quản lý rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp

Nguyên nhânNảy sinh từ việc có khả năng xảy ra sự cố trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp Operational failure risk Nảy sinh từ các nhân tố khách quan Operational stra

NHÓM 1

1 Vũ Thế Duyệt

2 Lê Khánh Huyền

3 Trần Đoàn Thu Ngân

4 Nguyễn Thị Thùy Dung

5 Nguyễn Minh Đức

6 Vũ Thùy Linh

7 Nguyễn Thị Thảo Linh

8 Nguyễn Thị Anh Thư

9 Nguyễn Thị Hồng Huế

10 Hà Thị Bích

1811110143181551005218155100851811110130181111012218111103701915510095181111056118111102481811120015

QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH

NGHIỆP

Nhóm 1 - KDO402(He2021).1

NỘI DUNG

01 Khái quát về rủi ro hoạt

động của doanh nghiệp

02 Quản trị rủi ro trong hoạt

động của doanh nghiệp

03 Ví dụ doanh nghiệp áp

dụng mô hình quản lý rủi

ro hoạt động

Khái quát về rủi ro

hoạt động của

doanh nghiệp

Rủi ro hoạt động là rủi ro gánh chịu những khoản thua lỗ bắt nguồn trực tiếp hay gián tiếp từ sự thiếu hiệu quả hay không hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, của nguồn nhân lực hay từ các sự kiện bên ngoài.

Rủi ro hoạt động, còn được gọi là rủi ro tác nghiệp hay rủi ro vận hành, là loại rủi ro có mặt trong hầu hết các hoạt động

của ngân hàng nhưng lại khó lường nhất.

Rủi ro hoạt động là rủi ro gây ra tổn thất do các nguyên nhân như

con người, sự không đầy đủ hoặc vận hành không tốt các quy trình,

hệ thống, các sự kiện khách quan bên ngoài.

Khái niệm

Rủi ro do quy chế, quy trình nghiệp vụ

1

Rủi ro do cán bộ

2 4 Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin

Rủi ro tác động từ bên ngoài

khác

5

Phân loại

Nguyên nhân

Nảy sinh từ việc có khả năng xảy ra sự cố trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp

Operational failure risk

Nảy sinh từ các nhân tố khách quan

Operational strategic risk

Đặc tính

Rủi ro hoạt động có liên quan

đến toàn bộ các bộ phận.

Nguyên nhân chủ yếu gây

ra rủi ro hoạt động xuất

phát từ yếu tố con người.

QUẢN TRỊ RỦI RO

HOẠT ĐỘNG CỦA

DOANH NGHIỆP

Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình tổ chức tín dụng

(điển hình là ngân hàng) tiến hành các hoạt động tác động

đến rủi ro hoạt động, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ

chức, xây dựng hệ thống các chính sách, phương pháp

quản lý rủi ro hoạt động để thực hiện quá trình quản lý

rủi ro đó là xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám

sát và kiểm tra kiểm soát rủi ro hoạt động nhằm đảm bảo

hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro xảy ra Quản trị rủi ro

hoạt động hiệu quả nghĩa là rủi ro xảy ra trong mức độ dự

đoán trước và có thể kiểm soát được.

ĐỐI TƯỢNG CHÍNH

Chính sách

Thước đo, công cụ

Cách thức quản lý rủi

ro Cách thức

báo cáo

Chính sách: Xây dựng một chính sách rõ ràng về rủi ro hoạt

động

- Thiết lập tiếng nói chung trong nhận dạng rủi ro hoạt động

- Xây dựng quy trình trong từng loại nghiệp vụ, đi kèm với

đánh giá rủi ro hoạt động cho mỗi phòng nghiệp vụ

Thước đo: Xây dựng các thước đo (xác suất, tầm ảnh hưởng)

- Quyết định về cách thức quản lý rủi ro hoạt động

Báo cáo: Quyết định về cách thức báo cáo

- Xây dựng các công cụ phân tích rủi ro và quy trình phân tích

- Xây dựng kỹ thuật để chuyển thước đo về rủi ro sang mức

dự trữ vốn cần có

VAI TRÒ

Hạn chế các tổn thất thực tế

Điều chỉnh và xây dựng

các kế hoạch, biện pháp

để phòng ngừa rủi ro

Xây dựng các biện pháp ứng phó

THIẾT LẬP BỐI CẢNH

BƯỚC 1

Việc thiết lập bối cảnh, xây dựng bối cảnh môi trường kinh doanh trong việc thực hiện mục tiêu, chiến lược của doanh nghiệp sẽ giúp doanh nghiệp xác định được giới hạn xử lý rủi ro, mức độ quản lý rủi ro (hoạt động nào quản lý, hoạt động nào không quản lý) và liên kết các hoạt động với các bước công việc chính trong quản lý rủi ro

Thiết lập bối cảnh, xây dựng bối cảnh môi trường kinh doanh trong việc thực hiện mục tiêu, chiến lược của doanh nghiệp.

