Luận văn thạc sĩ luật học: Thủ tục phá sản theo Luật Phá sản năm 2014

Pháp luật về phásản của các nước trên thê giới hiện nay đang sử dụng hai quan điêm sau: - Quan điểm "định lượng": theo quan điểm này một doanh nghiệp bị coi là lâm vào tình trạng phá sản

VŨ HUY HOÀNG

Chuyén nganh : Luat kinh té

Mã số: 60380107

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

NGƯỜI HUONG DAN KHOA HỌC : PGS TS NGUYEN VIET TY

HA NOI - 2015

lực của bản thân, em đã nhận được rất nhiễu sự giúp đồ, động viên và hướngdan của các thay cô giáo, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp trong suốt khóa học

cũng như thời gian nghiên cứu dé tài luận văn.

Với lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn chân thànhđến PGS TS Nguyễn Viết Tỷ — thay giáo kính mến đã hết lòng giúp đỡ, tận tìnhhướng dân, chỉ bảo và tạo mọi điều kiện cho em trong suốt quá trình thực hiện

nghiên cứu Luận văn của mình.

Đông thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới Ban giảmhiệu, toàn thể quỷ thay cô, can bộ trong Phong Đào tao, Khoa Sau dai hoc,Khoa Pháp luật kinh tế và cán bộ Thư viện trường Đại học Luật Hà Nội đã tạomọi diéu kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu và

hoàn thành luận văn thạc sĩ.

Cuối cùng, em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình, bạn bè,đồng nghiệp đã luôn ở cạnh động viên và giúp đỡ em trong qua trình học tập vàthực hiện đê tài nghiên cứu của mình

Hà Nội, ngày 14 tháng 05 năm 2015

Học viên

Vii Huy Hoàng

nghiên cứu và kết quả trong luận văn này là trung thực Những số liệu phục vụcho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chính tác giả thu thập từ các nguônkhác nhau có ghi rõ trong phan tài liệu tham khảo Ngoài ra, dé tài còn sử dungmột số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác giả, cơ quan tô chứckhác và cũng thể hiện trong phan tài liệu tham khảo Nếu phát hiện có bất cứ sựgian lận nào, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước hội đồng cũng nhự kết

quả luận văn của mình.

Hà Nội, ngày 14 tháng 05 năm 2015

Học viên

Vũ Huy Hoàng

MỞ ĐẦU

CHUONG 1: MOT SO VAN DE CƠ BAN VE PHA SAN VÀ PHÁP LUẬT

PHA SAN

1.1 Khai quat doanh nghiép mat kha nang thanh toan ng dén han

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn

1.1.2 Khái quát tài sản của doanh nghiệp mat khả năng thanh toán

nợ đến hạn

1.2 Khái quát về pháp luật phá sản

1.2.1 Khái niệm pháp luật phá san

1.2.2 Nội dung của pháp luật phá san

1.3 Thủ tục phá sản — Nội dung cơ bản của pháp luật phá san

1.3.1 Khái niệm thủ tục phá sản

1.3.2 Đặc điểm của thủ tục phá sản

1.3.3 Vai trò của thủ tục pha sản

1.3.4 Khái quát sự hình thành và phát triển của quy định pháp luật

về thủ tục phá sản ở Việt Nam

CHƯƠNG 2: NỘI DUNG CUA THỦ TỤC GIẢI QUYET YEU CAU PHA SAN

THEO LUAT PHA SAN NAM 2014

2.1 Những quy định về thắm quyền giải quyết yêu cầu phá sản

2.2 Chủ thể tham gia quá trình giải quyết yêu cầu phá sản

2.2.1 Tòaán

2.2.2 Quản tai viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài san

II II 13 16 16 17 19 20

ae

23 25 25 26

2.3.1 Nộp và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản

2.3.2 Mở thủ tục giải quyết yêu cầu phá san

2.3.3 Hội nghị chủ nợ

2.3.4 Phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mat khả

năng thanh toán nợ đến hạn

2.3.5 Tuyên bố DN, HTX bị phá sản

2.3.6 Xử lý nợ của doanh nghiệp mat kha năng thanh toán nợ đến

hạn

2.4 Trình tự giải quyết yêu cầu phá sản trong các trường hợp đặc biệt

2.4.1 Trình tự giải quyết yêu cầu phá sản của Tổ chức tin dung

2.4.2 Trình tự giải quyết yêu cầu phá sản rút gon

2.4.3 Trình tự giải quyết yêu câu phá sản có yếu tố nước ngoài

CHƯƠNG 3: THUC TIEN THI HANH THỦ TỤC PHA SAN VÀ MỘT SO

KIEN NGHI NHAM THUC THI CO HIEU QUA THU TUC PHA SAN THEO LUAT PHA SAN NAM 2014

3.1 Thực tiễn thi hành thủ tục phá san theo Luật Phá san (2004)

3.2 Một số kiến nghị nhằm thực thi có hiệu quả thủ tục phá sản theo

Luật phá sản năm 2014

KÉT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

31

35

37 40

43 46

49 49

53

54 56

56

59

68

69

Luật phá sản năm 2004 được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩaViệt Nam thông qua ngày 15/6/2004, có hiệu lực thi hành ké từ ngày 15/10/2004

và thay thế Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 Tổng kết thi hành Luật Phásản cho thấy, qua chín năm thực hiện, với Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993,

toàn ngành Tòa án chỉ thụ lý 151 đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp,

trong đó chỉ tuyên bố được 46 doanh nghiệp bị phá sản Với Luật Phá sản năm

2004, Tòa án thụ lý tổng số 336 đơn yêu cầu tuyên bố phá sản, ra quyết định mởthủ tục phá sản 236 trường hợp, và cũng chỉ quyết định tuyên bố phá sản được

83 trường hợp Năm 2012, có 69.874 doanh nghiệp đăng ký, trong khi đó có 44.906 doanh nghiệp dừng hoạt động và 9.355 doanh nghiệp giải [24] Như vậy,tình hình thụ lý và giải quyết yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp theo LuậtPhá sản năm 2004 đã được cải thiện nhưng vẫn còn gặp nhiều khó khăn Số

lượng đơn yêu cầu tòa án tuyên bố phá sản so với số lượng doanh nghiệp ngừnghoạt động là rất thấp, hiệu quả giải quyết việc phá sản ở các cấp Tòa án vẫn chưađạt kết quả như mong muốn

Sau khi Luật Phá sản (2004) được ban hành, ngày 24/5/2005, Bộ Chính trị

đã ban hành Nghị quyết số 48-NQ/TW về Chiến lược xây dựng và hoàn thiện hệthong pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020; trong đó tạiMục 3 Phần II về xây dựng và hoàn thiện pháp luật về sở hữu, quyền tự do kinh

doanh có nhận định: “ Xay dung một khung pháp luật chung cho các doanh

nghiệp thuộc mọi thành phan kinh tế, xóa bỏ đặc quyên và độc quyên kinhdoanh, cải thiện môi trường dau tư; từng bước thống nhất pháp luật áp dụng đổivới dau tư trong nước và đầu tư nước ngoài Hoàn thiện pháp luật về hợp đồngtheo hướng tôn trọng thoả thuận của các bên giao kết hợp dong, không trái với

đạo đức xã hội, không xâm phạm trật tự công cộng, phù hợp với tập quán, thông

lệ thương mại quốc tế Đồi mới cơ bản pháp luật về phá sản”.

nghị và được Quốc hội quyết định đưa Dự án Luật Phá san (sửa đôi) vào Chươngtrình xây dung luật, pháp lệnh nhiệm kỳ Quốc hội khoá XIII (2011-2016).

Ngày 19/6/2014, tại kỳ họp thứ bảy, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủnghĩa Việt Nam khóa XIII đã thông qua Luật phá sản số 51/2014/QH13 Luật cóhiệu lực thi hành ké từ ngày 01/01/2015 Luật Phá san (2004) gồm 9 chương với

95 điều luật, Luật Phá sản (2014) bao gồm 14 chương với 133 Điều luật So với

Luật Phá sản (2004), Luật Phá sản (2014) được đánh giá là có những sửa đổi khá

căn bản và toàn diện Một số nội dung sửa đôi, bố sung như: tiêu chí xác địnhDoanh nghiệp, hợp tác xã (DN, HTX) lâm vào tình trạng phá sản, chế định quảntài viên, về thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản

Phá sản là một hiện tượng tất yếu của nền kinh tế thi trường, kinh tế thị

trường phát triển thi phá sản càng phố biến, từ đó sự nhận thức và vận dụng đúngnhững quy định của Luật Phá sản không chỉ nhằm giải quyết vụ việc phá sản đúngpháp luật mà còn góp phan bảo vệ có hiệu quả quyền lợi của các chủ nợ, cơ cấu lại

nền kinh tế Từ nhận thức trên, tác giả cho rằng chỉ có trên cơ sở vận dụng đúng

dan những nguyên tắc của pháp luật phá sản nói chung và những quy định về thủtục phá sản nói riêng mới là cơ sở dé tìm ra những giải pháp gop phần ngày mộthoàn thiện pháp luật về phá sản Trong các van đề được sửa đổi bổ sung ở LuậtPhá sản (2014), yêu cầu về việc giải quyết vụ việc phá sản được kịp thời, hợp lý,nhanh chóng là vấn đề được quan tâm nhiều hơn cả Điều đó cho thấy quy định về

thủ tục giải quyết phá sản cần phải chặt chẽ, cụ thể và đầy đủ

Hiện nay, Luật Phá sản (2014) với nhiều điểm mới và cũng chỉ mới cóhiệu lực thi hành trong thời gian ngắn nên việc áp dụng trên thực tế vẫn còn

những vướng mặc Với việc lựa chon đề tài “Thi tuc pha sản theo Luật pha san

năm 2014”, tác giả luận văn mong muốn trình bày và phân tích một cách có hệ

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Kể từ khi ban hành và có hiệu lực đến nay, việc học tập, nghiên cứu LuậtPhá sản (2004) đã được sự quan tâm hưởng ứng của mọi cấp, mọi ngành và các

tang lớp nhân dân, nhất là các nhà kinh doanh Cùng với những áp lực đặt ratrong việc xây dựng và hoàn thiện khung pháp luật của một nền kinh tế đangphát triển mạnh mẽ, các hoạt động nghiên cứu về thủ tục phá sản thông qua việc

nghiên cứu về Luật Phá sản đã có những bước tiến quan trong Đã có nhiều côngtrình ở các cấp độ khác nhau nghiên cứu về thủ tục phá sản theo Luật Phá sản(2004), có thé kể đến như:

- Cun “Pháp Luật phá sản của Việt Nam” của PGS, TS Duong ĐăngHuệ, xuất bản năm 2005

