Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng tmcp đại chúng việt nam (pvcombank)

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  NGUYỄN THỊ ÚT BÌNH HỒN THIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOMBANK) Chuyên ngành: QUN TR KINH DOANH THNG MI Ngời hớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYN VN TUN hà nội, năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Bản luận văn hoàn thành q trình nghiên cứu nghiêm túc tơi với giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Văn Tuấn Tôi cam đoan số liệu, kết trích dẫn luận văn có nguồn gốc rõ ràng trung thực TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN THỊ ÚT BÌNH LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu hồn thiện luận văn, tơi xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ, tạo điều kiện ban lãnh đạo Khối/Phòng/Ban anh chị cán nhân viên Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam hỗ trợ, cung cấp thông tin liên quan đến đề tài để tơi tổng hợp liệu phục vụ cho trình nghiên cứu Đặc biệt cảm ơn PGS.TS Nguyễn Văn Tuấn trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân Thầy, Cô giáo Viện Thương mại kinh tế quốc tế dành thời gian nghiên cứu, chỉnh sửa định hướng cho tơi xây dựng, phát triển hồn thiện luận văn Xin chân thành cảm ơn! TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN THỊ ÚT BÌNH MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.6 1.1 Tổng quan sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm sách quản lý rủi ro cho vay thương mại 1.1.2 Vai trò sách quản lý rủi ro cho vay thương mại .7 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới sách quản lý rủi ro cho vay thương mại 10 1.2 Nội dung sách quản lý rủi ro cho vay thương mại 13 1.2.1 Chính sách nhận diện rủi ro cho vay thương mại 13 1.2.2 Chính sách đo lường dự tính tổn thất rủi ro cho vay thương mại 15 1.2.3 Chính sách kiểm soát rủi ro cho vay thương mại 21 1.2.4 Chính sách biện pháp tài trợ rủi ro cho vay thương mại 24 1.2.5 Chính sách tổ chức máy quản lý rủi ro ngân hàng 28 1.3 Yêu cầu hướng hồn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng thương mại 30 1.3.1 u cầu hồn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng thương mại 30 1.3.2 Những hướng hồn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng thương mại .32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 35 2.1 Đặc điểm Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 35 2.1.1 Đặc điểm lĩnh vực phạm vi hoạt động Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam .35 2.1.2 Đặc điểm nguồn lực Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 37 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam từ năm 2013 đến .39 2.2 Nội dung sách quản lý rủi ro cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam .43 2.2.1 Chính sách nhận diện rủi ro cho vay thương mại 43 2.2.2 Chính sách đo lường dự tính tổn thất rủi ro cho vay thương mại 46 2.2.3 Chính sách kiểm soát rủi ro cho vay thương mại 49 2.2.4 Chính sách biện pháp tài trợ rủi ro cho vay thương mại 59 2.2.5 Chính sách tổ chức máy quản lý rủi ro ngân hàng 67 2.3 Đánh giá thực trạng sách quản lý rủi ro cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 69 2.3.1 Kết đạt 69 2.3.2 Hạn chế 72 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .77 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 80 3.1 Phương hướng hồn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam 80 3.1.1 Mục tiêu kinh doanh ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam đến năm 2020 80 3.1.2 Định hướng hoàn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam đến năm 2020 .82 3.2 Một số giải pháp hồn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 84 3.2.1 Hoàn thiện sách nhận