QUY TRÌNH

Hoạt động kiểm soát rủi ro

Giám sát Báo cáo

Ứng phó rủi ro

Đánh giá

rủi ro

Nhận diện

rủi ro Thiết lập

bối cảnh

Việc nhận diện rủi ro giúp doanh nghiệp “khoanh vùng” và xác định dấu hiệu xuất hiện rủi ro, tránh bỏ sót các dấu hiệu, làm tăng kết quả độ tin cậy của việc nhận diện các rủi ro

NHẬN DIỆN RỦI RO

BƯỚC 2

Rủi ro chiến lượcRủi ro vận hành

Rủi ro tuân thủ

Rủi ro tài chính

Rủi ro tín dụngRủi ro thị trường

Các phương pháp có thể sử dụng: phương pháp xem xét các dữ liệu quá khứ, phương pháp động não, phương pháp Delphi, phương pháp hỏi ý kiến chuyên gia, phương pháp sử dụng phiếu kiểm tra hoặc bảng hỏi

ĐÁNH GIÁ RỦI RO

BƯỚC 3

Tần suất của rủi ro Mức độ rủi ro

Doanh nghiệp cần xác định và đánh giá được các loại rủi ro mà doanh nghiệp phải đối mặt từ đó xây dựng chiến lược quản trị rủi ro đúng đắn

HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO

BƯỚC 5

Hoạt động kiểm soát rủi ro là các biện pháp, quy trình, thủ tục được thực thi nghiêm túc trong toàn tổ chức nhằm đảm bảo chỉ thị của ban lãnh đạo trong giảm thiểu rủi ro và tạo điều kiện cho tổ chức đạt được mục tiêu đã đặt ra

Ba đặc điểm của hoạt động kiểm soát rủi ro lý tưởng

Được thiết kế một cách cẩn thậnHoạt động có hiệu quả

Được cập nhật thường xuyên

HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO

BƯỚC 5

Hoạt động kiểm soát

phòng ngừa (hay còn

gọi là các hoạt động

kiểm soát trước) được

thiết kế để tránh những

sai sót trước khi giao

dịch được xử lý

Hoạt động kiểm soát phát hiện được thiết kế

nhằm giám sát hoạt động/quy trình để xác định các biện pháp kiểm soát phòng ngừa còn thiếu sót và lỗi, sự cố hay hành động/giao dịch

Hoạt động kiểm soát dò tìm (còn được gọi là các hoạt động kiểm soát sau) được thiết kế để xác định các sai sót hoặc bất thường đã xảy

ra và cho phép quản lý có hành động khắc phục kịp thời

GIÁM SÁT - BÁO CÁO

BƯỚC 6

Giám sát các rủi ro hiện tại, các rủi ro mới xuất hiện thông qua các chỉ số rủi ro chính KRI

Báo cáo các bên liên quan về quy trình quản lý rủi ro, gồm:

- Đánh giá hiệu quả của hoạt động kiểm soát

- Đánh giá hiệu quả của khung quản trị rủi ro doanh nghiệp

- Các rủi ro còn lại sau khi đã áp dụng các giải pháp ứng phó

Sự kiện trong quá khứ không thể quyết định đến các rủi ro ở hiện tại

Các dự đoán về rủi ro cũng phải thay đổi liên tục, cập nhật thường xuyên

để có thể ứng phó hết các rủi ro có thể xảy ra

LƯU Ý KHI QUẢN LÝ RỦI RO

Sai lầm lớn nhất khi quản trị các rủi ro là doanh nghiệp sử dụng kết quả nghiên cứu đã xảy ra trong quá khứ để quyết định hành động ở hiện tại

Một số chương trình quản lý rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp

TỰ ĐÁNH GIÁ RỦI RO

Các cán bộ tham gia xử lý nghiệp vụ được bảo vệ tốt hơn

Tìm ra các điểm hổng hay điểm yếu của hệ thống để có biện pháp xử lý các điểm hổng và điểm yếu này

Xác định rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao cần ưu tiên tại đơn vị

Các cấp quản lý có thể dành thời gian cho các mục tiêu khác như phát triển kinh doanh cho đơn vị

MỤC ĐÍCH

Xác định rủi ro trọng yếu bằng cách phân tích thông tin và tìm hiểu thực địa

Đánh giá hiệu quả chốt kiểm soát thông qua thang điểm “mức độ bị rủi ro”, hướng dẫn cho điểm

