Những vấn đề lý luận về tín dụng và ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Những vấn đề lý luận về tín dụng và ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

CHƯƠNG I : NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG : 1.1.- LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG : 1.1.1 Bản chất tín dụng : * Khái niệm : Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa nguyên tắc hoàn trả Giá trị tín dụng không ngừng bảo tồn mà nâng cao nhờ lợi tức tín dụng * Bản chất tín dụng : Tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh người vay người cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tiền tệ vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế xã hội 1.1.2 Chức tín dụng : * Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ : Đây chức tín dụng, nhờ chức tín dụng mà nguồn vốn tiền tệ xã hội điều hoà từ nơi "thừa" sang nơi " thiếu" để sử dụng nhằm phát triển kinh tế + Ở mặt tập trung vốn tiền tệ : Nhờ hoạt động hệ thống tín dụng mà nguồn tiền nhàn rỗi tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi dân chúng, vốn tiền doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể, xã hội + Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ : Đây mặt chức - chuyển hoá để sử dụng nguồn vốn tập trung để đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thông hàng hoá nhu cầu tiêu dùng toàn xã hội Vì tín dụng có ưu rõ rệt, kích thích mặt tập trung vốn thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu * Tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông cho xã hội : Hoạt động tín dụng, trước hết tạo điều kiện cho đời công cụ lưu thông tín dụng thương phiếu, kỳ phiếu, loại séc, phương tiện toán đại thẻ tín dụng, thẻ toán cho phép thay số lượng lớn tiền mặt lưu hành ( kể tiền đúc kim loại quý trước tiền giấy nay) nhờ làm giảm bớt chi phí in tiền, đúc tiền,vận chuyển, bảo quản tiền * Phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế : Chức hệ hai chức Sự vận động vốn tín dụng phần lớn vận động gắn liền với vận động vật tư, hàng hoá, chi phí xí nghiệp, tổ chức kinh tế, qua tín dụng gương phản ánh tình hình tài doanh nghiệp mà thông qua thực việc kiểm soát hoạt động nhằm ngăn chặn tượng tiêu cực lãng phí, vi phạm luật pháp hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.1.3 Vai trò tín dụng : * Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hoá phát triển : Tín dụng, trước hết cầu nối tiết kiệm đầu tư, nguồn cung ứng vốn cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, công cụ để tập trung vốn cách có hiệu kinh tế, công cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho xí nghiệp, tổ chức kinh tế * Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá : Trong thực chức tập trung phân phối lại, tín dụng góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành kinh tế, đặt biệt tiền mặt tay tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ góp phần làm ổn định tiền tệ, mặt khác, cung ứng vốn cho kinh tế, làm cho sản xuất ngày phát triển, sản phẩm hàng hoá dịch vụ làm ngày nhiều, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội, nhờ mà tín dụng góp phần làm ổn định thị trường giá nước * Góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội : Một mặt, tín dụng có tác dụng thúc đẩy kinh tế phát triển Mặt khác, vốn tín dụng cung ứng thu hút lực lượng sản xuất để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Qua đó, xã hội phát triển lành mạnh, đời sống ổn định, có công ăn việc làm tiền đề quan trọng để ổn định trật tự xã hội Cuối tín dụng có vai trò quan trọng việc mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại mở rộng giao lưu quốc tế 1.2.- TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI : 1.2.1 Khái niệm : NHTM loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân cách nhận tiền gửi sử dụng số vốn vay, chiết khấu cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói Như vậy, Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Theo luật tổ chức tín dụng Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ ( huy động vốn, cấp tín dụng, bảo lãnh vv ) - Cá nhân - Hộ gia đình - Công ty - Xí nghiệp - Các tổ chức Cho vay Nhận tiền gửi Tiết kiệm - Cá nhân - Hộ gia đình NHTM Cung cấp - Công ty dịch vụ Ngân hàng - Xí nghiệp - Các tổ chức 1.2.2 Các chức Ngân hàng thương mại : * Trung gian tín dụng : Đây chức đặc trưng NHTM có ý nghóa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển, mặc NHTM huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế để hình thành vốn cho vay; mặt khác, sở nguồn vốn huy động được, Ngân hàng sử dụng cho vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế, thúc đẩy trình tái sản xuất doanh nghiệp * Trung gian toán quản lý phương tiện toán : Ngân hàng trở thành người thủ quỹ doanh nghiệp, thực dịch vụ toán theo uỷ nhiệm khách hàng Trong làm chức trung gian toán, Ngân hàng tạo công cụ lưu thông tín dụng độc quyền quản lý công cụ : Séc, giấy chuyển ngân, thẻ toán nhờ vào công cụ này, NHTM tiết kiệm cho xã hội nhiều chi phí lưu thông * Cung cấp dịch vụ tài - Ngân hàng : Trong trình thực nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ, Ngân hàng làm tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu cho doanh nghiệp để nhận tiền hoa hồng, vừa tiết kiệm chi phí vừa đạt hiệu cao Còn trình tham gia thị trường tiền tệ hình thức mua chứng khoán, phát hành bán cổ phiếu, mua bán số dư tài khoản NHNN NHTM đơn doanh nghiệp kinh doanh để thu lợi nhuận Qua thấy NHTM định chế tài trung gian kinh doanh quyền sử dụng vốn tiền tệ người gửi tiền bên người sử dụng tiền, hoạt động kinh doanh gắn liền với thăng trầm kinh tế Như NHTM nói kinh doanh có hiệu họ có lượng khách hàng lớn với tỷ lệ rủi ro thấp Hay nói khác chất lượng khách hàng mà NHTM có định thắng lợi NHTM trình phát triển 1.2.3 Các mô hình tổ chức : * Căn vào tính chất hoạt động NHTM : NHTM chuyên doanh : Là loại Ngân hàng chuyên môn hoá số nghiệp vụ Ngân hàng, phục vụ cho hay số lónh vực kinh tế định Ví dụ Ngân hàng nông nghiệp phục vụ lónh vực nông, lâm, ngư nghiệp NHTM tổng hợp : Thực toàn toàn nghiệp vụ Ngân hàng cho lónh vực * Căn theo tính chất sở hữu NHTM : NHTMQD : Là NHTM thành lập toàn vốn ngân sách Nhà nước Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHTMCP : Là Ngân hàng thành lập hình thức công ty cổ phần, nguồn vốn ban đầu có cổ đông đóng góp mua cổ phiếu Ngân hàng Ví dụ Ngân hàng Đại Nam, Ngân hàng Á Châu NHLD : Là Ngân hàng thành lập vốn góp bên Việt Nam (gồm nhiều Ngân hàng Việt Nam) bên nước (gồm nhiều Ngân hàng nước ngoài) sở hợp đồng liên doanh NHLD pháp nhân Việt Nam, có trụ sở Việt Nam, hoạt động theo giấy phép thành lập hoạt động theo quy định liên quan pháp luật Việt Nam Thời gian hoạt động quy định giấy phép không 30 năm CN-NHNNg : Là đơn vị phụ thuộc NHNNg, NHNNg bảo đảm chịu trách nhiệm nghóa vụ cam kết chi nhánh Việt Nam Chi nhánh NHNNg có quyền nghóa vụ pháp luật Việt Nam quy định, hoạt động theo giấy phép mở chi nhánh quy định liên quan pháp luật Việt Nam Thời gian hoạt động quy định giấy phép không 20 năm 1.3 - CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI : 1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn tài sản nợ NHTM : Nghiệp vụ huy động nguồn vốn hoạt động tiền đề có ý nghóa quan trọng thân Ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ này, NHTM sử dụng biện pháp công cụ cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội, làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Kết nghiệp vụ nguồn vốn tạo nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu kinh tế * Vốn điều lệ quỹ : Vốn điều lệ, quỹ Ngân hàng gọi vốn Ngân hàng, nguồn vốn khởi đầu bổ sung trình hoạt động Vốn điều lệ : Là số vốn ban đầu thành lập Ngân hàng ghi vào điều lệ Ngân hàng Vốn điều lệ phải mức vốn pháp định Chính phủ quy định (xem Bảng 1.1) Bảng 1.1 : Vốn pháp định NHTM LOẠI NGÂN HÀNG Mức vốn pháp định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.200.000.000.000VNĐ Ngân hàng Công thương Việt Nam 1.100.000.000.000VNĐ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 1.100.000.000.000VNĐ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 1.100.000.000.000VNĐ Ngân hàng Thương mại cổ phần