diện rủi ro cho vay thương mại 84 3.2.2 Hồn thiện sách đo lường dự tính tổn thất rủi ro cho vay thương mại 86 3.2.3 Hồn thiện sách kiểm soát rủi ro cho vay thương mại 87 3.2.4 Hồn thiện sách biện pháp tài trợ rủi ro cho vay thương mại 90 3.2.5 Hồn thiện sách tổ chức máy quản lý rủi ro ngân hàng 94 3.2.6 Hoàn thiện sách hạ tầng hệ thống cơng nghệ thơng tin PVcomBank 95 3.2.7 Gia tăng số lượng chất lượng nhân 95 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 96 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng việt STT Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ GĐ Giám Đốc HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hội đồng tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng 10 TMCP Thương mại cổ phần 11 TSĐB Tài sản bảo đảm 12 UBTD Uỷ ban tín dụng 13 UBXLN Uỷ ban xử lý nợ 14 VĐL Vốn điều lệ 15 VTC Vốn tự có 16 XLN Xử lý nợ 17 XLRR Xử lý rủi ro Tiếng Anh STT Chữ viết tắt Nghĩa Tiếng Anh Nghĩa Tiếng Việt ATM Automatic Teller Machine Máy giao dịch tự động CIC Credit information Center Trung tâm thơng tin tín dụng KPI Key performance indicator Chỉ số đánh giá thực công việc PVcomBank Vietnam Public Joint stock commercial Bank Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam VAMC Vietnam Asset management Company Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH BẢNG: Bảng 1.1: Tỷ lệ trích lập dự phịng nhóm nợ theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN 27 Bảng 2.1: Tình hình nguồn nhân lực PVcomBank (2013-2014) 38 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh năm 2013, 2014 dự kiến năm 2015 PVcomBank 39 Bảng 2.3: Xếp hạng khách hàng theo thang điểm chấm điểm tín dụng nội .45 Bảng 2.4: Tỷ cho vay không TSBĐ tổng dư nợ năm 2013,2014 2015 (dự kiến) .48 Bảng 2.5: Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng PVcomBank 52 Bảng 2.6: Hạn mức phê duyệt tín dụng cấp chun gia nhóm chun gia .53 Bảng 2.7: Nội dung kiểm tra tình hình thực phương án vay vốn 55 Bảng 2.8: Tần suất kiểm tra TSBĐ sau cho vay PVcomBank 61 Bảng 2.9: Tình hình phân loại nợ cho vay thương mại PVcomBank năm 20132014 dự kiến năm 2015 64 Bảng 2.10: Hạn mức phê duyệt xử lý nợ PVcomBank 66 Bảng 11: Ma trận kết xếp hạng tín dụng nội so với nhóm nợ thực tế năm 2014 .73 HÌNH: Hình 1.1: Mơ hình phịng vệ lớp .29 Hình 2.1: Tình hình cho vay thương mại năm 2013, 2014 dự kiến năm 2015 41 Hình 2.2: Cho vay thương mại theo lĩnh vực kinh doanh năm 2013, 2014 dự kiến năm 2015 42 Hình 2.3: 10 Chi nhánh có nợ xấu lớn hệ thống năm 2014 48 Hình 2.4: Tổ chức máy quản lý rủi ro PVcomBank 67 trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  NGUYỄN THỊ ÚT BÌNH HỒN THIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIT NAM (PVCOMBANK) Chuyên ngành: QUN TR KINH DOANH THNG MI hà nội, năm 2015 i TểM TT LUN VN Trong năm trở lại đây, hội nhập thị trường tạo điều kiện cho doanh nghiệp thương mại phát triển mạnh mẽ Do nhu cầu vốn nhóm doanh nghiệp ngân hàng quan tâm, nắm bắt Đặc thù đối tượng Khách hàng doanh nghiệp thương mại vòng quay vốn ngắn nhu cầu vốn ngắn hạn lớn, đồng hành nhu cầu vốn lớn rủi ro cao Vì thế, việc xây dựng khung sách quản lý rủi ro cho vay thương mại cần thiết để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Được thành lập từ cuối năm 2013, Ngân hàng TMCP Đai chúng Việt Nam (PVcomBank) triển khai bước đầu việc xây dựng sách quản lý rủi ro hoạt động cho vay thương mại Tuy nhiên, để việc triển khai sách quản lý rủi ro cho vay thương mại đạt hiệu cao đòi hỏi PVcomBank cần có nghiên cứu sâu sắc để đưa giải pháp vừa đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật đồng thời phải phù hợp với tình hình hoạt động thực tiễn ngân hàng Chính lý đó, tơi chọn đề tài nghiên cứu: “Hồn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank)” cho