Ứng dụng hiệp ước basel II vào hệ thống quản trị rủi ro của các ngân hàng trong hệ thống ngân hàng vietinbank đồng nai

Tạp chí KH&CN Trường Đại học Bình Dương, Ứ № 1/2022 Ụ ỆP ƯỚ Ệ Ả Ị Ủ Ủ Ệ ỐNG NGÂN HÀNG VIETINBANK ĐỒ Đỗ ị Ngày nhận bài: 24/11/2021 ầ Ố ị Anh Thư Biên tập xong: 21/01/2022 Duyệt đăng: 15/3/2022 TÓM TẮT Đây nghiên c u nhằm để thảo luận quản l rủi ro t m quan trọng đến hoạt động ngân hàng Vietinbank Đồng Nai, liệu Hiệp ước Basel II c n có nghĩa góp ph n vào m c độ nghiêm trọng suy tho i c ch tạo tình trạng thiếu v n c c ngân hàng Vietinbank Đồng Nai nói chung Bảng câu hỏi trả lời c c nhà quản l rủi ro chủ ch t c c chi nh nh thuộc ngân hàng Vietin Đồng Nai C c câu hỏi gồm có ba ph n với t ng s 42 câu Ph n đ u tiên: 12 câu hỏi tập trung vào c c đ nh gi có t m quan trọng hiệu kỹ thuật quản l rủi ro Ph n th hai : 28 câu hỏi sử dụng để trả lời v n đề: m c độ hiểu biết thực việc quản l rủi ro, c c công cụ kỹ thuật hiệu nh t ngân hàng dùng để quản l rủi ro, mở rộng cho nhà quản l nhận th c rủi ro có liên quan đến hoạt động mục tiêu, Hiệp ước Basel II h trợ hay cản trở việc quản l rủi ro c c ngân hàng Vietinbank Nó dựa thang đo Likert (5 m c) cho s riêng biệt Ph n th ba: hai câu hỏi mở định tính thiết kế để có thơng tin chủ quan hiểu biết cụ thể họ rủi ro quản l rủi ro, làm rõ câu trả lời cho câu hỏi định lượng Dựa kết phân tích nghiên c u này, t c giả đ a kết luận giải ph p đề xu t cho đ i tượng nghiên c u c c ngân hàng hệ th ng ngân hàng Vietinbank Đồng Nai Từ khóa ngân hàng, qu n trị rủi ro GIỚI THIỆU Bối cảnh nghiên cứu Trong b i cảnh kinh tế nước ta tiến hành hội nhập toàn c u c ch mạnh mẽ, hệ th ng ngân hàng thương mại Việt Nam, với khả t c động to lớn đến t t c c lĩnh vực vai tr c c trung gian tài chính, phải sẵn sàng tích cực tham gia chơi qu c tế Bên cạnh đó, xu mở rộng thị trường dịch vụ tài – ngân hàng với nhiều loại hình nâng cao tính c p thiết việc bước p dụng c c chu n mực qu c tế Việt Nam nhằm tăng cường lực hoạt động, giảm thiểu rủi ro tạo điều kiện cho c c ngân hàng Việt Nam mở rộng thị trường thời gian tới Nói c ch kh c, c c ngân hàng thương mại (NHTM) c n tuân thủ luật ph p qu c tế p dụng c c điều № 1/2022 ước qu c tế để có sở đ nh gi , so s nh với hệ th ng ngân hàng c c qu c gia kh c giới, từ nâng cao lực cạnh tranh tồn c u Một c c điều ước qu c tế c c quản trị gia ngân hàng đặc biệt quan tâm Hiệp ước qu c tế an toàn v n hoạt động ngân hàng hay c n biết đến với tên gọi Hiệp ước Basel Ra đời từ c ch 26 năm, Hiệp ước r t nhiều qu c gia giới p dụng để gi m s t đ nh gi hoạt động hệ th ng ngân hàng nước Hiện nay, Hiệp ước Basel cập nhật đến phiên th ba với lộ trình p dụng dự kiến từ 1/1/2013 đến 1/1/2019, bao gồm quy định kh i niệm c c tiêu chu n t i thiểu cao với phương ph p gi m s t an toàn vĩ mô Riêng đ i với Việt Nam, c n gặp phải nhiều khó khăn nên hệ th ng c c NHTM dừng lại việc p dụng s tiêu chí đơn giản phiên th nh t chưa tiếp cận nhiều phiên th hai Tuy nhiên tương lai, c c NHTM Việt Nam, đặc biệt c c ngân hàng có c c loại hình dịch vụ, giao dịch qu c tế c n thiết phải ng dụng Basel II, xa Basel III để hoàn thiện hệ th ng quản trị rủi ro, đ p ng yêu c u hội nhập qu c tế Vì vậy, việc tìm khó khăn việc ng dụng Hiệp ước Basel, đặc biệt Basel II, từ đề xu t c c giải ph p cho việc ng dụng Hiệp ước vào công t c gi m s t quản trị rủi ro hệ th ng NHTM Việt Nam hết s c c p thiết Đó l để t c giả chọn đề tài nghiên c u: “Quản trị rủi ro hệ th ng ngân hàng Việt Nam, ng dụng từ hiệp ước Basel Ứng Dụng Hi p Ước nghiên c u hệ th ng Vietinbank Đồng Nai” Nghiên c u thảo luận quản l rủi ro t m quan trọng đến hoạt động ngân hàng Khi ngân hàng có định vay hay cho vay, b t kỳ chi phí cho hoạt động họ gặp phải rủi ro tài Vì thế, họ c n phải nhận biết loại rủi ro kh c mà họ gặp phải, làm để chủ động nắm bắt tr nh c c rủi ro đó, t m quan trọng Hiệp ước Basel II việc giúp họ quản l rủi ro Thật vậy, nghiên c u Tschoegl (2003) nhiều khủng hoảng tài n i lên năm 1990, th t bại quản l , ch chủ yếu rủi ro, l i, độ ph c tạp hay c c yếu t môi trường Điều có nghĩa ph n lớn c c rủi ro mà ngân hàng phải đ i mặt rủi ro có tính hệ th ng, kết c u trúc kinh doanh nhân lực Như vậy, b t kỳ n lực quản l rủi ro c n phải xem xét việc này, đảm bảo c c yếu t người kiểm t quản l c ch chủ động Tuy nhiên, hệ th ng quản l rủi ro c n phải đến yếu t môi trường c c yếu t b t kỳ kh c ảnh hưởng đến qu trình định người, đảm bảo yếu t phải nhận biết đ y đủ Trong trường hợp ngân hàng Vietin, điều có nghĩa nhìn vào rủi ro kh c mà c c ngân hàng trực thuộc Vietinbank Đồng Nai phải đ i mặt, bao gồm rủi ro nước rủi ro qu c tế từ kinh tế tồn c u, khủng hoảng tín dụng № 1/2022 Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu Mục đích nghiên c u xem xét c c