đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại trong lĩnh vực xuất nhập khẩu tại trung tâm tài trợ thương mại ngân hàng tmcp công thương việt nam

Sinh viên thực hi n: ß Bạch Hoàng Việt Lớp: CQ55/08.01 LUẬN VĂN TỐT NGHIÞP ĐỀ TÀI: ĐẨY MY M NẠNNH HOH HOẠT ĐỘNG NG TÀI TRTÀI TR TÀI TRỢỢ THƯƠNTHƯƠNG MẠI TRONTHƯƠNG MẠI TRONG MẠI TRONG LĨ

Sinh viên thực hi n: ß Bạch Hoàng Việt

Sinh viên thực hi n: ß Bạch Hoàng Việt

i

LàI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, có các sá liáu, k t qu nêu trong luÁ Á Án văn tát nghi p là trung thá ực xu t phát t¿ ừ tình hình thực t cÁ ủa đơn vị ực t p th Á

Sinh viên

B¿ch Hoàng Vi t á

ii

MĀC L C Ā

LàI CAM ĐOAN i

MĀC LĀC ii

DANH M C VI T T T v Ā À Â DANH M C CÁC B NG S LI U vi Ā À à à DANH M C CÁC BI Ā àU Đâ vii

LàI Mâ ĐÀU vii

Chương 1: Cơ sã lý luÁn chung vß tài trÿ thương m¿ i t¿i các Ngân hàng thương m¿ i trong lĩnh vực xu¿t nhÁp khẩu 1

1.1 Khái ni m v tài tr á ß ÿ thương m¿ i 1

1.2 Vai trò tài trÿ trong thương m¿i 1

1.3 Các lo i tài tr ¿ ÿ thương m¿i 2

1.3.1 Tài tr ÿ thương m¿ i xu t/ nh p kh u 2 ¿ Á ẩ 1.3.2 Tài tr ÿ thương m¿i trong nưß c 2

1.3.3 Tài tr ÿ thương m¿ i qu c t 2 á Á 1.3.4 B o lãnh nh n hàng 2 Á Á 1.3.5 Cho vay tài tr xu ÿ ¿ t/nh Á p kh u 2 ẩ 1.4 Các phương thứ c tài trÿ thương m¿ i phổ biÁn t¿i các NHTM 2

1.4.1 Phương thức TDCT 2

1.4.2 Phương thức nhá thu (collection of payment) 11

1.4.3 Bao thanh toán 14

1.4.4 Phương thức khác 16

1.5 Các nhân tá Ánh hưãng đÁ n tài trÿ thương m¿ i 17

1.5.1 Nhân t thu c v NH 17 á ộ ß 1.5.2 Nhân t ngoài NH 18 á 1.6 Các nghi p v tài tr á ā ÿ thương m¿i 20

Chương 2: Thự c tr¿ng ho ¿t độ ng tài trÿ thương m¿ i t¿i Trung tâm Tài trÿ Thương M¿ i - Ngân hàng thương m¿ ổ i c ph Án Công Thương Viá t Nam 21 2.1 T ng quan v ổ ß Trung tâm Tài tr ÿ Thương M¿ i - Ngân hàng thương m¿ ổ i c ph n Công Á Thương Vi t Nam 21 á 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a NHTMCP Vietinbank 21 á ủ