luận văn cao học Trên sở nghiên cứu vấn đề thực trạng sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam đến năm 2020 Tác giả trình bày nghiên cứu theo kết cấu chương sau: Chương 1: Những lý luận sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam Chương 3: Phương hướng giải pháp hoàn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam 88 xác tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng Ngồi ra, loại hình kinh doanh khách hàng, khả khách hàng tiếp cận với thị trường tài chính, quy mơ hạn mức tín dụng, tỷ lệ dư nợ sử dụng so với hạn mức, … làm cho việc xác định số trở nên phức tạp - LGD: Tỷ trọng tổn thất ước tính LGD gồm tổn thất khoản vay tổn thất khác phát sinh khách hàng không trả nợ LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD Trong Số tiền thu hồi gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố LGD = 100% - tỷ lệ vốn thu hồi Yếu tố giữ vai trò quan trọng định khả thu hồi vốn khách hàng không trả nợ tài sản đảm bảo khoản vay cấu tài sản khách hàng 3.2.3 Hồn thiện sách kiểm sốt rủi ro cho vay thương mại 4.1 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 a Hoàn thiện giám sát rủi ro trước cho vay PVcomBank cần nâng cao chất lượng việc giám sát rủi ro trước ban hành sản phẩm danh mục cho vay Các quy trình, hướng dẫn nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh tình trạng cứng nhắc có lỗ hổng Phòng quản lý rủi ro danh mục thuộc Khối Quản trị rủi ro cần phối hợp chặt chẽ với Khối khách hàng doanh nghiệp việc xây dựng, điều chỉnh định hướng cho 89 vay, sách cho vay, sách khách hàng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho phù hợp với điều kiện thị trường, khả quản lý PVcomBank thời kỳ, nhằm tăng sức mạnh cạnh tranh, hiệu hoạt động đảm bảo quản lý rủi ro - Xây dựng hoàn thiện hệ thống văn sách quản lý danh mục hạn mức cho vay thương mại Trong cần quy định rõ quyền hạn, trách nhiệm đơn vị cá nhân có liên quan, nguyên tắc phương pháp xây dựng danh mục hạn mức cho vay PVcomBank đảm bảo phù hợp với tình hình kinh doanh ngân hàng thời kỳ Hồn thiện sách quản lý danh mục hạn mức cho vay bao gồm nội dung quy định công tác hoạch định, tổ chức thực hiện, giám sát điều chỉnh trình quản lý danh mục hạn mức cho vay, hướng tới phương pháp quản trị chủ động, thích hợp với kinh tế đại - Hoàn thiện yếu tố sở cho việc thực phương pháp quản lý danh mục hạn mức cho vay chủ động Các yếu tố bao gồm hệ thống ngân hàng lõi, nguồn nhân lực có chất lượng, kĩ thuật thực hiện, hành lang pháp lý nội bộ,… Trong hai yếu tố cốt lõi hệ thống người Muốn quản lý danh mục hạn mức cho vay thành công cần phải có đội ngũ nhà quản trị tâm huyết, có tầm nhìn tốt, đội ngũ nhân viên am hiểu kĩ thuật đại, chuyên nghiệp, đủ khả thực ý đồ nhà quản trị, có đạo đức nghề nghiệp Hệ thống ngân hàng lõi đòi hỏi nâng cấp mức độ cao để đáp ứng yêu cầu lưu trữ, tổng hợp liệu làm sở phân tích ngành định hướng xây dựng danh mục, hạn mức cho vay Độc lập hoàn toàn khâu thẩm định, phê duyệt khâu tìm kiếm khách hàng, thực chun mơn hóa đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng phát sinh Cụ thể cơng tác tìm kiếm, phát triển khách hàng, chăm sóc khách hàng phận quan hệ khách hàng đơn vị kinh doanh đảm nhiệm, việc thẩm định giá TSBĐ phê duyệt cho vay thực tập trung Hội sở Lãnh đạo đơn vị kinh doanh đóng vai trị quản lý bao qt, định hướng hoạt động kinh doanh đơn vị theo 90 tiêu phân cơng, kiểm sốt tính hợp lý hồ sơ vay khách hàng, phê duyệt tờ trình đề xuất cấp tín dụng trước chuyển lên Hội sở Bộ phận thẩm định phê duyệt tín dụng Hội sở thực chức thẩm định phê duyệt tín dụng độc lập, phân tích số liệu, hồ sơ khách hàng cung cấp, kiểm tra thơng tin có, tham chiếu quy định ngân hàng để xem xét phê duyệt