh doanh bảo hiểm, bảo hiểm sức khỏe được chia thành 3 loại chính: + Bảo hiểm tai nạn con người

+ Bảo hiểm chăm sóc sức khỏe + Bảo hiểm y tế

2.3 Vai trò của các công ty bảo hiểm

Ôn định tài chính cho các tô chức, cá nhân khi gặp rủi ro: Đôi với các doanh nghiệp, vai trò của bảo hiểm đó là giúp doanh nghiệp tránh khỏi các sự cô trong quá trình hoạt động kinh doanh, đồng thời bảo đảm về sự an toàn và ôn định về mặt tài chính Trên thực tế, việc các doanh nghiệp bảo hiểm bôi thường cho doanh nghiệp khi xảy ra

sự kiện bảo hiểm giúp cho các tô chức bảo toàn được nguồn vốn, tài sản; đối với các cá nhân và gia đình có thể khắc phục được các khó khăn về tài chính và tránh rơi vào tỉnh trạng kiệt quệ về cả tính thần và vật chat

Chuyên gánh nặng rúi ro: Công ty bảo hiểm giúp chuyên gánh nặng rủi ro từ cá nhân hoặc doanh nghiệp đến công ty bảo hiểm Bằng cách đó, công ty bảo hiểm giúp

11

bảo vệ các cá nhân và doanh nghiệp khỏi những mất mát tài chính không mong muốn

do các sự cô xảy ra, như tai nạn, thảm họa tự nhiên hoặc bệnh tật

Khuyến khích đầu tư và phát triển kinh tế: Công ty bảo hiểm thu thập các khoản phí bảo hiểm từ khách hàng và sử dụng chúng đề đầu tư Nhờ vào các khoản đầu tư này, công ty bảo hiểm có khả năng tạo ra lợi nhuận và tăng trưởng kinh tế Điều này có thể tạo điêu kiện thuận lợi cho việc đầu tư, phát triên kinh tê và tạo ra việc làm

Ôn định ngân sách nhà mước: Nhờ có các doanh nghiệp bảo hiểm mà ngân sách Nhà nước chỉ cho các khoản như trợ cấp tai nạn, trợ cấp thiên tai cũng giảm đáng kể Không những thể, ngân sách nhà nước còn tăng thêm nhờ vào những khoản như thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng của các doanh nghiệp bảo hiểm

Tạo lòng tin và ôn định trong thị trường: Công ty bảo hiểm đóng vai trò quan trong trong việc tao lòng tin và ôn định trong thị trường tài chính và kinh tế Bằng cách cung cấp bảo hiểm và đảm bảo việc chi tra bồi thường, công ty bảo hiểm giúp người dân

và doanh nghiệp có long tin và an tâm hơn trong việc đầu tư, kinh doanh và lập kế hoạch

tài chính

2.4 Đặc điểm của hợp đồng bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm là sự thỏa thuận bằng văn bản giữa bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm Đặc trưng cơ bản của hợp đồng bảo hiểm là:

+ Bên mua bảo hiểm phải đóng phí bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm trước khi xảy ra các sự kiện được bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải bồi thường hoặc chi trả tiền bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm đã quy định trong hợp đồng

+ Hợp đồng bảo hiểm được thiết lập để bảo hiểm cho các sự kiện không chắc chắn,

+ Hợp đồng bảo hiểm phải được lập thành văn bản và băng chứng giao kết của hợp đồng bảo hiểm là giấy chứng nhận bảo hiểm, đơn bảo hiểm, điện báo, telex, fax và các hình thức khác theo quy định Theo thời hạn, hợp đồng bảo hiểm có 2 loại: Hợp đồng ngắn hạn và hợp đồng dài hạn Thời hạn của hợp đồng

12