iii

2.2 Khái quát v ho ß ¿t độ ng kinh doanh t i Trung tâm Tài tr ¿ ÿ Thương M¿ i - Ngân hàng thương m¿ i cổ ph Án Công Thương Viá t Nam 26 2.2.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a Trung tâm Tài tr á ủ ÿ Thương M¿ i - Ngân hàng thương m¿ ổ i c ph Án Công Thương Viát Nam 26 2.2.2 Ho ¿t động huy độ ng v n 27 á 2.2.3 Tác độ tăng trưãng 29 2.2.4 Các văn bÁn quy đị nh c a Trung tâm TTTM Vietinbank v TTTM 32 ủ ß 2.3 Tài tr ÿ thương m¿ i xu t kh u t i trung tâm Tài Tr ¿ ẩ ¿ ÿ Thương M¿ i Ngân hàng TMCP Công thương Viát Nam 33 2.3.1 Các hình th c tài tr ứ ÿ thương m¿i xu¿t khẩu 33 2.3.2 Quy trình tài tr ÿ thương m¿ i xu t kh u 35 ¿ ẩ 2.4 Tài tr ÿ thương m¿ i nh p kh u t i trung tâm Tài Tr Á ẩ ¿ ÿ Thương M¿ i Ngân hàng TMCP Công Thương Viát Nam 37 2.4.1 Các hình th c tài tr ứ ÿ thương m¿i nhÁp khẩu 37 2.4.2 Quy trình tài tr ÿ thương m¿ i nh p kh u 39 Á ẩ 2.5 Th c tr ng ho ự ¿ ¿t độ ng tài tr ÿ Thương M¿ i xu t nh p kh u t i trung tâm TTTM Ngân ¿ Á ẩ ¿ hàng TMCP Công thương Viát Nam 43 2.5.2 Tài tr theo nghi p v tín d ng tín d ng ch ÿ á ā ā ā ứng t (L/C) 43 ừ 2.5.3 Theo nghi p v nh thu 48 á ā á 2.5.4 Theo chi t kh u ch ng t xu t kh u 52 Á ¿ ứ ừ ¿ ẩ 2.5.5 Tài tr theo nghi p v Forfaiting (Bao thanh toán tuy ÿ á ā át đá i) 54 2.5.6 Tài tr theo nghi p v b o lãnh qu c t 56 ÿ á ā Á á Á 2.6 Đánh giá chung thự c tr¿nh ho¿t ho ¿t độ ng tài trÿ thương m¿ i t¿i trung tâm TTTM Ngân hàng TMCP Công thương Viát Nam 58 2.6.1 Nh ng thanh t u ữ ự đ¿t đưÿ c 58 2.6.2 Nh ng h n ch còn t n t i 59 ữ ¿ Á ã ¿ 2.6.3 Nguyên nhân c a nh ng h n ch ủ ữ ¿ Á 63 Chương 3: Các giÁ i pháp phát trián ho ¿t độ ng tài tr ÿ thương m¿ i qu c t t i Trung tâm Tài á Á ¿ trÿ Thương M¿ i - Ngân hàng TMCP Công Thương Viát Nam trong lĩnh vự c xu¿t nhÁp khẩu 67

iv

3.1 Định hưß ng phát trián ho ¿t độ ng tài trÿ thương m¿ i quác tÁ t¿i Trung tâm Tài trÿ Thương M¿ i - Ngân hàng TMCP Công Thương Viát Nam trong lĩnh vự c xu¿t nhÁp khẩu.

67

3.1.1 Định hưß ng phát trián của Ngân hàng TMCP Công thương trong thá i gian tßi 67 3.1.2 Định hưß ng phát trián ho ¿t độ ng tài trÿ thương m¿ i t¿i trung tâm TTTM Ngân hàng TMCP Công thương Viát Nam 68

3.2 Các gi i pháp phát tri n ho Á á ¿t độ ng tài tr ÿ thương m¿ i t¿i Trung tâm Tài Trÿ Thương M¿i Ngân hàng TMCP Công Thương trong lĩnh vự c xu ¿t nhÁp khẩu 70

3.2.1 Các gi i pháp v Á ß cơ chÁ ph ái h p bán s n ph m 70 ÿ Á ẩ 3.2.2 Các gi i pháp v chuy Á ß án đổi cơ c¿u khách hàng và áp dāng các sÁn phẩm mßi 70 3.2.3 Các gi Ái pháp đổ i m i ß mô hình và cơ chÁ đißu hành ho ¿t độ ng tài trÿ TMQT 71

3.2.3 Các gi i pháp m r ng, phát tri n ngày m t phong phú các hình th c tài tr Á ã ộ á ộ ứ ÿ thương m¿i quác tÁ 72

3.2.4 Các gi i pháp nghiên c Á ứu đổ i m i và hoàn thi ß án cơ chÁ chính sách đái vßi ho¿t độ ng tài tr thương m¿i qu c t 74 ÿ á Á 3.2.5 Các gi i pháp phát tri n khách hàng, h th ng ti p th , h th Á á á á Á ị á áng các đái tác đ¿ i lý 76

