biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng ở một số quốc gia trên thế giới và bài học cho việt nam

Tổng quan vấn đề nghiên cứu Trong thời gian nghiên cứu và thu thập tài liệu về vấn đề thực thi các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng, nhìn chung đây là một đề tài chưa được nhiều học

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

KHOA NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT

BÁO CÁO TỔNG HỢP

ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA SINH VIÊN

BIỆN PHÁP THU HỒI TÀI SẢN THAM NHŨNG Ở MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

KHOA NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT

BÁO CÁO TỔNG HỢP

ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA SINH VIÊN

BIỆN PHÁP THU HỒI TÀI SẢN THAM NHŨNG Ở MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM

MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu 2

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 4

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu 5

6 Giả thuyết khoa học 5

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LÝ VỀ BIỆN PHÁP THU HỒI TÀI SẢN THAM NHŨNG 7

1.1 Khái quát chung về tham nhũng, tài sản tham nhũng 7

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tham nhũng 7

1.1.2 Khái niệm, đặc điểm tài sản tham nhũng 10

1.1.3 Khái niệm và vai trò của thu hồi tài sản tham nhũng 14

1.2 Khái quát về biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng theo pháp luật Việt Nam 17

1.2.1 Khái niệm, đặc điểm biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng 17

1.2.2 Thẩm quyền áp dụng biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng 17

1.2.3 Hình thức thu hồi tài sản tham nhũng 20

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng 21

2.1 Biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng của Trung Quốc 25

Biện pháp tư pháp trong thu hồi tài sản tham nhũng của Trung Quốc 27

2.2 Biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng của Hoa Kỳ 29

2.2.1 Biện pháp hành chính trong thu hồi tài sản tham nhũng của Hoa Kỳ 30 2.2.2 Biện pháp tư pháp trong thu hồi tài sản tham nhũng của Hoa Kỳ 31

2.3 Thực trạng biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng tại Việt Nam 34

2.4 Những giá trị tham khảo cho Việt Nam 39

2.4.1 Giá trị tham khảo trong biện pháp hành chính 40

2.4.2 Giá trị tham khảo trong biện pháp tư pháp 41

3.2 Bảo đảm tổ chức thực hiện pháp luật về thu hồi tài sản tham nhũng 57

3.2.1 Hoàn thiện cơ chế chế kiểm soát về thu hồi tài sản tham nhũng 57

3.2.2 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong thu hồi tài sản tham nhũng 58

3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ làm công tác tổ chức, thực hiện biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng 60

3.2.4 Bảo đảm các nguồn lực vật chất, kinh phí trong thu hồi tài sản tham nhũng 61

Tiểu kết chương III 62

KẾT LUẬN 63

TÀI LIỆU THAM KHẢO 64

DANH MỤC VIẾT TẮT

STT Từ viết tắt Viết đầy đủ

1 THTSTM Thu hồi tài sản tham nhũng

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1 Điểm đánh giá thu hồi tiền tài sản tham nhũng năm 2022 36 Bảng 1.2 Đánh giá việc thu hồi tài sản tham nhũng 37

MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài

Tham nhũng là một hiện tượng tiêu cực, gây ra hệ lụy nghiêm trọng đến sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Hành vi tham nhũng không chỉ gây ra thất thoát về mặt tài sản, vật chất và nguồn nhân lực của một quốc gia mà còn ảnh hưởng đến uy tín và sự tin tưởng của người dân đối với chính quyền

Tại Việt Nam hiện nay, Đảng và Nhà nước ta đã xây dựng, hoạch định nên những hướng đi, quan điểm, chính sách để thiết lập thể chế quan trọng đối với vấn đề tham nhũng Cụ thể là, thông qua hệ thống văn bản quy phạm pháp luật như Nghị quyết Trung ương 3 khóa X về “Tăng cường sự lãnh đạo của Đảng đối với công tác phòng, chống tham nhũng, lãng phí”, Kết luận số 21-KL/TW ngày 25/10/2021 của Ban Chấp hành Trung ương về “Đẩy mạnh xây dựng, chỉnh đốn Đảng và hệ thống chính trị; kiên quyết ngăn chặn, đẩy lùi, xử lý nghiêm cán bộ, đảng viên suy thoái về tư tưởng chính trị, đạo đức, lối sống, biểu hiện tự diễn biến, tự chuyển hoá”, và gần đây nhất là Nghị quyết 168/NQ-CP ngày 11/10/2023 “Chiến lược quốc gia phòng, chống tham nhũng, tiêu cực đến năm 2030”,… Đó là minh chứng cho tầm quan trọng của công cuộc phòng chống tệ nạn tham nhũng của toàn Đảng, toàn dân; là biểu hiện cụ thể về mối quan tâm, sâu sát đặc biệt của Đảng và Nhà nước đối với nguy cơ này

Việc đảm bảo hiệu lực, hiệu quả công tác phòng, chống tham nhũng cần đặc biệt lưu ý về quy trình xử lí vi phạm sau khi phát hiện các hành vi tham nhũng tiêu cực Nói cách khác, cần đặc biệt chú trọng và nghiên cứu phát triển các nhóm biện pháp đặc biệt thực hiện chức năng thu hồi tài sản tham nhũng nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả công tác thu hồi tài sản tham nhũng Thu hồi tài sản tham nhũng là một công cụ hữu hiệu nhằm xử lý và khắc phục những thiệt hại do hành vi tham nhũng gây ra Các khoản tiền và tài sản bất hợp pháp có nguồn gốc từ hành vi tham nhũng có thể được sử dụng để khắc phục những thiệt hại về kinh tế, xã hội liên quan Việc thu hồi các khoản tiền và tài sản này không chỉ giúp khắc phục những tổn thất, mà còn đảm bảo rằng những người

thực hiện hành vi tham nhũng không được hưởng lợi từ những hành vi bất chính của mình

Trên thực tế, việc xử lý và thu hồi tài sản tham nhũng tại Việt Nam đã có những chuyển biến tích cực song vẫn còn nhiều khó khăn, thách thức về nội luật hóa các công ước quốc tế, sự khác biệt về pháp luật giữa các quốc gia, sự thiếu hụt các nguồn lực, Chính vì vậy kết quả thu hồi tài sản tham nhũng chưa đáp ứng đầy đủ chất lượng và hiệu quả thu hồi mà các biện pháp này hướng đến Nhìn chung, khối lượng tài sản thu hồi không đủ khả năng xử lý khắc phục hậu quả nặng nề mà hành vi tham nhũng đã gây ra

Bước vào giai đoạn phát triển mới, trong điều kiện của nền kinh tế thị trường đa thành phần, hội nhập quốc tế định hướng xã hội chủ nghĩa, tình trạng tham nhũng sẽ ngày càng diễn biến phức tạp, tinh vi tăng dần theo cấp số nhân

Vì vậy chúng em lựa chọn đề tài “Biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng ở một số quốc gia trên thế giới và bài học cho Việt Nam” nhằm kế thừa và đưa ra các

quan điểm về vấn đề thu hồi tài sản tham nhũng tại Việt Nam

2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu

Trong thời gian nghiên cứu và thu thập tài liệu về vấn đề thực thi các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng, nhìn chung đây là một đề tài chưa được nhiều học giả nghiên cứu quan tâm bởi quá trình nội luật hóa các công ước, hiệp định quốc tế cũng như thực thi các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng vô cùng phức tạp và kéo dài, tuy vậy các công trình nghiên cứu liên quan gồm có một số

đề tài điển hình như: “Thu hồi tài sản tham nhũng từ các vụ án kinh tế thông qua thủ tục thi hành án dân sự và thực tiễn tại Thành phố Hồ Chí Minh” - Luận văn Thạc sĩ Luật kinh tế của Ngô Văn Trung (2023); “Các biện pháp hành chính phòng, chống tham nhũng từ thực tiễn tỉnh Quảng Nam” - Luận văn Thạc sĩ Luật học của Nguyễn Hữu Hoài Bảo (2017); “Biện pháp phòng ngừa tình hình tội phạm tham nhũng ở việt nam hiện nay” – Luận án Tiến sĩ Luật học của Nguyễn Đức Tâm (2022); “Một số vấn đề về tham nhũng và những nội dung cơ bản của Luật Phòng chống tham nhũng năm 2018” – Sách của Tiến sĩ Đinh Văn

Minh do NXB Lao động xuất bản năm 2019; “Vấn đề tham nhũng trong khu vực

tư ở Việt Nam hiện nay” – sách của Tiến sĩ Đinh Văn Minh và Tiến sĩ Phạm Thị

Huệ do NXB Tư pháp xuất bản năm 2016; Sách “Giáo trình lý luận và pháp luật về phòng, chống tham nhũng” (2014), của các tác giả Nguyễn Đăng Dung, Phạm

Hồng Thái, Chu Hồng Thanh do NXB Đại học Quốc gia Hà Nội xuất bản năm 2013

Bên cạnh đó, có nhiều bài viết, báo cáo chuyên đề liên quan đến vấn đề về

tổ chức và hoạt động thanh tra như: “Thu hồi tài sản tham nhũng từ kinh nghiệm lập pháp của Liên minh châu Âu và khuyến nghị hoàn thiện pháp luật Việt Nam”

của tác giả Hà Lệ Thủy - Trần Thị Len (2023) Bài viết được đăng tải trên Tạp

chí Kiểm sát số 16 (tr.57 - tr.63 ), 5/6/2023; " Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi tài sản trong các vụ án tham nhũng " của tác giả Ths Lại Sơn Tùng (2023) đăng trên Tạp chí điện tử Pháp lý ngày 24/08/2023; " Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác thu hồi tài sản trong các vụ án hình sự về tham nhũng, kinh tế " của tác giả Nguyễn Thị Thu Hằng (2023) đăng trên Tạp chí Dân chủ và Pháp luật Kỳ 1 (Số 388), tháng 9/2023; “Khởi kiện dân sự để thu hồi tài sản tham nhũng – kinh nghiệm quốc tế và khuyến nghị cho Việt Nam” của Ths