TRÌNH TỰ

Lập kế hoạch giảm thiểu rủi ro bằng các biện pháp giảm thiểu rủi ro (action

plan) Kiểm tra và báo cáo

TỰ ĐÁNH GIÁ RỦI RO

Mức độ

tuyệt đối của rủi ro

A: CaoB: Khá caoC: Trung bìnhD: Thấp

THANG ĐIỂM MỨC ĐỘ RỦI RO

CHƯƠNG TRÌNH THU THẬP

DỮ LIỆU TỔN THẤT

Tính toán rủi ro hoạt động, phân bổ vốn rủi ro hoạt động theo Basel II

Tăng cường nhận thức về rủi ro hoạt động

Phân tích nguyên nhân, đưa ra bài học tránh lặp lại trong tương lai

MỤC ĐÍCH

• Các sự kiện bên ngoài

• Gian lận nội bộ

• Gian lận từ bên ngoài

• Thực hiện quy định lao động và an toàn nơi làm việc

• Khách hàng, sản phẩm và thông lệ

CHƯƠNG TRÌNH THU THẬP

DỮ LIỆU TỔN THẤT

QUY TRÌNH GHI NHẬN SỰ KIỆN TỔN THẤT

CHỊU TRÁCH NHIỆM TIẾN TRÌNH THỰC HIỆN

NHẬP THÔNG TIN

PHÊ DUYỆT CẬP NHẬT THÔNG TIN

PHÊ DUYỆT TỔNG HỢP, XỬ LÝ, BÁO CÁO

Chuyên viên điều phối

Lãnh đạo đơn vị

Phòng QTRR hoạt động

Lãnh đạo đơn vị

Chuyên viên điều phối

NHỮNG QUY TẮC, TIÊU CHUẨN CỦA QUẢN LÝ RỦI RO

TRONG HOẠT ĐỘNG

KRI (key risk indicator)

• Đảm bảo việc đo lường rủi ro

được xác định

• Đảm bảo việc cảnh báo rủi ro tới

các đơn vị kinh doanh được thực

hiện kịp thời và hiệu quả

Mục tiêu

Khái niệm chung

• Là chỉ số xác định rủi ro chủ chốt

• Chỉ số này đo lường một rủi ro cụ thể

để xác định được khả năng xảy ra và mức độ ảnh hưởng của rủi ro đó

Các tiêu chuẩn của một KRI tốt

(easy to use)

Có thể so sánh (comparable)+ Có liên hệ tới ít nhất một

loại rủi ro

+ Có thể đo lường tại một

thời điểm cụ thể

+ Cách xác định: đi từ rủi ro

then chốt đã được xác định

qua quá trình ở trên

+ Cung cấp thông tin quản

trị hữu dụng

+ Có đơn vị đo lường: số tiền, tỷ lệ phần trăm hay tỷ

số, hệ số

+ Có các giá trị có thể so sánh được với các mốc thời gian khác (cùng kỳ năm ngoái, so với tháng trước, quý trước, )

+ Có thể đo được một cách kịp thời và đáng tin cậy

+ Không tốn kém nhiều chi phí để đo lường

+ Dễ hiểu và dễ trao đổi giữa các bộ phận

Mô hình Basel

• Ngân hàng phải giữ lại lượng vốn bằng ít nhất 8%

của rổ tài sản.

CAR > 10% => ngân hàng có mức vốn tốt.

CAR > 8% => ngân hàng có mức vốn thích hợp.

CAR < 8% => ngân hàng thiếu vốn.

CAR < 6% => thiếu vốn rõ rệt

CAR < 2% => thiếu vốn trầm trọng.

Vốn cấp 1 là lượng vốn dự trữ sẵn có và các nguồn dự

phòng được công bố, như là khoản dự phòng cho các

khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ

công bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority

interest) tại các công ty con, có hợp nhất báo cáo tài

chính; Lợi thế kinh doanh (goodwill).

Vốn cấp 2 (Vốn bổ sung) gồm: Lợi nhuận giữ lại không

công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng

chung/dự phòng thất thu nợ chung; Công cụ vốn hỗn hợp;

Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào các công ty con tài

chính và các tổ chức tài chính khác.

Vốn Cấp 3 (Dành cho rủi ro thị trường) = Vay ngắn hạn

Vốn tính theo rủi ro gia quyền

RWA = Tổng (Tài sản x Mức rủi ro phân định cho

từng tài sản trong bảng cân đối kế toán)

+ Tổng (Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng)

Basel I đưa ra trọng số rủi ro gồm 4 mức:

Trọng số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro

trong mỗi loại này.

Những thiếu sót

Không đề cập đến rủi ro vận hành

Không phân biệt theo loại rủi ro

Không có lợi ích từ việc đa dạng hóa

MỤC TIÊU

Basel II

01 Nâng cao chất lượng và đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế

02 Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng quốc tế.

