Khoa học và đào tạo ngân hàng. 197 / Ban biên tập, Đỗ Thị Kim Hảo, [và nh.ng.kh.]

ISSN 1859 - 011X GANHANG $6 197- Thang 10, 2018 Vol.197 October 2018 Banking Science & Training Review © Banking Academy, Hanoi, Vietnam Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng số 197 - tháng 10/2018 ‘aa Chính sách & Thị trường Tài Thực tiễn & kinh nghiệm chính - Tiền tệ quốc tế 7 SN: site Những vẫn đề quan tâm 5 Tăng cường hiệu lực Hiệp i097 ig 1.28 1 để triển khai Basel II trong định chống đánh thuế trùng quản trị rủi ro tín dụng tại hỗ trợ đầu tư và thương mại TONG BIEN TAP các ngân hàng thương mại quốc tế- Kinh nghiệm từ Việt Nam ASEAN va bai hoc cho Viét PGS TS B6 Thi Kim Hao PGS.TS Tô Ngọc Hưng Nam PHO TONG BIEN TAP Phạm Quỳnh Trang ThS Phạm Đức Anh TS Nguyễn Thu Hiền HOI DONG BIEN TẬP Quản trị Ngân hàng & TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy 59 Kinh nghiệm đo lưỡng ồổ n PGS TS Nguyén Kim Anh Doanh nghiép gia mới nổi và bài học cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hiéu qua kinh doanh cua Việt Nam ngân hàng Việt Nam năm ThS Vũ Hải Yến PGS TS To Ngoc Hung 2o17- Thực trạng và giải Tổng hợp tin tức Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN pháp TS Tạ Thị Kim Dung TS Bui Tín Nghị 23 Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất trong sổ ngân hàng Học viện Ngan hang theo Basel z và những đề PGS TS Lé Thi Tuan Nghia xuất cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Hoe vién Ngan hang ThS Đỗ Thu Hằng PGS TS Ta Kim Ngoc ThS Trần Thị Thu Hường ThS Nguyễn Thị Diễm Hương Học viện Ngân hang 30 Cơ sở lý thuyết và ý nghĩa P6S TS Phạm Ngọc Phong của nghiên cứu kề toán Ngân hang Nhà nước Việt Nam GS TS Stachuletz Rainer hành vi Trường Kinh tế và Luat Berlin (BSEL) TS Vii Đình Hiển 6S TS Nguyễn Văn Tiền 40 Vận dụng tiếp cận kiểm Học viện Ngân hàng toán cho mỗi lĩnh vực kiểm toán trong kiểm toán nội bộ P6S.TS Phan Trung Kiên THONG TIN TOA SOAN Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng: Học viện Ngân hàng Địa chỉ: 12 Chùa Bộc, Đống Đa, Hà Nội- Tel 043 852 5282- Fax 043 852 9861 - Email: tapchikhdt@hvnh.edu.vn Website: http://tapchi.hvnh.edu.vn/ Giấy phép xuất bản: 324/GP - BVHTT In tại Công ty Cổ phần In Công đoàn Việt Nam Giá: 30.000 đồng, Những vấn đề quan tâm để triển khai Basel {1 trong quản trị rủi ro tín dụng tại các ngần hàng thương mại Việt Nam Tô Ngọc Hưng Ngày nhận bản sửa: 17/10/2018 Ngày duyệt đăng: 23/10/2018 Phạm Quỳnh Trang Ngày nhận: 21/09/2018 MộI trong những vần đề đặt ra đối với hệ thông ngân hàng Việt Nam hiện nay là tình trạng rủi ro tín dụng (RRTD) dẫn đến nợ xấu bởi trình độ quản trị còn hạn chế, thiếu chuyên nghiệp, thông tin thiếu mình bạch và không day du Vì vậy, để quản trị RRTD có hiệu quả cân phải xây dung mot mo hinh quan trj theo chudn mye quốc tế Các nguyên tac Basel về quản trị RRTD chính là nên tang xdy dựng mô hình quản trị RRTD tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cũng đã đề ra một lộ trình áp dụng Basel II đối với hệ thông NHTM thông qua việc ban hành Công văn s ) 1601/NHNN- TTGSNH ngay 17/3/2014 Theo đó, lộ trình thực hiện Basel II được đưa ra từ năm 2015 đến 2018 với 10 NHTM được lựa chọn thí điểm Dự kiến đến cuối năm 2018, 10 ngân hang thi diém sé hoan thanh trién khai Basel II, sau đó sẽ mở rộng áp dung với các NHTM khác trong cả nước, đến năm 2020 cơ bản các NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel lI, trong đó có it nhất 12-15 NHTM dp dụng thành công Basel HI Trong bổi cảnh Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng như hiện nay, các NHTM của Việt Nam cân thúc đấy việc nghiên cứu và kịp thời áp dụng các tiêu chuẩn của