đề xuất cho vay cho khách hàng b.Hồn thiện kiểm sốt rủi ro sau cho vay Cần ban hành chế kiểm tra, giám sát việc thực nghiêm túc quy định việc kiểm tra hiệu sử dụng vốn, kiểm tra TSBĐ, nghiêm cấm việc kiểm tra sau cho vay cách hình thức, đối phó để hạn chế cách tối đa rủi ro phát sinh sau cho vay Trong đặc biệt lưu ý kiểm tra tình hình sử dụng vốn khách hàng sau cho vay, kiểm tra TSBĐ (khấu hao, tình trạng, định giá lại…), kiểm tra việc thực kế hoạch kinh doanh theo phương án trả nợ ngân hàng để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn mục đích, kinh doanh ổn định hiệu quả, đảm bảo nguồn trả nợ cho ngân hàng Điều chỉnh lại tần suất kiểm tra sau cho vay dựa loại hình kinh doanh, lịch sử quan hệ tín dụng ngành nghề kinh doanh khách hàng đảm bảo phù hợp với thực tiễn phân tích rủi ro có nguy phát sinh Bên cạnh đó, nên kết hợp kiểm tra sau cho vay với định giá lại TSBĐ nhằm tăng hiệu quản lý khoản vay hiệu sử dụng nguồn nhân lực, đồng thời không gây bất tiện cho khách hàng Tích cực xử lý nợ xấu cho vay thương mại cách hiệu quả, tăng cường hiệu phối hợp xử lý nợ Khối xử lý nợ đơn vị kinh doanh Trước mắt cần văn hóa chế phối hợp xử lý nợ làm tảng cho việc thực thống trơn tru Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội độc lập Trước hết cần xây dựng kế hoạch đánh giá rủi ro thiết lập kế hoạch kiểm tra phù hợp Thực nghiêm ngặt quy trình kiểm tra, kiểm sốt nghiệp vụ nhằm phát sai 91 sót có khả dẫn đến rủi ro, yêu cầu đơn vị kinh doanh chấn chỉnh kịp thời Thông qua kết kiểm tra nghiệp vụ đơn vị kinh doanh cần tổng kết để rút kinh nghiệm, khắc phục sai sót, qn triệt tồn hệ thống nhằm góp phần nâng cao lực quản lý rủi ro Ngân hàng Xây dựng sách thưởng, phạt nghiêm minh cá nhân đơn vị có sai phạm trình thực nghiệp vụ, sai sót có tính rủi ro lớn có trọng số phạt lớn Đây chế, động lực khuyến khích đơn vị, cá nhân làm tốt xử lý đơn vị, cá nhân để xảy rủi ro yếu tố chủ quan làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh uy tín Ngân hàng Từ thúc đẩy, nâng cao ý thức tự giác, tinh thần trách nhiệm hoạt động kinh doanh CBNV nghiệp vụ, đơn vị, hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh 3.2.4 Hoàn thiện sách biện pháp tài trợ rủi ro cho vay thương mại i a Bảo đảm tiền vay  Hoàn thiện văn nội xử lý TSĐB Việc xử lý khoản nợ hạn có TSĐB coi nghiệp vụ quan công tác xử lý nợ có vấn đề, đem lại hiệu cao nhất, thiết thực cho NHTM nói chung PVcomBank nói riêng Hiện tại, việc xử lý TSĐB PVcomBank thực theo quy định Bộ luật dân Nghị định số 163/2006/NĐ-CP xử lý tài sản chấp Tuy nhiên, phạm vi quy định điều chỉnh việc xử lý TSĐB thực nghĩa vụ nói chung quan hệ dân sự, quy định cịn chung chung, gây khó khăn cho NHTM nói chung PVcomBank nói riêng áp dụng xử lý TSĐB Vì vậy, PVcomBank cần ban hành quy định, quy trình, hướng dẫn xử lý TSĐB làm sở cho hoạt động xử lý nợ toàn hệ thống Các văn nội phải quy định cách cụ thể, chi tiết hóa quy định pháp luật hành xử lý TSĐB lĩnh vực ngân hàng Trong có quy định phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng, phương pháp xử lý TSĐB, điều kiện áp dụng, thời điểm xử lý tài sản,… đồng thời quy định rõ quyền 92 hạn, trách nhiệm bên Khối/Phịng ban có liên quan việc xử lý TSĐB Trước mắt, PVcomBank cần nghiên cứu đưa phương thức xử lý TSĐB đặc thù bất động sản, phương tiện vận tải, tài sản hình thành từ tương lai, quyền tài sản,… để chi nhánh, đơn vị kinh doanh tồn hệ thống có chủ động thực Bên cạnh đó, PVcomBank cần thường xuyên cập nhật, sửa đổi, bổ sung quy định nội cho phù hợp với quy định Nhà nước tình hình thực tế cho cơng tác xử lý TSĐB đạt hiệu cao  Nâng cao chất lượng thẩm định TSĐB thông qua việc xây dựng phổ biến sách thẩm định TSĐB Thẩm định TSĐB bước quan trọng, tạo tiền đề để xử lý