loại rủi ro mà ngân hàng Vietin phải đ i mặt, c c hoạt động kỹ thuật để quản l rủi ro mà ngân hàng sử dụng C c v n đề sau nghiên c u: 1) Đội ngũ quản l hiểu thực quản l rủi ro m c độ nào? 2) Những công cụ kỹ thuật dùng hiệu nh t cho việc quản l rủi ro? 3) C c ngân hàng Vietin có nhận th c rủi ro có liên quan đến hành động mục tiêu 4) Hiệp ước Basel II h trợ hay cản trở việc quản l rủi ro c c ngân Phạm vi nghiên cứu Khi đưa c c câu hỏi khảo s t, c n phải sử dụng c c phương ph p kh c để trả lời chúng c ch thỏa đ ng i x c định đội ngũ quản l ngân hàng hiểu thực quản l rủi ro m c độ nào, c n phải sử dụng tài liệu tham khảo phân tích Hiệp ước Basel II để x c định c c kh i niệm có quản l rủi ro, sau sử dụng bảng câu hỏi để x c định m c độ mà c c nhà quản l ngân hàng Vietin hiểu định nghĩa kh c rủi ro tiềm Cũng c n phải xem xét Hiệp ước Basel II ảnh hưởng đến quản l rủi ro Vietinbank Đỗ Thị Thanh Trân cộng C n việc công cụ hiệu nh t để quản l rủi ro, c n phải ch p nhận câu hỏi trả lời c ch chắn tính đa dạng ph c tạp rủi ro Như vậy, t t hết t c giả điều tra s loại rủi ro làm để khắc phục chúng, qua x c định c c đặc điểm hệ th ng quản l rủi ro l tưởng Cu i cùng, x c định xem c c ngân hàng Vietin Đồng Nai có nhận th c rủi ro có liên quan đến hành động mục tiêu khơng thơng qua bảng câu hỏi khảo s t Thật khơng may, điều phụ thuộc vào kiến chủ quan đ p viên, ví dụ họ không nhận th c rủi ro, rủi ro tiềm n, lĩnh vực nghiên c u sâu thông qua việc nghiên c u tài liệu Tương tự vậy, câu hỏi th tư tùy thuộc vào kiến chủ quan đ p viên, c c nhà quản l xem Basel II ph c tạp, không th y lợi ích mà mang lại Thực Trạng Tại Ngân Hàng Vietin Đồng Nai Sơ lược ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng Công thương Việt Nam thành lập ngày 26/03/1988, với tên gọi tắt ban đ u IncomBank, NHTM nhà nước hoạt động lâu đời có uy tín Ngày 15/04/2008 IncomBank đ i tên gọi tắt thành VietinBank với phương châm hoạt động nâng gi trị s ng Trải qua 20 năm xây dựng ph t triển, đến VietinBank có mạng lưới hoạt № 1/2022 Ứng Dụng Hi p Ước động phân b rộng khắp 63 tỉnh, thành ph nước, bao gồm 01 Hội sở chính; 03 Sở giao dịch; 152 Chi nh nh; 886 Ph ng giao dịch; 56 Quỹ tiết kiệm; 05 Văn ph ng đại diện; Công ty bao gồm Công ty cho thuê tài chính, Cơng ty c ph n ch ng kho n ngân hàng Công thương (VietinbankSC), Công ty b t động sản đ u tư tài ngân hàng Công thương Việt Nam Công ty bảo hiểm ngân hàng Công thương Việt Nam; 03 đơn vị nghiệp bao gồm Trung tâm thẻ, Trung tâm công nghệ thông tin, Trường đào tạo ph t triển nguồn nhân lực Th ng 07/2009, việc c ph n hóa thành công đ nh d u bước ngoặt cho VietinBank lịch sử hoạt động Điều khơng đơn thu n việc thay đ i hình th c sở hữu mà thuận lợi để VietinBank cải thiện lại điều kiện quản trị tăng lực hoạt động Chi nh nh KCN Biên H a thành lập theo Quyết định s QĐ ngày 23/06/1988 T ng gi m đ c NHCT Việt Nam Quy mô hoạt động chi nh nh gồm có 07 ph ng nghiệp vụ, 02 ph ng giao dịch 04 quỹ tiết kiệm, với t ng Sơ lược chi nhánh ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai Trong s 03 chi nh nh ngân hàng Vietin địa bàn tỉnh Đồng Nai có chi nh nh đóng khu tập t cư (là chi nh nh Đồng Nai chi nh nh HCN Biên H a) nên việc huy động v n từ dân cư tương đ i thuận lợi so với chi nh nh c n lại chi nh nh Nhơn Trạch Bên cạnh đó, cạnh tranh giành thị ph n c c NHTM, c c ngân hàng nước ngoài, c địa bàn tỉnh Thành ph Hồ Chí Minh ngày trở nên gay gắt, liệt Nhưng với tinh th n vượt khó động tồn thể c n công nhân viên c c chi nh nh VietinBank địa bàn tỉnh Đồng Nai, c c chi nh nh không ngừng mở rộng HĐKD mình, ln đạt tiêu ngành đề đồng thời ln có tăng trưởng qua c c năm Trong phạm vi b o c o, t c giả xin gọi hệ th ng c c chi nh nh ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam địa bàn tỉnh Đồng Nai ngân hàng Vietin Đồng Nai Tính đến 30/06/2014, tỉnh Đồng Nai có 03 chi nh nh ngân hàng TMCP Cơng thương hoạt động Chi nh nh Đồng Nai thành lập vào ngày 01/07/1988 sở hợp nh t ngân hàng Thành ph Biên H a ngân hàng KCN Quy mô hoạt động chi nh nh gồm có 07 ph ng nghiệp vụ, 04 ph ng giao dịch 05 quỹ tiết kiệm, với t ng s CB.CNV 135 người Chi nh nh Nhơn Trạch thành lập theo Quyết định s 085/HĐQT ngày 20/02/2003 Chủ tịch HĐQT NHCT Việt Nam Quy mô hoạt động chi nh nh gồm có 05 ph ng nghiệp vụ, 02 ph ng giao dịch 01 quỹ tiết kiệm, với t ng s CB.CNV 45 người Cả 03 chi nh nh ngân hàng Vietin Đồng Nai nằm địa bàn vùng kinh tế trọng điểm phía Nam, nơi tập trung nhiều KCN tỉnh, điều kiện thuận lợi để c c chi nh nh mở rộng quy mô hoạt động tăng trưởng lợi nhuận № 1/2022 Thực trạng quản lý rủi ro ngân hàng Vietin Đồng Nai  Rủi ro t c nghiệp: Kể từ năm 2013, ngân hàng tuyển chuyên viên quản l rủi ro nhằm tham mưu cho chi nh nh với bảng mô tả công việc sau: Lập kế hoạch t ch c triển khai c c công việc mảng Tuân thủ/PCRT/PCGL, tham mưu c c c p quản l , chiến lược ph t triển năm Câp nhật, nắm bắt c c chủ trương s ch, chế, luật ph p NHNN, Bộ Ban ngành nước nước mà Chi nh nh NHCT hoạt động đảm bảo NHCT tuân thủ theo thông lệ t t nh t Xây dựng văn hóa QLRRHĐ, PCRT tồn hệ th ng; đại hóa cơng t c Quản l tuân thủ/PCRT/PCGL: xây dựng, ph t triển hệ th ng, công cụ h trợ công t c PCRT/TTKB; lập đề n, b o c o đ u tư/ b o c o nghiên c u khả thi, đ u m i triển khai c c hệ th ng quản l , hệ th ng phục vụ nghiệp vụ NHCT HIỆP ƯỚC BASEL II VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG Hiệp ước Basel hiệp ước qu c tế tiêu chu n an toàn v n, ban hành Ủy ban gi m s t ngân hàng (Ủy ban Basel) Với mục đích tăng cường tồn c u hóa quản trị tài kh c th c t i đa tiềm lợi nhuận hạn chế rủi ro hoạt động c c t ch c tín dụng (TCTD), Hiệp ước r t nhiều qu c gia giới, có Việt Đỗ Thị Thanh Trân cộng Nam ng dụng vào hệ th ng quản trị rủi ro c c ngân hàng Bối cảnh đời Dù xem bước đột ph công t c quản trị rủi ro c c NHTM Basel I bộc lộ nhiều yếu điểm b i cảnh hệ th ng ngân hàng giới ph t triển ngày mạnh mẽ với tiến vượt bậc Trước yêu c u cải tiến toàn diện việc xây dựng c c chu n mực qu c tế quản trị rủi ro gi m s t hoạt động ngân hàng, Hiệp ước Basel II đời phiên tiên tiến với mục đích nâng cao ch t lượng n định hệ th ng ngân hàng qu c tế, giúp c c ngân hàng khai th c t i đa tiềm lợi nhuận hạn chế rủi ro Basel II có khả p dụng cho c c ngân hàng t ch c sở hợp nh t s p nhập Nói c ch kh c, Hiệp ước nhằm bảo toàn v n t t nh t cho c c ngân hàng có nhiều công ty chi nh nh Đ i với c c ngân hàng chưa đ p ng c c c p độ tập đồn ngân hàng, có hoạt động qu c tế cở sở hợp nh t, s p nhập mà Basel II đề có năm để chu n bị chịu kiểm tra thường xuyên Một c ch t ng qu t, lộ trình p dụng Hiệp ước Basel II trải qua c c m c thời gian sau: 9: Basel II đề xu t với chương trình tư v n l n th nh t Th ng 1/2001: Chương trình tư v n l n th hai Cu i th ng 5/2001: Thời hạn cu i để c c đơn vị gửi kiến № 1/2022 Ứng Dụng Hi p Ước Cu i năm 2001: Phiên Basel II th c ban hành ph p tiên tiến hệ th ng quản trị rủi ro Th ng 4/2003: Chương trình tư v n l n th ba Những sửa đ i, b sung Basel II so với Basel I bao gồm Cu i năm 2003: Phiên Hiệp ước v n hoàn thiện Trong Hiệp ước Basel I tập trung vào giải ph p quản l rủi ro nh t “yêu c u v n t i thiểu” Basel II quan tâm nhiều vào c c phương ph p đ nh gi nội ngân hàng, hoạt động tra, gi m s t, qua làm tăng quyền lực c c nhà quản l qu c gia Cu i năm 2004: Hoàn t t việc triển khai hướng dẫn Basel II Cu i năm 2006: Áp dụng đ y đủ c c ngân hàng đ p ng tiêu chu n (tại c c qu c gia thuộc kh i Những cải tiến Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel II hoàn thiện việc x c định tỉ lệ an toàn v n, khuyến khích c c NHTM p dụng biện ph p quản trị rủi ro tiên tiến Theo đó, c c ngân hàng có nhiều lựa chọn trao cho quyền tự r t lớn công t c gi m s t hoạt động Basel II c u trúc theo trụ cột: Quy định v n t i thiểu, Công t c gi m s t hoạt động ngân hàng Minh bạch thông tin So sánh hai phiên Hiệp ước Basel I II Có thể nói, so với Basel I, Hiệp ước Basel II cung c p c c giải ph p x c định tỉ lệ an toàn v n t i thiểu hồn thiện với mục đích khắc phục c c hạn chế phiên đ u tiên, đồng thời khuyến khích c c NHTM p dụng c c phương ả ững điể Tỉ lệ vốn an tồn tối thiểu bắt buộc: 8%, mẫu số gồm rủi ro tín dụng Basel II đề cập thêm rủi ro hoạt động việc x c định m c v n an toàn t i thiểu 8% bên cạnh rủi ro tín dụng rủi ro thị trường tr Basel II cung c p nhiều phương ph p tính to n v n yêu c u với hệ th ng đo lường ph c tạp hơn, có khả đ nh gi m c độ an toàn v n với độ x c cao hơn; C c ngân hàng trao cho quyền tự r t lớn công t c gi hoạt động Đ i với rủi ro tín dụng, Basel I đưa phương ph p chung Basel II đề xu t c ch x c định v n t i thiểu c c lựa chọn: Phương ph p chu n phương ph p nội (như nêu c c mục trước) Basel II phân định rủi ro dựa m c xếp hạng tín nhiệm, qua đề cao vai tr c c t ch c xếp hạng tín nhiệm độc lập t b ữ Tỉ lệ vốn an toàn tối thiểu 8%, mẫu số gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường № 1/2022 Đỗ Thị Thanh Trân cộng Chỉ tập trung vào việc đối phó với rủi ro tín dụng Ngồi việc bổ sung rủi ro hoạt động đề cập đến quy định tra giám sát minh bạch thông tin Chỉ có phương pháp nhất, áp dụng cho tất trường hợp Cung cấp nhiều giải pháp linh động cho ngân hàng, hướng đến việc quản trị rủi ro hiệu Hệ thống đo lường đơn giản Hệ thống đo lường phức tạp Phạm vi áp dụng giới hạn kiểu mẫu ngân hàng đơn túy Các ngân hàng cơng ty mẹ ứng dụng Basel II công tác quản trị rủi ro Việc ứng dụng Hiệp ước Basel quốc gia giới dụng phương ph p nâng cao để đ nh gi rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động