Thành phố Hồ Chí Minh 70.000.000.000VNĐ Ngân hàng liên doanh 10.000.000USD Chi nhánh Ngân hàng nước 15.000.000USD ( Trích danh mục mức vốn pháp định theo Nghị định số 82/1998/NĐ-CP ngày 03/10/1998 Chính phủ) Đối với NHTMQD : Vốn điều lệ ngân sách Nhà nước cấp 100% Theo nguyên tắc, số cấp ban đầu phải đạt 50% vốn điều lệ NHTMQD Số lại cấp tiếp đủ thời hạn định Đối với NHTMCP : Vốn điều lệ cổ đông đóng góp hình thức vốn cổ phần Toàn số vốn dự kiến hình thành chia làm nhiều cổ phần, cổ phần có giá trị ngang nhau, cá nhân, pháp nhân quyền tham gia cổ phần định Theo quy định, NHTMCP phải có số cổ đông tối thiểu Trong thiết phải có cổ đông doanh nghiệp Nhà nước tham gia số vốn tối thiểu theo quy định Luật pháp cho phép cổ đông người nước tham gia số lượng cổ đông tỷ lệ vốn cổ phần tham gia không tỷ lệ quy định Các cổ đông sáng lập buộc phải tham gia tối thiểu 20% vốn cổ phần Chỉ cổ đông đăng ký góp vốn cổ phần đạt 50% số vốn dự kiến thể tài khoản tiền gởi phong toả vốn cổ phần chi nhánh Ngân hàng Nhà nước, coi thành công cấp giấy phép hoạt động Số cổ phần lại thông thường phải góp đủ thời hạn năm Đối với NHLD : Phần góp vốn nước không vượt 50% vốn điều lệ NHLD Vốn Điều lệ NHTM Trước hết dùng để : - Xây dựng nhà cửa, văn phòng làm việc, mua sắm tài sản, trang thiết bị - Để tạo sở vật chất, đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng, số lại để đầu tư, liên doanh cho vay trung, dài hạn * Các quỹ dự trữ NHTM : Đây quỹ bắt buộc phải trích lập trình tồn hoạt động Ngân hàng Nguồn hình thành quỹ dự trữ trích theo tỷ lệ phần trăm theo quy định số lợi nhuận ròng Ngân hàng Các quỹ gồm : + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ : Trích 5% lợi nhuận ròng hàng năm vốn điều lệ + Quỹ dự phòng Tài : Trích 10% lãi ròng để bù đắp rủi ro + Quỹ phát triển, đầu tư phái triển : Trích từ 5% đến 50% theo quy định Hội đồng quản trị + Quỹ dự phòng trợ cấp việc : Trích 5% lãi ròng + Quỹ phúc lợi khen thưởng : Trích từ 35% đến 45% lãi ròng để tăng cường phúc lợi cho người lao động khen thưởng cho cán công nhân viên Ngoàøi ra, NHTM có quỹ xác lập không dựa vào lợi nhuận ròng mà có nguồn bù đắp quỹ khấu hao, quỹ bảo tồn vốn Tổng hợp nguồn vốn điều lệ, quỹ dự trữ quỹ khác Ngân hàng gọi chung vốn tự có Ngân hàng Đây yếu tố tài quan trọng bậc nhất, vừa cho thấy quy mô Ngân hàng, vừa phản ánh khả đảm bảo khoản nợ Ngân hàng khách hàng Tuy nhiên thực có vốn tự có Ngân hàng bao gồm ( vốn điều lệ + quỹ dự trữ) mà * Vốn huy động : Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu NHTM, thực chất tài sản tiền sở hữu chủ mà Ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng, với nghóa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động nguồn tài nguyên to lớn bao gồm : Tiền gửi không kỳ hạn đơn vị, cá nhân ; tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn; tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn; tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu; khoản tiền gửi khác Đối với tiền gửi cá nhân đơn vị, lãi suất, nhu cầu giao dịch với tiện lợi nhanh chóng an toàn yếu tố để thu hút nguồn tiền Đối với tiền gửi tiết kiệm, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, lãi suất yếu tố định người gửi tiết kiệm hay mua kỳ phiếu nhằm mục đích kiếm lời Để đảm bảo khoảng cách an toàn hoạt động Ngân hàng, mối tương quan vốn tự có vốn huy động, chênh lệch lớn hệ số an toàn Ngân hàng thấp Vì vậy, để đảm bảo mức độ an toàn tối thiểu, cần có quy định giới hạn vốn tự có vốn huy động * Vốn vay : Nguồn vốn vay có vị trí quan trọng tổng nguồn vốn NHTM Thuộc loại bao gồm : * Vốn vay nước + Vay NHTW : NHTW tiếp vốn cho NHTM thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu, hồ sơ tín dụng chứng từ xin tái chiết khấu có chất lượng Làm vậy, NHTW trở thành chỗ dựa người cho vay cuối NHTM + Vay NHTM khác thông qua thị trường liên Ngân hàng * Vốn vay NHNNg * Vốn tiếp nhận : Đây nguồn tiếp nhận từ tổ chức tài Ngân hàng, từ Ngân sách Nhà nước để tài trợ theo chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh Nguồn vốn sử dụng theo đối tượng mục tiêu xác định * Vốn khác : Đó