TSĐB đạt hiệu cao Yêu cầu khâu thẩm định TSĐB phải đánh giá cách xác, chặt chẽ mặt TSĐB, đặc biệt vấn đề liên quan đến quyền sở hữu TSĐB, tính khoản TSĐB, khả chuyển nhượng phán đoán khả tăng giảm giá trị TSĐB tương lai Việc định giá TSĐB phải thực cách cẩn trọng, định giá theo giá trị thực tài sản, tránh trường hợp cán tín dụng định giá tài sản cao giá trị thực, dẫn đến việc sau xử lý TSĐB số tiền thu hồi không đủ trả nợ vay Đối với khoản vay lớn, PVcomBank thuê tổ chức định giá chuyên nghiệp để đảm bảo kết định giá khách quan xác Sau cho vay, cán hỗ trợ tín dụng cần thường xuyên kiểm tra TSĐB, đánh giá lại giá trị TSĐB theo thị giá, trường hợp đánh giá lại TSĐB bị giảm giá trị cần yêu cầu khách hàng bổ sung kịp thời để đảm bảo tỷ lệ cho vay giá trị TSĐB mức an toàn  Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay sách quản lý rủi ro cho vay thương mại Hiện có nhiều biện pháp dùng để bù đắp tổn thất xảy như: Sử dụng cơng cụ phái sinh (hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền tín 93 dụng), mua bán nợ, công cụ bảo hiểm, Tuy nhiên, điều kiện thị trường tài nước cịn chưa phát triển, biện pháp hữu hiệu sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Biện pháp giúp nhiều ngân hàng tránh tổn thất thiên tai, hỏa hoạn…xảy hoạt động kinh doanh khách hàng Do cần bổ sung công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay vào sách quản lý rủi ro cho vay thương mại PVcomBank cần thiết phù hợp Để sách bảo đảm tiền vay đạt hiệu quả, PVcomBank cần thực số giải pháp như: - Bổ sung điều kiện trước cấp tín dụng, PVcomBank nên yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm cơng trình, máy móc thiết bị, mua bảo hiểm cho hàng hóa tài sản hình thành từ vốn vay, mua bảo hiểm cho nguyên vật liệu,… đồng thời, hợp đồng bảo hiểm phải ghi rõ người thụ hưởng có rủi ro xảy PVcomBank - Một điểm cần lưu ý tính pháp lý TSĐB, phải đảm bảo tuân thủ quy định thủ tục pháp lý, công chứng đăng ký đầy đủ giao dịch TSĐB theo quy định trước giải ngân Ngân hàng cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản phần tài sản hình thành tương lai với khách hàng, xem điều kiện để xem xét cho vay, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra sau cho vay, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng TSĐB  Kết hợp nhiều biện pháp xử lý rủi ro khác Đối với khoản nợ cần thu hồi, sách quản lý rủi ro cho vay thương mại PVcomBank cần tập trung xử lý theo bước sau: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tình trạng TSĐB, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi kinh doanh doanh nghiệp, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; khả xử lý TSĐB để có hướng xử lý phù hợp Cán tín dụng cần bám sát tình hình khách hàng, nắm luồng tiền ra, vào khách hàng cách thường xuyên, liên tục để thu nợ kịp thời - Lựa chọn phương pháp xử lý: Ngoài việc sử dụng phương pháp truyền thống như: khai thác (cho vay thêm, bổ sung TSĐB, yêu cầu bên thứ ba trả nợ 94 thay…), lý (xử lý TSĐB, lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ…), PVcomBank xem xét áp dụng số phương pháp khác như: + Thu nợ có chiết khấu: Đây hình thức nhằm giảm giá trị khoản nợ phải trả cho khách hàng, giá trị chiết khấu khoản nợ ngân hàng khách hàng thỏa thuận theo hướng có lợi cho doanh nghiệp Việc thu nợ có chiết khấu theo thỏa thuận thúc đẩy khách hàng toán toàn khoản nợ Khi áp dụng phương pháp thu nợ này, ngân hàng phải chịu phần thiệt hại chiết khấu giảm giá trị khoản nợ đổi lại sớm thu hồi phần vốn cho vay bỏ loại bỏ khoản nợ khó địi + Chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp: Đối với khách hàng doanh nghiệp phát sinh nợ xấu với ngân hàng (đặc biệt nợ nhóm 4, 5) ngân hàng tiến hành đàm phán với chủ sở hữu doanh nghiệp (bao