Nguyễn Hà Thanh (2020) đăng trên Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 11 (411),

tháng 6/2020; “Thu hồi tài sản tham nhũng: kinh nghiệm quốc tế và những giá trị tham khảo cho Việt Nam” của ThS Đỗ Thu Huyền đăng trên Nghiên cứu lập

pháp số 20 ( số 348) tháng 10/2017

Đánh giá các công trình nghiên cứu về biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng số lượng, đề tài nghiên cứu chuyên sâu về vấn đề trên chưa nhiều; chưa có sự nghiên cứu chuyên sâu và làm rõ một cách riêng biệt đối với đối tượng cụ thể là biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng, mà chủ yếu là tiếp cận tới vấn đề có phạm vi nhỏ, đối tượng chủ yếu là pháp luật chung về phòng chống tham nhũng Dưới góc độ nghiên cứu, lý luận về phòng chống tham nhũng của các đề tài chính là nguồn tham khảo giá trị để bài nghiên cứu khoa học học hỏi bởi các công trình đã nghiên cứu tương đối cụ thể và công phu

Trong 5 năm trở lại đây, hầu hết chưa có nhiều đề tài làm nổi bật nhóm đối tượng là biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng và hiệu quả thực hiện trên

thực tế Hệ thống các Nghị quyết, Chương trình, Đề án phòng chống tham nhũng giai đoạn 2021-2030 được ra đời đánh dấu bước chuyển mình từ nhận thức tới hành động của Đảng và Nhà nước trong việc thực hiện nghiêm chính, khẳng định vị trí của các biện pháp trong thiết lập an toàn trật tự, kỉ cương nề nếp xã hội

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích: Nghiên cứu về biện pháp thu hồi tài sản tại Việt Nam và một

số nước, từ đó rút ra bài học nhằm kiến nghị giải pháp hoàn thiện hệ thống quy định pháp luật về biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng

- Đưa ra đề xuất, kiến nghị có tính tham khảo cho những đề tài nghiên cứu khác, đóng góp một phần nhỏ vào quá trình hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam, các chế định về biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng

4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu:

Biện pháp thu hồi tài sản và thực tiễn thi hành tại Việt Nam và các quốc gia gồm: Hoa Kỳ, Trung Quốc

Phạm vi nghiên cứu:

Trong giới hạn đề tài, sẽ nghiên cứu một số vấn đề về lý luận chung xung quanh các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng trong pháp luật Việt Nam, khái quát sự hình thành và phát triển của các quy định về biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng, những nội dung cơ bản của các biện pháp này như khái niệm, đặc điểm, bản chất và những trường hợp áp dụng cụ thế Bên cạnh đó, kết hợp với nghiên cứu, đánh giá tình hình, đưa ra được những nguyên nhân, tồn tại, hạn

chế Tìm hiểu kinh nghiệm quốc tế về thu hồi tài sản tham nhũng

- Về không gian: bài nghiên cứu tập trung nghiên cứu khuôn khổ pháp luật

của Việt Nam và các nước gồm Hoa Kỳ, Trung Quốc, về THTSTN; tuy nhiên, do đây là vấn đề phức tạp nên bài nghiên cứu dành một chương riêng để khảo sát những vấn đề lý luận và thực tiễn thực hiện biện pháp Thu hồi tài sản tham nhũng trên trường quốc tế để từ đó phân tích, so sánh, tìm ra những giá trị hợp lý, các phương hướng, giải pháp hoàn thiện khuôn khổ pháp luật hiện hành của Việt Nam về THTSTN

- Về thời gian: bài nghiên cứu tập trung vào giai đoạn từ khi Việt Nam đã

ban hành Luật PCTN 2018 cho đến nay Đây cũng là giai đoạn mà vấn đề THTSTN bắt đầu được quy định ngày càng đầy đủ và cụ thể trong pháp luật Việt Nam

- Về nội dung: bài nghiên cứu chỉ tập trung nghiên cứu sâu khuôn khổ

pháp luật về THTSTN của Việt Nam, Hoa Kỳ, Trung Quốc

5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp luận: dựa trên hai phương pháp chính gồm duy vật biện

chứng và duy vật lịch sử kết hợp với đường lối, chủ trương về xây dựng tổ chức bộ máy nhà nước của Đảng Cộng sản Việt Nam

Phương pháp cụ thể: sử dụng các phương pháp cụ thể như tổng hợp, phân

tích, so sánh, lịch sử, để áp dụng nghiên cứu theo từng chương

6 Giả thuyết khoa học

Thứ nhất, ở góc độ lý luận nhóm tác giả đặt ra giả thuyết nghiên cứu rằng:

Kinh nghiệm thực hiện các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng của các quốc gia trên thế giới đầu tiên phải xuất phát từ nền tảng cơ sở lý luận Điều đó nghĩa là căn cứ vào cơ sở lý luận và pháp lý nào để hoàn thiện các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng ở Việt Nam Đó có thể là các khái niệm, đặc điểm của tham nhũng, tài sản tham nhũng, vai trò của các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng hay các yếu tố tác động đến hoạt động thu hồi tài sản tham nhũng

Thứ hai, ở góc độ thực tiễn, giả thuyết nghiên cứu đề ra rằng: Từ sự đa

dạng và phong phú của các quy định pháp luật, khuôn khổ pháp lý các quốc gia

khác nhau trên thế giới về các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng, tình hình thực hiện các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng diễn ra như thế nào, chỉ số tham nhũng và minh bạch trên thế giới ra sao

Thứ ba, dựa trên cơ sở lý luận và pháp lý cùng với kết quả thi hành các

biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng tại Việt Nam, và một số quốc gia ( Hoa Kỳ, Trung Quốc) mà nhóm tác giả lựa chọn, giả thuyết rằng hiện nay đang tồn tại những hạn chế, vướng mắc nào cần tháo gỡ và cải thiện trong việc thực hiện quy trình thu hồi tài sản tham nhũng, điều này tác động mạnh mẽ đến các lĩnh vực đời sống như chính trị, kinh tế, văn hoá, xã hội, suy giảm mức độ tín nhiệm của Đảng và Nhà nước, nguồn lực về người và của trong công cuộc xây dựng đất nước giàu mạnh, dân chủ, công bằng, văn minh

CHƯƠNG 1

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LÝ VỀ BIỆN PHÁP THU HỒI TÀI SẢN THAM NHŨNG

1.1 Khái quát chung về tham nhũng, tài sản tham nhũng

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tham nhũng

Tham nhũng là hiện tượng được định nghĩa theo nhiều quan điểm khác nhau tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, chế độ chính trị, đặc điểm văn hóa – xã hội Trong một quốc gia thì ở các giai đoạn lịch sử khác nhau, điều kiện xã hội và các chủ thể mang quyền lực khác nhau thì hành vi tham nhũng cũng có những biểu hiện khác nhau Vì vậy, việc đưa ra khái niệm hay định nghĩa hoàn chỉnh phản ánh đúng bản chất của hành vi tham nhũng và được chấp nhận rộng rãi là điều không đơn giản Hiện nay trên thế giới tồn tại nhiều định nghĩa về tham nhũng song tựu chung lại đều nhận thấy đây là hiện tượng tiêu cực, liên quan chủ yếu đến chủ thể có chức danh, quyền lực và đối tượng tham nhũng phần lớn tài sản

Có một số ý kiến cho rằng: “Tham nhũng là hành vi không trung thực của những người có quyền lực Những người lạm dụng quyền lực của mình có thể là cá nhân hoặc có thể thuộc các tổ chức, chẳng hạn như doanh nghiệp hoặc chính phủ Tham nhũng có thể kéo theo nhiều hành động khác nhau, bao gồm đưa hoặc nhận hối lộ hoặc quà tặng không phù hợp, giao dịch hai mặt và lừa gạt các nhà đầu tư Hành vi tham nhũng thường là kết quả của sự can thiệp của chính phủ vào nền kinh tế nhưng nó có thể được ngăn chặn bằng một số biện pháp kiểm tra và cân bằng nhất định.”.[1] Ngoài ra, khái niệm này cũng được

các tổ chức có uy tín trên thế giới mô tả như sau:

Theo Tổ chức Minh bạch quốc tế (Transparency International): “Tham nhũng là hành vi của người lạm dụng chức vụ, quyền hạn, hoặc cố ý làm trái pháp luật để phục vụ cho lợi ích cá nhân” [2]

Theo Ngân hàng thế giới (Worldbank): “Tham nhũng là sự lạm dụng quyền lực công cộng nhằm lợi ích cá nhân” [3]

Theo Viện thông tin pháp lý tại trường Đại học Cornell: “Tham nhũng là hành vi không trung thực, gian lận, hoặc thậm chí là hành vi phạm tội của một cá nhân hoặc tổ chức, sử dụng quyền lực hoặc quyền hạn được ủy thác để đạt lợi ích cá nhân hoặc các lợi ích không đạo đức hoặc bất hợp pháp khác Tham nhũng không chỉ xảy ra trong lĩnh vực chính trị mà còn trong lĩnh vực xã hội và kinh tế, như làm ăn, giáo dục, truyền thông, và nhiều lĩnh vực khác Việc thiếu minh bạch và cơ chế quy định hiệu quả thường là nguyên nhân chính của tham nhũng” [4]