Basel II trong quản trị rủi ro ngân hàng nói chung va quan tri rui ro tín dụng nói riêng Xuất phat từ thực tiễn đó, bài viết tập trung vào các nội dung: (i) Cae yéu cau vé quan tri RRTD theo Basel II; (ii) Danh gid thue trang quan tri RRTD tại 10 ngân hàng thi diém trién khai Basel IT; (iii) Danh gia va đưa ra những vận dé can quan tam nhằm thúc đẩy việc triển khai quản trị RRTD theo Basel IT trong hệ thong NHTM Viét Nam Từ khóa: Rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tin dung, basel IT © Học viện Ngân hàng 1 Tan chi Khoa hoc & Bao tao Ngan hang $6 197- Tha10n 2g018 ISSN 1859 - 011X 1, Những yêu cầu của Basel tương đối về trọng số rủi ro (i) IRB co ban (FIRB) va (ii) II trong quản trị rủi ro tín Tổng tài sản có rủi ro của IRB nang cao (AIRB) Theo dụng ngân hàng thương mại NHTM tính bằng công thức: ca hai phuong phap FIRB va TCRA= ¥ WiAi, trong do: ¥ ATRB, các ngân hàng cung ăm 1988, la trong số rủi ro, Ai là loại t cấp cho cơ quan thanh tra, BCBS (Uy sản có, TCRA là tông tài sản giám sát ước tính nội bộ về ban Basel có theo rủi ro PD Đôi với các ngân hàng về Giám sát Thứ hai, với nội dụng yêu ap dụng phương pháp FIRB, ngân hàng) đã cầu về phương pháp tiếp cân các thông sô khác sẽ được xác giới thiệu một khung RRTD Theo Basel II, ngân hàng có định bởi cơ quan thanh tra, thê lựa chọn một trong các giám sát Các ngân hàng sử (Basel I) xác định các tiêu cach tiép can sau: (i) Phuong dụng phương pháp AIRB sẽ pháp tiêu chuan; (ii) Phuong tính toán tất cả các thông số chuẩn về vốn để hạn chế rủi pháp xếp hạng nội bộ rủi ro (PD, LGD, EAD và thời ro kinh doanh của các ngân Phương pháp tiêu chuẩn (SA) hạn hiệu lực (M) bằng cách sử hàng và tăng cường hệ thống yêu cầu các ngân hàng phân dụng mô hình nội bộ của họ) tài chính Đề đáp ứng các yêu Khi tinh PD, LGD, EAD va cầu phát triển liên tục trong loại các rủi ro thành các hạng ngành ngân hàng, các quy M một ngân hàng có thê dựa mục giám sát dựa trên các đặc vào đữ liệu dài hạn có được từ định này đã được sửa đôi vào điềm có thê quan sat được kinh nghiệm của họ, hoặc từ và sau đó thiết lập trọng số các nguồn khác bên ngoài nêu quý 4/2003, một hiệp ước về rủi ro cố định theo mỗ hạng ngân hàng có thê chứng minh mục giám sát Phương pháp nguồn dữ liệu đó phù hợp với vốn mới (Basel II) được ban tiêu chuân cho phép sử dụng hành Những quy định về đánh giá tín dụng bên ngoài hoạt động của mình Phương để nâng cao độ nhạy cám rủi pháp cơ bản và nâng cao IRB quản tị ¡ RRTD của Basel II ro so với Basel I Nếu không khác nhau chủ yêu ở đầu vào có trọng số rủi ro bên ngoài, được cung cấp bởi một ngân bao gôm nội dung: (ï) Yêu phương pháp này yêu câu hàng dựa trên ước lượng của trong hầu hết trường hợp, sử ngân hàng đó và dựa trên cầu về vốn tối thiểu; (1ñ) Yêu dụng trọng số rủi ro 100%, những yếu tổ được các cơ cầu về phương pháp tiếp cận; quan giảm sát xác định (ii) Yêu cầu về xây dựng các Phương pháp xếp hạng nội Thứ ba, yêu cầu về xây dựng hệ thống các hệ thông Basel II yêu cầu bố (Internal Ratings Basel- có một sự chuân hóa hay còn Thứ nhấ „ với nội dụng yêu IRB) là phương pháp trong đó gọi là sự thống nhất chung câu về von tối thiểu: Basel II các NHTM tự mình đánh giá yêu cầu sử dụng trọng số tín các thành phần rủi ro và mức về kết cầu dữ liệu thể hiện dụng tương ứng với mỗi loại độ rủi ro của danh mục tài trong việc thu thập dữ liệu, tài sản Đề đo lường mức độ sản có của mình để xác định tông hợp và hợp chuân dữ liệu rủi ro tương ứng của mỗi loại mức vốn tín dụng an toàn tối liên quan đến hoạt động tín thiểu Phương pháp IRB về tài sản có, mỗi danh mục tài dụng Một số yêu cầu đối với sản có của NHTM được gán xác định tài