3.2.6 Các gi Ái pháp tăng cưáng huy độ ng v n ngo á ¿i t 79 á 3.2.7 Các gi i pháp chu Á ẩn hóa đội ngũ cán bộ 80

3.2.8 Các gi i pháp v m t công ngh 80 Á ß ặ á 3.2.9 Các gi i pháp phát tri n các m i quan h h p tác qu c t 81 Á á á á ÿ á Á 3.3 M t s ki n ngh ộ á Á ị 82

3.3.1 Ki n ngh v i Ngân Á ị ß hàng Nhà nưß c 82

3.3.2 Ki n ngh Á ị đá ß i v i Ngân hàng TMCP Công thương Viát Nam 83

KÀT LUÀN 85 TÀI LI U THAM KH O 87 à À

v

DANH M C VI T T T Ā ¾ ÀBCTC: Báo cáo tài chính

NHCT: Ngân hàng TMCP Công thương

NHCT: Ngân hàng TMCP Công thương

UPAS: Usance payable at sight: Thư tín dāng tr ch m Á Á

CAD: Cash Against Documents: Phương thức giao ch ng t nh n ti n ngay ứ ừ Á ßXK: Xu t kh u ¿ ẩ

vi

DANH M C CÁC B NG S LI U Ā À Þ Þ

BÁng 2.5: Huy động ván bằng ngo¿i tá của TTTTTMCP Vietinbank 28

BÁng 2.6: Tác độ tăng trưãng 29

BÁng 2.7: T ng phí thu nh p c a thanh toán qu c t và tài trổ Á ủ á Á ÿ thương m¿i 29

BÁng 2.8: K t qu hoÁ Á ¿t động TTTM b ng L/C xu t kh u tằ ¿ ẩ ừ năm 2016 – 2020 43

BÁng 2.9: K t qu hoÁ Á ¿t động TTTM b ng L/C nh p kh u tằ Á ẩ ừ năm 2016 – 2020 45

