Tiểu Luân: Thanh toán quốc tế docx

Phương thức nhờ thuKhái niệm Nhờ thu là phương pháp thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi giao hàng và cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu thì uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình t

Đề tài thảo luận nhóm

THANH TOÁN QUỐC TẾ

1 Trần Đức Hải

2 Trần Thu Thủy

3 Trịnh Ngọc Minh Hà

4 Nguyễn Thị Hải Phượng

5 Lê Văn Nam

6 Hồng Quang Minh

7 Nguyễn Đình Quang Khải

THANH TOÁN QUỐC TẾ

Khái niệm chung

1

Các phương thức thanh toán

2

Nội dung chính trình bày:

Điều kiện trong TTQT

3

Thanh toán quốc tế ở Việt Nam

4

Thanh toán đơn giản là thuật ngữ ngắn gọn mô tả việc chuyển

giao các phương tiện tài chính từ một bên sang một bên khác

Tiền là phương tiện thực hiện trao đổi hàng hóa, đồng thời là

việc kết thúc quá trình trao đổi Lúc này tiền thực hiện chức

năng phương tiện thanh toán

Thanh toán

Khái niệm chung

Tổ chức thanh toán giữa các tổ chức tín dụng ở các quốc gia

khác nhau để thực hiện các khoản thu chi liên quan đến hoạt

động kinh tế chính trị - xã hội đều diễn ra qua việc xử lý các

giấy tờ thanh toán nhất định gọi là nghiệp vụ thanh toán quốc

tế

Thanh toán quốc tế

Nhóm 2:

Phương thức thanh toán kèm chứng từ: nhờ thu kèm chứng từ, tín dụng chứng từ và thư ủy thác mua.

Phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức nhờ thu

Phương thức ghi sổ (Open Account)

Phương thức chuyển tiền (Remittance)

Phương thức thanh toán

Click to add Title

Click to add Title

Click to add Title

Phương thức chuyển tiền

Phương thức chuyển tiền: là phương thức mà trong đó

khách hàng - người trả tiền - yêu cầu ngân hàng của

mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác-

người hưởng lợi, ở một địa điểm nhất định bằng phương

tiện chuyển tiền do khách yêu cầu.

Click to add Title

Click to add Title

Người yêu cầu chuyển tiền (Remitter): là người yêu cầu

ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài

Người thụ hưởng (Beneficiary): là người nhận được số

tiền chuyển tới thông quan ngân hàng

Ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền (Remitting Bank):

là ngân hàng phục vụ chuyển tiền

Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): là ngân hàng trực tiếp

trả tiền cho người thụ hưởng

Trình tự thực hiện nghiệp vụ

Ngân hàng

chuyển tiền

Ngân hàng đại lý

Người

chuyển tiền

Người hưởng lợi

Click to add Title

Tiếp nhận hồ sơ xin chuyển tiền

Kiểm tra hồ sơ chuyển tiền đi

Hạch toán – Lưu hồ sơ

Nghiệp vụ chuyển tiền đi

Lập điện chuyển tiền

Phương thức chuyển tiền

Click to add Title

Chuyển tiền có thể thực hiện dưới hai hình thức:

Chuyển tiền bằng thư Chuyển tiền bằng điện

Phương thức chuyển tiền

Click to add Title

Phương thức chuyển tiền mức độ an toàn trong thanh toán

thấp, nó chỉ nên sử dụng cho các mối quan hệ giữa các đối tác

tin cậy lẫn nhau hoặc quy mô thanh toán nhỏ

Nó thường được áp dụng cho các trường hợp chuyển vốn đầu

tư, chuyển tiền tư nhân, chuyển tiền chính phủ, chuyển lợi

nhuận ra nước ngoài hoặc cho các nghiệp vụ thanh toán phi

mậu dịch khác

Trong quan hệ thanh toán mậu dịch, không nên sử dụng trong

thanh toán hàng xuất khẩu mà chỉ nên sử dụng trng thanh toán

hàng nhập khẩu

Thông thường, phương thức chuyển tiền được thực hiện sau

khi giao hàng, trên thực tế người ta có thể thực hiện chuyển

tiền trước khi giao hàng trong trường hợp người mua ứng

trước một phần tiền hàng cho người bán

Phương thức ghi sổ: Người bán mở một tài khoản hoặc một quyển

sổ để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng

hay dịch vụ, đến từng định kỳ có thể là tháng, quý hoặc năm người

mua trả tiền cho người bán.