03 Đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong việc việc quản

KHÁI NIỆM “3 TRỤ CỘT”

Basel II

Trụ cột 1

Tỷ lệ vốn bắt buộc tối

thiểu như basel 1 là 8%

Tuy nhiên, rủi ro được

tính toán dựa trên 3 yếu tố

chính mà các ngân hàng

phải đối mặt là rủi ro tín

dụng, rủi ro vận hành và rủi

ro thị trường

Các ngân hàng cần công khai thông tin theo nguyên tắc thị trường như: thông tin cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ của vốn, đánh giá của ngân hàng các rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành, rủi ro thị trường,

Trụ cột 3

Liên quan tới việc hoạch định các chính sách ngân hàng

Tuy nhiên, Basel II cung cấp những công cụ hoạch định chính sách tốt hơn so với Basel I

Trụ cột 2

Basel III Mục TIÊU

Khắc phục những hạn chế về quy định vốn, tăng cường quản lí rủi ro thông qua việc gia tăng tiêu chuẩn về an toàn vốn và đưa ra các tiêu chuẩn về thanh khoản của hệ thống ngân hàng thương mại để tăng cường khả năng ứng phó, tự giải thoát của các ngân hàng trước những khủng hoảng tài chính mà không cần nhờ đến gói cứu trợ của Chính phủ

Để đối phó với những thiếu sót trong các quy định của Basel II, đồng thời

nỗ lực ngăn chặn sự tái diễn của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới, mục tiêu gói cải cách của Uỷ ban giám sát ngân hàng Basel là nhằm cải thiện khả năng của lĩnh vực ngân hàng, giảm nguy cơ khủng hoảng cho nền kinh tế

Nâng tỷ trọng và chất lượng vốn

Cải thiện thanh khoản ngân hàng

Điều chỉnh tỷ lệ đòn bẩy bắt

buộc

Tập trung vào tài sản rủi ro

Nâng cao khả năng xử lý rủi

ro tín dụng

Đơn giản hóa cách thức xử lý rủi

ro hoạt độngNâng tỷ trọng đòn bẩy đổi

với những ngân hàng lớn Hình thành sàn thu nhập lành mạnh

hơn và nhạy cảm với rủi roHạn chế tính chu kỳ

THỰC TRẠNG ÁP DỤNG TẠI Việt Nam

- Có 20 ngân hàng đang triển khai Basel II

và 13 ngân hàng đã hoàn thành cả 3 trụ

cột của Basel II trước thời hạn.

- Một số ngân hàng đã bắt tay xây dựng lộ

trình để áp dụng Basel III.

QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO TIÊU

CHUẨN QUỐC GIA ISO 31000:2018

Doanh nghiệp công, tư hay doanh nghiệp cộng đồng, hiệp hội, nhóm hoặc cá nhân

Đối tượng và phạm vi áp dụng

Toàn bộ thời gian tồn tại của tổ chức, cho một loạt các hoạt động, bao gồm các chiến lược và quyết định, vận hành, quá trình, chức năng, dự án, sản phẩm, dịch vụ và

tài sản Mọi loại hình rủi ro, bất kể bản chất, có hệ quả tích cực hay tiêu cực

Trao đổi thông tin

và tham vấn

• Xác định phạm

vi

• Bối cảnh nội bộ

và bên ngoài

• Xác định tiêu chí

• Phân tích rủi ro

• Định mức rủi ro

Đánh gia rủi ro

Xử lý rủi ro

QUÁ TRÌNH QUẢN LÝ

Theo dõi, xem xét

TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ

QUẢN LÝ RỦI RO

Tiêu chí về tần suất xảy ra rủi ro

Tiêu chí về trích lập quỹ dự phòng

Tiêu chí về tổn thất

Tiêu chí về mức độ rủi ro

Do ảnh hưởng của đại dịch Covid, kết quả kinh doanh năm 2020 của Công ty TNHH CJ CGV Việt Nam lao dốc mạnh so với một năm trước đó.

Doanh thu năm 2020 của Công chỉ đạt gần 1.400 tỷ đồng, giảm trên 60% so với năm 2019 Chi phí gia tăng, lượng khách giảm mạnh khiến

số lỗ của CGV Việt Nam tăng đột biến lên hơn 850 tỷ Trung bình mỗi ngày, cụm rạp chiếm thị phần lớn nhất cả nước lỗ hơn 2,3 tỷ đồng Cũng do khó khăn, công ty đã phải đóng bớt một số cơ sở chiếu phim trong kỳ

CASE

NHẬN DIỆN RỦI RO

1

NHẬN DIỆN

Rủi ro mang tính ngành nghề kinh doanh Rủi ro từ nội bộ doanh nghiệp

Rủi ro môi trường kinh doanh

Rủi ro từnhu cầu khách hàng

Rủi ro vận hành

Rủi rothông tin

Rủi ro quản trị

liên quan đến con người

Rủi ro tài chínhRủi ro chính trị, pháp lý