BÁng 2.10: K t qu hoÁ Á ¿t động tài tr TMQT b ng nh thu xu t khÿ ằ á ¿ ẩu 49

BÁng 2.11: K t qu hoÁ Á ¿t động tài tr TMQT b ng nh thu nh p khÿ ằ á Á ẩu 51

BÁng 2.12: K t qu kinh doanh nghi p v chi t kh u ch ng tÁ Á á ā Á ¿ ứ ừ 53

BÁng 2.13: K t qu hoÁ Á ¿t động tài tr TMQT - ÿ Forfaiting qua các năm 54

BÁng 2.14: K t qu hoÁ Á ¿t động b o lãnh qu c t Á á Á qua các năm 56

vii

DANH M C CÁC BIĀ àU Đà

Biáu đã 2.1: Tình hình huy động ván của Vietinbank 23

Biáu đã 2.2: Cơ c¿u huy động ván của Vietbank 24

Biáu đã 2.3: Cơ c¿u huy động ván theo lo¿i tißn của Vietinbank 25

Biáu đã 2.4: Cơ c¿u huy động ván trong và ngoài nưßc của Vietinbank 25

Biáu đã 2.8: Doanh sá tài trÿ L/C xu¿t khẩu qua các năm 2016 – 2020 44

Biáu đã 2.9: Doanh sá tài trÿ L/C nhÁp khẩu qua các năm 2016 – 2020 46

Biáu đã 2.10: doanh sá tài trÿ thương m¿i nhá thu xu¿t khẩu qua các năm 50

Biáu đã 2.11: doanh sá tài trÿ thương m¿i nhá thu nhÁp khẩu qua các năm 51

Biáu đã 2.12: Doanh sá chiÁt kh¿u chứng từ xu¿t khẩu 53

Đã ị th 2.13: Doanh s bao thanh toán tuyá át đái qua các năm 2016 – 2020 55

Đã ị th 2.14: Doanh s hoá ¿t động bÁo lãnh quác tÁ qua các năm 56

viii

LàI Mâ ĐÀU Ngày nay ho¿t động xu t nh p kh u là m t trong nh¿ Á ẩ ộ ững lĩnh vực trung tâm quan tr ng nh t trong toàn b các hoọ ¿ ộ ¿t động kinh t c a nhi u qu c gia Ho t Á ủ ß á ¿động xu¿t nhÁp khẩu đã góp phÁn đáng ká vào tăng trưãng kinh tÁ,tăng nguãn thu Ngân sách, đặc bi t là thu ngo i t , c i thi n cán cân thanh toán gi i quy t á ¿ á Á á Á Ácông ăn viác làm cho ngưái dân, thúc đẩy nhanh quá trình tăng trưãng và phát trián kinh t , nâng cao v th cÁ ị Á ủa đ¿ ưßt n c trong n n kinh t toàn c u Trong xu ß Á ÁthÁ toàn c u hóa, Vi t Nam ngày càng h i nh p m nh m v i n n kinh t khu Á á ộ Á ¿ ¿ ß ß Ávực và th gi i Hi n nay Á ß á nưßc ta đã có quan há mua bán ngo i t¿ hương ß Á v i h u hÁt các qu c gia và vùng lãnh th trên th giá ổ Á ßi Đặc bi t, s ki n Vi t Nam gia á ự á ánhÁp WTO … đã đánh d¿u m t b c ngo t quan trộ ưß ặ ọng đá ß ựi v i s phát tri n c a á ủnßn kinh t ViÁ át Nam nói chung và lĩnh vực thương m¿i nói riêng

Giáng như nhißu Ngân hàng thương m¿i khác, Ngân hàng TMCP Vietinbank

đã xem ho¿t động tài trÿ xu¿t nhÁp kh u là m t m ng kinh doanh quan tr ng ẩ ộ Á ọViác tri n khai hoá ¿t động này đã thu đưÿc một s k t quá Á Á tích cực, đóng góp không nh vào k t qu kinh doanh chung c a Ngân hàng Tuy v y, hoß Á Á ủ Á ¿t động tài tr xu t nh p kh u t i trung tâm trài trÿ ¿ Á ẩ ¿ ÿ thương m¿i Vietinbank v n b c l ¿ ộ ộmột s h n ch , á ¿ Á như: kÁt quÁ kinh doanh còn chưa thực sự n i b t, s n ph m ổ Á Á ẩdịch vā còn chưa đa d¿ng…Trong bá Ánh đó, viác phân tích, đánh giá ho¿i c t động tài trÿ xu¿t nhÁp khẩu t¿i trung tâm nhằm đưa ra các giÁi pháp khÁ thi đá nâng cao hi u qu c a nó là m t viá Á ủ ộ ác làm có ý nghĩa thực ti n cao ß Do đó em

đã chọn đß tài <Đẩy m nh ho¿ ¿t động tài tr ÿ thương m¿i trong lĩnh vực xu t ¿nh¿p kh u tẩ ¿i Trung tâm Tài Trÿ Thương M¿i Ngân hàng TMCP Công Thương Vißt Nam= làm đß tài đá nghiên cứu

1 Māc đích nghiên c u tài luứ đß ¿n văn

Trên cơ sã nghiên cứu ho¿t động thanh toán quác tÁ và tài trÿ thương m¿i t i Trung tâm Tài tr¿ ÿ Thương M¿i - Ngân hàng TMCP Công Thương Vi t á

ix

Nam từ đó đß ra nh ng biữ án pháp đẩy m nh hi u qu ho¿ á Á ¿t động tài trÿ thương m¿i trong xu t nh p kh u ¿ Á ẩ

2 Đßi tưÿng nghiên cứu và ph¿m vi nghiên cứu

Đß tài tÁp trung nghiên c u hoứ ¿t động tài trÿ thương m¿i trong lĩnh vực xu¿t nh p kh u t i Trung tâm Tài trÁ ẩ ¿ ÿ Thương M¿i - Ngân hàng TMCP Công Thương Viát Nam t đó đưa ra những gi i pháp phát tri n hoừ Á á ¿t động ho¿t động này trong th i gian t i á ß

3 Phương pháp nghiên cứu

Đá tài s d ng k t hử ā Á ÿp các phương pháp thu thÁp tài li u, s liá á áu, phương pháp th c nghi m thông qua quan sát, ph ng vự á ß ¿n, phương pháp th ng kê, so ásánh đái chiÁu; phương pháp phân tích - tổng hÿp

Thu th p tài li u t các thÁ á ừ áng kê, báo cáo có liên quan đãng th i ph ng á ßv¿n các cán bộ liên quan đÁn nghi p v tá ā ¿i đơn vị