Viện thông tin pháp lý đã mô tả về hậu quả của tham nhũng gồm các tác động chính như sau:

(1) Làm suy giảm mức độ uy tín, ổn định, và hiệu quả làm việc của các tổ chức

(2) Ngăn chặn phát triển kinh tế và tích lũy tài sản (3) Bóp méo quyền tự do và quyền lợi của cá nhân (4) Xâm phạm vào quyền dân chủ và công bằng

Các tổ chức quốc tế nhìn chung có quan điểm tương đồng về tham nhũng, coi đó là hành vi lạm dụng quyền lực để trục lợi cá nhân Tuy nhiên, phạm vi định nghĩa “tham nhũng” có sự khác biệt, một số chỉ giới hạn ở khu vực công, trong khi số khác mở rộng sang cả khu vực tư nhân

Công ước Liên Hợp Quốc chống Tham Nhũng (UNCAC) không cung cấp một định nghĩa duy nhất về tham nhũng Thay vào đó, công ước tập trung vào việc xác định các hành vi tham nhũng cụ thể mà mỗi Quốc gia tuân thủ các điều lệ của công ước đều nên thiết lập là tội phạm Cách tiếp cận này được coi là một bước tiến quan trọng của việc xác định một định nghĩa toàn diện về tham nhũng trước khó khăn xuất phát từ sự đa dạng của các đặc trưng, biểu hiện tại các quốc gia, khu vực và toàn cầu

Pháp luật Việt Nam quy định rõ phạm vi điều chỉnh của hành vi tham nhũng như trên giúp xác định đầy đủ các khách thể bị hành vi tham nhũng xâm hại, đó không chỉ là tài sản của nhà nước mà còn là tài sản của các pháp nhân và cá nhân khác

Luật Phòng, chống tham nhũng năm 2018 của Việt Nam tập trung vào phòng ngừa, phát hiện và xử lý tham nhũng, cũng như các hành vi vi phạm liên quan Tại khoản 1, Điều 3, Luật này định nghĩa “Tham nhũng là hành vi của người có chức vụ, quyền hạn đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn đó vì vụ lợi” và theo khoản 2, Điều 3 cũng đã liệt kê rõ các đối tượng có thể là "người có chức vụ, quyền hạn" như cán bộ, công chức, viên chức, sỹ quan, quân nhân, người đại diện vốn nhà nước, người quản lý doanh nghiệp [5]

Việc luật pháp Việt Nam quy định rõ phạm vi điều chỉnh của hành vi tham nhũng giúp xác định đầy đủ các đối tượng bị xâm hại, bao gồm tài sản của nhà nước, pháp nhân và cá nhân Điều này thể hiện sự toàn diện và nghiêm túc trong việc phòng, chống tham nhũng, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể trong xã hội

Mặc dù có nhiều định nghĩa khác nhau về tham nhũng, song đều thống nhất với 3 đặc điểm: chủ thể thực hiện hành vi tham nhũng, hành vi tham nhũng, mục đích tham nhũng

Thứ nhất, về chủ thể tham nhũng

Chủ thể tham nhũng là hành vi của người có chức vụ, quyền hạn Điều này cho thấy chủ thể của hành vi tham nhũng phải là người có chức vụ, quyền hạn Bởi vì, chỉ khi “có chức vụ, quyền hạn” người ta mới có thể “lợi dụng chức vụ quyền hạn” Chức vụ quyền hạn mà chủ thể của hành vi tham nhũng có được có thể do được bầu cử, do được bổ nhiệm, do hợp đồng… Chức vụ quyền hạn phải gắn với quyền lực nhà nước trong các lĩnh vực và các cơ quan khác nhau: cơ quan lập pháp, cơ quan hành pháp, cơ quan tư pháp, các tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức kinh tế Nhà nước hoặc lực lượng vũ trang nhân dân từ trung ương đến địa phương

Thứ hai, về hành vi tham nhũng

Khi thực hiện hành vi tham nhũng, người có chức vụ, quyền hạn lợi dụng chức vụ, quyền hạn của mình làm trái pháp luật để mưu lợi riêng Người có hành vi tham nhũng sử dụng chức vụ, quyền hạn của mình như một phương tiện để thực hiện hành vi trái pháp luật Nếu không có chức vụ, quyền hạn đó họ sẽ

không thể thực hiện được hoặc khó có thể thực hiện hành vi vi phạm pháp luật để đáp ứng nhu cầu hưởng lợi (trái pháp luật) của bản thân

Mặt khác, không phải khi nào người có chức vụ, quyền hạn làm trái pháp luật cũng có yếu tố lợi dụng chức vụ, quyền hạn Người có chức vụ, quyền hạn nhưng khi thực hiện hành vi vi phạm pháp luật lại không lợi dụng chức vụ, quyền hạn của mình thì hành vi vi phạm đó không phải là tham nhũng Ví dụ, trường hợp một công chức có hành vi trộm cắp tài sản của người khác hoặc của cơ quan, tổ chức khác Hành vi trộm cắp tài sản và chức vụ của người đó không liên quan với nhau trong trường hợp này Hành vi trộm cắp tài sản có thể được thực hiện bởi bất kỳ người nào không có chức vụ quyền hạn hoặc có chức vụ, quyền hạn nhưng chức vụ quyền hạn đó không liên quan đến việc quản lý, bảo vệ tài sản Như vậy, dấu hiệu lợi dụng chức vụ, quyền hạn làm trái pháp luật là một dấu hiệu không thể thiếu của hành vi tham nhũng

Thứ ba, về mục đích tham nhũng

Mục đích của người có hành vi tham nhũng là vì vụ lợi Người có chức vụ, quyền hạn đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn - sử dụng trái pháp luật quyền hành mà nhà nước trao cho để mưu cầu lợi ích riêng Hành vi của họ không xuất phát từ nhu cầu công việc hay trách nhiệm của người cán bộ, công chức mà vì lợi ích riêng (cá nhân hay đơn vị mình) Thiếu yếu tố vụ lợi thì hành vi lợi dụng chức vụ quyền hạn, làm trái công vụ của cán bộ công chức cũng không bị coi là “tham nhũng” nói chung hay tội phạm về tham nhũng nói riêng Hành vi lợi dụng hoặc lạm dụng chức vụ quyền hạn làm trái pháp luật mưu lợi riêng - tham nhũng đã xuất hiện và tồn tại trong xã hội từ rất sớm Việc ban hành và áp dụng các văn bản pháp luật, đặc biệt là các văn bản pháp luật để xử lý nghiêm minh các hành vi tham nhũng được coi là công cụ hữu hiệu trong việc phòng ngừa và đấu tranh chống tham nhũng ở mỗi quốc gia

1.1.2 Khái niệm, đặc điểm tài sản tham nhũng

Trên thế giới, Công ước Liên hợp quốc về chống tham nhũng (UNCAC) có cách tiếp cận khá toàn diện về “ tài sản tham nhũng” Theo Điều 2 (điểm d, e)

của Công ước này, “Tài sản”( tài sản tham nhũng) có nghĩa là “mọi loại tài sản,

vật chất hay phi vật chất, động sản hay bất động sản, hữu hình hay trừu tượng, và các văn bản pháp lý hay giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hoặc lợi ích đối

với tài sản đó” Ngoài ra, theo Điều 31 của UNCAC thì tài sản tham nhũng là

“những tài sản có nguồn gốc từ tội phạm được quy định theo Công ước này hoặc tài sản có giá trị tương đương với giá trị của tài sản do phạm tội mà có” ( điểm a khoản 1) và “tài sản, trang thiết bị hay công cụ khác được sử dụng hoặc sẽ được sử dụng để thực hiện hành vi phạm tội theo quy định của Công ước này” (điểm b khoản 1) Bên cạnh đó, tại khoản 6 Điều 31 cũng quy định tài sản tham nhũng là “thu nhập hoặc những lợi ích khác có được từ tài sản do phạm tội mà có, từ tài sản được biến đổi hoặc chuyển đổi từ tài sản do phạm tội mà có hoặc từ tài sản mà trong đó lẫn lộn một phần là tài sản do phạm tội mà có…” [6]

Như vậy, theo các quy định này của UNCAC thì tài sản tham nhũng có thể là hữu hình hoặc vô hình, có được một cách trực tiếp từ hành vi tham nhũng, hoặc gián tiếp thông qua hành vi rửa tiền tham nhũng Tức là, tài sản tham nhũng không chỉ là tài sản vật chất hữu hình có được từ hành vi tham nhũng, mà còn bao gồm cả tài sản vô hình như cổ phần, lợi nhuận từ đầu tư, thậm chí cả các lợi ích phi vật chất như được ưu ái trong kinh doanh, trúng thầu dự án Ví dụ, một quan chức nhận hối lộ bằng cách được cấp một chuyến du lịch sang trọng, thì chuyến du lịch đó cũng được coi là tài sản tham nhũng theo UNCAC

Ở Việt Nam, khái niệm về tài sản tham nhũng vẫn chưa rõ và hẹp hơn so với quy định của quốc tế

Trước tiên, về cách hiểu từ "tài sản" Có nhiều cách hiểu khác nhau về từ “ tài sản’’