- Một số bài viết, công trình nghiên cứu có liên quan như Đề tài nghiêncứu: “Thuc trạng pháp luật về phá sản và việc hoàn thiện môi trường pháp luật

kinh doanh tại Việt Nam” thang 11/2008 — chủ biên PGS TS Dương Đăng Huệ,

Thạc sĩ Nguyễn Thanh Tịnh; chuyên đề khoa học xét xử: “Tim hiểu pháp luậtphá san” của TAND tỗi cao vào tháng 4/2010; “Mét số ý kiến về thủ tục phá sảncủa luật phá sản hiện hành và kiến nghị hoàn thiện ” — Trần Thị Tâm, Đặng Thu

Hà, Tạp chí TAND, TAND tối cao, số 4/2013; “Trinh tự, thủ tục nộp đơn yêu

cẩu mở thủ tục pha san” — Thạc si Vũ Hồng Vân, Tạp chí Kiểm sát, Viện kiểmsát nhân dân (VKSND) tối cao, số 19/2005;

- Bên cạnh đó, một số luận văn thạc sĩ đã có nghiên cứu về vẫn đề này

như: “Thi tục giải quyết phán sản theo luật phá sản (2004) ” — luận văn thạc sĩluật học 2005 — Đồng Thai Quang; “Thu tuc phá san - Thực trạng và hướnghoàn thiện ” — luận văn thạc sĩ luật học 2009 — Dao Thi Hong Phuong; “Phapluật về nộp don và thụ lý don yêu câu mở thủ tục phá sản - Những van dé lý luận

và thuc tiên ” — luận văn thạc sĩ luật học 2012 — Ngô Thị Thu Thủy;

Tuy nhiên, những công trình nghiên cứu trên được thực hiện trước khi có Luật Phá sản (2014) Do đó, những quy định mới của Luật Phá sản (2014), trong đó

có những quy định về thủ tục phá sản chưa được nghiên cứu, lý giải một cáchđầy đủ Những thay đổi mới của Luật Phá sản (2014) về thủ tục phá sản đòi hỏi

phải có sự nhất quán trong cách hiểu và vận dụng những thủ tục này trong thực

tiễn, đây cũng chính là lý do để tác giả lựa chọn đề tài nói trên

3 Mục đích và nhiệm vụ của việc nghiên cứu đề tài

- Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu, hệ thống hóa những quan điểm lýluận về thủ tục phá sản doanh nghiệp; làm sáng tỏ các quy định về thủ tục phá

sản theo Luật Phá sản (2014) Tìm kiếm một số giải pháp nhằm thực thi có hiệuquả Luật Phá sản (2014).

- Nhiệm vụ nghiên cứu:

+ Hệ thống hóa và giải quyết những vẫn đề lý luận về phá sản và pháp

luật phá sản;

+ Nghiên cứu, phân tích, làm rõ những quy định Luật Phá sản (2014) vềthủ tục phá sản trong mối quan hệ so sánh với Luật Phá sản (2004);

+ Nghiên cứu, phân tích thực tiễn áp dụng Luật Phá sản (2004), từ đó đề

ra một số biện pháp nhăm thực thi có hiệu quả Luật Phá sản (2014)

4 Phạm vi nghiên cứu đề tài

Về phương diện lý luận, luận văn tập trung nghiên cứu, lý giải tính đặcthù của thủ tục phá sản trong mối quan hệ với thủ tục tố tụng dân sự

Về phương diện luật thực định, luận văn tập trung nghiên cứu những quyđịnh của Luật Phá sản (2014) về trình tự, các bước, các thủ tục dé tiễn hành giảiquyết một vụ phá sản,

pháp luật hiện hành về thủ tục phá sản Bởi vậy, phương pháp phân tích là

phương pháp đặc trưng, xuyên suốt toàn bộ đề tài Ngoài ra, Luận văn còn sửdụng một số phương pháp khác như phương pháp tổng hợp, thống kê, phươngpháp so sánh và đối chiếu Các phương pháp nghiên cứu trong Luận văn đượcthực hiện dựa trên nền tảng của phương pháp duy vật lịch sử, duy vật biệnchứng, trên cơ sở các quan điểm, đường lối về chính tri, kinh tế, văn hoác và xã

hội của Đảng cộng sản Việt Nam.

6 Những kết quả nghiên cứu mới của luận văn

Luận văn đã có những đóng góp mới quan trọng sau:

+ Phân tích sâu sắc và khoa học những quy phạm của pháp luật thực định

về thủ tục phá sản;

+ Thông qua sự đánh giá phân tích này, Luận văn đã chỉ ra những ưu và

nhược điểm của các quy định trong mảng thủ tục phá sản;

+ Trong mối tương quan so sánh giữa Luật Phá sản (2004) và Luật Phá sản(2014), Luận văn đã chỉ rõ một số điểm mới tiễn bộ của Luật mới so với Luật cũ;+ Đưa ra một số đề xuất nhằm thực thi có hiệu quả Luật Phá sản (2014)

7 Kết cầu của Luận văn

Ngoài phân mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung Luậnvăn gồm ba chương:

Chương 1: Một số van đề cơ bản về phá sản và pháp luật phá sản;

Chương 2: Nôi dung của thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản theo Luật phá

sản năm 2014;

Chương 3: Thực tiễn thi hành thủ tục phá sản và một số kiến nghị nhằm

thực thi có hiệu quả thủ tục phá sản theo Luật phá sản năm 2014.

1.1 Khái quát doanh nghiệp mat khả năng thanh toán nợ đến han

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp mắt khả năng thanh toán nợ đến hạn

“Phá sản” hay “vỡ nợ” là tình trạng xảy ra khá phổ biến trong nên kinh tếthị trường, đặc biệt khi các doanh nghiệp gặp phải sự cạnh tranh khốc liệt, sự

khan hiếm nguồn vốn hay sự quản lý tài chính lỏng lẻo

Nguồn gốc của thuật ngữ phá sản được giải thích theo nhiều quan niệm khácnhau Ở các nước châu Âu, khi nói đến phá sản người ta thường dùng thuật ngữ

"Bankruptcy" hoặc "Banqueroute" Từ này bắt nguồn từ chữ Banca Rotta trong

tiếng La Mã cổ có nghĩa là " chiếc ghế bị gãy" Thời đó, các thương gia của

thành phố thường tập trung lại thành "hội nghị các thương gia", thương gia nàomat khả năng thanh toán nợ cũng đồng thời mat luôn quyền tham gia hội nghị, do

đó ghế của thương gia này bị dem ra khỏi hội trường [28; tr3] Do đó, ở La Mãthời đó có nhiều con nợ thấy rằng nếu không trả được nợ thì "chuôn là hơn", nên

họ thường bỏ trốn Dé ổn định trật tự xã hội, Nhà nước La Mã phải đứng ra

cưỡng chế tài sản của con nợ trả cho chủ nợ Cách làm này cũng thích hợp đốivới trường hợp con nợ chỉ mắc nợ một người Nhưng khi cùng một lúc con nợphải trả cho nhiều chủ nợ thì dé xảy ra tranh chấp Bởi thế người ta thấy dé tòa

án địa phương (của con nợ) đứng ra quản lý số tài sản, rồi phân chia tài sản nàycho các chủ nợ tuỳ theo vốn và lãi của mỗi người [35] Cùng với sự phát triểncủa nên kinh tế, chế định này được hoàn chỉnh và đã được nâng lên thành Luật

Phá sản của Nhà nước La Mã cô đại.

Ở những quan niệm khác, có người cho rằng từ phá sản bắt nguồn từ chữ

"ruin" trong tiếng la-tinh, có nghĩa là "sự khánh tan" Khái niệm nay dùng dé chỉtình trạng mất cân đối giữa thu và chi của một nhà kinh doanh Biểu hiện trực

tiếp của sự mất cân đối ấy là tình trạng mất khả năng thanh toán nợ đến hạn

(insolvency) [24].

tục phá sản đối với doanh nghiệp Do đặc điểm kinh tế - xã hội cũng như hệthống pháp luật của các nước có sự khác nhau, nên quan điểm về tình trạng phásản của doanh nghiệp trong pháp luật các nước có sự khác biệt Pháp luật về phá

sản của các nước trên thê giới hiện nay đang sử dụng hai quan điêm sau:

- Quan điểm "định lượng": theo quan điểm này một doanh nghiệp bị coi là

lâm vào tình trạng phá sản, khi không thanh toán được một món nợ đến hạn có giátrị tối thiêu đã được an định trong Luật Phá sản

- Quan điểm "định tính": xác định tình trạng phá sản không phụ thuộc vào

giá trị khoản nợ đến hạn mà doanh nghiệp không trả được, một doanh nghiệp bịcoi là lâm vào tình trạng phá sản nếu tông số nợ của doanh nghiệp vượt quá khảnăng thanh toán của doanh nghiệp đó [25, tr.113, 114]

Luật Phá sản Việt Nam 2004 đã đưa ra tiêu chí xác định doanh nghiệp lâmvào tình trạng phá sản tại Điều 3 như sau: "DN, HTX không có khả năng thanh

toán được các khoản nợ đến hạn khi chủ nợ có yêu câu thì coi là lâm vào tình trạng

pha san.” Luật Pha sản (2004) cũng như Luật Phá sản doanh nghiệp 1993 không

đưa ra định nghĩa thế nào là pha sản mà chỉ đưa ra khái nệm DN, HTX lâm vào tìnhtrạng phá sản Khái niệm phá sản lần đầu tiên được quy định trong Luật Phá sản

(2014) tại Khoản 2, Điều 4 với nội dung như sau: “Phd sản là tinh trang của DN,

HTX mat khả năng thanh toán và bị TAND ra quyết định tuyên bố phá san”

Khoản 1 Điều 4 Luật Phá sản (2014) cũng đưa ra khái niệm thé nào là DN,

HTX mat khả năng thanh toán, theo đó: “DN, HTX mất khả năng thanh toán là DN,

HTX không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 3 tháng kề từngày đến hạn thanh toán”

Có thé thấy, nếu như Luật Phá sản (2004) chỉ quy định chung chung thì Luật

Phá san (2014) đã có những thay đổi theo hướng rõ ràng và cụ thé hơn Luật Phá sản

định dấu hiệu cụ thé dé xác định doanh nghiệp mat khả năng thanh toán nợ đếnhạn còn Luật Phá sản (2014) đã xác định rõ doanh nghiệp mat khả năng thanh toán

là không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 3 tháng kê từ ngày

đến hạn thanh toán Nghiên cứu dau hiệu mat kha năng thanh toán nợ đến hạn, ta

có thê thây một sô đặc điêm sau:

Thứ nhất, mat khả năng thanh toán không có nghĩa là doanh nghiệp hoàn

toàn cạn kiệt tài sản, doanh nghiệp có thé có nhiều tài sản mà vẫn mat khả năngthanh toán.

