![Tiểu luận - QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP - đề tài - HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO](https://123docz.net/image/doc_normal.png)
Đang tải... (xem toàn văn)
Thông tin tài liệu
Trường đại học Kinh Tế Tp Hồ Chí MinhMôn: Quản trị rủi ro doanh nghiệp
HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO
Trang 2Các
thành
phần của hệ thống quản trị rủi ro:
1 Vai trò và trách nhiệm2 Cơ cấu tổ chức
3 Chính sách và thủ tục
Trang 3I VAI TRÒ VÀ TRÁCH NHIỆM
Trang 41 ERM công ty:
• Xây dựng, duy trì, và nâng cao cơ sở hạ tầng
• Xây dựng sự tận tâm• Đảm bảo sự nhất quán
• Hoạt động như trung tâm thanh toán bù trừ
• Giám sát nguy cơ
• Thông tin cho ban giám đốc
Trang 5Xây dựng, duy trì, và nâng cao cơ sở hạ
tầng
Trang 6Xây dựng: Đội ERM phải xây dựng các yếu tố trong chương trình ERM
1) Thiết
lập
2) Nhậndạng
rủi ro
3) Đinhg hướng rủi
a qu
yết định
về rủi ro
5) Truyề
n th
ông r
ủi ro
Trang 7Duy trì hoặc tăng cường: Theo thời gian, đội ERM phải duy trì hoặc tăng cường các yếu tố trong chương trình ERM
1 Nhận dạng
rủi ro
2 Định lượng rủi ro
3 Ra quyết định về rủi ro
4.Truyền thông
rủi ro
Trang 8Xây dựng
tận tâm CRO
sự tận tâm đủ để ERM được áp dụng
Xây dựngDễ dàng
Trang 10Nhận dạng rủi ro
dữ liệu về rủi ro từ kiểm toán nội bộ
xác định người tham gia khảo sát đánh giá rủi ro định tính
xây dựng truyền đạt trước
gửi đến những người tham gia
Công cụ RCD
Trang 11Nhận dạng rủi ro
Đánh giá rủi ro định tính theo bốn lĩnh vực liên quan đến xây dựng sự tận tâm:
Yêu cầu dữ liệu có giới
Giá trị gia tăng cho kiểm toán
nội bộ
Cuộc họp đồng thuậnPhỏng
vấn tay đôi
Trang 12báo tài chính kế hoạch chiến lược.
Xậy dự
g góp
Trang 13Định lượng rủi ro
❖Phát triển rui ro quan trọng Có 3 khía cạnh:
1 Tôn trọng chuyên môn trong các bộ phận kinh doanh.2 Giải quyết mối quan ngại “hộp đen”
3 Sự trợ giúp
Trang 14Định lượng rủi ro
❖Định lượng rủi ro riêng lẻ theo 4 cách:1 Các tình huống rõ rang
2 Kết quả ổn định
3 Kết quả dựa trên giá trị
4 Phân bổ theo tác nhân rủi ro
Trang 15Ra quyết định về rủi ro
Trang 16Truyền thông rủi ro
Trang 17Đảm bảo sự nhất quán
• Các định nghĩa, khái niệm và thuật ngữ• Các công cụ và kỹ thuật
• Các giả định• Thang đo
• Ra quyết định
• Truyền thông rủi ro
Trang 18Hoạt động như Trung tâm thanh toán bù trừ
Thu NhậpDuy trì
Tổng hợpBáo cáo
Trang 19Hoạt động như Trung tâm thanh toán bù trừ
Đội ERM
Điều phối
Tranh chấp gắn với các yêu cầu
Nhiều bộ phận
Liên quan
Tăng ngân sách rủi ro
Trang 20Hoạt động như Trung tâm thanh toán bù trừ
Đội ERM
kiện rủi ro
Trang 21Thông tin cho Ban giám đốc
• Các rủi ro quan trọng và vị trí tương đối của chúng
• Quyết định quan trọng
Trang 222 Ủy ban ERM:
Trang 23Thiết lập Xem xét và
phê duyệt
cấu trúc ERM
kế hoạch thực hiện chương
trình ERM
cấu trúc của hệ thống quản trị rủi ro
cơ bản ban đầu