Xét theo góc độ từ điển, Đại từ điển Tiếng Việt cho rằng “tài sản là của cải vật chất chất dùng để sản xuất hoặc tiêu dùng” [7], trong khi Từ điển Luật học nói rằng “tài sản là vật có giá trị bằng tiền và là đối tượng của quyền tài sản và các lợi ích vật chất khác ”.[8] Ngoài ra, sách Thuật ngữ pháp lý giải thích chi tiết hơn: “Tài sản bao gồm vật có thực, tiền, giấy tờ giá trị được dùng tiền và các quyền về tài sản Tài sản có hai loại: bất động sản và động sản”.[9]

Xét về góc độ pháp lý, theo quy định của Điều 105 Bộ luật Dân sự năm

2015 thì “Tài sản là vật, tiền, giấy tờ có giá và quyền tài sản; tài sản bao gồm bất động sản và động sản Bất động sản và động sản có thể là tài sản hiện có và tài sản hình thành trong tương lai”.[10]

“Tham nhũng là hành vi của người có chức vụ, quyền hạn đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn đó vì vụ lợi ”, theo Khoản 1 Điều 3 Luật Phòng, chống tham mồi năm 2018 (Luật PCTN) Từ đó, khoản 3 Điều 3 của Luật PCTN kết hợp hai khái niệm “tài sản” và ”tham nhũng" , quy định rằng “Tài sản tham nhũng là tài sản có từ tham nhũng, tài sản có nguồn gốc từ tham nhũng”.[5] Khái niệm "tài sản tham nhũng" trong luật pháp Việt Nam hiện tại còn khá hạn chế, chỉ bao gồm tài sản có được trực tiếp hoặc gián tiếp từ hành vi tham nhũng Điều này bỏ sót nhiều trường hợp tài sản liên quan đến tham nhũng nhưng không dễ chứng minh nguồn gốc trực tiếp Ví dụ, một quan chức sử dụng quyền lực để ép buộc doanh nghiệp bán đất giá rẻ cho người thân, sau đó người thân bán lại đất với giá cao hơn để hưởng lợi Trong trường hợp này, số tiền chênh lệch có thể coi là tài sản tham nhũng, nhưng khó chứng minh trực tiếp từ hành vi tham nhũng của quan chức

Trên thực tế, có nhiều cách hiểu khác nhau về khái niệm "tài sản tham nhũng" ở Việt Nam, cụ thể:

Quan điểm thứ nhất: Theo quan hệ nguyên nhân - kết quả, “tài sản tham

nhũng là những tài sản có nguồn gốc phái sinh, là kết quả của hành vi tham nhũng, là tài sản trực tiếp có được do hành vi tham nhũng gây ra, bao gồm các loại tài sản có được từ hành vi tham nhũng”[11] Như vậy, bao gồm cả tài sản

đã được hợp pháp hóa thông qua "rửa tiền" hoặc sử dụng cho các mục đích khác như trả nợ, đầu tư, từ thiện…

Quan điểm thứ hai: “tài sản tham nhũng là tài sản không trực tiếp có được

do thực hiện các hành vi bị xem là tội phạm tham nhũng mà có được do lợi dụng chức vụ, quyền hạn hay lạm quyền trong khi thi hành công vụ để gây ảnh hưởng đối với người khác; do giả mạo trong công tác; do đưa hối lộ, môi giới hối lộ của người có chức vụ, quyền hạn để giải quyết công việc của cơ quan, tổ chức,

địa phương; do lợi dụng chức vụ, quyền hạn sử dụng trái phép tài sản của nhà nước.”[11]

Sự khác biệt trong hai cách hiểu này gây khó khăn cho việc xác định và xử lý tài sản tham nhũng

Vì vậy, theo tác giả bài nghiên cứu này, cần đưa ra một khái niệm mở, linh hoạt trong việc xác định tài sản tham nhũng : “ Tài sản tham nhũng là bất cứ tài sản nào được pháp luật quy định do tham nhũng mà có”

Từ khái niệm trên, có thể rút ra tài sản tham nhũng có một số đặc điểm chung như sau:

Một là, có nguồn gốc không hợp pháp: Tài sản tham nhũng thường là những tài sản mà chủ sở hữu không thể giải trình và chứng minh được nguồn gốc hợp pháp của chúng Điều này có thể do các cá nhân sử dụng quyền lực của họ để lợi dụng và thu được những lợi ích không hợp pháp, hoặc thông qua các hành vi tham nhũng như nhận hối lộ, trục lợi, hoặc tham gia vào các giao dịch gian lận

Hai là, có mối quan hệ mật thiết với quyền lực: Tài sản tham nhũng thường có mối liên hệ sâu sắc với quyền lực, và điều này phản ánh rõ trong nhiều khía cạnh của các hoạt động tham nhũng

Ba là, người có chức vụ, quyền hạn lợi dụng quyền lực để thu được tài sản: Các cá nhân có chức vụ, quyền hạn ở trong khu vực công lẫn khu vực tư có thể lợi dụng vị trí của họ để thu được tài sản một cách không hợp pháp Ví dụ, họ có thể yêu cầu hoặc chấp nhận hối lộ từ các công ty hoặc cá nhân khác để giành được các hợp đồng công cộng hoặc ưu đãi kinh doanh Bên cạnh đó, họ có thể sử dụng quyền lực của chính để bảo vệ và che chở tài sản tham nhũng Các quan chức phạm tội tham nhũng có quyền lực có thể sử dụng sự ảnh hưởng và tài nguyên để ngăn chặn hoặc làm chậm các cuộc điều tra, kiểm tra và xử lý các trường hợp tham nhũng

Bốn là, tính chất đa dạng về chủng loại tài sản: Tài sản tham nhũng có thể bao gồm bất động sản, xe hơi, tài sản tài chính (ví dụ như tiền gửi ngân hàng), nghệ thuật và các đồ trang sức đắt tiền Việc sở hữu những loại tài sản này mà

không có nguồn gốc hợp pháp rõ ràng là một dấu hiệu quan trọng cho sự tồn tại của tài sản tham nhũng

Năm là, gây hậu quả nghiêm trọng: Tài sản tham nhũng không chỉ gây hại cho cá nhân hoặc tổ chức tham nhũng mà còn gây hậu quả nghiêm trọng cho xã hội, như làm suy thoái kinh tế, làm mất lòng tin của người dân vào nhà nước

Những đặc điểm này giúp định nghĩa và phân loại các hành vi tham nhũng, từ đó làm cơ sở cho việc phát triển các biện pháp phòng ngừa và xử lý trong phạm vi của các quốc gia

1.1.3 Khái niệm và vai trò của thu hồi tài sản tham nhũng

Thu hồi tài sản được coi là một công cụ quan trọng trong cuộc chiến ngăn chặn tình trạng tham nhũng tiêu cực trên toàn thế giới Thu hồi tài sản tham nhũng là một hiện tượng toàn cầu phức tạp nhưng nó cũng là một hoạt động mang tính chất riêng của từng khu vực và có tác động mạnh mẽ đến cuộc sống của người dân cũng như sự thịnh vượng của các cộng đồng trên toàn thế giới Đây là một quy trình đầy thách thức, đòi hỏi chuyên môn về pháp lý, tài chính cũng như sự hợp tác từ nhiều khu vực pháp lý và các bên liên quan

Một số ý kiến trên diễn đàn kinh tế thế giới ( World Economic Forum)

cho rằng: “Thu hồi tài sản tham nhũng là một quá trình loại bỏ tận gốc số tiền thu được từ tham nhũng công và trả lại chúng cho các quốc gia và người dân nơi tài sản đó bị đánh cắp Khi được thực hiện tốt quy trình này, việc thu hồi tài sản có thể cung cấp nguồn vốn phát triển cần thiết, khắc phục những sai trái về tham nhũng và xây dựng lại niềm tin xã hội Để hoàn thành mục tiêu kép là công bằng và phát triển, các nhà lập pháp nên khẩn trương đầu tư vào các nỗ lực thu hồi tài sản như một cách để thực hiện chế độ trộm cắp và đạt được sự thay đổi tích cực trong xã hội” [12]

Cũng có ý kiến cho rằng : “Thu hồi tài sản xác định quá trình truy tìm và thu hồi tài sản, chẳng hạn như tài sản, phương tiện hoặc tiền mặt, có được thông qua hoạt động bất hợp pháp”.[13]

Thuật ngữ “thu hồi tài sản” có nghĩa là “việc trả lại hoặc hoàn trả số tiền thu được một cách bất hợp pháp về khu vực ban đầu , trong đó số tiền thu được

đó được đặt ở nước ngoài” Số tiền bất hợp pháp cần thu hồi tài sản có thể bị

tịch thu hoặc không [14]

Theo Tổ chức Minh bạch Quốc tế “Thu hồi tài sản là quy trình pháp lý thông qua đó một quốc gia, chính phủ và/hoặc công dân của quốc gia đó thu hồi các tài nguyên và các tài sản khác đã bị đánh cắp do tham nhũng từ một khu vực tài phán khác.” [2]

Từ những trình bày trên, tác giả nghiên cứu cho rằng, việc sử dụng thuật ngữ "thu hồi tài sản tham nhũng" có thể phản ánh và bao hàm được cả hoạt động "tịch thu tài sản" với mục đích "trả lại tài sản" tham nhũng cho nhà nước hoặc chủ sở hữu, người quản lý hợp pháp của nó Trên cơ sở cách tiếp cận này, nghiên cứu đưa ra khái niệm như sau:

"Thu hồi tài sản tham nhũng là một quá trình mà trong đó các cơ quan nhà nước có thẩm quyền phát hiện, truy tìm, phong toa, tạm giữ, tịch thu những tài sản do tham nhũng mà có theo các trình tự, thủ tục luật định Mục đích của thu hồi tài sản tham nhũng là để sung công quỹ hoặc trả lại cho chủ sở hữu, người quản lý hợp pháp của tài sản"