Thứ hai, mat khả năng thanh toán không chỉ là hiện tượng doanh nghiệp

không thanh toán được nợ mà nó còn thé hiện doanh nghiệp dang lâm vào tìnhtrang tài chính tuyệt vọng, không có giải pháp dé trả được nợ, trừ khi có sự canthiệp của tòa án hoặc sự giúp đỡ của chủ nợ.

Thứ ba, do tình hình tài chính trong các doanh nghiệp rất khác nhau nên

pháp luật không quy định mất khả năng thanh toán cụ thể một khoản nợ baonhiêu thì coi là lâm vào tình trạng phá sản; có doanh nghiệp nợ chỉ một trăm

triệu đã không thê trả được nợ nhưng cũng có doanh nghiệp nợ tới một vài tỷ

vân có khả năng thanh toán.

Thứ tu, bản chất của việc mat khả năng thanh toán có thể không trùng vớibiểu hiện bên ngoài là trả được nợ hay không Nhiều doanh nghiệp không trả được

nợ nhưng điều này chỉ có tính chất nhất thời trong khi hoạt động của doanh nghiệp

vẫn diễn ra bình thường Ngược lại, có những doanh nghiệp sự trả nợ chỉ là trá hình,che đậy tình trạng tài chính tuyệt vọng của doanh nghiệp, họ phải sử dụng nhiều

cách thức gian tra dé bù dap ngân quỹ như vay nặng lãi, thé chấp tai sản

Luật Phá sản (2014) không yêu cầu việc xác định hay phải có căn cứchứng minh DN, HTX không có khả năng thanh toán bằng bảng cân đối tài

đã thé hiện rõ tiêu chí mat khả năng thanh toán không phụ thuộc vào số lượngkhoản nợ mà chỉ cần một khoản nợ Bên cạnh đó, Luật Phá sản (2014) cũng

không quy định giới hạn các khoản nợ nao Điều này có thé hiểu là bất kỳ khoản

nợ nào dù là nợ lương, nợ thuế, nợ phát sinh từ hợp đồng thì chủ nợ là cá nhân,

cơ quan, tô chức đêu có quyên yêu câu mở thủ tục phá sản với DN, HTX.

Với những quy định mới của Luật Phá sản (2014), quyền của chủ nợ đượcbảo đảm tối đa, bởi dé yêu cầu mở thủ tục phá sản, chủ nợ không cần chứng minh đã

có yêu cầu thanh toán Và khi đã được quy định rõ ràng về thời điểm phát sinhquyên và nghĩa vụ thi chủ nợ dé dàng xác định lúc nào họ được quyền nộp đơnyêu cầu mở thủ tục phá sản, đồng thời ràng buộc DN, HTX không có khả năngthanh toán rằng tại thời điểm nào thì họ có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tụcphá sản Ngoài ra, quy định này cũng khắc phục tình trạng lạm dụng quyền nộpđơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía các chủ nợ như quy định cũ Đối với con

nợ, nếu không trả nợ đúng hạn, con nợ không chỉ chịu nguy cơ bị khởi kiện dân sự

mà còn có thê bị yêu cầu mở thủ tục phá sản Tuy nhiên, Luật Phá sản (2014) vẫndành một khoảng thời gian 03 tháng ké từ ngày khoản nợ đến hạn dé DN, HTX tựgiải quyết những khó khăn về tài chính tạm thời, qua đó tạo thêm cơ hội dé DN,

HTX thanh toán nợ và giảm áp lực “đe dọa” nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từphía chủ nợ.

1.1.2 Khái quát tài sản của doanh nghiệp mat khả năng thanh toán nợ

dén han

Bat kỳ một doanh nghiệp, một tô chức nào muốn tiễn hành kinh doanhcũng đòi hỏi phải có một lượng vốn nhất định, lượng vốn đó biểu hiện dưới dạngvật chất hay phi vật chất gọi là tài sản Tài sản của doanh nghiệp mat kha năng

thanh toán nợ đến hạn là toàn bộ tài sản thuộc quyền sở hữu hoặc quyền sử dụnghợp pháp của doanh nghiệp đó, phục vụ cho hoạt động thương mại

Tài sản doanh nghiệp gôm hai loại: Tài sản lưu động và tài sản cô định.

+ Tài sản lưu động là những tai sản thuộc quyền sở hữu của doanh

nghiệp nhưng có giá trị nhỏ hoặc thời gian sử dụng, thu hồi, luân chuyên vốnnhỏ hơn một năm hoặc một chu kỳ kinh doanh Tài sản lưu động gồm: (i) Tài

sản lưu động sản xuất như: nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ đang dự trữtrong kho chuẩn bị cho quá trình sản xuất hoặc đang trong quá trình sản xuất

do dang; (ii) Tài sản lưu động lưu thông như: thành phẩm, hàng hoá dự trữ,hàng hoá gửi ban; (iii) Tài sản lưu động tài chính: như tiền, các khoản phải thu,đầu tư ngắn hạn

+ Tài sản có định là những tài sản có giá trị lớn và có thời gian sử dụng,luân chuyên lớn hơn một năm hoặc một chu kỳ kinh doanh như tài sản cố định

hữu hình, vô hình, tài sản cố định thuê ngoài dài hạn, các khoản đầu tư tài chính

dài hạn, các khoản đầu tư xây dựng cơ bản Đặc điểm của loại tài sản này là

không thê thu hồi trong một năm hoặc một chu kỳ kinh doanh

Tài sản cố định hữu hình là những tài sản cố định có hình thái vật chat cụ

thé do doanh nghiệp nắm giữ để sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh như:trụ sở, cửa hàng, kho tảng, máy móc, thiết bị công tác, phương tiện vận tải,phương tiện truyền dẫn

Tài sản cố định vô hình là những tài sản không có hình thái vật chat cụ thé,

nhưng phản ánh một lượng giá trị lớn mà doanh nghiệp đã thực sự bỏ ra đầu tư

như: nhãn hiệu hàng hóa; phát minh sáng chế; lợi thế kinh doanh, vi dụ như lợi thécủa địa điểm kinh doanh, điều này có ý nghĩa quan trọng khi xác định giá trịquyền sử dụng đất; tay nghề của người lao động trong doanh nghiệp, có ý nghĩa

khi trả một số phụ cấp cho họ khi doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản

Tài sản cố định tài chính là giá tri của các khoản đầu tư tài chính dàihạn với mục đích kiếm lời, thời gian thu hồi vốn lớn hơn một năm hay một chu kỳ

kinh doanh như: đầu tư liên doanh dài hạn, cho thuê tài sản cô định, đầu tư chứngkhoán đài hạn.

1.2 Khái quát về pháp luật phá sản

1.2.1 Khái niệm pháp luật phá sản

Các quan hệ xã hội phát sinh từ tình trạng phá sản của doanh nghiệp cầnthiết phải được điều chỉnh bởi pháp luật Như hau hết các quốc gia trên thé giới,pháp luật Việt Nam rất quan tâm đến việc xây dựng các chế định của Luật Phá sản

với mục tiêu hạn chế những hậu quả do phá sản gây ra, bảo vệ quyền lợi của cácchủ thê tham gia quan hệ kinh tế trước những rủi ro trong kinh doanh, từ đó gópphần ồn định trật tự đời sống xã hội

Pháp luật phá sản là toàn bộ các quy phạm pháp luật do Nhà nước banhành, quy định về điều kiện mở thủ tục phá sản và điều kiện tuyên bố phá sản

DN, HTX; quy định trình tự, thủ tục giải quyết và yêu cầu mở thủ tục phá sản

cũng như thi hành quyết định tuyên bồ phá sản; về địa vị pháp lý và mối quan hệgiữa các chủ thể tham gia tố tụng phá sản và các vấn đề khác phát sinh liên quanđến giải quyết phá sản Giáo trình Luật Thương Mai tập 2 — Trường Dai học

Luật Hà Nội (2014) có đưa ra khái niệm như sau: “Pháp luật phá sản có thể hiểu

là tong thé các quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành, diéu chỉnh các quan

hệ xã hội phát sinh trong quá trình giải quyết yêu cau phá sản doanh nghiệp,

,

hợp tác xã `

Pháp luật phá sản là một chế định đặc thù khi vừa chứa đựng các quy phạmcủa pháp luật nội dung, vừa chứa đựng các quy phạm của pháp luật hình thức

(pháp luật tố tụng) Với tư cách là pháp luật nội dung, pháp luật phá sản điều

chỉnh các quan hệ tài sản giữa chủ nợ và con nợ Với tư cách là pháp luật hình

thức, pháp luật phá sản điều chỉnh quan hệ tố tụng giữa co quan nhà nước có thâmquyên với chủ nợ, con nợ và những người có liên quan, quy định quyền và nghĩa

vụ tô tụng của các chủ thể, trình tự, thủ tục giải quyết yêu cầu pha san DN, HTX

Nhu vậy, pháp luật phá sản điều chỉnh hai nhóm quan hệ: quan hệ tai san giữa chủ

nợ và con nợ; quan hệ tố tụng giữa các đương sự với cơ quan nhà nước có thâmquyên [21, tr.352]

® Quan hệ giữa chủ nợ và con nợ

Quan hệ giữa chủ nợ và con nợ có bản chất là quan hệ tài sản, được hình

thành từ quá trình tô chức thực hiện hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Chủ thê tham gia các quan hệ tài sản này là chủ nợ và con nợ Chủ nợ là các tôchức, cá nhân có khoản nợ chưa được DN, HTX mắc nợ thanh toán Chủ nợ

được chia ra làm ba loại: chủ nợ có bảo dam, chu nợ không có bao đảm va chu

nợ có bảo đảm một phần (Khoản 4, 5, 6 Điều 4 Luật Phá sản (2014)) Còn con

nợ chính là DN, HTX mất khả năng thanh toán, không thực hiện nghĩa vụ thanh

toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán và bịTAND ra quyết định tuyên bố phá sản

Khách thê của quan hệ giữa chủ nợ và con nợ là tài sản của DN, HTX lâm vào tình trang phá sản Nội dung của quan hệ tai sản giữa con nợ va chủ nợ chính

là những quyên và nghĩa vụ tài sản của các chủ thê đó.