cấu trúc của hệ thống quản trị rủi ro toàn diện
Trang 24loại r
ủi ro(RCD
y trìnhnh
ận d
ạng rủi ro p
hát sinh
Xem xét
Trang 25Ra quyết định về rủi
• Xác định mức chấp nhận rủi ro• Xác định các giới hạn rủi ro
• Xem xét và phê duyệt phương pháp tích hợp thông tin ERM vào các thủ tục ra quyết định
• Quản lý rủi ro doanh nghiệp trong phạm vi mức chấp nhận rủi ro
• Xem xét và phê duyệt việc tích hợp ERM vào hoạch định chiến lược và ra quyết định kinh doanh
Trang 26Truyền thông rủi ro
Xem xét và phê duyệt
Tích hợp ERM vào phân tích kết quả kinh doanh và chính sách đãi ngộ
Các truyền thông
Trang 273 Các chuyên gia rủi ro:
Chủ sở hữu điều hành rủi ro (EROs) và các chuyên gia nội bộ (SMEs)
Trang 283 Các chuyên gia rủi ro:
• ERO là trưởng điều hành được chỉ định chính thức bởi CRO: điều phối những nỗ lực, giúp cung cấp các
thông tin cần thiết cho đội ERM
• Mỗi ERO có trách nhiệm tổ chức một đội SME và quản lý họ
• SME là các chuyên gia nội bộ hàng đầu về rủi ro của họ
• Hầu hết các SME là quản lý cấp trung
Trang 29Nhận dạng rủi ro
▪ Cung cấp thông tin sự kiện rủi ro cho đội ERM
▪ Giám sát rủi ro đã biết và rà soát môi trường rủi ro chưa biết
Trang 30Định lượng rủi ro
▪ Phát triển tình huống rủi ro quan trọng▪ Cung cấp đầu vào, tiến hành mô hình
hóa
Trang 31Ra quyết định về rủi
▪ Hỗ trợ quản lý rủi ro doanh nghiệp▪ Ra quyết định ưu tiên rủi ro
Trang 32Truyền thông rủi
đánh giá
cơ quan quản lý
Trang 334 Bộ phận kinh doanh:
• Tạo ra rủi ro
Trang 344 Bộ phận kinh doanh:
• Nhận dạng rủi ro• Định lượng rủi ro
• Ra quyết định về rủi ro• Truyền thông rủi ro
Trang 361 Nhận biết các rủi ro quan trọng
và quyêt định rủi ro
“Ủy ban kiểm toán nên thảo luận về các rủi ro tài chính quan trọng của công ty và các bước quản lý cần
thực hiện để theo dõi và kiểm soát những rủi ro đó”Code of Federal Regulations
Trang 372 Hiểu rõ chương trình ERM
Nhận biết khái quát các hoạt động và thiết kế chương trình ERM
Trang 383 Đánh giá hiệu quả
chương trình ERM
Xác định hiệu quả của thiết kế chương
trình ERM
Đánh giá hiệu quả của việc thực hiện chương trình ERM
Trang 394 Tham gia xác định mức chấp nhận rủi ro
•nỗ lực dự đoán
mong muốn của các cổ đông chọn lọc
Ủy ban ERM
→ Nên có ý kiến của ban giám đốc
Trang 406 Kiểm toán nội bộ:
1 Kiểm tra độc lập
2 Các vai trò rộng lớn hơn3 Thông tin cho đội ERM
4 Sắp xếp kế hoạch kiểm toán nội bộ phù hợp với các ưu tiên ERM
Trang 411 Kiểm tra độc lập
❖Nhận dạng rủi ro:
▪ Đánh giá rủi ro định tính▪ Cơ sở dữ liệu sự kiện rủi ro
▪ Quy trình nhận dạng rủi ro phát sinh
❖ Định lượng rủi ro:
▪ Mô hình ERM dựa trên giá trị
▪ Các tình huống rủi ro quan trọng và các tương quan
❖ Ra quyết định về rủi ro:
chấp nhận rủi ro và các giới hạn rủi ro
ra quyết định kinh doanh
❖Truyền thông rủi ro:
▪ Truyền thông cho các cổ đông, tổ chức đánh giá, và cơ quan quản lý.