Các giai đoạn trong quá trình thu hồi tài sản gồm ba giai đoạn chính: xác định và tìm kiếm tài sản; phong tỏa, tịch thu tài sản; thu hồi, trả lại tài sản Việc xác định tài sản không đơn giản như theo dõi dòng tiền từ hối lộ, tham ô hoặc các hình thức chiếm dụng công quỹ khác Cần chứng minh tài sản đó bị chiếm đoạt trái pháp luật Tìm kiếm tài sản có nghĩa là tiến hành điều tra theo dõi tài sản để thiết lập dấu vết trên giấy tờ và để chứng minh tài sản đó đã bị chiếm đoạt một cách bất hợp pháp Điều này đòi hỏi “nguồn lực, chuyên môn và hợp tác quốc tế hiệu quả” FATF khuyến nghị triển khai các khung pháp lý mạnh mẽ, giảm thiểu các trở ngại về mặt cơ cấu thông qua phối hợp, truyền thông và cung cấp nguồn lực, đơn giản hóa các thủ tục và giải quyết các vấn đề văn hóa.[14]

Theo UNCAC tại chương V (Điều 51-59) đã trình bày các nội dung liên quan việc thu hồi tài sản Theo Điều 57 của UNCAC, việc hoàn trả tài sản sẽ được tổ chức như sau: Khi có lệnh tịch thu ở nước nạn nhân, việc trả lại tài sản

phải có yêu cầu từ nước nạn nhân (bên yêu cầu) đến nước nhận tài sản (bên được yêu cầu) Khi có yêu cầu, bên được yêu cầu có nghĩa vụ trả lại tài sản bị tịch thu cho bên yêu cầu bên bất cứ khi nào tài sản nói trên là số tiền thu được từ việc tham ô công quỹ hoặc rửa tiền (Điều 57.3.a); hoặc khi bên yêu cầu xác lập quyền sở hữu trước đối với tài sản bị tịch thu hoặc khi bên được yêu cầu thừa nhận thiệt hại đối với Quốc gia thành viên yêu cầu (Điều 57.3b) Khi có lệnh tịch thu ở quốc gia nhận, tài sản có thể được trả lại cho quốc gia nạn nhân: trực tiếp thông qua lệnh của tòa án theo Điều 53.c); thông qua thỏa thuận chia sẻ tài sản đặc biệt theo Điều 57.5.[6]

Việc thu hồi tài sản tham nhũng đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng một môi trường kinh tế và chính trị lành mạnh, cụ thể là:

Thứ nhất, ngăn chặn và hạn chế động cơ tham nhũng của những cán bộ, công chức thoái hoá, biến chất THTSTN giúp ngăn chặn hiệu quả những hành vi tham nhũng bằng cách tạo ra những rủi ro và hậu quả nghiêm trọng cho các cá nhân có ý định tham nhũng Các chủ thể có ý định thực hiện hành vi tham nhũng tiêu cực khi biết rằng tài sản chiếm đoạt sẽ bị thu hồi và bản thân sẽ bị trừng phạt nghiêm khắc, các chủ thể sẽ cân nhắc có khả năng suy nghĩ kỹ càng trước khi thực hiện hành vi tham nhũng Điều này giảm thiểu động cơ và cơ hội cho tham nhũng

Thứ hai, thu hồi lại những tài sản đã bị đánh cắp để hoàn trả công quỹ và cho những đối tượng bị thiệt hại bởi tham nhũng Thu hồi tài sản tham nhũng giúp khôi phục tài sản của quốc gia và bù đắp cho những thiệt hại mà hành vi tham nhũng gây ra Bằng cách này, các nguồn lực kinh tế bị chiếm đoạt được đưa trở lại vào ngân sách nhà nước, góp phần phục hồi và phát triển kinh tế Đồng thời, nó còn giúp đền bù cho những cá nhân và tổ chức bị thiệt hại bởi các hành vi tham nhũng

Thứ ba, ngăn chặn những hành vi tội phạm khác có thể được thực hiện bằng tài sản bị đánh cắp Tài sản tham nhũng nếu không bị thu hồi có thể được sử dụng để thực hiện các hoạt động tội phạm khác, như rửa tiền, tài trợ cho các hoạt động bất hợp pháp, hoặc xây dựng mạng lưới tham nhũng lớn hơn Việc thu

hồi tài sản không chỉ chấm dứt các hành vi tham nhũng hiện tại mà còn ngăn chặn tiềm năng cho các hành vi phạm pháp khác trong tương lai

Thứ tư, tác động đến việc cải cách pháp luật về phòng, chống tham nhũng (PCTN), nâng cao tính liêm chính của bộ máy nhà nước và niềm tin của nhân dân với cuộc chiến chống tham nhũng của Nhà nước Việc thu hồi tài sản tham nhũng đòi hỏi phải có khung pháp lý minh bạch và hiệu quả, thúc đẩy cải cách và hoàn thiện hệ thống pháp luật về PCTN Khi người dân thấy rằng Nhà nước có hành động quyết liệt và hiệu quả trong việc thu hồi tài sản tham nhũng, niềm tin của họ vào bộ máy nhà nước và công lý sẽ được củng cố Điều này tạo ra một nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững và công bằng của xã hội

1.2 Khái quát về biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng theo pháp luật Việt Nam

1.2.1 Khái niệm, đặc điểm biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng

Biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng là phương pháp pháp lý để tái chiếm lại tài sản được cho là đã được thu bằng cách tham nhũng, là tài sản mà các quyền lợi của công chúng đã bị thiệt hại do hành vi tham nhũng Biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng thường được thực hiện thông qua hệ thống pháp luật, trong đó có việc tiến hành điều tra, tìm kiếm thông tin, và sau đó ra quyết định của tòa án hoặc cơ quan nhà nước có thẩm quyền về việc thu hồi tài sản Quá trình này thường liên quan đến việc thu thập bằng chứng về việc tài sản đã được mua bán bằng cách tham nhũng hoặc vi phạm pháp luật, và sau đó tòa án có thể ra quyết định thu hồi tài sản đó và trả lại cho quốc gia hoặc cho các bên bị thiệt hại Điều này cũng có thể đi kèm với các biện pháp pháp lý khác như truy cứu trách nhiệm hình sự đối với những người liên quan đến hành vi tham nhũng Biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng là một cách quan trọng để chống lại tham nhũng và phục hồi lại tài sản cho nhà nước, xã hội hoặc cho những người bị thiệt hại

1.2.2 Thẩm quyền áp dụng biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng

Trong việc áp dụng biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng, các cơ quan chức năng tại Việt Nam có thẩm quyền và có vai trò quan trọng để đảm bảo tính

công bằng và hiệu quả của quá trình này Dưới đây là những cơ quan chính có thẩm quyền trong việc áp dụng biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng:

Cơ quan Thanh tra

Căn cứ theo quy định tại điểm h khoản 1 Điều 80 Luật Thanh tra 2022 có quy định về nhiệm vụ, quyền hạn của người ra quyết định thanh tra cụ thể như sau: Nhiệm vụ, quyền hạn của người ra quyết định thanh tra 1 Người ra quyết định thanh tra có nhiệm vụ, quyền hạn sau đây: a) Chỉ đạo, kiểm tra, giám sát Đoàn thanh tra thực hiện đúng nội dung quyết định thanh tra; b) Yêu cầu đối tượng thanh tra cung cấp thông tin, tài liệu và báo cáo, giải trình về vấn đề liên quan đến nội dung thanh tra; yêu cầu cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan cung cấp thông tin, tài liệu về nội dung thanh tra; c) Quyết định việc trưng cầu giám định về vấn đề liên quan đến nội dung thanh tra; d) Quyết định hoặc yêu cầu người có thẩm quyền quyết định tạm giữ tài sản, giấy phép, chứng chỉ hành nghề bị sử dụng trái pháp luật; đ) Đình chỉ hoặc kiến nghị người có thẩm quyền đình chỉ hành vi vi phạm; e) Yêu cầu tổ chức tín dụng phong tỏa tài khoản của đối tượng thanh tra; đề nghị cơ quan kiểm soát tài sản, thu nhập, cơ quan khác có thẩm quyền có biện pháp để ngăn chặn kịp thời đối tượng thanh tra có hành vi hủy hoại, tẩu tán tài sản hoặc để bảo đảm thực hiện quyết định thu hồi tài sản của Thủ trưởng cơ quan thanh tra, Thủ trưởng cơ quan quản lý nhà nước; g) Quyết định kiểm kê tài sản; h) Quyết định thu hồi tài sản bị chiếm đoạt, chiếm giữ, sử dụng trái pháp luật hoặc bị thất thoát; [15]

Như vậy, người ra quyết định thanh tra có nhiệm vụ, quyền hạn cụ thể theo quy định tại khoản 1 Điều này Trong đó, người ra quyết định thanh tra có quyền quyết định thu hồi tài sản bị chiếm đoạt, chiếm giữ, sử dụng trái pháp luật hoặc bị thất thoát, cũng tức là cơ quan thanh tra có thẩm quyền áp dụng biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng

Cơ quan tiến hành tố tụng

Cơ quan điều tra; Viện kiểm sát; Tòa án Bộ luật Hình sự (BLHS) năm 2015 (đã được sửa đổi, bổ sung một số điều năm 2017) đã có nhiều điểm mới nhằm tăng cường thu hồi tài sản trong các vụ án kinh tế, tham nhũng như: (i) bổ

sung các tội phạm tham nhũng là đối tượng áp dụng hình phạt bổ sung tịch thu tài sản (Điều 45); (ii) bổ sung nội dung về các khoản thu lợi bất chính từ việc phạm tội khi áp dụng biện pháp tư pháp tịch thu vật, tiền trực tiếp liên quan đến tội phạm (Điều 47) để thu hồi tài sản tham nhũng về cho Nhà nước; (iii) Đối với vật, tiền bị người phạm tội chiếm đoạt hoặc sử dụng trái phép, thì không tịch thu mà trả lại cho chủ sở hữu hoặc người quản lý hợp pháp; (iv) buộc trả lại tài sản đã chiếm đoạt cho chủ sở hữu hoặc người quản lý hợp pháp, phải sửa chữa hoặc bồi thường thiệt hại vật chất đã được xác định do hành vi phạm tội gây ra (khoản 1 Điều 48).[16]

Đây là cơ sở pháp lý để tòa án áp dụng các biện pháp tư pháp nhằm thu hồi tài sản trong các vụ án kinh tế, tham nhũng Bên cạnh đó, Bộ luật Tố tụng dân sự năm 2015 cũng quy định các biện pháp để thu hồi tài sản như: Kê biên tài sản đang tranh chấp; cấm chuyển dịch quyền về tài sản đối với tài sản đang tranh chấp; cấm thay đổi hiện trạng tài sản đang tranh chấp; cho thu hoạch, cho bán hoa màu hoặc sản phẩm, hàng hoá khác; phong tỏa tài khoản tại ngân hàng, tổ chức tín dụng khác, kho bạc nhà nước; phong tỏa tài sản ở nơi gửi giữ; phong tỏa tài sản của người có nghĩa vụ… đồng thời quy định áp dụng các biện pháp khẩn cấp tạm thời khác nhằm thu hồi tài sản Về thời hạn, khoản 3 Điều 133 BLTTDS năm 2015 quy định: “Trong thời hạn 48 giờ, kể từ thời điểm nhận được đơn yêu cầu, Thẩm phán phải xem xét và ra quyết định áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời” [17] Bộ Luật tố tụng hình sự năm 2015 (BLTTHS năm 2015), quy định cụ thể trách nhiệm của Thủ trưởng, Phó Thủ trưởng cơ quan điều tra, Điều tra viên, của Viện trưởng, Phó Viện trưởng Viện kiểm sát, kiểm sát viên, Chánh án, Phó Chánh án, Thẩm phán trong việc quyết định áp dụng các biện pháp ngăn chặn, biện pháp cưỡng chế như đặt cọc, kê biên, phong tỏa tài sản, tài khoản để thu hồi tài sản tham nhũng.[18] Như vậy, các cơ quan tố tụng cũng có thẩm quyền áp dụng biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng

Ngoài các cơ quan chính trên, có thể có sự tham gia của các cơ quan như Tổng cục Thuế, Cục Cảnh sát kinh tế, và các cơ quan liên quan khác tuỳ theo tính chất của vụ án và tài sản liên quan Các cơ quan này cùng hợp tác với nhau

trong quá trình thu hồi tài sản tham nhũng, từ việc điều tra, xác định tài sản tham nhũng, đưa ra quyết định thu hồi, đến thực hiện các biện pháp pháp lý và giám sát để đảm bảo rằng tài sản được thu hồi và bảo vệ theo đúng quy định pháp luật Điều này giúp nâng cao hiệu quả trong việc chống tham nhũng và bảo vệ tài sản quốc gia

1.2.3 Hình thức thu hồi tài sản tham nhũng

Hình thức thu hồi tài sản tham nhũng tại Việt Nam Việt Nam áp dụng nhiều hình thức thu hồi tài sản tham nhũng nhằm đảm bảo hiệu quả trong việc khôi phục tài sản cho nhà nước và các bên bị thiệt hại, đồng thời răn đe các hành vi tham nhũng Các hình thức thu hồi tài sản tham nhũng tại Việt Nam bao gồm:

Thu hồi thông qua thủ tục tư pháp

Khi có dấu hiệu của hành vi tham nhũng, cơ quan điều tra tiến hành điều tra và khởi tố vụ án cùng với người vi phạm Sau khi có bản án kết tội, tòa án ra quyết định tịch thu tài sản có nguồn gốc từ hành vi tham nhũng Tài sản bị tịch thu sẽ được bán đấu giá công khai và số tiền thu được sẽ nộp vào ngân sách nhà nước

Thu hồi thông qua thủ tục hành chính

Các cơ quan có thẩm quyền, như Thanh tra Chính phủ hoặc các đơn vị cảnh sát, có thể ra quyết định tịch thu tài sản khi phát hiện tài sản có nguồn gốc từ hành vi tham nhũng trong quá trình điều tra hành chính Trước khi tịch thu, cơ quan chức năng phải thông báo cho chủ sở hữu hoặc người đang sở hữu tài sản và công bố công khai về khả năng tịch thu tài sản Tài sản bị tịch thu sẽ được quản lý bởi cơ quan nhà nước và xử lý theo quy định, bao gồm việc bán đấu giá hoặc sử dụng cho mục đích công

Thu hồi thông qua thủ tục dân sự

Các bên bị thiệt hại bởi hành vi tham nhũng có thể khởi kiện tại tòa án dân sự để đòi lại tài sản hoặc yêu cầu bồi thường thiệt hại Tòa án sẽ xem xét và đưa ra phán quyết về việc trả lại tài sản cho bên bị thiệt hại hoặc yêu cầu bên vi phạm bồi thường thiệt hại

Thu hồi tài sản thông qua hợp tác quốc tế

Việt Nam tham gia nhiều hiệp định và công ước quốc tế, như UNCAC (Công ước Liên hợp quốc về chống tham nhũng), để hợp tác với các quốc gia khác trong việc thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam có thể yêu cầu sự hỗ trợ pháp lý từ các quốc gia khác trong việc xác định, thu giữ và trả lại tài sản tham nhũng đã được chuyển ra nước ngoài Ngoài ra, Việt Nam công nhận và thực thi các quyết định của tòa án nước ngoài liên quan đến việc thu hồi tài sản tham nhũng theo các điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng

Các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng đóng một vai trò quan trọng trong việc ngăn chặn và giải quyết các hoạt động tham nhũng trong xã hội Tuy nhiên, việc thực hiện các biện pháp này không dễ dàng và đối mặt với nhiều thách thức do ảnh hưởng của các yếu tố chính trị, pháp lý, kinh tế và xã hội

1.3.1 Yếu tố chính trị

Sự ảnh hưởng của các lực lượng chính trị trong xã hội có thể ảnh hưởng đáng kể đến việc thực hiện các biện pháp phục hồi tài sản Đôi khi, sự can thiệp của các quan chức cấp cao hoặc sự sắp đặt thông qua các mạng lưới quan hệ có thể làm trì hoãn hoặc cản trở quá trình phục hồi tài sản Ví dụ, các quan chức có thể sử dụng quyền lực của mình để bảo vệ lợi ích cá nhân hoặc lợi ích nhóm, gây khó khăn cho các nỗ lực thu hồi tài sản tham nhũng Sự thiếu minh bạch và trách nhiệm giải trình trong hệ thống chính trị cũng có thể làm giảm hiệu quả của các biện pháp này Tính ổn định của hệ thống chính trị là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến việc thực thi pháp luật về thu hồi tài sản tham nhũng Trong một môi trường chính trị ổn định, các cơ quan nhà nước có thể tập trung nguồn lực và nỗ lực cho công tác chống tham nhũng và thu hồi tài sản Ngược lại, trong bối cảnh chính trị bất ổn hoặc xảy ra xung đột, công tác này sẽ bị gián đoạn hoặc không được ưu tiên

1.3.2 Yếu tố pháp lý

Hệ thống pháp luật của một quốc gia đóng vai trò quan trọng trong việc thực thi pháp luật về thu hồi tài sản tham nhũng Các quy định pháp luật về thu

hồi tài sản cần phải rõ ràng, chi tiết và có tính khả thi cao Nếu hệ thống pháp luật không đầy đủ hoặc có nhiều lỗ hổng, việc thực thi pháp luật sẽ gặp nhiều khó khăn

Các hiệp định quốc tế về phòng, chống tham nhũng và thu hồi tài sản tham nhũng cũng ảnh hưởng đến việc thực thi pháp luật trong lĩnh vực này Các quốc gia cần phải tuân thủ các cam kết quốc tế để có thể hợp tác hiệu quả với các quốc gia khác trong việc thu hồi tài sản tham nhũng

Tính độc lập của hệ thống tư pháp là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến việc thực thi pháp luật về thu hồi tài sản tham nhũng Nếu hệ thống tư pháp không độc lập, không khách quan và công bằng, việc xét xử các vụ án tham nhũng và thu hồi tài sản sẽ gặp nhiều khó khăn Yếu tố pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các biện pháp phục hồi tài sản Việc chậm trễ trong việc cập nhật và cải thiện các quy định liên quan đến xử lý tài sản tham nhũng tạo ra khó khăn trong việc phục hồi tài sản từ các cá nhân hoặc tổ chức liên quan Một hệ thống pháp lý không rõ ràng và không đồng bộ có thể dẫn đến tình trạng khó khăn trong việc xác định và truy thu tài sản tham nhũng Hơn nữa, thiếu sự hợp tác pháp lý giữa các quốc gia cũng là một trở ngại lớn trong việc thu hồi tài sản đã được chuyển ra nước ngoài