Đ i với c c NHTM 30 nước thuộc kh i OECD, thời hạn chậm nh t quy định để p dụng toàn Hiệp ước BaselII cu i năm 2006 Tuy nhiên, theo b o c o Ngân hàng Trung ương Châu Âu (ECB), thời điểm trên, có khoảng 20% ngân hàng tuân thủ đ y đủ c c chu n mực Basel In Banks: Bao gồm c c ngân hàng khuyến khích p dụng phương ph p nâng cao đ ủ Mỹ qu c gia mạnh tiềm lực tài r t lớn, có nhiều điểm kh c biệt ng dụng Basel II so với c c qu c gia kh c: Vào năm 2008, Basel II p dụng s TCTD B n quan liên uan đến việc thực ng dụng Basel II Cơ quan kiểm so t tiền tệ, T ch c hệ th ng dự trữ liên bang, Cơ quan kiểm so t tiền gửi, Tập đoàn bảo hiểm tiền gửi C c quan phân loại nhóm ngân hàng sau: Core Banks: Gồm ngân hàng có t ng tài sản hợp nh t từ 250 tỷ USD trở lên có bảng cân đ i tài sản hoạt động chi nh nh nước từ 10 tỷ USD trở lên C c ngân hàng buộc phải sử General banks: Gồm c c ngân hàng ỉ p dụng phương ph p đơn giản việc đ nh gi rủi ro (có khoảng 6.500 ngân hàng với quy mơ vừa nhỏ dự kiến đồng thời vừa p dụng I, vừa trì theo Basel II đến đạt tiêu chu n Basel Tại s qu c gia ph t triển Hàn Qu c, Nhật Bản hay Úc, t t c c ngân hàng ng dụng hiệp ước Basel II vào hệ th ng quản trị rủi ro họ vào năm 2007 Singapore, Hồng Đài Loan… thuộc nhóm c c nước ph t triển tương đ i mạnh khu vực Châu Á p dụng c c phương ph p chu n, phương ph p từ cu i năm 2006 c c phương ph p nâng cao vào cu i năm 2007 c c nước thuộc khu vực Đông Nam Á № 1/2022 Ứng Dụng Hi p Ước Indonesia, thời điểm triển khai p dụng Basel II cu i năm 2008 dụng giới thiệu Cu i năm 2007, Trung Qu c hoàn thành việc p dụng toàn c c chu n mực Basel I đ nh gi rủi ro tín dụng Ngược lại với xu chung c c qu c gia ng dụng Hiệp ước Basel, c c ngân hàng Trung Qu c chọn phương hướng kh c p dụng Basel theo chu n mực 1,5; nói c ch kh c, họ kết hợp c c chu n mực Basel I với quy tắc Basel II Như vậy, vào thời điểm cu i năm 2008, qu c gia không sử dụng b t c phương ph p đ nh gi rủi ro tín Theo b o c o Ngân hàng Thanh to n Qu c tế (BIS) tiến trình p dụng Hiệp ước Basel, tính đến th ng năm 2014, c c thành viên Ủy ban Basel hoàn thành việc ng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ th ng quản trị rủi ro qu trình p dụng Basel 2,5 Basel III Trong đó, nhiều qu c gia đ p ng nội dung liên quan đến tiểu chu n v n dựa rủi ro quy định Hiệp ước Basel III như: Mỹ, Argentina, Úc, Brazil, Canada… ả ụ p ướ ủ ộ ố ốc gia Châu Á đế ự ủ uốc Đã hoàn thành Đã hoàn thành Đã hồn Hồng Kơng Đã hồn thành Đã hồn thành Đã hoàn thành Ấn Độ Đã hoàn thành Đã hoàn thành Đã hoàn thành Đã hoàn thành Đang giai đoạn tiến hành: Các tài liệu tư vấn ban hành vào năm 2013 để lấy ý kiến Đã hoàn thành Nhật Bản Đã hoàn thành Đã hoàn thành Đang giai đoạn tiến hành Các quy định dự kiến ban hành vào năm 2014 2015 Hàn Quốc Đã hoàn thành Đã hoàn thành Đã hoàn thành: Những quy định yêu cầu vốn tối thiểu có hiệu lực từ ngày 1/12/2013 Những yêu cầu việc minh bạch thơng tin có hiệu lực từ 31/12/2013 № 1/2022 Đã hoàn thành Đỗ Thị Thanh Trân cộng Đã hoàn thành Đã hoàn thành Trung Qu c qu c gia Châu Á nh t đ nh gi tuân thủ chặt chẽ c c quy định v n Hiệp ước Basel III p dụng g n toàn c c chu n mực liên quan đến v n dựa rủi ro Như vậy, so với c c qu c gia ph t triển Châu Á s qu c gia kh c khu vực Đơng Nam Á, lộ trình ng dụng Hiệp ước Basel nói chung Basel II nói riêng Việt Nam c n r t chậm Trong c c qu c gia hoàn toàn p dụng c c chu n mực Basel II d n tiếp cận Basel III để quản trị rủi ro gi m s t hoạt động ngân hàng c c NHTM Việt Nam dừng lại việc p dụng s quy tắc Hiệp ước Basel I mà chưa đề cập nhiều đến Basel II CƠ SỞ LÝ THUYẾT PHƯƠNG PHÁP LUẬN Giới thiệu Để xem xét liệu Ban quản l Vietin hiểu nghĩa quản l rủi ro m c độ nào, c n phải x c định toàn c c kỹ thuật chiến lược quản l rủi ro kh c để x c định c c định nghĩa tiềm cho quản l rủi ro Ngoài ra, c c công cụ kỹ thuật kh c ph n bảo hiểm bao gồm gi trị phân tích rủi ro (Leong, 1996), bảo hiểm rủi ro (Abraham, 2008), đa dạng hóa (Oldfield Santomero, 1997), giảm thiểu rủi ro (Carey, 2001) C c tài liệu góp ph n củng c tích hợp t t c c công cụ, để tạo thành chiến lược quản l rủi ro toàn diện Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ngân hàng Hiệp ước Basel II dự định để cải thiện c ch tích cực c c yêu c u Basel I, c ch lợi dụng lan truyền nhanh chóng qua c c ngành cơng nghiệp tài kể từ Hiệp ước Basel I (Das, 2007) Một ph n quan trọng cải thiện yêu c u c c ngân hàng phải tuân thủ c c đ i hỏi ch t lượng kh c nhằm giảm bớt m c độ rủi ro hoạt động rủi ro quản trị Những cải tiến vượt c c phương th c truyền th ng hướng tới việc tạo văn hóa gia tăng việc giảm nhẹ rủi ro, kết hợp với việc sử dụng loạt c c mơ hình tạo c c m c độ minh bạch cao Để đạt điều này, nhiều tr ch nhiệm phân c p cho người gi