sản có rủi ro dựa dữ liệu tín dung, bao gém: (i) trên các tham s iro cia Thông tin về sản phâm: Hệ một trọng số rủi ro nhất định ngân hàng, bao gồm: PD (xác thống kiến trúc dữ liệu phải để tính tài sản có theo mức suất không trả nợ), LGD (tỷ đảm bảo cung cấp được thông độ rủi ro Việc áp dụng trọng tin về tất cả các loại sản pham số rủi ro trong tính toán tỷ lệ trọng tổn thất ước tính), EAD mà ngân hàng đang áp dụng: an toàn vốn sẽ công bằng hơn (ï) xây dựng dữ liệu: cơ sở (rủi ro không trả nợ), M (kỳ tron so sánh tỷ lệ an toản đữ liệu phải đảm bảo cho việc vốn tối thiểu của hệ thống hạn), p (tương quan tài sản), CI (khoảng tin cậy) IRB được các NHTM tại các nước khác chia thành hai phương pháp: nhau; đồng thời khích lệ ngân hàng nắm giữ các tải sản có thanh khoản cao Basel II chia tải sản có của ngân hàng thành Š nhóm với quy định một cách 2_ Số197- Tháng 10 2018 Tap chi Khoa hoc & Đàn tạo Ngân hàng tính toán chính xác các chỉ số phiếu Thiếu vốn đang là vấn NHTM phan lớn đều chưa xác suất vỡ nợ (PD), mắt vốn đề mà tất cả các ngân hàng có cơ cầu tô chức phù hợp do vỡ nợ (LGD), rủi ro vỡ nợ để quản trị dữ liệu Phần lớn khi triển khai Basel II phải đối các dữ liệu cho quản lý rủi ro hiện nay là sản phâm của quá (EAD); (iii) dir ligu phai cung mặt trình kinh doanh thay vì xuất cấp được quá trình lịch sử: dữ Thứ hai, vẻ phương pháp phát từ nhu cầu quan lý rủi ro Việt Nam cũng chưa có liệu liên quan đến rủi ro, đánh tiếp cận 10 NHTM thuộc tô chức chuyên xếp hạng tín dụng doanh nghiệp một cách giá phan loz ¢ suat vo ng điện triên khai thi diém Basel chuyên nghiệp và đáng tin cậy kha nang mat vốn va thu hồi để cung cấp thông tin hữu ích nợ ngoại bảng II đều đã có hệ thống xếp cho việc đo lường rủi ro ở các NHTM hạng tín dụng nội bộ triên Thứ ba, về yêu cầu xây dựng khai từ trước năm 2013 cho danh mục khách hàng doanh hệ thông Dé co thé ap dụng 2 Thực trạng quản trị rủi nghiệp Do v; é được phương pháp chuan hóa ro tín dụng tại 10 ngân hàng 5 nam dé ligu đối với nhóm (SA) và tiến tới là phương thí điểm triển khai Basel II khách hàng doanh nghiệp là pháp nội bộ (TRB) các ngân hàng cần có hạ tầng kỹ thuật Thứ nhất, yêu cầu vẻ vốn toi kha thi Tuy nhiên, rất nhiều phát triển và cơ sở dữ liệu đầy thiêu ngân hàng chưa triên khai hệ đủ, chính xác Vì vậy, nhiều Có thê thấy, tỷ lệ an toàn vốn thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng đã thực hiện nâng của 10 ngân hàng trên luôn cấp hoặc thay mới hệ thông kỹ cao hơn mức 9% từ năm 2014 bộ cho nhóm khách hàng cá thuật từ năm 2014 Tuy nhiên, đến nay, ngoại trừ BIDV năm 2016 Dù giữ mức đủ vốn nhân Hơn nữa trước đây các ệc đầu tư nâng cấp cơ sở hạ an toàn theo đúng quy định NHTM xây dựng hệ thong tầng kỹ thuật không phải dễ nhưng nhìn chung ty lệ CAR xếp hạng tín dụng nội bộộ chủ dàng đối với các ngân hàng cua 10 ngân hàng đang có xu Việt Nam nói chung vì chỉ phí hướng giảm dần từ 2014 đến yêu phục vụ mục tiêu tuân thủ cao Mat bang cơ sở kỹ thuật nay Dé tang von tự có, các hiện nay của các ngân hàng quy định của NHNN nên chất ân hàng Việt Nam đã cổ lượng dữ liệu lưu trữ trong hệ Nam vẫn chưa đồng bộ găng tăng ca vốn cấp | va von thống thường không đảm bảo cấp 2 Tuy nhiên, các ngân và cân cải thiện hơn nữa Hạ hàng đang gặp khó khăn trong, chất lượng cần thiết Điều này tẳng công nghệ thông tin của việc tăng von cap | vì ngành các NHTM chưa phát triên, dan tới việc có đủ 5 năm dữ chủ yếu mới chí hỗ trợ các ghi Ngân hàng không còn đề thu liệu trước năm 2018 đối với nhận về giao dịch và kế toán, một số danh mục đòi hỏi việc hút vốn đầu tư như trước Đa thu thập dữ liệu bằng thủ công ô các ngân hàng hiện nay đối với một số phân