1.3.3 Yếu tố kinh tế

Yếu tố kinh tế cũng rất quan trọng, vì việc phục hồi tài sản thường đòi hỏi chi phí lớn cho việc thuê luật sư, kiểm toán viên và chuyên gia tài chính Nếu tài nguyên không đủ, quá trình phục hồi tài sản sẽ đối mặt với nhiều thách thức Các quốc gia có nền kinh tế yếu hoặc tài chính công hạn chế có thể gặp khó khăn trong việc đầu tư đủ nguồn lực cho các hoạt động thu hồi tài sản Thêm vào đó, sự phức tạp của các giao dịch tài chính và việc che giấu tài sản thông qua các cấu trúc tài chính phức tạp cũng làm tăng chi phí và thời gian cần thiết để thu hồi tài sản

Tình trạng kinh tế của một quốc gia cũng ảnh hưởng đến việc thực thi pháp luật về thu hồi tài sản tham nhũng Trong giai đoạn kinh tế khó khăn, nguồn lực dành cho công tác này có thể bị hạn chế, dẫn đến khó khăn trong việc triển khai các hoạt động điều tra, truy tố và thu hồi tài sản Ngược lại, khi nền

kinh tế phát triển, các nguồn lực tài chính và nhân lực sẽ được bổ sung, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho công tác này

Khu vực tư nhân cũng đóng một vai trò quan trọng trong việc thực thi pháp luật về thu hồi tài sản tham nhũng Các doanh nghiệp có thể trở thành đối tác hoặc trở ngại trong công tác này Nếu khu vực tư nhân hợp tác chặt chẽ với cơ quan nhà nước, việc điều tra và thu hồi tài sản sẽ được thuận lợi hơn Ngược lại, nếu khu vực tư nhân không hợp tác hoặc che giấu thông tin, quá trình này sẽ gặp nhiều khó khăn

Tình trạng di cư và giao thương quốc tế cũng ảnh hưởng đến việc thực thi pháp luật về thu hồi tài sản tham nhũng Khi tài sản tham nhũng được chuyển ra nước ngoài hoặc được giấu trong các giao dịch quốc tế, quá trình điều tra và thu hồi trở nên phức tạp hơn Vì vậy, sự hợp tác quốc tế là rất quan trọng trong việc giải quyết vấn đề này

1.3.4 Yếu tố xã hội

Yếu tố xã hội cũng ảnh hưởng đáng kể đến quá trình phục hồi tài sản Sự chỉ trích từ phía công chúng, sự quan tâm của công chúng và sự xem xét kỹ lưỡng có thể tích cực ảnh hưởng đến việc đạt được mục tiêu phục hồi tài sản hiệu quả Tuy nhiên, một xã hội mà văn hóa tham nhũng đã thâm nhập sâu rộng có thể gây khó khăn cho việc thu hồi tài sản, do sự chấp nhận và thậm chí là bảo vệ cho những hành vi tham nhũng Nhận thức của người dân về tác hại của tham nhũng và tầm quan trọng của việc thu hồi tài sản cũng đóng vai trò quan trọng Sự ủng hộ của công chúng và sự tham gia của các tổ chức xã hội và truyền thông có thể tạo áp lực và giám sát đối với các cơ quan chức năng, thúc đẩy quá trình

thu hồi tài sản

Trình độ chuyên môn của cán bộ, công chức làm công tác chống tham nhũng và thu hồi tài sản tham nhũng có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả của công việc Nếu cán bộ, công chức không có đủ kiến thức, kỹ năng chuyên môn và kinh nghiệm, việc thực thi pháp luật sẽ gặp nhiều khó khăn

Văn hóa và nhận thức của xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc thực thi pháp luật về thu hồi tài sản tham nhũng Nếu xã hội coi tham nhũng là chuyện bình thường hoặc chấp nhận tham nhũng, việc thu hồi tài sản sẽ gặp nhiều khó khăn

Việc tăng cường giáo dục, nâng cao nhận thức của người dân về hậu quả của tham nhũng là cần thiết để xây dựng một xã hội trong sạch và công bằng

Cuối cùng, việc thực thi pháp luật về thu hồi tài sản tham nhũng đòi hỏi sự đồng lòng và nỗ lực của toàn bộ xã hội Chỉ khi các yếu tố chính trị, kinh tế, pháp lý, trình độ chuyên môn, văn hoá và nhận thức hoạt động hài hòa và hiệu quả, công tác này mới đạt được kết quả như mong đợi Việc xử lý tận gốc vấn đề tham nhũng và thu hồi tài sản tham nhũng không chỉ là trách nhiệm của cơ quan nhà nước mà còn là trách nhiệm của toàn bộ xã hội

Tiểu kết chương I

Tham nhũng là một trong các nguyên nhân gây nên hậu quả và tổn thất nặng nề trong mỗi quốc gia, tác động mạnh mẽ đến việc duy trì sự ổn định thịnh vượng của quốc gia đó Những ảnh hưởng đó bản chất xuất phát từ sự thất thoát tài sản thông qua hành vi tham nhũng, tiêu cực Các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng có vai trò ngày càng quan trọng và cần thiết cho công cuộc xây dựng đất nước giàu mạnh thịnh vượng, công bằng, văn minh Vì vậy, việc nghiên cứu, luận giải khái niệm, vai trò của biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng nhằm mục đích góp phần đấu tranh có hiệu quả với các tội phạm về tham nhũng và truy tìm tài sản đã thất thoát

Tại Chương 1 đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về tham nhũng và các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng Bên cạnh đó, tại Chương 1 đã trình bày các khái niệm căn bản gồm: tham nhũng, tài sản tham nhũng và biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng, các tiêu chí đánh giá hiệu quả việc thu hồi tài sản tham nhũng Nội dung cơ bản của Chương 1 là nền tảng lý luận căn bản để qua đó thực hiện đánh giá thực tiễn hoạt động thu hồi tài sản tham nhũng của Việt Nam tại Chương 2

CHƯƠNG 2

BIỆN PHÁP THU HỒI TÀI SẢN THAM NHŨNG CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ GIÁ TRỊ THAM KHẢO CHO VIỆT NAM

2.1 Biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng của Trung Quốc

Pháp luật thu hồi tài sản tham nhũng ở Trung Quốc bắt đầu hình thành và phát triển từ những năm đầu của thế kỷ 20 Trước đây, tình trạng tham nhũng trong hệ thống chính trị và xã hội của Trung Quốc là rất phổ biến và ảnh hưởng lớn đến sự phát triển bền vững của đất nước Sau Cách mạng Xã hội chủ nghĩa năm 1949, Chính phủ Trung Quốc đã thực hiện nhiều biện pháp nhằm ngăn chặn và xử lý tài sản tham nhũng, thông qua việc thành lập các cơ quan chống tham nhũng, thiết lập các quy định pháp lý chặt chẽ và tăng cường quản lý nguồn lực tài chính

Đến những năm gần đây, Chính phủ Trung Quốc đã tiến hành nhiều đợt chiến dịch chống tham nhũng mạnh mẽ, đặc biệt là từ khi Tổng Bí thư và Chủ tịch nước Trung Quốc Tập Cận Bình cầm quyền vào năm 2012 Việc xử lý dứt điểm các vụ vi phạm pháp luật và thu hồi tài sản tham nhũng đã trở thành ưu tiên hàng đầu của chính phủ Trung Quốc Hiện nay, hệ thống pháp luật thu hồi tài sản tham nhũng của Trung Quốc đã được xây dựng và hoàn thiện một cách toàn diện, với sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng đặc biệt là Cục An ninh chống tham nhũng và Cục Kiểm sát Nhân dân Trung ương, nổi bật nhất là Ủy ban Chống tham nhũng Quốc gia (NAC) NAC là cơ quan chính trị hàng đầu của Trung Quốc chịu trách nhiệm trong việc điều tra, truy tố và xử lý các vụ án tham nhũng, cũng như thu hồi tài sản tham nhũng NAC có quyền lực và nguồn lực để tiến hành các cuộc điều tra phức tạp và yêu cầu thu hồi tài sản tham nhũng từ các cá nhân hoặc tổ chức liên quan

Đối với việc thu hồi tài sản tham nhũng, Trung Quốc đã thực hiện nhiều biện pháp pháp luật để thu hồi tài sản tham nhũng và chống lại việc lạm dụng quyền lực Ủy ban Giám sát Quốc gia là cơ quan phụ trách các công việc liên quan tới thu hồi tài sản tham nhũng Chính phủ nước này sử dụng các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng, trong đó có ba biện pháp chính sau đây:

Tự nguyện hoàn trả: Điều 383 Bộ Luật Hình sự Trung Quốc quy định

"trước khi bị khởi tố, bất kỳ ai phạm tội tham nhũng nếu thành khẩn khai nhận và chủ động trả lại tài sản bất minh sẽ được giảm nhẹ hoặc miễn hình phạt tùy theo mức độ nghiêm trọng của vụ án" Trong khi đó, Điều 31 Luật Giám sát nêu rõ trong trường hợp người bị điều tra vì nghi ngờ liên quan tới án tham nhũng tự thừa nhận tội lỗi và chấp nhận hình phạt, cơ quan giám sát có thể cân nhắc các hình thức khoan hồng

Đây là hình thức “tự giác” của người tham nhũng hoặc người thu lợi từ tài sản tham nhũng Khi bị phát hiện, họ có thể tự nguyện trả lại tài sản tham nhũng mà họ đã sở hữu hoặc sử dụng sai mục đích Hình thức này thường được xem xét để giảm nhẹ hình phạt hoặc tránh bị truy tố pháp luật