Xác định các chỉ thưáng dùng trong phân tích thực tr¿ng, chỉ tiêu ch¿t

lưÿng, ch tiêu sỉ á ÿng, chlư ỉ tiêu tương đái, ch tiêu tuyỉ át đái, ch tiêu bình ỉquân…

Xác định nhân t nh á Á hưãng đÁn ho¿t động thanh toán qu c t tá Á ¿i đơn vị: nhân t ch quan, khách quan; nhân tá ủ á đißu ki n hoá ¿t động, nhân t k t qu á Á Áho¿t động; nhân tá tích cực; nhân tá tiêu cực…

Xác định phương pháp phân tích báo cáo tài chính, phương pháp tỷ lá, phương pháp chi tiÁt, phương pháp so sánh, phương pháp lo¿i trừ, phương pháp liên há…

4 K t c u tài ¿ ¿ đß

Tên đß tài:

<Đẩy m¿nh ho¿t động tài trÿ thương m¿i trong lĩnh vực xu¿t nh¿p kh u ẩt¿i Trung tâm Tài Tr ÿ Thương M¿i Ngân hàng TMCP Công Thương Vi t ßNam=

x

Ngoài ph n mÁ ã đÁu và k t lu n tài g m ba Á Á đß ã chương sau:

Chương 1: Cơ sã lý lu n chung v tài trÁ ß ÿ thương m¿ ¿i các Ngân hàng i tthương m¿ trong lĩnh vựi c xu¿t nhÁp khẩu

Chương 2: Th c tr ng hoự ¿ ¿t động tài trÿ thương m¿ ¿i t i Trung tâm Tài trÿ Thương M¿i - Ngân hàng thương m¿i cổ phÁn Công Thương Viát Nam trong lĩnh vực xu¿t nhÁp khẩu

Chương 3: M t s gi i pháp phát tri n hoộ á Á á ¿t động tài trÿ thương m¿ ¿i t i Trung tâm Tài tr ÿ Thương M¿i - Ngân hàng thương m¿ ổ ph n i c Á Công Thương Viát Nam trong lĩnh vực xu¿t nhÁp khẩu

1

Chương : Cơ sã1 lý lu¿n chung vß tài trÿ thương m¿i t¿i các Ngân hàng thương m¿i trong lĩnh vực xu¿t nh¿p khẩu

1.1 Khái ni m v tài trệ ề ợ thương mại

Tài trÿ thương m¿i là vi c các Ngân hàng h tr hoá ỗ ÿ ¿t động thương m¿i quác t thông qua vi c cung c p các s n ph m, dÁ á ¿ Á ẩ ịch vā thanh toán quác t và Átài tr vÿ án (Thưáng là ván lưu động) trong các giao d ch xu t nh p kh u cho ị ¿ Á ẩdoanh nghi p khi c n thi t á Á Á

KhoÁng 80-90% các giao dịch thương m¿i hàng hóa trên th gi i hi n Á ß ánay đưÿc hỗ trÿ dưßi hình thức tài trÿ thương m¿i nào đó (Như tín dāng, bÁo lãnh…) Trong đó, thư tín dāng (L/C) v¿n chiÁm một tỷ lá lßn

BÁo lãnh Ngân hàng là cam k t c a Ngân hàng phát hành (Bên b o lãnh) Á ủ Ás¿ thanh toán cho Bên thā hưãng (Bên nhÁn bÁo lãnh) mộ át s ti n nhß ¿t định trong kho ng th i gián nhÁ á ¿t định n u Bên th Á ā hưãng xác nh n rÁ ằng Bên đß ngh ịbÁo lãnh (Bên đưÿc bÁo lãnh) không th á hoàn thành các nghĩ vā theo hÿp đãng hoặc các nghĩa vā khác đã đưÿc thßa thuÁn và có liên quan

1.2 Vai trò tài trợ trong thương mại

ĐÁm bÁo viác thanh toán cho đái tác đúng h¿n, an toàn qua các dịch v āthanh toán qu c t , cam k t thanh toán c a Ngân hàng á Á Á ủ