nguồn vốn phát sinh trình hoạt động Ngân hàng ( đại lý, chuyển tiền, dịch vụ Ngân hàng ) 1.3.2 Cấp tín dụng đầu tư ( Nghiệp vụ sử dụng vốn) : Nghiệp vụ cho vay đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động NHTM Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản có Ngân hàng Thành phần tài sản có Ngân hàng gồm : Dự trữ, cho vay, đầu tư, tài sản có khác * Dự trữ : Hoạt động Ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời song cần phải bảo đảm an toàn để giữ vững lòng tin khác hàng Muốn có tin cậy phía khách hàng, trước hết phải đảm bảo khả toán để đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Vì vậy, Ngân hàng phải để dành phần nguồn vốn, không sử dụng nó, để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu toán Phần vốn để dành gọi dự trữ + Dự trữ bắt buộc phận cần thiết tất yếu Ngân hàng Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn chung cho toàn hệ thống, để thực cách thống nhất, đồng thời qua sử dụng công cụ để điều hành sách tiền tệ NHTW phép ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc thời kỳ định theo quy luật Luật NHNN Việt Nam ( Luật số 01/1997/QH10) sau : Số dư tiền gửi + Số dư tiền gửi Tỷ lệ Tiền dự trữ bắt đầu tháng trước cuối tháng trước dự trữ buộc tháng = - X bắt buộc kỳ Căn vào định số 560/2001/QĐ-NHNN1 ngày 27/04/2001 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc TCTD (bao gồm đồng Việt Nam, ngoại tệ) sau : Đối với tiền gửi ngoại tệ không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng NHTMQD, NHTMCP đô thị, CN-NHNNg, NHLD 15% tổng số dư tiền gửi ngoại tệ phải dự trữ bắt buộc Đối với tiền gửi Đồng Việt Nam không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng NHTMQD ( không bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn), NHTMCP đô thị, CN-NHNNg, NHLD 3% tổng số dư tiền gửi Đồng Việt Nam phải dự trữ bắt buộc + Dự trữ sơ cấp : Gồm tiền mặt, khoản coi tiền mặt; tiền gửi NHTW (tiền gửi không kỳ hạn); tiền gửi Ngân hàng khác; khoản khác ( ngân quỹ thu ) + Dự trữ thứ cấp : Dự trữ thứ cấp ( cấp 2) dự trữ không tồn tiền mặt tiền gửi mà chứng khoán, nghóa chứng khoán ngắn hạn bán để chuyển thành tiền cách thuận lợi Thuộc loại gồm : Tín phiếu kho bạc; hối phiếu chấp nhận; giấy nợ ngắn hạn khác Gọi dự trữ thứ cấp, sử dụng khoản mục dự trữ sơ cấp bị cạn kiệt + Cấp tín dụng : Số nguồn vốn lại sau để dành phần dự trữ, NHTM dùng để cấp tín dụng cho đơn vị tổ chức kinh tế bao gồm : * Cho vay ( trực tiếp) : Là loại hình tín dụng nghiệp vụ NHTM Ngân hàng cho người vay vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Khi đến hạn, người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi Ngân hàng kiểm soát người vay, kiểm soát trình sử dụng vốn vay Phần lớn người vay có ý thức quan tâm đến việc trả nợ bắt buộc họ quan tâm đến việc sử dụng vốn cho có hiệu để hoàn trả nợ Trong cho vay mức độ rủi ro lớn, không thu hồi vốn vay trả không hết không hạn chủ quan khách quan Do đó, hoạt động cho vay, Ngân hàng sử dụng biện pháp đảm bảo chấp, cầm cố Rủi ro tín dụng nói riêng rủi ro cho vay nói chung phía Ngân hàng mang tính khách quan nhiều Do mặt NHTM trích lập quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro, mặt khác thân Ngân hàng phải sử dụng biện pháp nghiệp vụ theo hướng không ngừng cải tiến hoàn thiện để hạn chế nhiều rủi ro xảy cho vay Chiết khấu : Đây nghiệp vụ cho vay gián tiếp mà Ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho Ngân hàng Các đối tượng chiết khấu nghiệp vụ gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy nợ có giá khác Cho thuê tài : Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong Công ty cho thuê tài dùng vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản thiết bị theo yêu cầu người thuê cho thuê thời gian định Người thuê phải trả cho Công ty thuê tài tiền thuê quý tháng lần Khi kết thúc hợp đồng cho thuê tài chính, người thuê quyền mua kéo dài thời hạn thuê, trả lại thiết bị cho Công ty cho thuê tài Đây loại hình tín dụng triển khai Việt Nam có khả phát triển mạnh tương lai Bảo lãnh Ngân hàng : Trong loại hình nghiệp vụ Ngân hàng này, khách