khúc đang phụ thuộc nhiều vào biện khách hàng, tối thiêu là từ pháp ngắn hạn là tăng vốn năm 2013 đến khi có hệ thống cấp 2 thông qua phát hành trái lưu trữ đữ liệu này một cách tập trung Mặc dù đã có bước chuân bị về dữ liệu nói trên, các Bảng 1 Tỷ lệ an toàn vốn của 10 ngân hàng thí điểm áp dụng Basel H giai đoạn 2014- 2017 MBB MSB Don vi: % Ngan hang CTG VCB BID SCB TCB ACB 2014 10,40 11,61 9,27 939 1565 14,08 VIB VPB 2015 10,50 11,04 9,01 995 14,74 12,80 2016 9,70 10,57 8,80 9,70 13,10 13,90 10,07 15,73 17/7 11,03 2017 10,00 11,63 10,91 1268 11,49 - 11,70 25,53 18,00 12,20 Nguồn: Báo 12,90 14,00 13,50 13,03 12,00 19,48 13,07 12,60 cáo thường niên của các ngân hàng Tan chi Khoa hoc & Dao tao Ngan hang Số 197- Tháng 10.2018 3 việc đầu tư các giải pháp công hàng thường có xu hướng nỗ pháp này nhằm cơ cấu lại nghệ thông tin mới nhằm hỗ khách hàng, giúp ngân hàng trợ luồng công việc va ghi lực tính chính xác hơn RWA thoát khỏi những khách hàng nhận thêm các dữ về rủi Nguyên lý là trong những có lợi nhuận không tương ro sẽ yêu cầu rất nhiều thời phương pháp tính RWA, xứng và cũng đồng nghĩa với gian, nguồn lực và chỉ phí của thường những phương pháp việc không đáp ứng yêu cầu các ngân hàng Chi phí liên có mức độ phức tạp thấp hơn, về vốn Các NHTM cần có quan cũng là một thách thức điển hình là phương pháp những chính sách quyết liệt không nhỏ chuẩn hóa, sẽ cho RWA cao về việc cơ cấu lại khách hàng, Bên cạnh đó, về hệ thống xếp hơn so với phương pháp có độ sàng lọc những khách hàng, phức tạp cao hơn (do nguyên hạng tín dụng nội bộ tại các tắc thận trọng của Basel) yếu kém NHTM còn khá nhiều khe Theo đó việc thực hiện tính Thứ tai, xây dựng hệ thông toán rủi ro theo phương pháp hở Việc đo lường rủi ro tín nâng cao, sử dụng các mô xếp hạng tín dung nội bộ hình định lượng nội bộ sẽ cho dụng, các NHTM đang triên phép tính toán RWA chính Trước thực tế Việt Nam thiếu khai theo phương pháp xếp xác và qua đó nhiều khả năng hụt những tô chức xếp hạng hạng tín dụng nội bộ mà bản kết quả RWA sẽ là thấp nhất tín nhiệm chuyên nghiệp như chất của phương pháp này đó Việc tính chính xác hơn RWA là phương pháp chuyên gia, có thể được thực hiện ở mọi hiện nay, các NHTM cần chủ dựa vào số liệu quá khứ kết hoạt động, trong đó tập trung hợp với kinh nghiệm của ngân vào 2 khâu gôm: (7) Thực động trong việc xây dựng một hệ thống xếp hạng tín nhiệm hiện thông tin đầy đủ hơn về cho từng nhóm đổi tượng, hàng, hầu như không sử dụng RWA tại bộ phận kinh doanh khách hàng Cụ thê: phương pháp định lượng cho trực tiếp; và (2) Hạn chế hao nên không đảm bảo tính khách hụt thông tin khi truyền tải (i) Nang cao chất lượng đánh quan va minh bạch giữa bộ phận kinh doanh trực giá, đo lường rủi ro hoạt 3 Những vấn đề cần quan tiếp và bộ phận tính toán động cấp tín dụng cho khách tâm nhằm thúc đấy việc RWA trong ngân hàng hàng doanh nghiệp, trong đó triển khai quản trị rúi ro tín (ii) Các giải pháp mang tinh tập trung hơn vào các nhân dụng theo Basel II trong hệ kinh doanh, bao gồm: (1) Tap thống ngân hàng thương mại trung vào việc tỉnh chỉnh lại tố sau: (1) Các nhân tố vỡ Việt Nam thiết kế, chính sách sản phẩm, nợ tài chính bao gồm: khả điều khoản trong hợp đồng để năng sinh lời, khả năng thanh làm sao việc cung cập các sản khoản, hiệu quả hoạt động phẩm này có hiệu quả hơn về don bay tài chính, cầu trúc tài mặt vôn, hay nói cách khác là sản và nguồn vốn, khả năng RWA thu được từ việc cung thanh toán và các chỉ tiêu Thứ nhất, giải quyết van dé cấp các sản phẩm này là thấp tăng trưởng (2) Các nhân tố thiéu von rong dai han Để nhất Theo đó, Ban khách vỡ nợ phi tài chính bao gồm: giải quyết vẫn đề thiếu vốn