Định nghĩa

Trình tự thực hiện nghiệp vụ

Ngân hàng

bên bán

Ngân hàng bên mua

Trường hợp áp dụng

3

Trường hợp nhà nhập khẩu khan hiếm ngoại tệ, khi đó họ chấp

nhận trả giá cao hơn, đổi lại họ sẽ mua được hàng hoá

Mối quan hệ mua bán hàng đổi hàng hoặc hàng bán giao làm

nhiều lần

giữa các bên có quan hệ mua bán th ường xuyên và tin cậy lẫn

nhau, giữa nội bộ các công ty với nhau, giữa công ty mẹ và

công ty con Nó c ũng có thể được áp dụng trong các thanh toán

phi mậu dịch

Phương thức ghi sổ

Nhận xét

4

Phương thức ghi sổ thực chất là người bán cho người mua vay

số tiền trả chậm Tuy nhiên ở đây người bán có tính lãi trên số

tiền trả chậm này

Mặc dù có tính lãi trên số tiền trả chậm thì rủi ro đối với người

bán là vẫn cao Đối với người mua thì có thể giải quyết được

vấn đề thiếu vốn tức thời, nhưng họ lại phải chịu giá cao hơn do

phải trả lãi trên số tiền sẽ trả định kỳ

Khái niệm

Phân loại

Quy trình thanh toán

Phương thức nhờ thu

Khái niệm

Nhờ thu là phương pháp thanh toán trong đó người xuất khẩu

sau khi giao hàng và cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu

thì uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người

nhập khẩu trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra

Khi áp dụng phương pháp thanh toán này các bên liên quan sẽ

tuân theo quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thương mại

URC( Uniform Rule for Collection) do phòng thương mại

quốc tế ICC phát hành năm 1995

Phân loại

Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection)

Người xuất khẩu sau khi sản xuất chuyển hàng hoá, lập các

chứng từ hàng hoá gửi trực tiếp cho người nhập khẩu (không

qua ngân hàng), đồng thời uỷ thác cho ngân hàng phục vụ

mình thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra

Phương thức nhờ thu

Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)

người xuất khẩu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người

nhập khẩu, không những chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn

cứ vào bộ chứng từ hàng hoá, gửi kèm theo với điều kiện là

người nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn,

thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ hàng hoá để đi nhận hàng

Có 2 loại:

Nhờ thu trả ngay D/P: (Documents against payment)

Nhờ thu trả chậm D/A: (Documents against acceptance)

Người mua Người bán

NH xuất trình

NH thu hộ

NH nhận

ủy thác thu

Phương thức tín dụng chứng từ

Khái niệm và bản chất

Các loại thư tín dụng chủ yếu

Các bên tham gia

Quy trình thực hiện

Nội dung chủ yếu

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một

ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả một số

tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu

do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này

xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy

định nêu ra trong thư tín dụng

Khái niệm

Khái niệm và bản chất

Phương thức thanh toán chứng từ cũng đựơc hiểu như một

khoản tạm ứng mà ngân hàng dành cho nhà nhập khẩu hoặc

xuất khẩu

Các loại thư tín dụng chủ yếu

Thư tín dụng có thể huỷ ngang

Thư tín dụng không thể huỷ ngang

Thư tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận

Thư tín dụng chuyển nhượng

Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận

Phương thức tín dụng chứng từ

Thư tín dụng ứng trước điều khoản đỏ

Thư tín dụng tuần hoàn

Các bên tham gia

Người xin mở thư tín dụng

Ngân hàng mở thư tín dụng

Người hưởng lợi

Ngân hàng thông báo thư tín dụng

Ngân hàng xác nhận

Ngân hàng thanh toán

Phương thức tín dụng chứng từ

Nội dung chủ yếu

Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C

Địa điểm mở (Place of issuing)

Ngày mở (Issuing date)

Tên địa chỉ của người thụ hưởng (Beneficiary)

Ngân hàng mở L/C (opening bank; issuing bank)