Trang 422 Các vai trò rộng lớn
Một số công ty
Kiểm toán nội bộ phục vụ như đội ERM
=> Cản trở thực hiện kiểm tra độc lập các chính sách và thủ tục của chương trình ERM
Trang 433 Thông tin cho đội
ERM Cung cấp thông tin:• Đánh giá rủi ro
• Giữ liệu quá khứ
• Nhiều đầu vào khác nhau => hỗ trợ quy trình nhận dạng rủi ro phát sinh
Trang 444 Sắp xếp kế hoạch kiểm toán nội bộ phù hợp với các ưu tiên ERM
Đội ERM
• kết quả đánh giá rủi ro định tính và định lượng các tình huống rủi ro riêng lẻ.
Kiểm toán nội bộ
• sắp xếp ưu tiên kế hoạch kiểm toán nội bộ
cho phù hợp với các ưu tiên của chương trình ERM.
=> Chỉ ra một hướng xử lý các hạng mục chiến lược
=> Kế hoạch kiểm toán dựa trên giá trị tập trung vào các mối đe dọa lớn nhất đối với giá trị công ty.
Trang 45II CƠ CẤU TỔ CHỨC
Trang 46II CƠ CẤU TỔ CHỨC
1 Lãnh đạo phụ trách rủi ro2 Ủy ban ERM
3 Các uỷ ban rủi ro quan trọng4 Ban giám đốc
Trang 471 Lãnh đạo phụ trách rủi ro (CRO):
CRO 5 tiêu chí⬄ 5 tiêu chí
Trang 48▪ Giúp giảm thiểu xung đột lợi ích
▪ Các chức năng CRO cần nhiều năng lực => phát huy tốt
❖ Tốt nhất cho CRO + đội ERM, là có một kênh báo cáo trực tiếp cho Ban giám đốc, ủy ban điều hành, hoặc giám đốc điều hành (CEO)5 Hỗ trợ thích hợp:
❖ Đội ERM chuyên trách: nhỏ, 3-4 ng + CRO❖ Trưởng chương trình ERM + đội ngũ hỗ trợ
Trang 492 Ủy ban ERM
Hình thức của Ủy ban ERM thay đổi theo từng tổ chức
Trang 50Một ủy ban ở cấp điều
hành bao gồm
• Lãnh đạo điều hành (CEO)
• Lãnh đạo phụ trách rủi ro (CRO)
• Lãnh đạo phụ trách tài chính (CFO)
• Trưởng các bộ phận kinh doanh chính hoặc phụ tá của họ
• Trưởng tư vấn pháp lý
• Trưởng tuân thủ (không bỏ phiếu)
• Trưởng kiểm toán nội bộ (không bỏ p
Trang 513 Các ủy ban rủi ro quan trọng:
Được thành lập bởi các chuyên gia rủi ro ERO và SME
Trang 52Các ủy ban được thành
Trang 54III CHÍNH SÁCH VÀ THỦ TỤC
Trang 55III CHÍNH SÁCH VÀ THỦ TỤC
• Phát triển cùng với chương trình ERM
• Không nên viết ra quá sớm trước khi hoàn thành chu trình ERM ít nhất 1 lần
❖2 trong số tài liệu quan trọng:
1.Tài liệu tóm tắt chương trình ERM2.Tài liệu về mức chấp nhận rủi ro
Trang 561 Tài liệu tóm tắt chương trình ERM:
❑Tài liệu tóm tắt chương trình ERM gồm một bản tóm tắt và mô tả của các mục sau đây
Trang 57Tóm tắt & mô tả
• Nguồn gốc, lịch sử phát
triển, tình trạng hiện tại và kế hoạch
phát triển
• Cấu trúc ERM
• Cấu trúc của hê thống quản trị rủi ro
Trang 58Tóm tắt chương trình ERM +
• Tóm tắt các quyết định rủi ro chính• Mô tả cách tích hợp ERM
• Truyền thông ERM
RCD
Trang 59Tóm tắt chương trình ERM => mục đích
• Tài liệu• Đào tạo
• Lưu trữ báo cáo nội bộ và truyền thông rủi ro ra bên ngoài
Trang 602 Tài liệu về mức chấp nhận rủi ro:
• Định nghĩa mức chấp nhận rủi ro• Định nghĩa các giới hạn rủi ro
• So sánh rủi ro doanh nghiệp với mức chấp nhận rủi ro• Các rủi ro ở cấp dưới doanh nghiệp được so với các giới
hạn rủi ro tương ứng
• Phân cấp thẩm quyền đối với các rủi ro đang tăng
Ngày đăng: 14/05/2024, 02:04
Xem thêm:
Tài liệu cùng người dùng
Tài liệu liên quan