Bài tập tình huống : Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường docx

Yêu cầu theo Nguyên tắc 1 Mỗi cơ quan nên có sự độc lập về hoạt động  Mỗi cơ quan nên có sự độc lập về ngân sách  Vốn của giám sát tài chính là phí thu được từ các tổ chức bị giám sát

Chương trình

1. Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Bài tập tình huống: Kinh doanh rủi ro tín dụng (xem xét „Cuộc khủng

hoảng Dưới chuẩn” và các hậu quả của nó đối với các thị trường tài chính toàn cầu

2 Giám sát ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

2.1 Tổ chức giám sát ngân hàng

Bài tập tình huống: Cơ cấu giám sát tại một số quốc gia

2.2 Các công cụ giám sát ngân hàng

2.2.1 Khuôn khổ pháp lý

2.2.2 Kiểm soát sự thâm nhập thị trường và loại trừ những thành viên không

được chấp nhận ra khỏi thị trường

2.2.3 Quy chế định tính

2.2.4 Quy chế định lượng đối với hoạt động ngân hàng thường xuyên

Tổ chức của hoạt động giám sát

Những yêu cầu chuẩn mực quốc tế

• Qu ỹ tiền tệ quốc tế /ng ân hàng thế giới

Chuẩn mực quốc tế đối với quy chế định tính

Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng đã ban

hành:

 Một bộ các khuyến nghị, hướng dẫn và chuẩn mực về tổ chức kinh doanh và kiểm soát nội bộ

( lĩnh vực „quy định“)

 Một bộ hoàn chỉnh các nguyên tắc Giám sát ngân hàng

hiệu quả „Các nguyên tắc cơ bản để Giám sát ngân hàng hiệu quả“

( lĩnh vực „giám sát“)

Các cấu phần của nguyên tắc

 Điều kiện tiên quyết để Giám sát ngân hàng hiệu quả –

Nguyên tắc 1

 Cấp phép và cơ cấu – Nguyên tắc 2-5

 Các yêu cầu và quy định về an toàn – Nguyên tắc 6-15

 Các phương pháp Giám sát ngân hàng liên tục – Nguyên tắc 16-20

 Các yêu cầu về thông tin – Nguyên tắc 21

 Thẩm quyền chính thức của cơ quan Giám sát – Nguyên tắc

22, và

 Giám sát ngân hàng xuyên quốc gia – Nguyên tắc 23-25

Các nguyên tắc cơ bản để Giám sát ngân hàng hiệu quả

Yêu cầu theo Nguyên tắc 1

 Mỗi cơ quan nên có sự độc lập về hoạt động

 Mỗi cơ quan nên có sự độc lập về ngân sách

 Vốn của giám sát tài chính là phí thu được từ các tổ chức

bị giám sát

 Vốn công quỹ cho giám sát tài chính

 Vốn của giám sát tài chính từ lợi nhuận của ngân hàng trung ương (thuế được miễn từ việc in tiền)

 Các hệ thống cấp vốn hỗn hợp

Các nguyên tắc cơ bản để Giám sát ngân hàng hiệu quả

Cơ chế chia sẻ thông tin giữa các cơ quan Giám sát

Cần phải có một cơ chế hợp tác giữa các cơ quan Giám sát

và chia sẻ các thông tin cần thiết giữa các cơ quan chính phủ

cả trong và ngoài nước, có trách nhiệm đối với sự an toàn và vững mạnh của hệ thống tài chính; Sự hợp tác này cần được

hỗ trợ bởi cơ chế bảo mật thông tin Giám sát và đảm bảo

rằng thông tin này chỉ được sử dụng vì mục đích Giám sát hiệu quả các tổ chức tín dụng liên quan.