m s t ngân hàng, người tư v n để đảm bảo tài sản sở bảo lãnh t t cung c p ưu đãi kết nhằm đảm bảo hoạt động quản l rủi ro (McLaughin, 2008) Một khía cạnh kh c vận hành Basel II c ch thành cơng c n thiết để c c ng hiệu việc theo dõi cập nhật xếp hạng rủi ro mà ngân hàng ch m cho kh ch hàng vay, để đảm bảo quản l đ nh gi rủi ro liên tục Những thay đ i quy định ngân hàng b o trước bước r t tích cực,với Well b chúng giúp c c ngân hàng chu n bị t t cho thử th ch điều kiện thị trường khắc nghiệt Điều chủ yếu thỏa thuận thiết lập c c № 1/2022 ưu đãi kết x c để giảm ch p nhận rủi ro, với c c yêu c u v n t i thiểu vừa có độ nhạy cảm rủi ro cao nắm bắt t t c c loại rủi ro kh c Như vậy, chúng giúp khuyến khích c c hoạt động quản l rủi ro, tăng cường m c độ t ng thể nguyên tắc thị trường Tuy nhiên, phân tích hiệp ước erjee (2007) rằng, có lợi ích tiềm năng, thực tạo s kết tiêu cực, cụ thể tăng hồ sơ rủi ro ngành ngân hàng nói chung Đặc biệt, so s nh c c nhóm tương đồng hồ sơ rủi ro không đại diện so s nh c x c, ngân hàng kh c có xu hướng sử dụng c c mơ hình kh c để đ nh gi hồ sơ rủi ro họ Thêm vào đó, có lời trích nhằm vào trọng c c quy tắc v n liên quan tới Hiệp ước Basel II Fournier cộng (2008) tranh luận cho c c quy tắc an toàn v n thực có xu hướng làm tr m trọng thêm c c chu kỳ thị trường, vừa khuyến khích tăng trưởng kinh tế đ vỡ Điều lợi nhuận thị trường tăng nhanh làm tăng v n điều lệ khuyến khích cho vay b sung, trong thị trường xu ng ghi giảm tài sản làm giảm v n điều lệ tạo chu kỳ thu hẹp tín dụng Như vậy, Fournier cộng (2008) cho ủy ban Basel nên p đặt c c hạn chế tỷ lệ đ n y để h trợ c c yêu c u an toàn v n nhạy cảm với rủi ro nhiều để tạo c c quy định đ y đủ hiệu Một trích quan trọng kh c Basel II tạo Ứng Dụng Hi p Ước động lực lớn cho dịch chuyển rủi ro từ ngân hàng tới c c t ch c khơng qui c c quỹ đ u tư Điều góp ph n vào khủng hoảng khoản thắt chặt tín dụng c ch cho quỹ đ u tư nhiều v n với m c độ cao nhiều c c rủi ro đạo đ c (Wood, 2007).Wood (2007) lưu hiệp ước bị trích gây hậu việc c c ngân hàng đưa qu nhiều n lực để trì tuân thủ, làm m t tập trung c c ngân hàng việc thực quản l rủi ro thực Ngoài ra, với c c v n đề c c nguyên tắc yêu c u hiệp ước, Herring (2007) cho nhiều ng hàng gặp phải v n đề nghiêm trọng c gắng thực Basel II c u trúc phương ph p Điều nhiều l do, s hiệp ước khơng xem xét b t bình đ ng cạnh tranh tồn s thị trường ngân hàng ph t triển Điều dẫn đến th p nhiều chi phí v n biến dự kiến ban đ u cho nhiều ngân hàng, làm giảm t c động hiệp ước Cu i cùng, s ngân hàng thể ưa thích đơn giản hơn, phương ph p tiếp cận tiêu chu n, s kh c theo phương ph p đ nh gi chi tiết nội bộ, làm suy yếu gắn kết hiệp ước hiệu Điều dẫn đến tranh luận đạt cải tiến tương đương cao quy định quản l rủi ro ải g nh chịu chi phí tuân thủ th p giảm không chắn t c động đ i với n định tài t ng thể (Herring, 2007) № 1/2022 Ngoài ra, Das (2007) x c định s v n đề tương quan ph t sinh qu trình thực Hiệp ước ao gồm thực tế nhà điều hành điều chỉnh m i tương quan gi trị tài sản mà khơng có tiết cụ thể họ làm tăng rủi ro nhượng quyền thương mại t ng thể.Ngoài ra, m t ph i b rủi ro tín dụng có xu hướng nhạy cảm với giả định tương quan c c phân b rủi ro thị trường, có khả gây l i lớn yêu c u v n Điều cho kết thực tế hiệp ước không nhận rủi ro tín dụng phụ thuộc vào b n m i tương quan kh c không mộ v n đề kh c xảy phân tích ph p l nguy đuôi, biến dạng gi trị rủi ro năm chu kỳ Điều có nghĩa hiệp ước Basel II để lại nhiều rủi ro không gi m s t, điều phải giải c c phương ph p quản l rủi ro nội ngân hàng (Das, Một vài v n đề x c định giải Ủy ban Basel gi m s t ngân hàng, g n xu t tài liệu chi phí rủi ro gia tăng (Sawyer, 2009) Bài viết dẫn khủng hoảng tài tồn c u, b t lực c c hiệp ước có để kiểm so t ngăn chặn Như vậy, nhiều s c c đề xu t từ c c tài liệu để cải thiện hoạt động quản l rủi ro ngân hàng, giải c c v n đề tập trung rủi ro ch ng kho n hóa x c định Bài viết trích việc thực kiểm so t rủi ro ngân hàng trước ngân hàng trung ương, viết Ủy Đỗ Thị Thanh Trân cộng ban sớm xem xét để điều chỉnh điều (Sawyer, 2009) Như thảo luận trên, lời trích nhằm vào hiệp ước Basel II Das (2007) người kh c gi trị rủi ro năm phụ thuộc vào biến dạng chu kỳ c ch đ ng kể Một nghiên c u g n Sjolander (2009) ch ng minh c c gi trị với dự đo n rủi ro thực x c thời gian ước tính năm sử dụng ,đ i hỏi liên quan tới thơng tin bị l i thời bị loại bỏ kh nhanh thị trường Điều ngụ yêu c u năm nguồn g c thị trường biến dạng, loại bỏ mà khơng có b t kỳ rủi ro gia tăng từ b t n tài (Sjolander, Cu i cùng, điều quan trọng phải xem xét làm c c hiệp ước Basel II liên hệ đến ngân hàng Vietin, thay cho ngân hàng thông thườ đặc biệt Trung Đông Một v n đề quan trọng c c ngân hàng Vietin, tìm