hàng có chức năng thiết kế trình độ và chất lượng nhân sự trong dài hạn, một s5, ngan sản phẩm sẽ ngôi lại với các cấp quản lý (chất lượng, kinh hàng đã nghiên cứu và đề cập đơn vị tính toán CAR, thanh nghiệm, trình đ môi đến việc chuyển đổi mô hình khoản để cùng nhau tìm ra trường nội bộ (nhân sự nội bộ, hoạt động từ “capital heavy” quy chế hoạt động, oạch sang “capital light” (từ mô cách điều chỉnh hay thiết kế kinh doanh, ); đặc điểm hoạt hình kinh đoanh sử dụng động kinh doanh (nguồn cung nhiều vốn sang mô hình kinh các sản phẩm có hiệu quả về cap dau ảo, thị trường đầu doanh dựa ít vào vốn), Một số von hơn (2) Nâng cao hiệu quả khách hàng: Nhóm giải ); mối quan hệ với các tổ giải pháp đưa ra để thực hiện việc chuyển đổi trên: ahs tín dụng (hành vi trả nợ () Tối thiểu hóa RWA (tổng tải sản tính theo RRTD) Đề trong quá khứ, mức độ hợp tối thiểu hóa RWA, các ngân tác trong việc cung cấp thông tin); khả năng tiếp cận nguồn 4_ Số 197- Tháng 10 2018 Tap chi Khoa hoc & Dao tao Ngan hang vốn của doanh nghiệp, các địch vụ ngân hang diện tử và hoạt động liên tục cho hệ nhân tố ngành (chu kỳ ngành, dich vụ thẻ, nhằm nâng cao giá trị, khả năng thích ứng và thống CNTT của tô chức tín hỗ trợ từ Chính phủ ): mức đôi mới sản phâm dịch vụ ngân hàng trên nên tảng công dụng Tuân thủ các tiêu chuân độ nhạy cảm với biến động nghệ hiện đại về an ninh thông tin quốc tế của thị trường (mức độ ảnh (ii) Cac dur an, cdu phan công như PCI DSS trong lĩnh vực thanh toán thẻ, hay ứng dụng hưởng đến doanh thu, thu nghệ cần được nang cap công nghệ xác thực nhiều nhập và dòng tiền của doanh yếu tó của công ty bao mật nghiệp trước những biến động như: Core Banking Digital hang đầu thé giới như RSA Banking Tích hợp thiết (iv) Xây dựng kho lưu trữ dữ của giá nguyên liệu đầu vào, liệu bằng thiết bị điện tử Data đầu ra và tý giá): thông tin tín kế phát triển phần mềm hệ Warehouse đê hồ trợ việc thống, phát triên quy trình, phân tích dữ liệu và lập báo dụng (CIC) nâng cao sự tiện dụng tiện cáo phân tích, đưa ra quyết (ii) Thanh lap cae b6 phan định phù hợp nhất đối với lợi, bảo mật và các trải người sử dụng chuyên trách thực hiện kiêm soát kết quả và đánh giá xếp nghiệm mới vẻ công nghệ cho (2) Hoàn thiện hệ thống CƠ SỞ hạng tín dụng it nha moi khách hàng CNTT năm một lần, hệ thông xép - Phát triển hệ thong dữ liệu Các NHTM phải xây hạng tín dụng nội bộ phải tiên tiễn gắn với chiến lược dựng được hồng cơ sở dữ được xem xét, sửa đôi, bô kinh doanh, trong do: (i) Phat sung trên cơ sở số liệu, thông liệu theo thời gian thụ Điều tin khách hàng thu thập được trién hé thống CNTT đê đưa nay cho phép các NHTM có rac › sản phẩm dịch vụ gắn thê thu thập được thông tin trong năm chặt với chiến lược và định và dữ liệu cần thiết cho hoạt hướng kinh doanh của ngân động phân tích & bat ky thoi Thứ ba, xả dựng và hoàn hàng Thực hiện triên khai các điểm nào Tuy nhiên, việc xây thiện hệ thông công nghệ dự án tự động hóa các hoạt dựng được hồng trên theo thong tin Hai nội dung quan động kinh doanh cốt lði như thời gian thực không hề đơn tín dụng, phát hành và thanh giản Trên thực tế, để phát trọng cần phải giải quyết đối toan LC, chuyền tiên và kiều triển hệ thông trên cần đảm với hệ thông công nghệ thông hồi nhằm rút ngắn thời gian bảo các điều kiện: (1) thống tin (CNTT) tạo cơ sở cho việc tác nghiệp, nâng cao hiệu nhất chế độ báo cáo: (ii) hệ áp dụng Basel II gồm: (I) quả công việc của nhân viên thống phân tích báo cáo tự Phát triển hạ tầng CNTT; và và giảm thiểu rủi ro lỗi tác động: (iii) nang cao kha nang tìm kiếm dữ liệu va chia sé (2) hoàn thiện hệ thông cơ sở nghigp trong hoat dong (ii) thông tin giữa các NHTM