Ngân hàng thông báo (advising bank)

Ngân hàng trả tiền (negotiating bank or paying bank)

Ngân hàng xác nhận (confirming bank)

Số tiền của thư tín dụng (Amount of money)

Thời hạn hiệu lực (Expiry date)

Thời hạn trả tiền của L/C (Latest payment date)

Phương thức tín dụng chứng từ

Những nội dung về hàng hoá (Description of goods)

Những nội dung về vận tải (Shipment term)

Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất trình

Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C

Chữ ký của ngân hàng mở L/C

Ngân hàng

mở L/C

Ngân hàng thông báo L/C

Người

nhập khẩu

Người xuất khẩu

(1) (5) (2) (11) (10)

(7) (8)

(9) (6) (4)

Điều kiện về phương thức thanh toán

Điều kiện về tiền tệ

Điều kiện về địa điểm thanh toán

Điều kiện trong TTQT

Điều kiện về thời gian thanh toán

Trên lý thuyết: việc thanh toán hợp đồng có thể diễn ra tại

nước xuất khẩu, nhập khẩu hoặc tại nước thứ 3

Điều kiện về địa điểm thanh toán

Trên thực tế: việc quy định phụ thuộc vào tương quan so

sánh lực lượng trong quan hệ thương mại

Điều kiện trong TTQT

Tuy vậy các nước đều muốn dành quyền thanh toán tại nước

mình do có lợi thế:

Sử dụng tối đa hiệu quả nguồn vốn trong kinh doanh

Có thể nâng cao vị thế của thị trường tiền tệ tại nước

mình trong quan hệ thanh toán quốc tế

Tạo điều kiện để ngân hàng nước mình thu được phí

nghiệp vụ

Điều kiện về thời gian thanh toán

Khái niệm: Điều kiện về thời gian thanh toán quy định rõ

thời hạn mà người nhập khẩu trả tiền cho người xuất

khẩu

Vai trò

Ảnh hưởng trực tiếp đến tốc độ luân chuyển vốn

Tác động trực tiếp đến khả năng né tránh những biến

động tiền tệ

Hạn chế rủi ro về tỷ giá hối đoái, về lãi suất

-Sau khi bên XK chấp nhận đơn đặt hàng của

- Người NK cấp tín dụng , ứng trước tiền cho

bên XK , tạo điều kiện để bên XK đủ vốn để

sản xuất hàng cho mình

- Người XK có đủ vốn song vẫn yêu cầu bên

NK trả trước với mục đích đảm bảo thực hiện

hợp đồng

Hai bên hoành thành nghĩa vụ của mình - Bên XK cấp tín dụng cho bên NK tạo điều kiện để bên mua sử

dụng hàng hóa khi chưa đủ vốn

- Bên XK giữ được thị trường, tiêu thụ được hàng hóa trong đk cạnh tranh gay gắt

Các hình

thức

- Người NK trả tiền trước cho người XK X

ngày kể từ sau ngày ký hợp đồng hoặc sau

ngày hợp đồng có hiệu lực

- Người NK trả tiền trước cho người XK X

ngày trước ngày giao hàng ( là ngày giao

chuyến hàng được quy định đầu tiên trong

hợp đồng)

-Người mua trả tiền cho người bán ngay sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ( chưa đưa lên phương tiện vận tải) tại nơi giao hàng được chỉ định.( theo qd Incorterm

2000 của ICC)

- Người mua trả tiền ngay cho người bán ngay sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải

- Người mua trả tiền ngay cho người bán ngay sau khi nhận được bộ chứng từ thanh toán từ bên bán Bộ chứng

từ này có thể giao trực tiếp cho bên mua hoặc qua hệ thống Ngân hàng phục vụ

- Người mua trả tiền ngay cho người bán ngay sau khi nhận xong hàng tại nơi quy định hoặc cảng bến

- Bên mua trả tiền cho bên bán sau X ngày kể từ ngày nhận được thông báo của người bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ( chưa lên phương tiện vận tải ) tại nơi giao hàng quy định

- Bên mua trả tiền cho bên bán sau X ngày kể từ ngày người bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải tại nơi giao hàng quy định