® Quan hệ tô tụng giữa các đương sự với cơ quan nhà nước có thâm quyên

Khác với quan hệ tài sản giữa chủ nợ và con nợ, quan hệ tố tụng giữa cácđương sự với cơ quan nhà nước có thâm quyền có những dấu hiệu riêng của nó Vềchủ thể; một bên là các đương sự gồm chủ nợ, con nợ và những người có liên quannhư người lao động, cô đông công ty cô phan (trong trường hợp họ nộp đơn yêucầu mở thủ tục phá sản); một bên là các cơ quan nhà nước có thâm quyền như

TAND, VKSND, Quan tài viên, doanh nghiệp quan lý, thanh lý tài sản, cơ quan thi

hành án dân sự Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là một chếđịnh mới của Luật Phá sản (2014) Ở chừng mực nhất định, quản tài viên, doanhnghiệp quản lý thanh lý tài sản được coi là một nghề hoạt động vì lợi nhuận Nhưng

trong quan hệ pháp luật phá sản, quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài

sản do Tòa án chỉ định dé thực hiện công việc quản lý thanh lý tài sản, giúp việccho Tòa án trong quá trình giải quyết yêu cầu phá sản với những nhiệm vụ, quyềnhạn nhất định Vì vậy, có thể coi quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài

sản năm trong thành phân các cơ quan nhà nước có thâm quyên.

Khách thể của quan hệ này chính là quá trình giải quyết yêu cầu phá sản

DN, HTX Nội dung của quan hệ này là những quyền và nghĩa vụ tố tụng của các

đương sự trước Nhà nước hoặc là các hành vi tố tụng của các cơ quan nhà nước cóthâm quyên

1.2.2 Nội dung của pháp luật phá sản

Nội dung của pháp luật phá sản bị chi phối bởi nhiều yếu tố, cả khách quan

và chủ quan, như cơ chế quản lý kinh tế, trình độ phát triển của thị trường, phong

tục tập quán, trình độ, năng lực lập pháp Phụ thuộc vào điều kiện kinh tế, xã hội

cụ thé của các quốc gia trong từng thời kỳ mà nội dung của pháp luật phá sản

được xây dựng một cách phù hợp Những nội dung của pháp luật phá sản hiện nay

ở Việt Nam được thể hiện trong Luật Phá sản năm 2014 và các văn bản hướng dẫn

thi hành Nhìn chung pháp luật phá sản bao gồm những nội dung cơ bản như: đối

tượng áp dụng của Luật Phá sản; lý do phá sản; co quan có thẩm quyên giải quyếtyêu cau pha sản; thủ tục giải quyết yêu cầu phá san

e Vé đối tượng áp dụng của Luật phá sản

Theo quy định tại khoản 1 Điều 2 Luật Phá sản (2004) thì đối tượng áp

dụng của Luật nay là: “Doanh nghiệp, hop tác xã, liên hiệp hop tác xã được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Theo quy định này thì Luật

Phá sản (2004) chỉ áp dụng đối với DN, HTX Trong quá trình xây dựng Luật Phá

sản (2014), nhiều ý kiến cho rằng cần bổ sung đối tượng áp dụng của Luật này là

cá nhân, tô hợp tác, hộ gia đình, xí nghiệp có đăng ký kinh doanh, trường Đạihọc và trường ở các cấp học khác nếu lâm vào tình trạng mat kha năng thanhtoán nợ đến han thì đều có thé giải quyết theo thủ tục phá sản Quan điểm nàycho rằng, việc mở rộng các đối tượng này phù hợp với khuyến nghị số 8 và 9 của

Khuyến nghị Hướng dẫn xây dựng pháp Luật Phá sản của Ủy ban Luật thương

mại quốc tế của Liên hiệp quốc (UNCITRAL) và một số nước trên thế giới nhưNhật Bản, Pháp, Đức, Anh, Nga, Latvia đều quy định áp dụng pháp luật phásản đối với mọi chủ thê có đăng ký kinh doanh [32]

Tuy nhiên, theo quy định của pháp luật hiện hành thì cá nhân, tổ hợp tác,

hộ gia đình khi tham gia hoạt động sản xuất, kinh doanh có đăng ký kinh doanh

nhưng không phải đăng ký vốn pháp định; hoạt động kinh doanh của nhóm đốitượng này ở quy mô nhỏ, đa số chưa thực hiện tốt về chế độ kế toán, tài chínhnên khi áp dụng thủ tục phá sản sẽ gặp nhiều khó khăn trong quản lý, thanh lý tài

sản Mặt khác, hiện nay khi các đối tượng này mat khả năng thanh toán thì việc

xử lý nợ sẽ thực hiện theo quy định của Bộ luật dân sự Đối với các cơ sở đào tạo

hoạt động mang tính nghề nghiệp đặc thù, hoạt động của các cơ sở này liên quan

đến chính sách đối với học sinh, sinh viên; việc thành lập, hoạt động, sáp nhập,chia, tách, giải thể được điều chỉnh theo Luật giáo dục, Luật giáo dục đại học vàLuật dạy nghề Vì vậy, trong thời điểm hiện nay, quan điểm Luật Phá san (2014)

là tạm thời chưa nên mở rộng các đối tượng áp dụng

Luật Phá sản (2014) quy định tại điều 2 về đối tượng áp dụng: “Ludt này

áp dụng đối với doanh nghiệp và hợp tác xã, liên hiệp hop tác xã (sau đây gọi

chung là hợp tác xã) được thành lap và hoạt động theo quy định của pháp luật ”

e Vẻ lý do phá sản

Pháp luật Nhật Bản quy định “tình trạng phá sản là không có khả năng trả

các khoản nợ đến hạn và đối với pháp nhân là không có khả năng trả nợ” Luật Phá

sản doanh nghiệp 1992 của Liên bang Nga thì quy định “tình trạng phá sản của

doanh nghiệp được hiểu là việc mat kha năng đáp ứng yêu cầu của chủ nợ về thanhtoán hàng hóa (công việc, dịch vụ) kế cả việc mat khả năng bảo đảm các thanh toánphải nộp ngân sách và các quỹ ngoài ngân sách do nghĩa vụ của người mắc nợ vượtquá tài sản của mình hoặc do mất cân đối trong cán cân thanh toán của người mac

nợ Dấu hiệu bên trong về tình trạng phá sản của doanh nghiệp là sự ngừng việcthanh toán bình thường của mình, nếu doanh nghiệp không bảo đảm hoặc rõ ràngkhông có kha năng thực hiện các yêu cầu của chủ nợ trong thời han 3 tháng kể từ

ngày đến hạn thực hiện các yêu cầu đó” Khái niệm phá sản theo quy định của phápluật Trung Quốc là ”khi doanh nghiệp không có khả năng thanh toán khoản nợ đếnhạn thì bị xem xét khả năng doanh nghiệp bi pha sản” [26].

Luật Phá sản Việt Nam 2014 có nhiều điểm tương đồng với pháp luật Nhật

Bản, Nga, Trung Quốc trong quy định về tình trạng phá sản của doanh nghiệp.Theo quy định tại Khoản 1, 2 Điều 4 Luật Phá sản (2014) thì phá sản là tình trạngcủa DN, HTX mat khả năng thanh toán và bị TAND ra quyết định tuyên bố phasản; DN, HTX mat kha năng thanh toán là DN, HTX không thực hiện nghĩa vu

thanh toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kê từ ngày đến hạn thanh toán

® Vé cơ quan có thâm quyên giải quyêt yêu cau pha sản

Theo thông lệ chung, cơ quan có thâm quyền giải quyết tuyên bố phá sản

doanh nghiệp là Tòa án Tuy nhiên, do tổ chức hệ thông tòa án và cơ quan tài phán

ở mỗi nước khác nhau nên việc giao cho tòa án nào giải quyết yêu cầu tuyên bố phásản không phải giống nhau Ví dụ, ở hầu hết các nước Châu Âu lục địa, thâm quyềngiải quyết phá sản thuộc về tòa thương mại Trong khi đó một số nước như Mỹ,

Thụy Điển, Nam Tư lại thành lập tòa phá sản riêng Có những nước như CộngHòa Liên Bang Nga thì việc giải quyết phá sản thuộc chức năng của tòa án trọng tài

Ngược lại, ở Trung Quốc, Malayxia, tinh chất của một vụ phá sản được pháp luậtcoi như một vụ kiện dân sự nên thâm quyền thuộc về tòa án dân sự [23; tr.62]

Ở Việt Nam, Luật Phá san (2014) quy định TAND cấp tỉnh và cấp huyện

có nhiệm vụ, quyền hạn giải quyết việc phá sản doanh nghiệp, việc phân địnhthâm quyền giải quyết vụ phá sản dựa trên ba nguyên tắc: theo trụ sở chính, theonoi đăng ký kinh doanh và theo tinh chất phức tap của vụ việc phá sản Cụ thé

hơn, thâm quyên của Toà án trong việc giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản được

quy định tại Điều 8 của Luật Phá sản (2014)

- Về thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản

Pháp luật phá sản một số nước trên thế giới như Pháp, Nga, Nhật Bản,Trung Quốc đều quy định thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản gồm: thủ tục thanh lý

và thủ tục tổ chức lại (phục hồi) Thủ tục này rất đa dạng và mềm dẻo Điểmchung của các nước là tuỳ theo tình hình cụ thể của các doanh nghiệp mà áp dụngthủ tục phục hồi (cứu vãn) hay thủ tục thanh lý (phá sản) Trong quá trình thực

hiện không cứng nhắc trong một thủ tục mà có thé chuyền từ thủ tục này sang thủtục khác một cách linh hoạt.