gồm chủ sở hữu, thành viên góp vốn cổ đơng) để chuyển phần/tồn giá trị khoản nợ thành vốn góp ngân hàng doanh nghiệp Sau trở thành cổ đông/thành viên góp vốn doanh nghiệp nợ, ngân hàng thực giải pháp nhằm tái cấu trúc doanh nghiệp xóa phần nợ, cấu thời hạn trả nợ, hỗ trợ doanh nghiệp tìm thị trường, hỗ trợ quản trị, tài cho doanh nghiệp… nhằm giúp phục hồi doanh nghiệp từ kinh doanh thua lỗ, khả toán thành doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có lãi Hiệu hoạt động doanh nghiệp kinh doanh có lãi tạo nguồn giúp ngân hàng thu hồi phần vốn cho vay bỏ b Phân loại, trích lập dự phịng PVcomBank cần nghiêm túc thực phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, tuân thủ chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 95 Xây dựng hướng dẫn việc tính tốn trích lập dự phịng loại hình TSBĐ, việc tính tốn trích lập dự phòng phải dựa giá trị TSBĐ lại, đảm bảo trích lập dự phịng mục đích dự phịng rủi ro có nguy xảy c Xử lý thu hồi nợ xấu PVcomBank cần xây dựng hệ thống nhằm phát cảnh báo sớm khoản nợ có vấn đề, xem xét sửa đổi các quy định, quy trình xử lý khoản nợ có nguy chuyển thành nợ hạn, nợ xấu nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy rủi ro PVcomBank cần có quy định việc nhận TSBĐ thay cho nghĩa vụ trả nợ (gán nợ) trường hợp việc xử lý nợ kéo dài Đồng thời xây dựng chế xử lý nợ xấu từ nguồn dự phòng theo quy định pháp luật khoản nợ xấu tồn đọng Thành lập Tổ xử lý nợ Vùng để thực xử lý nợ khoản nợ hạn 90 ngày cách kịp thời nhanh chóng 3.2.5 Hồn thiện sách tổ chức máy quản lý rủi ro ngân hàng Tiếp tục củng cố thực mơ hình tầng bảo vệ mơ hình cốt lõi, đảm bảo thực tốt sách quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro cho vay thương mại nói riêng PVcomBank Mơ hình bao gồm: + Tầng bảo vệ thứ nhất: Khối kinh doanh Hội sở Đơn vị kinh doanh Trong cán kinh doanh chủ thể kinh doanh – kiểm soát – hiệu làm việc; Chịu trách nhiệm rủi ro hoạt động kinh doanh; Có nhận thức, quản lý, theo dõi kiểm soát rủi ro; + Tầng bảo vệ thứ hai: Khối Quản trị rủi ro 96 Có vai trị hỗ trợ cho định kinh doanh; Giám sát đảm bảo tính tuân thủ hoạt động quản lý rủi ro; Tư vấn khuyến nghị quản lý rủi ro; Xây dựng sách định hướng quản lý rủi ro; Đảm bảo tuân thủ, theo dõi kiểm tra trực tiếp việc thực biện pháp quản lý rủi ro + Tầng bảo vệ thứ ba: Phịng kiểm sốt nội Có vai trị kiểm tra, rà sốt hiệu hoạt động kinh doanh cách độc lập, đảm bảo thực thi tn thủ Rà sốt định hướng, sách việc triển khai thực thi sách Báo cáo lên Ban kiểm soát HĐQT phát Để đảm bảo mơ hình hoạt động liên tục hiệu quả, PVcomBank cần trọng đến công tác tuyển dụng nhân có trình độ chun mơn nghiệp vụ để bổ sung nhân lực thực chức nhiệm vụ theo mơ hình phịng vệ lớp 3.2.6 Hồn thiện sách hạ tầng hệ thống cơng nghệ thơng tin PVcomBank PVcomBank cần nâng cấp hệ thống công nghệ thơng tin, đồng liệu hệ thống, hợp thành hệ thống chung để thuận tiện trình vận hành chiết xuất xử lý liệu Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ công tác quản lý rủi ro; Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dấu hiệu, khoản vay có nguy hạn rủi ro cao, xác định lĩnh vực, ngành có mức độ rủi ro cao Xây dựng nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng bao gồm thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, dựa vào cán tín dụng thực đánh giá, thẩm định, nâng cao tốc độ xử lý chất lượng định cho vay 3.2.7 Gia tăng số lượng chất lượng nhân PVcomBank cần trọng nâng cao chất lượng nhân sự, thực số giải pháp: 97 - Tổ chức khóa đào tạo, tập huấn chuyên môn, nâng cao kiến thức nghiệp vụ cán bộ, vừa tạo môi trường giao lưu chia sẻ kinh nghiệm cán ngân hàng - Hồn thiện sách quản lý nhân lực, hướng tới mục tiêu tạo dựng nguồn nhân lực có trình độ cao, có đạo đức