Triển khai hệ thông quản lý dữ liệu khách hàng hiện đại đê giúp Đối với RRTD, các NHTM các nhân viên có thê chăm (1) Phát triển hạ tầng CNTT: sóc khách hàng chu đáo và cần có hệ thông thông tin va kỹ thuật phân tích có khả năng, Việc ứng dụng và triên khai đảm bảo tính bảo mật, hiệu đo lường được rủi ro trong, tất Basel II đòi hoi một hạ tầng quả trong khai thác sử dụng cả các hoạt động nội bảng và CNTT hiện đại, vì vậy các thông tin cũng như cảnh báo ngoại bảng của bảng cân đối NHTM can phai phat trién kịp thời về các khả năng rủi ro tài sản Hiệu quả của quy trình hơn nữa hạ tầng CNTT nhằm có thể xảy ra (iii) Tăng cường đo lường RRTD phụ thuộc góp phần thúc đây nhanh quá ứng dụng công nghệ thông tin nhiều vào chất lượng của hệ phục vụ công tác quản lý rủi thống thông tin quan ly Khi trình triển khai Basel II và ro, quản trị nguồn lực để nâng xây dựng một thệ thông thông minh bạch hóa thông tin, quản cao chất lượng quản trị ngân tin phục vụ việc quản trị lý thông tin một cách hiệu hàng Tăng cường các biện RRTD các NHTM phải đáp quả, an toàn Các nội dung pháp đảm bảo an ninh, an toàn của giải pháp này bao gồm: - Dầu tư cơ sở hạ tầng CNTT tạo nên tang cho phat trién ngân hàng só, trong do: (i) Tiếp tục đây manh phat trién ứng dụng công nghệ vào các Tan chi Khoa hoc & Dao tao Ngan hang Số 197- Tháng 10.2018 5 ứng được một số yêu cầu cơ ở các NHTM Việt Nam khi một chú thê (có thê là trưởng muốn áp dụng các kỹ thuật bộ phận/ quản lý các phòng bán như sau: trợ hiện đại trong quản trị rủi ro ban/ người có chuyên môn - Hệ thống này phải hỗ trị rủi theo Basel II Việ ¿ phát triên cao ), trong khi đó, khi áp được việc tính toán giá thực nguồn nhân lực chất qlượng dụng Basel II, việc xác lập ro VaR: cao không chí bao gồm quá - Thong tin lưu trữ giúp lên KPI phải xuất phát từ mục tiêu hiện phân tích chuỗi sự từ trình đào tạo lại phù hợp với theo trình tự thời gian được triển khai Basel mà còn cần có Kinh doanh, hoạch định kinh những sự kiện đơn Ì cơ chế phù hợp liên quan đến doanh trên cơ sở rủi ro - Có khả năng đo lường - Đối với dao tao và phát (1) thu hút những nhân lực triển: Cần tổ chức các khóa giá trị hoạt động hiện tại và có kinh nghiệm và kỹ năng đào tạo thường xuyên đào tạo tương lai với từng đối tác cho nhân sự tuyên dụng mới, tốt: (2) cơ chế khuyến khích đào tạo nâng cao cho nhân sự khác nhau; có kinh nghiệm nhằm trao ~ Đáp ứng được cả ba yêu câu các thành viên tham gia Từ đổi, cập nhật các kiến thức trên với nhiều cấp độ quy mô đó, các NHTM có thê phát huy mới phục vụ công vi hoạt động ngân hàng khác được tối đa năng lực của mỗi cá - Đối với cơ chế khen thưởng nhau, nhiều nhóm rủi ro khác nhân đảm bảo sự phát triển bền và khuyến khích: Nên chuyền nhau, nhiều loại sản phâm vững của NHTM trên nền tang đổi toàn bộ sang cơ chế trả khác nhau và nhiều đối tác áp dụng toàn diện Basel II Một lương theo năng lực Theo đó, khác nhau số giải pháp được đưa ra: kết quả chấm điềm công việc Một vấn đề thường gặp phải - Đôi với tuyên dụng và lựa cộng với đánh giá định tính khi xây dựng hệ thông thông chọn: Việc tuyên dụng và của lãnh đạo trực tiệp sẽ là cơ tin phục vụ quản trị RRTD lựa chọn cần theo đúng chiến đó chính là tính tương thích lược phát triển nguồn nhân sở chính đề xác định mức thu của hệ thống Thuật ngữ “tính lực với sự phù hợp về quy tương thích” này muôn nói mô cũng như cơ câu Phương, nhập của các cán bộ đến các thông tin giao dịch pháp tuyên dụng và lựa chọn Như vậy, có thể thấy rằng việc don lé khong dé dang gi tích cũng cần được lập kế hoạch rõ xây đựng chiên lược phát triên hợp được với hệ thống quản ràng, đặc biệt đối với nguồn nguồn nhân lực chất lượng trị rủi