Thủ tục phá sản quy định trong Luật Phá sản Việt Nam 2014 bao gồm hai thủ tụcchính là thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh và thủ tục tuyên bố phá sản Thanh lý tàisản được thực hiện sau khi có quyết định tuyên bố doanh nghiệp phá sản chứ không còn làmột thủ tục riêng biệt được tiễn hành trước khi ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp phásản như trước nữa Đối với doanh nghiệp mat khả năng thanh toán, không nhất thiết phảithực hiện lần lượt hai thủ tục này dé được phá san

1.3 Thủ tục phá sản — Nội dung cơ bản của pháp luật pha sản

1.3.1 Khái niệm thủ tục phá sản

Trên thực tế, bất kì công việc hay hoạt đồng nảo cũng đều cần thực hiện lần lượttheo một trình tự nhất định dé có thé hoàn thành hay đạt được kết quả như mong muốn.Thủ tục là “cách thức đã định để thực hiện một hoạt động ” [33] Cũng có thê hiểu thủ tục

là tổng hợp các bước cần được thực hiện theo trình tự nhất định đề hoàn thành một hoạt

động nao đó Tình trạng pha sản là hậu quả đương nhiên của quá trình cạnh tranh, kinh

doanh trên thương trường Từ thực tiễn đã hình thành những thủ tục giải quyết tình trạnglàm ăn thua lỗ đa dạng và hiệu quả thê hiện sự linh hoạt, mềm dẻo của thị trường và khicần thiết có sự điều chỉnh, can thiệp của nhà nước

Đứng từ phía con nợ, có thê hiểu thủ tục phá sản là tổng hợp các bước mà DN,HTX phải thực hiện theo trình tự nhất định dé thanh toán các khoản nợ đến hạn nếu rơivào tình trạng không còn khả năng chỉ trả khi các chủ nợ có yêu cầu Bên cạnh đó đứng từphía chủ nợ thì thủ tục phá sản là một cách thức chủ nợ thực hiện quyền đòi nợ của mình

khi một DN, HTX lâm vảo tình trạng phá sản Điều 5 Luật Phá sản (2004) đã quy định đa

dạng và linh hoạt các thủ tục mà Tòa án có thê áp dụng khi giải quyết đơn yêu cầu mở thủtục phá sản được áp dụng đối với DN, HTX khi lâm vào tình trạng phá sản Cụ thể:

Thnk nhất, Thủ tục phá sản được áp dụng đối với doanh nghiệp, hop tác xã lâm vàotình trạng phá sản bao gồm: (a) Nộp đơn yêu cầu và mở thủ tục phá sản; (b) Phục hồi hoạtđộng kinh doanh; (c) Thanh ly tài sản, các khoản nợ; (d) Tuyên bồ phá sản

Thứ hai, Sau khi có quyết định mở thủ tục phá sản, căn cứ vào quy định cụ thé của

Luật này, Tham phán quyết định áp dụng một trong hai thủ tục quy định tại điểm b và

điểm c khoản 1 Điều này hoặc quyết định chuyền từ áp dung thủ tục phục hồi hoạt độngkinh doanh sang áp dụng thủ tục thanh lý tài sản, các khoản nợ hoặc tuyên bố doanh

nghiệp, hợp tác xã bị phá sản.

Khác với cách tiếp cận của Luật Phá sản (2004), Luật Phá sản (2014) không cóđiều luật riêng quy định về thủ tục phá sản Nằm rải rác trong các quy định pháp luật, cóthé thay thủ tục phá sản quy định trong Luật Phá sản (2014) chi bao gồm hai thủ tục chính

là thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh và thủ tục tuyên bố phá sản Thanh lý tài sảnđược thực hiện sau khi có quyết định tuyên bố doanh nghiệp phá sản, là một hoạt động déthi hành quyết định tuyên bố phá san chứ không còn là một thủ tục riêng biệt được tiếnhành trước khi ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp phá sản như trước nữa Thủ tục phásản sẽ kết thúc sau khi thi hành xong quyết định tuyên bố phá sản Đối với doanh nghiệpmất khả năng thanh toán, không nhất thiết phải thực hiện lần lượt hai thủ tục nêu trên déđược phá sản Tòa án có thể tuyên bố DN, HTX phá sản theo thủ tục rút gọn được quy

định tại Điều 105 Luật Phá sản (2014)

Tóm lại, về bản chat, thủ tục phá sản là thủ tục tư pháp vì nó do Tòa án là cơ quan

tư pháp tiễn hành, đối tượng của hoạt động tố tụng phá sản là quan hệ pháp lý phát sinhgiữa chủ nợ (bên có quyền được thanh toán) và con nợ (bên có nghĩa vụ thanh toán) thôngqua CƠ chế đặc biệt Như vậy, khái mệm thủ tục phá sản có thê hiểu là thủ tục tư pháp đặcbiệt do Tòa án tiến hành khi có yêu cầu của người có quyền nộp đơn, nhằm giải quyếttranh chấp lợi ích về tài sản phát sinh giữa chủ nợ và con nợ do con nợ mat khả năng thanhtoán các khoản nợ trong thời han ba tháng ké từ ngày đến hạn thanh toán

1.3.2 Đặc điểm của thủ tục phá sản

Khác với thủ tục giải quyết một vụ kiện dân sự hay một vụ kiện kinh tế, thủ tục giảiquyết một vụ phá sản được coi là một thủ tục tố tụng tư pháp đặc biệt Tính chất đặc biệtcủa thủ tục phá sản được thê hiện ở những đặc điểm sau đây:

Thứ nhất, thủ tục phá sản là một thủ tục đòi nợ tập thé

Trong một vụ kiện đòi nợ theo thủ tục tố tụng dân sự, các chủ nợ hầu như thực hiện

đòi nợ một cách độc lập, riêng lẻ, không liên quan đến nhau Khác với điều thông thường

đó, thủ tục phá sản là thủ tục mà ở đó việc đòi nợ cũng như trả nợ được tiễn hành một cáchtập thể Theo quy định của pháp luật phá sản, trong quá trình đòi nợ, các chủ nợ khôngđược phép đòi nợ độc lập và phải tập hợp lại, hình thành nên Hội nghị chủ nợ (HNCN) - tổ

chức đại diện cho tât cả các chủ nợ đê tham gia vào việc giải quyêt phá sản của con nợ.

Tứ hai, thủ tục phá sản là thủ tục đòi nợ được tiễn hành trong hoàn cảnh đặc biệt,như một biện pháp cuối cùng của quá trình đòi nợ

Thông thường, trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp, thủ tục đòi nợ và trả

nợ thông thường có thể được tiễn hành bất cứ lúc nào có thê Tuy nhiên, thủ tục phá sảnchỉ được tiến hành khi và chỉ khi doanh nghiệp mắc nợ đã lâm vào tình trạng tài chínhkhông có lối thoát — mat khả năng thanh toán nợ Nói cách khác, thủ tục phá sản chỉ xuất

hiện như một giải pháp cuối cùng ma các chủ nợ buộc phải sử dụng khi các phương thức

đòi nợ khác đã bat lực

Thự ba, thanh toán nợ trong thủ tục pha sản được tiễn hành trên cơ sở số tài sản còn

lại của doanh nghiệp.

Điều này này hoàn toàn khác với nguyên tắc trong dân sự là phải trả đủ nợ, nghĩa là

nợ bao nhiêu thì phải trả bay nhiêu Ngược lại, trong việc thanh lý tai sản phá sản, nếu tàisản có lớn hơn hoặc bằng tài sản nợ thì đương nhiên các chủ nợ được thanh toán đầy đủ,còn nếu số tai sản có nhỏ hơn số tải sản nợ thì con nợ cũng chỉ dùng số tai sản đó dé trả nợ

mà thôi Phần nợ còn thiếu thì các chủ nợ phải chịu rủi ro theo tỷ lệ nhất định Tuy nhiên,nguyên tắc này không áp dụng với các doanh nghiệp có chế độ trách nhiệm vô hạn như

doanh nghiệp tư nhân hay công ti hợp danh.

Thứ te, thủ tục phá sản là thủ tục mà hậu quả của nó thường là sự chấm dứt hoạt

động của một thương nhân.

Trong tố tung dan sự, sau khi con nợ đã trả nợ xong, họ van tồn tại và hoạt độngmột cách bình thường, nhưng trong phá sản thì lại có nhiều khác biệt Dé giúp các chủ nợthu hồi món nợ của mình, Tòa án có thê phải ra quyết định pháp lý đặc biệt như quyết định

cham dứt sự tồn tai của Doanh nghiệp và tiễn hành thanh ly tai sản Sau khi thi hành xongquyết định tuyên bố phá sản, DN, HTX sẽ bị xóa tên trong sô đăng kí kinh doanh Bêncạnh đó, theo quy định của pháp luật phá sản, chủ doanh nghiệp còn bị cắm kinh doanhtrong một thời gian nhất định Có thé thay, hậu qua trực tiếp của phá sản có thé là sự cham

dứt hoạt động của chính bản thân con nợ.

Tht năm, thủ tục phá sản không chỉ thuần túy là thủ tục đòi nợ mà còn là thủ tục cókhả năng giúp con nợ phục hồi hoạt động

Ở những mức độ và phạm vi khác nhau, phá sản bao giờ cũng kéo theo những hậuquả kinh tế xã hội nhất định mà trực tiếp là những ảnh hưởng đến lợi ích của các chủ nợ vànhững người lao động Hậu quả đáng lưu ý đi liền với phá sản là van đề việc làm và thunhập của người lao động hay gây những hậu quả dây chuyền Với các chủ nợ thì phá sản

cũng không han là một phương án tối ưu bởi không phải lúc nào doanh nghiệp rơi vào tình

trạng mat khả năng thanh toán cũng còn đủ tài sản dé thanh toán hết nợ cho chủ nợ Bởivậy, trên thực tế đây không phải là cách thức có lợi nhất cho các chủ nợ nói riêng và toàn

bộ nền kinh tế nói chung Do đó, ngoài mục tiêu thanh lý tài sản dé trả nợ, pháp luật phásản nhiều nước trên thế giới còn đặt ra một mục tiêu quan trọng khác, đó là giúp đỡ con nợthoát khỏi tình trạng phá sản, phục hồi hoạt động kinh doanh

1.3.3 Vai trò của thủ tục phá sản

Dé việc phá sản được tiễn hành một cách có trật tự, đúng pháp luật thìpháp luật phá sản cần có những quy định cụ thê về trình tự, thủ tục tiến hành phásản doanh nghiệp Những quy định này là cơ sở pháp lý để Tòa án tiến hành phásản DN, HTX, bảo đảm vụ việc được giải quyết đúng pháp luật

Pháp luật phá sản ở nước ta hiện nay được ban hành chậm so với các nước

trên thế giới và trong khu vực, nhưng đã góp phần quan trọng vào việc hìnhthành một cơ chế pháp lý đồng bộ cho hoạt động xử lý nợ của các doanh nghiệp,

bảo đảm trật tự, kỷ cương trong lĩnh vực tài chính, làm cho môi trường kinh

doanh trở nên lành mạnh hơn, đồng thời cũng góp phần hoàn thiện hệ thống

pháp luật kinh tế trong thời kì đổi mới

Việc áp dụng đúng thủ tục phá sản sẽ đóng một vai trò quan trọng trong

việc bảo vệ quyền và lợi ích của các chủ nợ và người lao động Trong kinhdoanh, việc nợ nan lẫn nhau là hiện tượng bình thường, ít doanh nghiệp có thểtránh khỏi Khi có nợ thì chủ nợ đương nhiên được quyền đòi nợ thông qua mọi

hình thức, biện pháp khác nhau, trong đó có biện pháp khởi kiện ra Tòa án Tuynhiên, trong một số trường hợp, việc kiện tụng ra Tòa án không thé giải quyết

được một cách thỏa đáng quyền lợi của các chủ nợ, nhất là khi con nợ bị mat kha

năng thanh toán Pháp luật phá sản ra đời đã quy định về thủ tục phá sản, một thủ

tục đòi nợ đặc biệt cho các chủ nợ Có thé nói, điều mà các chủ nợ lo ngại nhất làcon nợ không thê trả lại các khoản nợ đã vay của mình Tuy nhiên, thông qua thủ

tục phá sản, các doanh nghiệp hợp tác xã có nguy cơ phá sản sẽ có cơ hội đượcphục hồi, trở lại tình trạng ban đầu, có khả năng thanh toán các khoản nợ của chủ

nợ Còn nêu DN, HTX không thê phục hồi, bị tuyên bố phá sản thì các tài sản

của doanh nghiệp cũng được thanh lý toàn bộ để trả nợ cho các chủ nợ

Đối với các DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, áp dụng thủ tục phá sản là mộtgiải pháp tránh việc các chủ nợ tự do tranh dành “xiết nợ”, ngăn cản các chủ nợ đòi nợtheo kiểu mạnh ai nay đòi, từ đó dẫn đến tình trang mắt trật tự xã hội [31; tr.17] Thủ tụcphá sản là do cơ quan nha nước có thầm quyền tiến hành, đảm bảo cho việc thực thi đượcthống nhất, trật tự, bằng mọi cách tạo điều kiện cho con nợ khắc phục khó khăn, khôi phụchoạt động sản xuất kinh doanh bình thường hoặc tạo cơ hội cho con nợ rút khỏi thương

trường một cách có trật tự.