nghề nghiệp tốt đảm bảo thực quy định tiêu chuẩn cán tuyển dụng, bố trí bổ nhiệm cán tham gia vào máy cấp tín dụng quản lý rủi ro, PVcomBank cần thường xuyên tổ chức đánh giá, sàng lọc để sử dụng hiệu đội ngũ CBNV nghiệp vụ, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người, phòng tránh rủi ro hoạt động kinh doanh - Bổ sung số lượng nhân cho phận ln tình trạng thiếu hụt là: Chuyên viên thẩm định; Kiểm toán viên, Chuyên viên xử lý thu hồi nợ xấu Đây ba phận khâu phịng ngừa, kiểm sốt rủi ro trước, sau cho vay Bên cạnh đó, PVcomBank cần bổ sung chuyên gia giỏi rủi ro phòng ngừa rủi ro làm tham mưu, tư vấn cho lãnh đạo ngân hàng công tác xây dựng thực thi quản lý rủi ro PVcomBank Sử dụng chuyên gia giảng viên để thực giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro cán tín dụng để nâng cao hiệu công việc - Xây dựng hệ thống chấm điểm kết thực công việc dành riêng cho cán kinh doanh trực tiếp (dựa dư nợ cho vay, chất lượng cho vay, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu…), có chế lương thưởng phạt rõ ràng nhằm khuyến khích răn đe trường hợp sai phạm 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước  Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin Tín dụng (CIC) CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin về doanh nghiệp và các thông tin có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ các tổ chức tín dụng, quan hữu quan, các quan thông tin và ngoài nước, các văn bản quy phạm pháp ḷt Do CIC là mợt những kênh thông tin giúp ngân hàng ứng phó với những vấn đề phát sinh thông tin không cân xứng, từ đó góp phần 98 nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, thông tin tín dụng mà CIC cung cấp những năm qua vẫn chưa đáp ứng được cả về mặt số lượng và chất lượng theo yêu cầu thực tiễn Đây là một những nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng của các NHTM Việt Nam hiện Để thực phân loại nợ xác NHNN cần tiến hành đồng biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, quan quản lý nhà nước để thu thập thêm thông tin tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình quan hệ tín dụng cá nhân tổ chức kinh tế - Có chế tài xử phạt hợp lý tổ chức tín dụng khơng thực cung cấp thông tin, cung cấp thông tin không kịp thời, không trung thực - Tham khảo thông tin từ tổ chức, ngân hàng giới tổ chức nước thực hoạt động Việt Nam - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin sử dụng để lưu trữ cập nhật nguồn liệu liên quan cá nhân, tổ chức kinh tế nhằm đảm bảo việc truy xuất liệu dễ dàng, nhanh chóng, thuận tiện - Nâng cao trình độ chun mơn đội ngũ cán quản lý vận hành hệ thống thơng tin  Hồn thiện hệ thống pháp lý quản trị rủi ro tín dụng - Nghiên cứu triển khai cơng cụ tín dụng phái sinh nhằm giúp NHTM phịng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng Một số cơng cụ tín dụng phái sinh mà thị trường tài phát triển sử dụng quyền chọn, hoán đổi (credit swap)… - Thực hoàn thiện quy định quy chế cho vay, quy chế đảm bảo tiền vay dựa sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM Đồng thời, cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy định cho vay bảo đảm tiền vay, xem cét việc hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM 99 - Xây dựng ban hành khung quy định sách quản lý rủi ro hoạt động tín dụng sở cho ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam có xây dựng thực thi cách đồng hiệu - Triển khai ứng dụng Basel vào hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng hệ thống, yêu cầu NHTM phải thực dự tính tổn thất rủi ro theo phương pháp Basel đưa  Hoàn thiện nâng cao hiệu công tác tra, kiểm tra, kiểm soát hoạt động ngân hàng hệ thống NHNN xem xét tổ chức công tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức, phương