Luật hình sự của Trung Quốc quy định cá nhân có thể bị kết án tù chung thân, bị tịch thu tài sản hoặc nộp tiền phạt nếu phạm tội đưa hối lộ Trong khi đó, quan chức nhận hối lộ có thể bị phạt tù, tử hình, tịch thu tài sản tùy theo mức độ nghiêm trọng của vụ án

Thủ tục tịch thu đặc biệt:

Tháng 3/2012, Trung Quốc sửa đổi luật tố tụng hình sự, bổ sung thêm các thủ tục tịch thu tài sản đặc biệt trong trường hợp nghi phạm hoặc bị cáo bỏ trốn hay qua đời Trong trường hợp đó, viện kiểm sát có quyền đưa đơn ra tòa án để xử lý tài sản của người này

Đây là quy trình chính thức mà cơ quan chức năng áp dụng để tịch thu tài sản tham nhũng một cách hợp pháp Quy trình này khá phức tạp và phải tuân thủ theo quy định của pháp luật Tài sản thu hồi thông qua thủ tục này sẽ được chuyển vào quỹ quốc gia để phục vụ các mục đích công cộng

Li Huabo, một cựu quan chức Trung Quốc cũng nằm trong danh sách "100 đối tượng truy nã gắt gao nhất", từng trốn sang Singapore và tìm cách chuyển số tiền tham nhũng tới quốc gia này Một tòa án Trung Quốc đã ra phán quyết tịch thu tài sản bất hợp pháp của Huabo ở trong nước và Singapore với tổng giá trị lên tới 29 triệu nhân dân tệ (4,3 triệu USD)

Các lệnh tịch thu do tòa án Trung Quốc ban hành đã được Singapore chấp

thuận và thực thi Số tài sản bất chính đã được trao trả cho Trung Quốc sau đó

Hợp tác tương trợ tư pháp quốc tế:

Tháng 10/2018, Luật hỗ trợ tư pháp hình sự quốc tế của Trung Quốc được ban hành, quy định cụ thể việc xử lý các yêu cầu tương trợ tư pháp (MLA), cũng như tịch thu và trả lại tài sản bất hợp pháp Luật đã thúc đẩy hợp tác MLA giữa Trung Quốc và các quốc gia khác để thu hồi tài sản bị đánh cắp Hình thức này đòi hỏi sự hợp tác giữa các cơ quan tư pháp của các quốc gia để làm rõ nguồn gốc và chuyển trả tài sản tham nhũng qua biên giới

UNCAC mà Trung Quốc phê chuẩn năm 2005 đã cung cấp cơ sở pháp lý quốc tế và mở ra con đường mới để Bắc Kinh tiến hành hợp tác thu hồi tài sản với các quốc gia khác

Tham quan Trung Quốc Yan Yongming từng bỏ trốn tới New Zealand, mang theo số tiền bất chính kiếm được Dựa vào UNCAC, Trung Quốc đã phối hợp cùng New Zealand đệ đơn kiện đối với Yan Yongming và thu hồi số tài sản của người này

Yan Yongming cuối cùng trở về Trung Quốc nộp mình Tổng cộng 329 triệu nhân dân tệ (48 triệu USD) của Yongming đã bị tịch thu và trao trả cho Bắc Kinh.[ Những biện pháp này đã và đang được Trung Quốc áp dụng để ngăn chặn và xử lý tình trạng tham nhũng, đồng thời phục vụ cho mục tiêu xây dựng một xã hội công bằng và minh bạch, đồng thời giúp Trung Quốc trở thành một trong những quốc gia dẫn đầu về tỉ lệ thu hồi tài sản tham nhũng

Biện pháp tư pháp trong thu hồi tài sản tham nhũng của Trung Quốc

Trong các biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng của Trung Quốc, đáng chú ý là thủ tục tịch thu đặc biệt Theo quy định pháp luật của Trung Quốc, trong tố tụng thi hành án hình sự để thu hồi tài sản tham nhũng thì việc thu hồi tài sản phải được thi hành và thu hồi trước

Các điều từ 141 đến 145 Luật tố tụng hình sự năm 2018 của Trung Quốc quy định những quy định cơ bản về thu giữ, tạm giữ tiền, tài sản trong hoạt động điều tra tội phạm[18] Biện pháp tịch thu không chỉ nhằm vào tiền, tài sản liên quan đến vụ án mà còn có thể là vật chứng của vụ án Tịch thu là một trong

những phương pháp được sử dụng phổ biến nhất để thu hồi tiền, tài sản bị đánh cắp trong quá trình điều tra, xử lý các vụ án tham nhũng, hối lộ Tang vật bị thu giữ có thể là tiền mặt, vàng, bạc, đồ trang sức, di vật văn hóa, đồ cổ, thư pháp, tranh vẽ Thông thường, các vật phẩm bị tịch thu có được theo những cách sau:

Một là tìm kiếm Để ngăn chặn việc điều tra và truy tố, nhiều nghi phạm trong các vụ tham nhũng, hối lộ không muốn gửi số tiền có được từ tham nhũng vào ngân hàng mà gửi vào nhà mình hoặc nhà người khác như: đồ cổ, thư pháp và tranh vẽ, túi xách sang trọng, những đồ vật có giá trị như đồng hồ thường được cất giữ ở nhà Khi cơ quan kiểm sát phát hiện tiền, đồ vật liên quan đến vụ án trong quá trình khám xét thì cần tiến hành các thủ tục pháp lý tương ứng và thu giữ

Thứ hai là tự nguyện hoặc yêu cầu trả lại Để tránh bị điều tra, truy tố, một số kẻ tham nhũng đưa số tiền, đồ ăn trộm có được do tham nhũng cho người khác cất giấu; một số kẻ tham nhũng lại đưa những đồ vật xa hoa, có giá trị nhận được cho người nhà hoặc người yêu để sử dụng Sau đó, anh ta bị bắt vào tù, người trông coi và người sử dụng số tiền, đồ vật này hoặc chủ động hoặc bắt buộc phải giao số tiền, đồ vật trộm cắp liên quan đến vụ án cho cơ quan công tố để tịch thu, nếu không hợp tác thì có thể phải chịu trách nhiệm về việc che đậy hoặc che giấu nó

Thứ ba là tự nguyện hoặc yêu cầu bồi thường Phương pháp thu hồi này chủ yếu được áp dụng trong một số trường hợp, trong hầu hết các trường hợp, người có liên quan đã sử dụng số tiền có được do tham nhũng, hoặc vật tham nhũng không phải là vật chất và không thể trực tiếp tịch thu [20]

Đây được coi là biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng hiệu quả được áp dụng trong các trường hợp tội phạm tham nhũng tinh vi hơn, hoặc khi không có đủ bằng chứng để đưa ra kết án tại tòa Nếu sau quá trình điều tra, các cơ quan thực thi pháp luật kết luận rằng tài sản đã được kiếm được từ các hành vi tham nhũng, những tài sản bị tịch thu sẽ được đưa vào quỹ quốc gia; hoặc tài sản không phải thu được từ hành vi tham nhũng thì sẽ được trả lại Biện pháp này giúp đảm bảo rằng tài sản không thể được sử dụng để trốn tránh trách nhiệm

pháp luật hoặc tiếp tục hoạt động phi pháp

2.2 Biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng của Hoa Kỳ

Ở Hoa Kỳ, việc thu hồi tài sản tham nhũng được điều chỉnh thông qua một loạt các luật liên quan đến phòng chống tham nhũng, rửa tiền, và tội phạm tài chính Dưới đây là một số pháp luật quan trọng và biện pháp liên quan:

Luật Phòng chống Rửa tiền (AML) và Luật Chống Rửa tiền Tội phạm (CFT):

Cả hai luật này đều có mục tiêu ngăn chặn và phát hiện các hoạt động liên quan đến rửa tiền và tội phạm tài chính, bao gồm cả việc thu hồi tài sản tham nhũng Các quy định của luật này yêu cầu các tổ chức tài chính và các ngành nghề liên quan phải thực hiện các biện pháp kiểm soát nghiêm ngặt và báo cáo bất thường cho cơ quan thực thi pháp luật

Luật Chống Tham Nhũng Nước Ngoài (FCPA):

Luật này áp dụng cho các cá nhân và tổ chức Mỹ và ngoại quốc có quan hệ kinh doanh với Mỹ Nó cấm hối lộ và mua chuộc quan chức nước ngoài để thu hồi tài sản tham nhũng

FCAP cũng cung cấp quy định về việc thu hồi tài sản đã bị lạm dụng hoặc bị mất vì tham nhũng

Luật Rửa Tiền và Phòng Ngừa Tội Phạm Tài Chính (AML/CFT):

Luật này yêu cầu các tổ chức tài chính và các doanh nghiệp khác thực hiện các biện pháp phòng chống rửa tiền và tội phạm tài chính Quy định này bao gồm việc báo cáo bất thường, xác minh danh tính khách hàng và giám sát các giao dịch tài chính để ngăn chặn việc sử dụng tài sản tham nhũng

Quy định của Cơ quan Bảo vệ Tiêu dùng và Tài chính (CFPB):

CFPB là cơ quan quản lý các tổ chức tài chính và bảo vệ người tiêu dùng Nó có thể thực hiện các cuộc điều tra và yêu cầu tái chia tài sản nếu có bằng chứng về việc lạm dụng quyền lực hoặc tham nhũng

Tóm lại, Mỹ có một hệ thống pháp luật phức tạp và toàn diện để chống lại tham nhũng và thu hồi tài sản tham nhũng