Các nguyên tắc cơ bản để Giám sát ngân hàng hiệu quả

Tổ chức của hoạt động giám sát

Ví dụ của nước Đức

-• Sự hợp tác giữa BaFin và NHTW Đức

– Thỏa thuận giữa BaFin và Bundesbank

– Hướng dẫn hoạt động giám sát do BTC ban hành

• BaFin

– Cấp phép

– Các hành động hành chính, ví dụ.

♦ Các biện pháp chỉnh sửa

♦ Thông qua các mô hình rủi ro nội bộ

♦ Chấp thuận vượt hạn mức đối với các khoản mục có rủi ro lớn

– Ban hành các quy định

Cơ cấu giám sát tại Đức

Cục thanh tra các hệ thống tài chính

 Bảo vệ tiền gửi

 Bảo vệ người tiêu dùng và nhà đầu tư

 Chống rửa tiền và các giao dịch tài chính bất hợp pháp

Tổ chức của hoạt động giám sát

♦ Giám sát li ên tục , nghĩa là

Các ngân hàng chuyên doanh

Các ngân hàng tiết kiệm

Các ngân hàng thương mại

Các ngân hàng hợp tác 2Các tổ chức dịch vụ tài chính

Các tổ chức dịch vụ tài chính

Các ngân hàng hợp tác 1

(Organisation of Banking Supervision within the Bundesbank)

Tổ chức của hoạt động giám sát

 Các cơ quan hỗ trợ giám sát

• Các công ty kiểm toán độc lập

• Mâu thuẫn lợi ích

• Kiến thức

• “Giám sát”

• Hiệp hội ngân hàng

• Hệ thống bảo đảm tiền gửi

Vai trò của kiểm toán độc lập

• Kiểm toán các báo cáo tài chính (cho ý kiến về các báo cáo

thường niên và báo cáo quản lý được cung cấp cho cổ đông và công chúng)

• Cơ quan giám sát phải có quyền chấp thuận hay bác bỏ quyết

định lựa chọn kiểm toán độc lập của ngân hàng

• Kiểm toán độc lập có nhiệm vụ báo cáo cơ quan giám sát

những vấn đề quan trọng

– Thất bại trong việc duy trì tiêu chuẩn cấp phép

– Vi phạm luật ngân hàng hay các luật khác

– Các chứng cứ có thể gây huy hại tới sự tồn tại của ngân hàng

Vai trò của kiểm toán độc lập

• Các hướng dẫn giám sát bao hàm phạm vi và nguyên tắc thực

hiện các chương trình kiểm toán

– Độ chính xác của các báo cáo nhận được từ ngân hàng

– Các hoạt động và tình hình chung của ngân hàng

– Sự đầy đủ của hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng và các quy trình kiểm soát nội bộ

– Chất lượng của danh mục cho vay và sự đầy đủ của dự phòng tổn thất khoản vay và dự trữ

– Năng lực của ban lãnh đạo

– Sự đầy đủ của các hệ thống kế toán và quản lý thông tin

– Các vấn đề được xác định qua các quá trình giám sát từ xa hay thanh tra tại chỗ lần trước

– Sự tuân thủ của ngân hàng đối với các luật và quy định và các điều khoản được quy định trong giấy phép ngân hàng

Bảo hiểm tiền gửi

• Triển khai thực hiện Chỉ thị bằng một văn bản luật cấp

quốc gia năm 1998

♦ tổ chức nhận tiền gửi tư nhân

♦ tổ chức nhận tiền gửi công

♦ Các tổ chức khác (ngân hàng kinh doanh chứng khoán, dịch vụ tài chính, công ty đầu tư)

Bảo hiểm tiền gửi

• Phạm vi của quyền được bồi thường

♦ B ảo hiểm c ho c ả tiền gửi và các khoản phải đòi từ hoạt động đầu tư, giá trị bồi thường không quá 90% các khoản phải đòi chưa thực hiện được (nghĩa là giữ lại 10%), và tương đương Euro 20.000 cho mỗi chủ nợ.