ro trung tâm Các nhà : chất lượng cao là các cao là điều hết sức cấp thiết quản trị rủi ro cũng cần thiết chuyên gia cao cập và đội ngũ ập được một cấu trúc dữ liệu lãnh đạo Hơn thế, việc tuyên Tuy nhiên, đề thực hiện việc thông minh hỗ trợ cho quá dụng, lựa chọn cần phối hợp xây dựng và sau do la trién trình phân tích xử lý rủi ro chặt chẽ với các cơ sở đảo tạo khai hiệu qua nguồn nhân lực Đây là một thử thách lớn đối để giảm tối đa chỉ phí và thời này, cần có sự phối hợp giữa với các nhà quản trị rủi ro của cơ quan quản lý vĩ mô là Ngân các ngân hàng trong việc hoàn gian tuyên chọn trên cơ sở hàng Nhà nước, Bộ Giáo dục thiện hệ thông thông tin phục có tham chiếu các dự báo về và Đào tạo, người sử dụng, vụ nhu cầu của ngân hàng nguồn nhân lực và các trường Thứ tư, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đại học, nơi cung cấp nguồn - Đối với phân công công việc nhân lực nguồn nhân lực Một trong à đánh giá kết quả: Hiện Thứ: năm, nâng cấp cc sở hạ tại, việc xác định KPI (Key tang, nâng cao năng lực tài những thách thức không Performance Indicator)- chỉ số nhỏ đối với các NHTM Việt đánh giá hiệu quả công việc chính hỗ trợ cho quá trình Nam hiện nay là sự thiếu hụt đang được thực hiện thông qua các bảng mô tả công việ ứng dụng Basel II vào quản nguồn nhân sựchất lượng cao Có thé thay van dé bat cập trị rủi ro hệ thông ngân hàng ở đây đỏ là quy trình ngược, Chỉ phí cho thực hiện triên Chính vì vậy, việc phát triên mang tính chủ quan do việc khai ứng dụng Basel II sẽ nguôn nhân lực chât lượng xây dựng KPI xuất phát từ khá lớn Tại Hội thảo *Triên cao là nhiệm vụ trọng yêu khai Hiệp ước vốn Basel II- 6 Số 197- Tháng 10 2018 Tap chi Khoa hoc & Bàn tạo Nuân hang những bài học từ thực tiền lên tới 50 triệu USD Không triên khai áp dụng Basel II cho ngân hàng Việt Nam” có mức chỉ phí chuân đê thực trên thé giới, qua đó có thể do Ernst & Young (EY) tô hiện Basel II chỉ phí này phụ chức, theo bả Nguyễn Thủy thuộc vào quy mô phạm ví học hỏi kinh nghiệm và tận Dương- Phó Tông Giám đốc hoạt động, nên tảng sẵn có của từng ngân hàng Chính dụng sựhồ trợ của chính đôi phụ trách Dịch vụ Tài chính vì vậy các NHTM cần có sự tác chiên lược tính toán chỉ phí của từng giai Các NHTM cân coi thực thí EY Vietnam khi thực hiện Basel II là phục vụ cho mục Basel, các ngân hàng sẽ phai đoạn thực hiện trong lộ trình đích kinh doanh hiệu quả cho tốn khoảng 5-10 triệu USD để áp dụng để không gây phát dù có rất nhiều khó khăn, đề xây dựng khung quản lý rủi sinh chỉ phí quá lớn thách thức trong quá trình ro (bao gôm chính sách quy Các NHTM nên lựa chọn đối triên khai, song ngân hàng trình, các công cụ đo lường, tác tư vấn là các công ty kiểm cũng như các cô đông cũng sẽ theo dõi, báo cáo) và khoản được hưởng lợi rất lớn từ việc toán uy tín, có đủ năng lực triển khai Basel II Nếu triển chỉ phí mua săm cho hệ thống và nhiều kinh nghiệm tư vẫn công nghệ thông tin có thê xem tiếp trang T3 Tài liệu tham khảo 1 Biên dịch theo nội dụcủanLygbạn Basel về gixáát mngân hàng (2006), "Sự thông nhất quốc tẻ vẻ phương pháp đo lường vốn và các tiêu chuvẩề nvốn (Hiệp ước trần Basel 2)", Bao hiém tiền gui Việt Nam, 2 PGS.TS Nguyễn Đức Tung (2012), "Dâm bảo an toàn hệ thông ngân hàng thương mại Liệt Nam trên cơ sở áp dụng hiệp tóc tiêu chuẩn vốn quốc tổ”, Luận án tiễn sĩ kinh tổ, Học viện Ngân hàng Lê Thị Hạnh (2017), "Quan trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Liệt Nam theo tiêu chuẩn Basel II", +uận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chỉnh 4 Bao cio tai chính thường niên của các ngắn hàng 5 Céie websites: sbv.gov.vn, tapchitaichinh.vn, vietcombank, BIDV Thang tin tac gia T6 