kiếm phụ hợp theo hiệp ước Basel II c n thiết phải tuân thủ c c nguyên tắc (Pillar) 1: c c yêu c u an toàn v n Chúng dùng để nắm bắt c c loại rủ ngân hàng thường phải đ i mặt, thường th t bại để giải c c rủi ro cụ thể đ i mặt c c ngân hàng Vietin Một nghiên c u Ariss Sarieddine (2007) x c định c c v n đề quan trọng liên quan đến rủi ro cụ thể ph t sinh từ c c hoạt động c c t ch c tài Vietin, ph n lớn bỏ qua Basel II c c quy định qu c tế kh c Như vậy, có s th ch th c mà Ủy ban Basel № 1/2022 c c quan kh c c n phải vượt qua để giải c c loại rủi ro cho ngân c c t ch c tài Vietin HÂN TÍCH KẾT QUẢ T c giả không công b cụ thể c c s định lượng thơng qua phân tích th ng kê l hạn chế nội dung, chi tiết cụ thể 42 câu hỏi khảo s t ph n phụ lục b o này, c c file liệu chạy chi tiết kiểm ch ng mơ hình phân tích dạng bảng biểu T c giả tập trung vào phân tích nội dung c c câu hỏi định tính cung c p thêm thơng tin chi tiết vai tr đ i với rủi ro quản l Vietinbank c ch giải Nói kh i niệm quản l rủi ro ph n c t lõi b t kỳ t ch c tài Tuy nhiên, lập luận ph n bị tắt quan điểm quản l rủi ro, với ph n lớn tập trung hoàn toàn vào việc x c định, đo lường, gi m s t v kiểm so t rủi ro rủi ro tiềm n Điều ngụ c ch tiếp cận hoạt động để quản l rủi ro, thay c ch tiếp cận chiến lược, với nhiều ngân hàng không xem xét c n thiết phải thực chiến lược c c phương ph p tiếp cận đa dạng h chuyển giao rủi ro ph n quản l rủi ro toàn diện chiến lược Ngoài ra, kh u vị rủi ro hội đồng quản trị c đông đề cập, l n quản l rủi ro khơng phù hợp c p chiến lược Về rủi ro mà c Vietinbank phải đ i mặt tình hình tại, ch ng c c ngân hàng đ i mặt với m c độ rủi ro c c đ i t c phương Tây họ tiếp xúc Ứng Dụng Hi p Ước toàn c u Điều h trợ c c câu trả lời cho Ph n 3, thực tế rủi ro tỷ gi h i đo i coi trọng yếu so với ba rủi ro Do đó, nhiều rủi ro mà c c ngân hàng Vietinbank phải đ i mặt điều kiện khí hậu tiêu chu n rủi ro giao dịch, bao gồm rủi ro liên quan đến ch ng kho n hóa, c c sản ph m ph i sinh c c rủi ro kh c công cụ Tuy nhiên, ch ng từ c c điều tra không ủng hộ lập luận c c ngân hàng gặp v n đề tương tự với việc x c định rủi ro nằm đâu c c chu i giao dịch chính, đ i t c i cu i chịu rủi ro nêu Điều tương tự c c ngân hàng đa qu c gia đ u tư vào c c khoản ch p chu n, Việt Nam rủi ro dường không vật ch t hóa quy mơ Tuy nhiên, rủi ro r t cụ thể nghiên c u Quản l Rủi ro Ngành Ngân hàng C c Tiểu vương qu c Ả Rập Th ng nh t Shaima Al Hussiny c c ngân hàng phải đ i mặt với việc họ đ u tranh để có c c nguồn lực có kỹ c n thiết để triển khai c c thực hành nghiên c u hiệu Điều l n h trợ tập trung vào tuyển dụng người có kỹ khía cạnh quan trọng chiến lược quản l rủi ro ngân hàng KẾT LUẬN & GIẢI PH P KẾT LUẬN Dựa vào phân tích nghiên c u chương trước, ta th y việc quản l rủi ro ng dụng Hiệp ước Basel II vào quản l rủi ro ngân hàng Vietin Đồng Nai có hệ th ng sở c n gặp vài hạn chế № 1/2022 nhận th c kỹ thuật Qua tìm hiểu, t c giả nhận biết c c khó khăn việc ng dụng Hiệp ước Basel II ngân hàng Vietin Đồng Nai sau: Nội dung ph c tạp, chưa có văn hướng dẫn cụ thể Yêu c u v n cao Chi phí thực lớn Chưa xây dựng hệ th ng sở liệu V n đề ch t lượng nguồn nhân lực Thiếu t ch c xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp Hạn chế lực gi m s t GIẢI PHÁP Qua đó, t c giả xin trình bày s giải ph p nhằm cao hiệu việc ng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ th ng quản trị rủi ro Vietinbank Đồng Nai Tăng sức mạnh tài S c mạnh tài nhân t định lực hoạt động khả cạnh tranh ngân hàng Yếu t then ch t việc nâng cao s c mạnh tài toàn hệ th ng ngân hàng giảm bớt s lượng c c TCTD không đ p ng nhu c u v n t i thiểu th định NHNN, đồng thời tăng s lượng c c ngân hàng có quy mô v n lớn hoạt động hiệu Một s giải ph p kể đến là: Ngân hàng thông qua việc ph t hành c phiếu, tr i phiếu để huy động v n; kh n trương xử l d t điểm nợ tồn đọng xây dựng chế ngăn chặn gia tăng nợ x u mới, góp ph n làm lành mạnh hóa tình hình tài Đỗ Thị Thanh Trân cộng chính, nâng cao khả cạnh tranh ch ng rủi ro Cải tiến quy trình quản lý rủi Hiện nay, công t c quản trị rủi ro ngân hàng Vietin Đồng Nai trình xây dựng nên c n bộc lộ nhiều hạn chế, quy trình quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng chưa hoàn thiện để quản l c c rủi ro Một s đề xu t góp ph n cải thiện quy trình quản trị rủi ro là: Ngân hàng Vietin Đồng Nai c n ghiên c u xây dựng phận chuyên tr ch rủi ro, cơng t c quản trị rủi ro xem hoạt động ngân hàng ch không hoạt động h trợ Đồng thời, c n xây dựng quản l danh mục rủi ro phù hợp với m c độ ch p nhận rủi ro Xây dựng chế ph i hợp c c ph ng ban phụ tr ch quản l rủi ro để đưa c c định quản trị c ch đồng bộ, x c hiệu Hoạt động dự b o đóng vai tr r t quan trọng việc định m c độ ch p nhận rủi ro ngân