Tóm lại, có thê thay việc phá sản nêu không được quy định cụ thê về trình tự, cáchthức có thê dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng về kinh tế - xã hội Các hậu quả này nhiều

khi là nguyên nhân của tình trạng lộn xộn trong đời sống xã hội Vì vậy, quá trình phá sản

nhất thiết phải được tiễn hành một cách quy củ, trật tự thông qua một trình tự, thủ tục giải

quyết một vụ phá sản

1.3.4 Khái quát sự hình thành và phát triển của quy định pháp luật về

thi tục phá sản ở Việt Nam

Ở Việt Nam pháp luật pha sản đã có từ thời kỳ Thực dân Pháp đô hộ, nhưng Luậtnày phần lớn được áp dụng ở miền Nam và trên thực tế dường như rất ít được áp dụng.Cũng như các nước thuộc địa khác, pháp luật Việt Nam chịu ảnh hưởng của hệ thông phápluật thực dân Những quy định về khánh tận, thanh toán tư pháp phá sản cũng đã có trong

Bộ luật Thương mại Sài Gòn [29] Cho đến trước giải phóng miền Nam năm 1975, ở ViệtNam cũng có hai đạo luật điều chỉnh phá sản đã được ban hành là Luật Phá sản trong Luật

Thương mại Trung phần tại miền Trung Việt Nam ngày 2/6/1942 và Luật Phá sản trongLuật Thương mại miền Nam Việt Nam năm 1973 [27]

Từ sau giải phóng miền Nam, chúng ta đi theo mô hình kinh tế kế hoạch hóa tập

trung, không khuyến khích cạnh tranh nên khái niệm phá sản hầu như không có Khi

chuyên đổi sang nền kinh tế thị trường thì vấn đề phá sản và giải quyết phá sản mới đượcđặt ra Cùng với sự gia nhập của đầu tư nước ngoài, sự nới lỏng tự do kinh doanh cho tưnhân, môi trường cạnh tranh tái xuất hiện và trở nên gay gắt nhanh chóng ngay trên thịtrường nội địa Khi tự do kinh doanh và cạnh tranh tái xuất hiện, nhu cầu điều tiết vỡ nợcác don vị kinh doanh vốn thuộc quyền quan lý của nhà nước mới trở nên cấp bách Nhucầu điều chỉnh cấp bách bậc nhất của pháp luật phá sản trong các quốc gia chuyền đôi

chính là các doanh nghiệp nhà nước thua lỗ hàng hoạt khi bước vào cạnh tranh với một tưthê thiêu năng động so với khu vực kinh tê tư nhân và tu bản nước ngoài.

Đến năm 1993, Luật phá sản doanh nghiệp được Quốc hội thông qua ngày30.12.1993 và có hiệu lực từ ngày 01.07.1994 Chính phủ ban hành Nghị định số 189/CPngày 23.12.1994 hướng dan thi hành luật này Đây là văn bản đầu tiên có giá trị pháp lýcao nhất điều chỉnh toàn diện và đầy đủ các vấn đề về phá sản Tuy nhiên, đặt trong hoàncảnh kinh tế đất nước mới chuyên đổi, khi mà chưa nhiều vụ phá sản xảy ra thì các quy

định trong luật này dường như được thiết kế với trọng tâm đặt vào việc tai cơ cầu doanh

nghiệp nhà nước, chưa chú trọng đến các thành phan kinh tế khác Tiếp theo đó, Luật

Phá sản năm 2004 được thông qua ngày 15/6/2004 có hiệu lực thi hành ngày 15/10/2004

thay thế Luật Phá sản doanh nghiệp 1993

Luật Phá sản (2004) thể hiện nhiều điểm tiến bộ về thủ tục giải quyết phá sản so

với Luật phá sản doanh nghiệp 1993, ví dụ như sự linh hoạt, mềm dẻo trong việc áp dụng

các thủ tục khác nhau trong thủ tục phá sản, điều kiện nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản

DN, HTX Điều 5 Luật Phá sản (2004) đi theo hướng quy định nhiều thủ tục khác nhau

trong thủ tục phá sản bao gồm: thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh cua DN, HTX; thủtục thanh lý tài sản; thủ tục tuyên bố pha sản; và sau kh quyết định mở thủ tục pha sản, căn

cứ vào tình trạng thực tế của DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, Tòa án sẽ quyết định

áp dụng thủ tục nào cho phù hợp Trong khi đó, Luật phá sản doanh nghiệp 1993 lại quy

định theo hướng áp đặt khi yêu cầu mọi DN, HTX bị Tòa án ra quyết định mở thủ tục phásản đều phải trải qua giai đoạn họp Hội nghị chủ nợ để thông qua phương án phục hồi kinhdoanh rồi mới có thé tuyên bố phá sản (ké cả khi doanh nghiệp mắc nợ không còn tài sảngi) Luật Phá sản (2004) cũng quy định đơn giản hơn điều kiện nộp đơn yêu cầu mở thủtục phá sản và chủ nợ không phải cung cấp cho Tòa án các giấy tờ, tài liệu chứng minhdoanh nghiệp mat khả năng thanh toán nợ đến hạn khi gửi đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản

như Luật Phá sản doanh nghiệp 1993.

Với Luật Phá sản (2004), tình hình thụ lý và giải quyết yêu cầu mở thủ tụcphá sản doanh nghiệp đã được cải thiện nhưng vẫn còn gặp nhiều khó khăn Sốlượng đơn yêu cầu tòa án tuyên bố phá sản so với số lượng doanh nghiệp ngừng

hoạt động là rất thấp; hiệu quả giải quyết việc phá sản ở các cấp Tòa án vẫn chưa

đạt kết quả như mong muốn Điều này có thể do nhiều nguyên nhân khác nhaunhưng trong đó có nguyên nhân quy định pháp luật về thủ tục phá sản chưa phùhợp với tình hình kinh tế và xã hội, không tạo điều kiện cho cá nhân, tổ chức yêu

câu tuyên bô phá sản.

Ngày 19/6/2014, tại kỳ họp thứ bảy, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủnghĩa Việt Nam khóa XIII đã thông qua Luật Phá sản số 51/2014/QH13 So với

Luật Phá sản năm 2004, Luật này được đánh giá là có những sửa đổi khá căn bản

và toàn diện Đã có nhiều nội dung về trình tự, thủ tục giải quyết phá sản đượcsửa đổi, bố sung cho phù hợp với tình hình thực tiễn Tuy nhiên, không phải làkhông có những hạn chế, thiết sót cũng như khó khăn, thách thức trong việc đưacác quy định mới của Luật Phá sản (2014) vào áp dụng trong thực tế Vẫn đề này

sẽ được trình bày cụ thê trong các phần tiếp theo của Luận văn

CHƯƠNG 2

NOI DUNG CUA THỦ TỤC GIẢI QUYẾT YÊU CÂU PHA SAN THEO

LUAT PHA SAN NĂM 20142.1 Những quy định về tham quyền giải quyết yêu cầu pha sản

Theo thông lệ chung, cơ quan có thâm quyên giải quyết yêu cầu tuyên bố

phá sản doanh nghiệp là tòa án Tuy nhiên, do tô chức hệ thống tòa án và cơquan tài phán ở mỗi nước khác nhau nên việc giao cho tòa án nào giải quyết yêucầu tuyên bố phá sản không phải giống nhau Ví dụ, ở hầu hết các nước Châu Âulục địa, thâm quyền giải quyết phá sản thuộc về tòa thương mại Một số nước

như Mỹ, Thụy Điển, Nam Tu lại thành lập tòa pha sản riêng Có những nướcnhư Nga thì việc giải quyết phá sản thuộc chức năng của tòa án trọng tài Ngược

lại, ở Trung Quốc, Malayxia, tính chất của một vụ phá sản được pháp luật coinhư một vụ kiện dân sự nên thâm quyên thuộc về tòa án dân sự.