Ngoc Hung, Pho Giao su, Tién si Đại học Hòa Bình Email: tnhung @daihochoabinh.edu.vn Phạm Quỳnh Trang Ngân hàng TMCP Bảo Việt Email: trangpg126 @gmail.com Summary Issues of concern for deploying basel Il in credit risk management in Vietnamese commercial banks One problems with Vietnam's banking system is the credit risk that leads to bad debt due to limited management, lack of professional, luculent absence and inadequateness in information Therefore, in order to be effective in management credit risk, banks need to develop a management model according to international standard The Basel principles on credit risk management are the foundation for the model of credit risk management in Vietnam's commercial banks As Vietnamese economy has been integrating into the world economy more deeply, commercial banks in Vietnam need to promote the analysis and timely application of Basel Il standards for banking risk management in general and credit risk management in particular This article mentioned the Basel II credit risk management requirements, assess the reality of credit risk management in the 10 pilot banks deploy Basel II, and provides some recommendations to promote deploying basel II in credit risk management in Vietnamese commercial banks, Keywords: Credit risk, credit risk management, basel II Hung Ngoc To, Assoc.Prof.PhD Peace University Trang Quynh Pham BaoViet Bank Tap chi Khoa hoc & Bao tao Ngan hàng Số 197- Tháng 10.2018 7 Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Việt Nam nắm 2017- Thực trạng và giải pháp Tạ Thị Kim Dung Ngày nhận bản sửa: 05/07/2018 Ngày duyệt đăng: 23/10/2018 Ngày nhận: 06/06/2018 Bài viết sử dụng phương pháp thông kê để tông quan kết quả kinh doanh của ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2017, đồng thời, dựa vào 3 mong 6 chỉ số của hệ thông phân tích Camels để phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam năm 2017 với đại diện 16 NHTM (SHB, ACB, Vpbank, Techcombank, MB, Sacombank, Hdbank, VIB, Tpbank, Eximbank, SCB, LPB, /CB, BIDV, Vietinbank, Agribank) có quy mô tổng tài sản lớn nhất Phân tích số liệu trên các bảo cáo tài chính của các ngắn hàng cho thấy, các ngân hàng có tang trưởng mạnh về lợi nhuận nhưng các từ lệ an toàn vốn, chất lượng tài sản, khả năng quản lý \, khả năng sinh lời còn chưa tương xứng với tiềm năng hoạt động Từ đó, bài viết đưa ra một số đề xuất để cải thiện hiệu quả kinh doanh của hệ thông ngân hàng trong thời gian tới Từ khóa: Hiệu quả kinh doanh ngân hàng, hoạt động ngân hàng ăm 2017 là một năm kinh khoảng 10 ngân hàng, hoặc nếu phân tích toàn đoanh thành công đôi với hệ thống thì cũng chưa tông kết được day du ngành Ngân hàng khi hàng loạt nhất các chỉ tiêu tài chính cũng như hiệu quả ngân hàng ghi nhận kết quả kinh doanh của ngành Ngân hàng Việt Nam khả quan, lợi nhuận tăng mạnh trong một giai đoạn nhất định Vì vậy, nghiên so với năm 2016 Tuy nhiên, bên cạnh sự tăng cứu này đánh giá kết quả cũng như hiệu quả trưởng về quy mô, lợi nhuận thì hiệu quả kinh kinh doanh của ngành Ngân hàng Việt Nam với doanh của ngành Ngân hàng vẫn còn nhiều hạn đại diện 16 ngân hàng (trong tong s6 35 NHTM chế Có rất nhiều nghiên cứu về hiệu quả kinh Việt Nam) có quy mô tài sản lớn nhất năm doanh của ngân hàng Việt Nam dựa trên các chỉ 2017 Năm 2017 là năm mà ngành Ngân hàng số Camel để phân tích Các nghiên cứu này chủ có nhiều thành tựu, kết quả kinh doanh tăng yếu thực hiện ở một ngân hàng hoặc một nhóm trưởng vượt bậc sau giai đoạn khó khan 2011- 2015 Theo Tạ Thị Kim Dung (2016), “Hiệu quả kinh © Hoc viện Ngân hàng Tan chi Khoa hoc & Bao tao Ngan hang ISSN 1859 - 011X $6 197- Thang 10 2018