♦ V ấn đề rủi ro đạo đức trong hành vi của khách hàng

• Quyền “hưởng chênh lệch” theo quy định của pháp luật

♦ h ệ thống bảo hiểm tiền gửi tự nguyện bổ sung được hoạt động bởi các hiệp hội ngân hàng, đảm bảo một mức bồi thường cao hơn, sẽ không bị Chỉ thị này chi phối, và do vậy, l à quyền “hưởng chênh lệch ” theo quy định của pháp luật

• “Hưởng chênh lệch” tại Đức:

♦ Các hiệp hội hợp tác tín dụng và ngân hàng tiết kiệm Đức đảm bảo khả năng tồn tại của các tổ chức thành viên bằng cách ngăn chặn việc thiếu tính thanh khoản trước mắt thông qua việc tái cấu trúc

♦ Hiệp hội các ngân hàng tư nhân Đức bảo hiểm tiền gửi lên tới 30% vốn pháp định của ngân hàng đó

♦ Bảo hiểm được trao cho tất cả các tài sản nợ của các tổ chức phi tín dụng (cá nhân, doanh nghiệp, và các cơ quan công)

♦ Bảo hiểm tiền gửi cũng được mở rộng cho cả các chi nhánh ở nước ngoài

• Vốn của hệ thống bồi thường theo luật

Bảo hiểm tiền gửi

Chương trình

1 Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Bài tập tình huống: Kinh doanh rủi ro tín dụng (xem xét „Cuộc khủng

hoảng Dưới chuẩn” và các hậu quả của nó đối với các thị trường tài

chính toàn cầu

2 Giám sát ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

2.1 Tổ chức giám sát ngân hàng

Bài tập tình huống: Cơ cấu giám sát tại một số quốc gia

2.2 Các công cụ giám sát ngân hàng

2.2.1 Khuôn khổ pháp lý

2.2.2 Kiểm soát sự thâm nhập thị trường và loại trừ những thành viên không

được chấp nhận ra khỏi thị trường

2.2.3 Quy chế định tính

2.2.4 Quy chế định lượng đối với hoạt động ngân hàng thường xuyên

Cơ cấu giám sát

• Những thay đổi cơ bản trên thị trường tài chính

♦ Gia tăng hội tụ các sản phẩm tài chính do các ngân hàng, công ty bảo hiểm và các tổ chức chứng khoán cung cấp

♦ Khác biệt giữa kinh doanh ngân hàng và bảo hiểm bị dần dần trở nên mờ nhạt

♦ Sự nổi lên của các tập đoàn tài chính

• Sự hợp nhất cuả các cơ cấu giám sát

♦ Xu hướng tiến tới một cơ quan thống nhất

♦ Duy trì các cơ cấu giám sát phân tán

Các cơ cấu giám sát

( của 102 quốc gia được lựa chọn)

• Cơ quan giám sát thống nhất (24%*)

đóng vai trò như một cơ quan độc quyền của toàn bộ hệ thống

• Cơ chế giám sát lai (39%)*

bao gồm vài cơ quan giám sát giám sát một phân khúc của thị

trường

Cơ cấu giám sát

• NHTW vẫn tham gia rất sâu vào việc giám sát thận

trọng

trung ương và chức năng giám sát

♦ Phối hợp các thông tin liên quan

♦ Lập luận rủi ro hệ thống

♦ Lập luận về tính độc lập và chuyên môn

hàng trung ương và chức năng giám sát

♦ Xung đột lợi ích

♦ Xu hướng tập đoàn

♦ Tập trung quyền lực

Cơ cấu giám sát

• Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đã chứng tỏ

ngân hàng trung ương phải đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ sự ổn định tài chính

• Cac xu hướng mới trong tổ chức giám sát ngân

hàng

• “Cải tổ” các cơ cấu giám sát tại Anh quốc và các

quốc gia khác (VD Đức)

Cơ cấu lại Giám sát Ngân hàng tại Anh quốc

23