Ở Việt Nam, ké từ khi thực hiện công cuộc đổi mới đến nay, thâm quyền

giải quyết phá sản được quy định trong pháp luật phá sản có sự khác nhau qua

từng giai đoạn Theo Luật doanh nghiệp tư nhân (1990) và Luật Công ty (1990),

thâm quyền giải quyết phá sản được quy định cho Trọng tài kinh tế nhà nước Từ

Luật phá sản doanh nghiệp 1993, quyền giải quyết phá sản bắt đầu được quy

định thuộc về Tòa án, nhưng chỉ có Tòa kinh tế cấp tỉnh mới có thâm quyền giảiquyết phá sản Điều 30 Luật tổ chức TAND 2002 cũng quy định Tòa kinh tếTAND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có nhiệm vụ và quyền hạn giảiquyết việc phá sản theo quy định của pháp luật

Theo quy định của pháp luật phá sản hiện hành, có thể hiểu một DN, HTX

lâm vào tình trạng phá sản khi họ không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ

trong thời hạn 03 tháng ké từ ngày đến hạn thanh toán; và khi đó, yêu cầu phasản được đặt ra nhằm đảm bảo quyền và lợi ích về tài sản cho các chủ nợ Theo

quy định tại Luật Tô chức TAND 2002 thì: “ 7rong phạm vi chức năng củamình, Tòa án có nhiệm vụ bảo vệ pháp chế xã hội chủ nghĩa; bảo vệ chê độ xã

hội chủ nghĩa và quyên làm chủ của nhân dân; bảo vệ tài sản của Nhà nước, củatập thé; bảo vệ tinh mạng, tài sản, tự do, danh dự và nhân phẩm của côngdân ” Luật Tô chức TAND 2014 sắp có hiệu lực cũng quy định: “ 7éa ánnhân dân có nhiệm vu bảo vệ công lý, bảo vệ quyên con người, quyên công dân,bảo vệ chế độ xã hội chủ nghĩa, bảo vệ lợi ích của Nhà nước, quyên và lợi ích

”

hợp pháp của tổ chức, cá nhân ” hay “ Tòa án nhân danh nước Cộng hòa xã

hội chủ nghĩa Việt Nam xét xử các vụ án hình sự, dân sự, hôn nhân và gia đình,

kinh doanh, thương mại, lao động, hành chính và giải quyết các việc khác theoquy định của pháp luật ” Qua các quy định kể trên, có thé thay thẩm quyềngiải quyết yêu cầu phá sản được giao cho Tòa án là phù hợp

So với Luật phá sản doanh nghiệp 1993, Luật Phá sản (2004) đã có nhiềuthay đổi về thâm quyền giải quyết phá sản Theo Điều 7 Luật Phá sản (2004) thìthâm quyền tiến hành thủ tục phá sản được phân cấp cho TAND cấp huyện vàTAND cấp tỉnh căn cứ vào việc cơ quan cap nào đã cấp giây chứng nhận đăng ki

kinh doanh cho DN, HTX Ngoài ra, TAND cấp tỉnh còn giải quyết yêu cầu

tuyên bố phá sản doanh nghiệp với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại

Việt Nam đặt trụ sở tại tinh đó hoặc santrường hợp cần thiết lay lên dé tiến hành

thủ tục phá sản đối với hop tác xã thuộc thâm quyền của Toà án nhân dân cấphuyện Như vậy, Luật Phá sản (2004) phân định thẩm quyền giải quyết việc phásản dựa trên hai nguyên tắc: theo nơi đăng ký kinh doanh và theo trụ sở chính.Luật Phá sản năm 2014 phân định thâm quyền giải quyết vụ phá sản dựatrên ba nguyên tắc: theo trụ sở chính, theo nơi đăng ký kinh doanh và theo tínhchất phức tạp của vụ việc phá sản Luật Phá sản năm 2014 đã quy định tại Điều 8như sau:

Thr nhất, Tòa án nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có thâmquyên giải quyết phá sản đối với doanh nghiệp đăng ký kinh doanh hoặc đăng ky

doanh nghiệp, hợp tác xã đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký hợp tác xã tại tỉnh đó

và thuộc một trong các trường hợp: (a) Vụ việc pha sản có tai sản ở nước ngoai hoặc người tham gia thủ tục phá sản ở nước ngoài; (b) Doanh nghiệp, hợp tác xã

mất khả năng thanh toán có chi nhánh, văn phòng đại diện ở nhiều huyện, quận,

thị xã, thành phố thuộc tỉnh khác nhau; (c) Doanh nghiệp, hop tác xã mất kha

năng thanh toán có bất động sản ở nhiều huyện, quận, thị xã, thành phố thuộctỉnh khác nhau; (đ) Vụ việc phá sản thuộc thâm quyền của Tòa án nhân dânhuyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tinh mà Tòa án nhân dân cấp tinh lay lên dé

giải quyết do tính chất phức tạp của vụ việc

Thr 2, Tòa án nhân dân cấp huyện có thâm quyền giải quyết phá sản đốivới doanh nghiệp, hợp tác xã có trụ sở chính tại huyện, quận, thị xã, thành phố

thuộc tỉnh đó và không thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 8 Luật Phásản (2014).

2.2 Chủ thể tham gia quá trình giải quyết yêu cầu phá sản

2.2.1 Tòa ún

Luật Phá sản ở hầu hết các nước đều quy định tòa án là cơ quan có thâmquyên giải quyết việc phá sản, Việt Nam cũng không phải là ngoại lệ Các Luật

phá sản doanh ngiệp năm 1993, Luật Phá sản năm 2004 và nay là Luật Phá sản

năm 2014 đều quy định tòa án là cơ quan có thâm quyền giải quyết việc phá sảncủa DN, HTX Ở Việt Nam, trong quy định của pháp luật phá sản, tòa án luônluôn được thiết kế như một chủ thé có vai trò quyết định, một nhân vật trung tâm

trong nhiều hoạt động của tố tụng phá sản

Trong việc nộp và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, việc xử lý đơn

năm trong thâm quyên của tòa án thụ lý đơn Theo quy định tại Điều 32 Luật Phásản (2014) thì Tòa án sẽ thông báo cho người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phásản về việc nộp lệ phí phá san, tam ứng chi phí phá sản nếu đơn yêu cau hợp lệ;

có quyền yêu cầu người nộp don sửa đổi, b6 sung đơn nếu có thiếu sót; Tòa ánchuyên đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản cho TAND có thâm quyền nếu thuộcthâm quyền giải quyết của TAND khác; và Tòa án cũng có thê trả lại đơn yêucầu mở thủ tục phá sản khi xảy ra các trường hợp quy định tại Khoản 1 Điều 35

Trong việc mở thủ tục phá sản, Tòa án đã thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục

phá sản có quyền ra quyết định mở hoặc không mở thủ tục phá sản (Điều 42Luật Phá sản (2014)) Nếu ra quyết định mở thủ tục phá sản, trong thời hạn 03ngày làm việc kế từ ngày ra quyết định, thẩm phán của Tòa án thụ lý đơn yêucầu mở thủ tục phá sản có trách nhiệm chỉ định Quản tài viên hoặc doanh nghiệp

quản lý, thanh lý tài sản.

Trong hội nghị chủ nợ, Tòa án có thâm quyền triệu tập hội nghị chủ nợ;thâm phán được giao phân công phụ trách vụ phá sản tham gia điều hành việc

DN, HTX cho Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản Quản tài

viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có trách nhiệm báo cáo Thâm phán

Ngoài ra, TAND còn là chủ thể có thâm quyên ra quyết định tuyên bố

DN, HTX phá sản theo thủ tục rút gọn, khi Hội nghị chủ nợ không thành hoặc

sau khi có Nghị quyết của hội nghị chủ nợ

2.2.2 Quan tài viên và doanh nghiệp quan lý, thanh ly tài san

Khoản 2 Điều 9 Luật Phá sản (2004) quy định về tổ quản lý, thanh lý tàisản Tổ quản lý, thanh lý tài sản do thâm phán quyết định thành lập đồng thời vớiviệc ra quyết định mở thủ tục phá sản với cơ cấu bao gồm: 01 Chấp hành viên cơquan thi hành án cùng cấp làm tô trưởng, 01 cán bộ tòa án, 01 đại diện chủ nợ, 01đại diện hợp pháp của DN, HTX bị mở thủ tục phá sản, và trường hợp cần thiết có

đại diện công đoàn, đại diện người lao động, đại diện các cơ quan chuyên môntham gia Tổ quản lý, thanh ly tài sản thì Tham phán xem xét, quyết định Tuy

nhiên, các thành viên Tổ quản lý, thanh lý tài sản đều là những người thực hiện

nhiệm vụ kiêm nhiệm, do đó khi tham gia xử lý công việc thường lúng túng,

không chủ động về thời gian và công việc Nhận thức của các thành viên trong tổchưa đồng đều, nhiều khi dẫn đến mâu thuẫn nội bộ, khó thống nhất, gây khó khăntrong cách tiếp cận và xử lý vấn đề trên phương diện tập thê

Khắc phục những bat cập của chế định quản lý, thanh ly tài san DN, HTXlâm vào tình trạng phá sản của luật cũ, Luật Phá sản (2014) đưa ra quy định vềquản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản Quy định về quản tài

viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là những quy định mới của Luật

Phá sản (2014) Theo đó, “quản tài viên là cá nhân hành nghề quản lý, thanh lýtài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mat kha năng thanh toán trong quá trình giảiquyết phá sản” và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là “doanh nghiệp hànhnghề quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mat khả năng thanhtoán trong quá trình giải quyết phá sản”

Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có quyền và nghĩa

vụ được quy định tại Điều 16 Luật Phá sản (2014) Cụ thể:

Thứ nhất, Quản lý tài sản, giám sát hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sảncủa doanh nghiệp, hợp tác xã mat khả năng thanh toán, gồm: (a) Xác minh, thuthập, quản lý tài liệu, chứng cứ liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp, hợptác xã; (b) Lập bảng kê tài sản, danh sách chủ nợ, danh sách người mặc nợ; (c)Bao quản tài sản; ngăn chặn việc bán, chuyền giao tài sản mà không được phép

của Thâm phán; ngăn chặn việc tau tán tài sản; tối đa hóa giá tri tai sản củadoanh nghiệp, hợp tác xã khi bán, thanh lý tài sản; (d) Giám sát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã theo quy định của pháp luật;(đ) Được thuê

cá nhân, tô chức thực hiện công việc theo quy định của pháp luật; (e) Đề xuất vớiThâm phán về việc bán tài sản của doanh nghiệp, hợp tac xã dé bao dam chi phíphá sản; (g) Bán tài sản theo quyết định của Tham phán dé bao đảm chi phí phá

sản; (h) Tổ chức việc định giá, thanh lý tài sản theo quy định của Luật này; báocáo cơ quan thi hành án dân sự, thông báo đến người tham gia thủ tục phá sản có

liên quan về việc giao cho cá nhân, tô chức thực hiện thanh lý tai san; (1) Gửi các khoản tiên thu được vào tài khoản do Tòa án nhân dân, cơ quan thi hành án dân

sự có thâm quyên mở tại ngân hàng.

Thứ hai, Đại diện cho doanh nghiệp, hợp tác xã trong trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã không có người đại diện theo pháp luật.

Thứ ba, Báo cáo về tình trạng tài sản, công nợ và hoạt động của doanh

nghiệp, hợp tác xã, tham gia xây dựng kế hoạch phục hồi hoạt động kinh doanh

của doanh nghiệp, hợp tác xã mat khả năng thanh toán

Thr tư, Đề nghị Tham phán tiễn hành các công việc như: (a) Thu thập tailiệu, chứng cứ; (b) Tuyên bố giao dịch vô hiệu và quyết định thu hồi tài sản củadoanh nghiệp, hợp tác xã bị bán hoặc chuyên giao bat hợp pháp; (c) Áp dụngbiện pháp khan cấp tạm thời; áp dụng biện pháp xử phạt hành chính; chuyên hỗ

sơ sang cơ quan có thâm quyền xử lý về hình sự theo quy định của pháp luật

Thứ năm, Được hưởng thù lao và thực hiện trách nhiệm bảo hiểm nghề

nghiệp theo quy định của pháp luật.