Tài tr v n cho nhà NK/XK trong giao dÿ á ịch thương m¿i qu c t qua các á Áhình th c chi t khứ Á ¿u,c¿p ván lưu động, ứng trưßc kho n ph i thu cho nhà xu t Á Á ¿khẩu, hay c p tín d ng cho nhà nh p kh u ¿ ā Á ẩ

Gi m b t rÁ ß ủi ro trong thương m¿i quác tÁ.NHTM có th kiá ám soát đưÿc các ngu n thanh toán m t cách t p trung b ng các tài kho n thanh toán m t i ã ộ Á ằ Á ã ¿chính NH Bên c¿nh đó, NHTM cũng có thá ¿ h n chÁ đưÿ ủc r i ro t vi c h n ừ á ¿chÁ tình tr ng s¿ ử d ng v n sai mā á āc đích của bên đưÿc thanh toán

75

dāng…) và trao quyßn chủ động tái đa cho chi nhánh Vietinbank cÁn phÁi xây dựng chính sách l i ích t ng th (lãi su t cho vay xu t nh p kh u, phí m L/C, ÿ ổ á ¿ ¿ Á ẩ ãphí thanh toán, chi t khÁ ¿u…) gÃn li n v i t ng khách hàng N u khách hàng ß ß ừ Áthực hi n dá ịch v trā ọn gói thì s áp d¿ āng mức th¿p, nhưng xét vß ổ t ng th thì áNgân hàng v n có l i ¿ ÿ Có cơ chÁ khuyÁn khích đái v i chi nhánh và cán b ß ộhoàn thành t t công tác kinh á doanh đái ngo i ¿

Khen thưãng đái vßi các chi nhánh phát trián tát nghiáp vā kinh doanh đái ngo¿i, t¿o ngu n thu ngo i t cho Vietinbankã ¿ á Có cơ chÁ vß tißn lương, ß ti n thưãng khuyÁn khích đá ßi cán b làm công i v ộ tác kinh doanh đái ngo¿i trong toàn h th ng, thu hút nh ng chuyên gia giá á ữ ßi trong lĩnh vực thanh toán qu c t á Á

Có cơ chÁ khuyÁn khích đái vßi chi nhánh và cán bộ hoàn thành tát công tác kinh doanh đái ngo¿i Khen thưãng đái vßi các chi nhánh phát trián tát nghiáp

vā kinh doanh đái ngo¿i, t¿o nguãn thu ngo¿i tá cho Vietinbank Có cơ chÁ vß tißn lương, tißn thưãng khuyÁn khích đái vßi cán bộ làm công tác kinh doanh

đái ngo¿i trong toàn há th ng, thu hút nh ng chuyên gia giá ữ ßi trong lĩnh vực thanh toán qu c t Gi i quy t t t vi c h tr tài chính c a trung tâm cho chi á Á Á Á á á ỗ ÿ ủnhánh khi thực hi n á ưu đãi tín dāng xu¿t khẩu cũng như mua ngo¿i tá; giÁm lãi su¿t đißu hòa vay v n n i b , h tr tài chính b ng bi n pháp tr c ti p cho t ng á ộ ộ ỗ ÿ ằ á ự Á ừtrưáng hÿp cā thá nhằm duy trì, thu hút khách hàng mà t¿m thái khÁ năng tài chính của chi nhánh chưa đáp ứng đưÿc Gi i quy t t t vi c h tr tài chính c a Á Á á á ỗ ÿ ủtrung tâm cho chi nhánh khi th c hiự án ưu đãi tín dāng xu¿t khẩu cũng như mua ngo¿i t ; gi m lãi suá Á ¿t đißu hòa vay v n n i b , h trá ộ ộ ỗ ÿ tài chính b ng bi n pháp ằ átrực ti p cho tÁ ừng trưáng h p c th nh m duy trì, thu hút khách hàng mà t m ÿ ā á ằ ¿thái khÁ năng tài chính của chi nhánh chưa đáp ứng đưÿc

T¿i trung tâm nên có b ph n chuyên nghiên c u, ti p thu các ý ki n ộ Á ứ Á ÁphÁn hãi từ chi nhánh v các ß vưßng mÃc liên quan đÁn cơ chÁ chính sách, văn bÁn, nh ng tranh ch p th c tữ ¿ ự Á phát sinh khi th c hi n nghi p vự á á ā đá giúp ban