hàng, việc xây dựng phận h trợ dự b o rủi ro điều c n thiết đ i với ngân hàng Vietin Đồng Nai Nâng cao vai tr hệ th ng kiểm to n nội bộ: Hội đồng rủi ro ban kiểm to n nội c n xây dựng quy trình gi m s t phù hợp để ng phó kịp thời c c tình hu ng b t ngờ xảy Quy trình kiểm to n nội ngân hàng c n xây dựng đ y đủ c c giai đoạn: № 1/2022 Ứng Dụng Hi p Ước Giai đoạn Lập kế hoạch: Bao gồm c c bước thu thập thơng tin lên chương trình kiểm to n lập bước 1, đồng thời ghi chép hồ sơ kiểm to n c ch đ y đủ hợp l Giai đoạn Lập b o c o kiểm to n nội bộ: Thông b o kết kiểm to n nội hình th c b o c o, ghi nhận c c v n đề kiến đ i với c c hoạt động rà so t Giai đoạn Tiến hành kiểm to n nội bộ: Thực c c công việc kiểm to n kế hoạch kiểm to n ả Giai đoạn Thực kiến nghị kiểm to n: Tiến hành triển khai thực theo dõi tình hình thực c c kiến nghị nêu b o c o kiểm to n nội để cải thiện quy trình quản trị rủi ro Một c ch t ng qu t, quy trình quản l rủi ro ngân hàng Vietin Đồng Nai nên tiến hành theo mơ hình c p độ: Ph t triển cở sở hạ t ng thơng tin hồn thiện hệ th ng thơng tin Hiệu quy trình đo lường c c loại rủi ro hoàn toàn phụ thuộc vào ch t lượng hệ th ng thông tin quản l , c c ngân hàng c n xây dựng hệ th ng thông tin đạt tiêu chu n Để đo lường rủi ro tín dụng, c c ngân hàng phải cập nhật đ y đủ c c yếu t : tính ch t khoản tín dụng, thời hạn, lãi su t hợp đồng, tài sản ch p bảo lãnh… hệ th ng thông tin Ngồi ra, m c xếp hạng tín dụng đ i với ủ ấp độ ự ợ kh ch hàng yếu t quan trọng việc đ nh gi x c su t không trả nợ, qua tính to n m c t n th t dự kiến Đ i với công t c đo lường rủi ro hoạt động rủi ro thị trường, hệ th ng thông tin c c ngân hàng phải kết hợp c c liệu từ giao dịch riêng lẻ thành hệ th ng Đặc biệt là, việc thu thập liệu rủi ro thị trường c c ngân hàng c n xây dựng theo khung th ng nh t để trao đ i chéo c c ngân hàng, từ x c định t ng thể rủi ro Hệ th ng thông tin xây dựng nhằm phục vụ công t c quản trị rủi ro phải đ p ng c c yêu c u bản: Có khả đo lường gi trị hoạt động tại, tương lai thông tin lưu trữ phải giúp phân tích chu i kiện theo trình tự thời gian Những yêu c u c n đ p ng c c c p độ quy mô ngân hàng kh c nhau, c c sản ph m kh c nhóm rủi ro kh c № 1/2022 Bên cạnh đó, ngân hàng Vietin Đồng Nai c n trọng vào việc đ u tư công nghệ thông tin phục vụ cho cơng t c phân tích, đ nh gi , đo lường rủi ro, đặc biệt tăng cường hệ th ng bảo mật an ninh mạng Hiện nay, hệ th ng bảo mật ngân hàng Vietin Đồng Nai Việt Nam cải thiện để giảm thiểu t i đa c c rủi ro xảy tồn nguy tiềm n việc thông tin giao dịch kh ch hàng không đảm bảo ngân hàng Vietin Đồng Nai nên sử dụng hệ điều hành tiên tiến an ninh mạng, gồm nhiều giao th c, lớp bảo mật kh c để ngăn chặn việc làm r rỉ thông tin kh ch hàng C c hệ th ng to n trực tuyến với công nghệ mã hóa thơng tin đại kể đến Transactive (TAS) ngân hàng ANZ Việt Nam sử dụng Thêm vào đó, ngân hàng Vietin Đồng Nai Việt Nam c n liên kết với mạng thông tin qu c gia để tạo chủ động Có vậy, quy trình phân tích, đo lường c c rủi ro đạt hiệu cao nh t, từ c c ngân hàng đưa biện ph p hạn chế xử l rủi ro kịp thời chu n Hoàn thiện hệ th ng xếp hạng tín dụng nội Để tiến hành việc phân loại nợ theo chu n qu c tế có c x c việc tính to n rủi ro, Vietin Đồng Nai c n phải tập trung hoàn thiện hệ th ng xếp hạng tín dụng nội T m quan trọng hệ th ng c n thể ch c h trợ cho việc đưa c c s ch dự ph ng rủi ro, x c định giới hạn tín dụng kh ch hàng, xây dựng chiến lược tăng trưởng tín dụng… nhằm đảm bảo tính hiệu ph t triển bền vững hoạt động tín dụng c c Đỗ Thị Thanh Trân cộng C c giải ph p mà Đồng Nai c n hướng tới bao gồm: Th nh t, hoàn thiện m y t ch c nhân sự, hướng tới việc quản trị rủi ro tín dụng theo chu n mực qu c tế C c c n thực xếp hạng tín dụng phải chuyên sâu nghiệp vụ am hiểu to n kinh tế để ng dụng c c mơ hình kinh tế lượng phân tích Ngồi ra, c n phải đến việc phân quyền ch c (độc lập kiểm so t o) t ch biệt c c v ng kiểm so t (V ng 1: Đơn vị kinh doanh; V ng 2: Bộ phận kiểm so t rủi ro; V ng 3: Bộ phận kiểm to n nội bộ) nhằm đảm bảo tính độc lập, kh ch quan cơng t c xếp hạng tín dụng Th hai, hoàn thiện phương ph p xếp hạng tín dụng Việc xếp hạng tín dụng phải c c c s liệu th ng kê lịch sử ngân hàng cho c c đ i tượng kh ch hàng, đồng thời p dụng c c điều chỉnh c n thiết sở kiến chuyên gia Th ba, gi m s t việc ng dụng xếp hạng tín dụng hoạt động tín dụng để ngăn ngừa sai sót, làm sai lệch tình hình thực tế kh ch hàng Tuy nhiên, để giải t t c c v n đề bên cạnh n lực hàng Vietin Đồng Nai c n có h trợ NHNN c c quan quản l Trước hết NHNN c n nhanh chóng hồn thiện khung ph p l đ y đủ để Vietin Đồng Nai có c thực xếp hạng tín dụng nội bộ; đồng thời đưa lộ trình rõ ràng, đảm bảo t t c c chi nh nh phải tuân thủ, qua thúc đ y cơng t c