hàng Ngân hàng cấp bảo lãnh để vay vốn Ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế ký kết Các hình thức khác : Sự chuyển hoá từ vốn tiền gửi thành vốn tín dụng để bổ sung cho nhu cầu sản xuất kinh doanh kinh tế có ý nghóa quan trọng toàn kinh tế xã hội, mà thân NHTM nhờ cho vay mà tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng để từ bồi hoàn lại tiền gửi cho khách hàng, bù đắp chi phí kinh doanh tạo lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động cho vay hoạt động mang tính rủi ro lớn Vì vậy, cần phải quản lý khoản cho vay cách chặt chẽ ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro + Các khoản cho vay phân tích theo thời hạn có : • Cho vay ngắn hạn ( từ 01 ngày đến 01 năm) • Cho vay trung hạn ( từ 01 năm đến 05 năm) • Cho vay dài hạn ( 05 năm) + Nếu vào tính chất đảm bảo có hai loại : • Cho vay tín chấp • Cho vay có đảm bảo trực tiếp chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba, tài sản hình thành từ vốn vay + Nếu vào tính chất tham gia vốn, có hai loại : • Cho vay vốn lưu động • Cho vay vốn cố định * Đầu tư : Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể NHTM Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức : + Hùn vốn, mua cổ phần, cổ phiếu công ty, xí nghiệp Việc hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn Ngân hàng + Mua trái phiếu phủ, quyền địa phương + Mua trái phiếu công ty Tất hành động đầu tư vào chứng khoán nhằm mục đích mang lại thu nhập Nhưng mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động Ngân hàng phân tán Ngoài ra, đầu tư vào trái phiếu phủ mức độ rủi ro thấp Vì NHTM có xu hướng sử dụng nguồn vốn ngày tăng cho việc đầu tư vào trái phiếu phủ * Tài sản có khác : Những khoản mục lại tài sản Có, chủ yếu tài sản lưu động-cơ sở vật chất để tiến hành hoạt động Ngân hàng xây dựng mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, mua sắm trang thiết bị, máy móc dụng cụ làm việc, xây dựng hệ thống kho quỹ Ngoài tài sản lưu động, có khoản thuộc tài sản Có khoản phải thu, khoản khác * Các hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngân hàng : Những dịch vụ Ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hổ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo thu nhập cho Ngân hàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển NHTM Các hoạt động gồm : + Các dịch vụ toán, thu chi hộ cho khách hàng ( chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ toán ) + Nhận bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ, chứng từ quan trọng dân chúng + Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm khách hàng + Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc, đá quý + Tư vấn tài chính, giúp đỡ công ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu 1.4.- THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LI NHUẬN CỦA NHTM : 1.4.1 Thu nhập NHTM : Mục đích hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trường lợi nhuận cao, vấn đề then chốt phải quản lý tốt khoản mục tài sản Có, khoản mục cho vay đầu tư, hoạt động trung gian khác * Các khoản thu nhập NHTM bao gồm khoản sau : + Thu hoạt động tín dụng ( thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo lãnh ) + Thu dịch vụ toán ngân quỹ ( thu lãi tiền gửi, dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ ) + Thu từ hoạt động khác : Thu lãi góp vốn, mua cổ phần; thu mua bán chứng khoán; thu kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý; thu nghiệp vụ ủy thác, đại lý; thu dịch vụ tư vấn ; thu kinh doanh bảo hiểm; thu dịch vụ Ngân hàng khác ( bảo quản cho thuê tủ két sắt, cầm đồ ) 10 ... chức tín dụng Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ ( huy động vốn, cấp tín dụng, ... góp mua cổ phiếu Ngân hàng Ví dụ Ngân hàng Đại Nam, Ngân hàng Á Châu NHLD : Là Ngân hàng thành lập vốn góp bên Việt Nam (gồm nhiều Ngân hàng Việt Nam) bên nước (gồm nhiều Ngân hàng nước ngoài)... loại hình tín dụng triển khai Việt Nam có khả phát triển mạnh tương lai Bảo lãnh Ngân hàng : Trong loại hình nghiệp vụ Ngân hàng này, khách hàng Ngân hàng cấp bảo lãnh để vay vốn Ngân hàng khác