pháp khác để kịp thời phát ngăn chặn sai phạm, tiêu cực hoạt động tín dụng Từ thực chấn chỉnh đưa hoạt động tín dụng NHTM vào khn khổ pháp luật Bên cạnh đó, cần quan tâm xây dựng đội ngũ tra, kiểm tra, giám sát có chuyên mơn cao, có phẩm chất đạo đức tốt, nắm vững vấn đề sách, thị trường, chun mơn để nâng cao chất lượng hoạt động tra giám sát nâng cao Hiện hoạt động tra NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật quy định NHNN, mà chưa thực đánh giá hệ thống kiểm tra, kiểm soát rủi ro NHTM, thời gian tới hoạt động tra cần trọng tới việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM để có kiến nghị cụ thể NHNN nhằm hồn thiện nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro NHTM 100 KẾT LUẬN Chính sách quản lý rủi ro cho vay hoạt động ngân hàng kim nam quan trọng quản trị điều hành quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Đặc biệt bối cảnh kinh tế giới khủng hoảng nay, tình hình kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, doanh nghiệp khơng có nguồn tiền để tốn, kinh doanh, dẫn đến khả phá sản, ngân hàng khó thu hồi nợ, nợ hạn, nợ xấu tăng cao,… Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng, nội dung số giải pháp hồn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại - Phân tích thực trạng sách quản lý rủi ro cho vay thương mại ngân hàng theo sách nhỏ phân tách chương 1, qua đánh giá tồn nguyên nhân sách quản lý rủi ro cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Đề xuất phương hướng số giải pháp nhằm hồn thiện sách quản lý rủi ro cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Đưa số kiến nghị với NHNN Qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam thực công tác quản lý rủi ro cho vay nói chung quản lý rủi ro cho vay thương mại nói riêng chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng cho vay mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước nước vào Việt Nam DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đặng Đình Đào Hồng Đức Thân đồng chủ biên, (2012) Giáo trình kinh tế thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Hoàng Minh Đường Nguyễn Thừa Lộc đồng chủ biên, (2005) Giáo trình quản trị doanh nghiệp thương mại, NXB Lao động – Xã Hội, Hà Nội Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (2013, 2014, Quý 1/2015), Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (2013, 2014, Quý 1/2015), Báo cáo Xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (2013, 2014, Quý 1/2015) Báo cáo Tín dụng tổng hợp Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (2013, 2014, Quý 1/2015), Báo cáo nợ hạn Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội NHNN (2001), Quyết định số 127/2001/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN 10 NHNN (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 11 NHNN (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/05/2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 12 NHNN (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 13 NHNN (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 việc ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng 14 NHNN (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN, ngày 18/03/2014 việc sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN 15 Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 16 Phạm Thị Giang Thu (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại”, Tạp chí Dân chủ pháp luật, (268), tr 32-37 17 Phạm Toàn Thiện (2009), “Khủng hoảng cho vay chấp chuẩn Mỹ: Bài học số kiến nghị”, Tạp chí khoa học Đại học Quốc gia Hà Nội, tr 39-53 18 Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 19 Trịnh Quang Anh (2013), “Vấn đề nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, 9, tr 18-23