- Bên mua trả tiền cho bên bán sau X ngày kể từ ngày nhận được bộ chứng từ thanh toán

- Bên mua trả tiền cho bên bán sau X ngày kể từ ngày nhận xong hàng hóa

Lựa chọn tiền tệ: Đồng tiền được sử dụng trong thanh toán

quốc tế phải được thỏa thuận giữa 2 bên mua – bán, tuy

nhiên còn phụ thuộc vào các yếu tố sau

Tương quan so sánh lực lượng trong quan hệ thương mại

Vị trí của đồng tiền lựa chọn trên thị trường thời điểm

giao dịch

Tập quán sử dụng đồng tiền trong thanh toán ngành hàng

(VD: dầu lửa, gạo… sử dụng USD; kim loại màu, cao su

sử dụng GBP)

Điều kiện trong TTQT

Lựa chọn phương pháp đảm bảo hối đoái cho tiền tệ

Để tránh các rủi ro do thị trường biến động, các bên tham

gia thanh toán ký với nhau điều kiện đảm bảo hối đoái, bao

gồm

Điều kiện đảm bảo vàng

Điều kiện đảm bảo ngoại hối

Điều kiện đảm bảo “rổ” tiền tệ

Điều kiện đảm bảo căn cứ vào tiền tệ quốc tế

Điều kiện về phương thức thanh toán

Là điều kiện hàng đầu trong các điều kiện được thỏa thuận

trong thanh toán quốc tế

Phương thức thanh toán chỉ ra người bán dùng cách nào để

thu tiền hàng, người mua làm thế nào để trả tiền hàng Tùy

theo trường hợp cụ thể, các bên tham gia thương mại quốc tế

sẽ đàm phán, thỏa thuận sử dụng một phương thức thanh toán

thích hợp trên nguyên tắc cùng có lợi

Khái niệm

Điều kiện trong TTQT

Điều kiện về phương thức thanh toán

Các phương thức chủ yếu sử dụng trong thương mại quốc tế

Phương thức chuyển tiền

Phương thức mở tài khoản ghi sổ

Phương thức nhờ thu

Phương thức tín dụng chứng từ

Việc lựa chọn phương thức thanh toán liên quan đến nhiều yếu

tố trong đó có chi phí Đòi tiền và hoàn trả tiền sẽ thu hồi vốn

nhanh, song muốn sử dụng hình thức này hiệu quả, người bán

phải chú ý đến các yếu tố ảnh hưởng như

Sự biến động của tỷ giá giao dịch ngoại tệ

Nhu cầu sử dụng ngoại tệ cấp bách

Các nhân tố như: kim ngạch L/C, lãi suất tiền gửi, thời

gian và chi phí chênh lệch giữa thu tiền bằng điện và

thư…

Điều kiện trong TTQT

M : là điện phí

N : là thư phí

K : Kim ngạch L/C

R : Lãi suất NH/năm

T : thời gian thu nhanh hơn của điện phí so với thư phí

360 : năm thương mại

Cách tính để so sánh:

Tình hình áp dụng các quy định về thanh toán quốc tế

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương

thức thông dụng, phổ biến và an toàn nhất, trong đó thư

tín dụng (letter of credit – L/C) đóng vai trò chủ yếu

Mâu thuẫn giữa việc áp dụng các điều lệ của quốc gia

với các quy định quốc tế trong thanh toán

Thanh toán quốc tế ở Việt Nam

Một số trường hợp nhất định, quy định của pháp luật quốc

gia không thống nhất với thông lệ quốc tế

Mọi giao dịch chứng từ trong thanh toán quốc tế đều được

chỉ dẫn bởi các quy tắc được tập hợp thành bản Điều lệ và

thực hành thống nhất tín dụng chứng từ

Tình hình các hoạt động thanh toán quốc tế hiện nay

Một tỷ trọng khá lớn doanh số xuất khẩu Việt Nam

thực hiện thông qua thanh toán thư tín dụng L/C theo

hình thức tương đối chắc ăn là “không hủy ngang, có

xác nhận

Đặc biệt trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu

như hiện nay, các hoạt động thanh toán quốc tế càng

gặp nhiều khó khăn hơn bao giờ hết Cán cân thanh

toán quốc tế mất cân đối