hồn thiện hệ th ng xếp hạng tín dụng nội m i ngân hàng Bên cạnh đó, song song với việc xây dựng hệ th ng này, Nhà nước nên có s ch ph t triển c c đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở № 1/2022 tham chiếu chung công t c xếp hạng tín dụng Đào tạo, nâng cao ch t lượng nguồn nhân lực Nguồn nhân lực ch t lượng cao yếu t then ch t định m c độ hiệu hoạt động ngân hàng Vietin Đồng Nai nói riêng hệ th ng c c ngân hàng nói chung, đặc biệt cơng t c quản trị rủi ro tính ch t ph c tạp Tuy nhiên, v n đề mà thường xuyên gặp phải thiếu đội ngũ chun viên có lực chun mơn t t, am hiểu c c v n đề kinh tế vĩ mơ, có khả sử dụng c c mơ hình kinh tế lượng dự b o đ nh gi c c rủi ro ện ngân hàng Vietin Đồng Nai thường xuyên t ch c c c khóa đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ c c hội thảo chuyên đề với mục đích nâng cao ch t lượng đội ngũ nhân viên, ph n lớn tập trung vào c c nghiệp vụ ngân hàng tín dụng to n… mà chưa trọng đ u tư m c vào công t c quản trị rủi ro Do đó, v n đề trước mắt ngân hàng Vietin Đồng Nai phải đ p ng kịp thời nhu c u nguồn nhân lực ch t lượng cao Để làm điều này, c n có ph i hợp đồng ngân hàng Vietin Đồng Nai, Việt Nam, NHNN với c c chuyên gia khu vực qu c tế nhằm xây dựng chiến lược đào tạo trung dài hạn Về v n đề đào tạo, c c trung tâm bồi dưỡng c n trang bị đại, chương trình đào tạo phải cụ thể, phù hợp với tình hình thực tế để c c nhân viên p dụng trực tiếp vào cơng việc quản trị rủi ro Chế độ đãi ngộ đ i với c c nhân viên thực c n thiết, nhằm tr nh xảy tình trạng chảy m u ch t x m đặc biệt trường cạnh tranh Bên cạnh công t c đào tạo chuyên môn cho đội ngũ nhân sự, ngân hàng Vietin Ứng Dụng Hi p Ước Đồng Nai c n đến việc t ch c c c lớp nâng cao đạo đ c hoạt động kinh doanh ngân hàng Vụ n lừa đảo, chiếm đoạt tài sản lên đến 4.911 tỷ đồng vừa đưa xét xử ngày 6/1/2014 đ i với Huỳnh Thị Huyền Như – ph ng Quản l rủi ro Ngân hàng Vietin học cụ thể nh t l h ng công t c quản trị rủi ro nói chung rủi ro hoạt động nói riêng ngân hàng in Đồng Nai nay, qua góp ph n nâng cao nhận th c c c ngân hàng việc đào tạo đội ngũ nhân viên có chun mơn đạo đ c nghề nghiệp Trong b o c o việc đ i nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động tra, , NHNN x c nhận đ y mạnh triển khai xây dựng hoàn thiện hệ th ng văn quy phạm ph p luật Cụ thể là: Ban hành quy định phân loại nợ trích lập dự ph ng rủi ro theo hướng phản nh đúng, đ y đủ rủi ro tín dụng, quy định hệ th ng kiểm tra, kiểm so t nội Trong thời gian tới, NHNN sớm ban hành quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy chế quản trị rủi ro t i thiểu Ban hành c c văn hướng dẫn cụ thể c c điều kiện c p phép t ch c hoạt động c c TCTD, quy định ph t triển mạng lưới c c TCTD theo hướng thắt chặt điều kiện c p phép t ch c hoạt động nhằm nâng cao ch t lượng hoạt động c c TCTD Ban hành trình c p có th m quyền ban hành s văn ph p luật tạo sở ph p l h trợ qu trình c u lại hệ th ng c c TCTD c c quy định kiểm so t đặc biệt TCTD, góp v n, mua c ph n bắt buộc đ i với TCTD kiểm so t đặc biệt… № 1/2022 Đỗ Thị Thanh Trân cộng Ban hành c c quy định t ch c hoạt động c c loại hình TCTD kh c TCTD phi ngân hàng, t ch c tài nh vi mô, hợp t c xã… để tạo lập khuôn kh ph p l cho hoạt động loại hình theo ch t hoạt động Như vậy, NHNN với vai tr gi m s t c n tích cực hướng dẫn, đơn đ c ngân hàng Vietin Đồng Nai đưa c c tiêu chu n, yêu c u t i thiểu hệ h ng quản trị rủi ro p dụng ngân hàng, bao gồm hệ th ng kiểm so t, kiểm to n nội bộ, quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Những yêu c u t i thiểu điều kiện tiên giúp quan gi m s t Nhà nước ch p thuận việc sử dụng hệ th ng quản trị rủi ro tương ng ngân TÀI LIỆU THAM KHẢO Basel Committee on Banking Supervision, July 1999, ‘Principles For The Management of Credit Risk’, , truy cập ngày Basel Committee on Banking Supervision, January 2001, ‘Consultative Document – Operational Risk’, , truy cập ngày 31/3/2014, l Committee on Banking Supervision, June 2004, ‘International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards’, truy cập ngày 2/4/2014, Basel Committee on Banking Supervision, November 2005, ‘Amendment to the Capital Accord to incorporate market risks’, cập ngày 2/4/2014, , to the Basel II framework’, truy June 2006, ‘International Convergence – A revised Framework’, cập ngày 2/4/2014, 2009, ‘Proposed enhancements truy cập ngày Basel Committee on Banking Supervision, January 2009, ‘Revisions to the Basel II work’, truy cập ngày Basel Committee on Banking Supervision, June 2010, ‘Changes to the Revisions to the Basel II market risk framework’, truy cập Basel Committee on Banking Supervision, April 2014, ‘Progress report on implementation of the Basel regulartory framework’, truy cập ngày 30/4/2014,