Cuôi cùng, Bao cáo việc thực hiện nhiệm vụ, quyên hạn của mình theo yêu câu của Thâm phán, co quan thi hành án dân sự; chịu trách nhiệm trước Thâm phán, cơ quan thi hành án dân sự và pháp luật về việc thực hiện nhiệm vụ, quyên hạn của mình.

Việc đưa chế định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sảnkhắc phục được những khó khăn, vướng mắc trong cơ chế phối hợp, tính chấtkiêm nhiệm của các thành viên Tổ quản lý, thanh lý tài sản, đáp ứng được yêucầu về tính nhanh chóng, hiệu quả và chuyên nghiệp trong thực hiện việc quản

lý, thanh lý tài sản của DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, phù hợp với việcthực hiện chủ trương xã hội hóa những hoạt động mang tính nghề nghiệp theo

quan điểm của Đảng và Nhà nước ta về cải cách hành chính; đồng thời phù hợpvới thông lệ quốc tế, vì hiện nay nhiều nước quy định về chế định Quản tài viên

như Nhật, Đức, Nga, Pháp, Mỹ, Latvia [34] Việc đưa ra hai lựa chọn là quản tài

viên hoặc doanh nghiệp quan lý, thanh lý tai san dem lại sự linh động cần thiếtcho nhu cầu quản lý tài sản của DN, HTX bị mất khả năng thanh toán Đối vớicác vụ việc đơn giản, tài sản của DN, HTX không nhiều, các giấy tờ, hd sơ tài

chính liên quan không phá phức tạp thì việc chỉ định quản tài viên là hợp lý Tuy

nhiên, đối với những vụ việc phá sản phức tạp, tài sản của DN, HTX có giá trịlớn, hồ sơ, số sách tài chính của DN, HTX có nhiều vẫn đề cần nghiên cứu thì

việc chỉ định doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là một lựa chọn đúng đắn vàcần thiết

2.2.3 Chi nợ và con nợ

® Chiu nợ

Chủ nợ là những người có mối quan tâm trực tiếp đến việc phá sản vì các

quyên về tài sản của họ gắn với tài sản còn lại của doanh nghiệp, họ có quyềncùng được tham gia vào quá trình xử lý tài sản của doanh nghiệp phá sản Vềnguyên tắc chung, tất cả các chủ nợ đều có quyền bình đăng như nhau trong việcđòi nợ và thu hồi nợ từ tài sản của doanh nghiệp mắc nợ Tuy nhiên, do xuất phát

tính chất của mỗi quan hệ giữa doanh nghiệp mắc nợ và chủ nợ và việc có hay

không có sử dụng các biện pháp đảm bảo đối với các khoản nợ mà tư cách chủ nợ

có sự khác biệt Đồng thời với sự khác biệt về tư cách chủ nợ mà họ có nhữngquyền và nghĩa vụ không hoàn toàn giống nhau

Căn cứ vào việc có hay không có sử dụng các biện pháp đảm bảo, Khoản

3 Điều 4 Luật Phá sản (2014) quy định, chủ nợ là cá nhân, cơ quan, tô chức cóquyên yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ,bao gồm chủ nợ không có bảo đảm, chủ nợ có bảo đảm một phần và chủ nợ có

Chủ nợ có đảm bảo một phan là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu

DN, HTX phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ được bảo đảm bang tai san

cua DN, HTX hoặc người thứ ba ma giá tri tài sản bảo dam thap hơn khoản nợ đó.Chủ nợ không có đảm bảo là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu

DN, HTX phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ không được bảo đảm bằngtài sản của DN, HTX hoặc của người thứ ba.

Với tư cách là chủ thê tham gia thủ tục phá sản, chủ nợ có các quyền như:(i) Quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản; (ii) Quyền gửi giấy đòi nợ; (iii)Quyên khiếu nại danh sách chủ ng; (iv) Quyền tham gia hội nghị chủ nợ và biểuquyết tại hội nghị chủ nợ tất cả các chủ nợ đều có quyền tham gia và thảo luận tạihội nghị chủ nợ, tuy nhiên, chỉ có chủ nợ không có đảm bảo mới có quyền biểuquyết tại hội nghị chủ nợ

® Con nợ (Doanh nghiệp mat khả năng thanh toán nợ đến han)

Khoản 1 Điều 4 Luật Phá sản (2014) đã quy định DN, HTX mat khả năngthanh toán (con nợ) là DN, HTX không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ

trong thoi hạn 3 tháng ké từ ngày đến hạn thanh toán Mục tiêu quan trọng nhất củaLuật Phá sản là bảo đảm quyền lợi của cả chủ nợ và con nợ Vì vậy, doanh nghiệp

mat kha năng thanh toán nợ đến hạn có vi trí rất quan trong trong quá trình giải quyếtphá sản.

Doanh nghiệp mat khả năng thanh toán nợ đến hạn có quyền như: (i) Được

tiếp tục hoạt động bình thường ké từ khi có quyết định mở thủ tục giải quyết yêu

cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp nhưng dưới sự giám sát của thâm phán và tôquản lý tài sản Giám đốc và các thành viên Hội đồng quản trị vẫn phải chịu tráchnhiệm về kết quả hoạt động của doanh nghiệp; (ii) Quyền xây dựng phương án phụchồi sau khi có quyết định mở thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản doanhnghiệp dé đưa ra Hội nghị chủ nợ quyết định; (iii) Quyền khiếu nại danh sách chủ

nợ, danh sách người mắc nợ; (iii) Đề nghị xem xét lại quyết định tuyên bố DN,HTX phá sản.

2.3 Trình tự giải quyết yêu cầu phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã

2.3.1 Nộp và thụ lý đơn yêu cầu mở thi tục phá sản

e Nộp đơn yêu cau mở thủ tục phá sản

Phá sản không phải là một thủ tục đương nhiên xảy ra khi DN, HTX lâmvào tình trạng mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn Ngược lại, phá

sản là một thủ tục có điều kiện, nó chỉ được xem xét giải quyết trên cơ sở có yêucầu mở thủ tục phá sản Nộp đơn yêu cau tuyên bố phá sản là thủ tục bắt buộcđầu tiên của trình tự giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản Chủ thể có quyền vànghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có ảnh hưởng quyết định đến khả

năng đưa doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Theo quy định tại Điều 5

Luật Phá sản (2014), các đối tượng sau đây có quyền nộp đơn yêu cầu cầu tòa án

mở thủ tục phá sản dé xem xét và giải quyết việc phá sản của một doanh nghiệp

hay một hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản:

Thu nhất, đó là các chủ nợ không có bảo đảm hay có bảo đảm một phần Mụcđích của Luật Phá sản trước tiên là nhằm bảo vệ quyền tài sản cho các chủ nợ vìvậy các chủ nợ là đối tượng đấu tiên có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sảndoanh nghiệp dé nhằm thu hồi các khan nợ Tuy nhiên, không phải tat cả các chủ

nợ đều có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản mà chỉ có chủ nợ không cóđảm bảo và chủ nợ có đảm bảo một phần mới có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bốphá sản doanh nghiệp Các chủ nợ có bảo đảm không được quyền nộp đơn xin

mở thủ tục phá sản vì khoản nợ của họ đã được bảo đảm bằng tài sản của DN,

HTX liên quan hay bảo lãnh của bên thứ ba.

Thứ hai, những người lao động, công đoàn cơ sở, công đoàn cấp trêntrực tiếp cơ sở ở những nơi chưa thành lập công đoàn cơ sở có quyền nộp đơnyêu cầu mở thủ tục phá sản Các đối tượng này cũng được phép nộp đơn yêucầu mở thủ tục phá sản khi hết thời hạn 03 tháng ké từ ngày phải thực hiện

nghĩa vụ trả lương, các khoản nợ khác đến hạn đối với người lao động mà DN,HTX không thực hiện nghĩa vụ thanh toán Người lao động, suy cho cùng, cũng

chính là chủ nợ của DN, HTX đôi với các khoản nợ lương nêu lương của ngườilao động không được thanh toán đầy đủ.

Thứ ba, người dai diện theo pháp luật của DN, HTX có nghĩa vụ nộp don

yêu cầu mở thủ tục phá sản khi DN, HTX mất khả năng thanh toán Quy định

này nhăm giúp doanh nghiệp mac nợ có cơ sở dé giải quyết một cách hợp pháp các

quan hệ nợ nan, hoặc dưới sự giám sát của tòa án, doanh nghiệp mac nợ có thécùng với các chủ nợ thỏa thuận các biện pháp hòa giải, tô chức lại hoạt động sảnxuất kinh doanh, hạn chế thiệt hại

Tiưứ tư, chủ doanh nghiệp tư nhân, Chủ tịch Hội đồng quản trị của công ty

cô phần, Chủ tịch Hội đồng thành viên của công ty trách nhiệm hữu hạn haithành viên trở lên, chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên,thành viên hợp danh của công ty hợp danh có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủtục phá sản khi doanh nghiệp mất khả năng thanh toán

Thứ nam, cô đông hoặc nhóm cô đông sở hữu từ 20% số cô phan phổ

thông trở lên trong thời gian liên tục ít nhất 06 tháng có quyền nộp đơn yêu cầu

mở thủ tục phá sản khi công ty cỗ phần mat khả năng thanh toán Cổ đông hoặcnhóm cô đông sở hữu dưới 20% số cô phần phổ thông trong thời gian liên tục ít

nhất 06 thang có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi công ty cỗ phanmat khả năng thanh toán trong trường hợp Điều lệ công ty quy định

Thứ sáu, thành viên hợp tác xã hoặc người đại diện theo pháp luật của hợp

tác xã thành viên của liên hiệp hợp tác xã có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tụcphá sản khi hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã mat kha năng thanh toán

So với luật cũ, Luật Pha san (2014) quy định theo hướng mở rộng phạm vi

va tạo điều kiện cho các chủ thé thực hiện quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tụcpha sản dé dam bảo quyền lợi của minh Trước đây trong Luật Phá sản (2004),

người lao động phải nộp đơn thông qua đại diện, thì trong luật mới, người laođộng có quyền tự mình nộp đơn mà không cần phải thông qua đại diện Đối vớicông ty cô phan, Luật Pha sản (2004) quy định cô đông hoặc nhóm cô đông sở