Học viên xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới TS. Nguyễn Thị Quỳnh Hương đã trực tiếp hướng dẫn nhiệt tình để học viên có thể hoàn thiện đề án tốt nghiệp này. Xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu, Viện Đào tạo Sau Đại học, Khoa Quản trị Nhân lực, các phòng ban và thầy cô giáo trường Đại học Thương mại đã tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình thực hiện đề án. Xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc, các phòng ban chức năng và nhân viên Công ty Cổ phần Đầu tư Du lịch Hà Nội đã hỗ trợ cung cấp số liệu, trả lời các phiếu điều tra khảo sát và tạo điều kiện tốt nhất cho học viên trong quá trình thực hiện đề án này. Xin chân thành cảm ơn sự động viên của gia đình, bạn bè, người thân đã là nguồn động lực to lớn và quý báu để học viên có được kết quả hoàn thành đề án như ngày hôm nay. Trân trọng Học viên cao học Vũ Tuấn Tài
NHU'NG VAN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN
Nội dung của thủ tục phá sản theo pháp luật Việt Nam hiện hành
2.1.1 Đối tượng áp dụng thủ tục phá sản
Pháp luật phá sản tại Việt Nam, theo Điều 2 Luật phá sản 2014, chỉ áp dụng cho doanh nghiệp, hợp tác xã và liên hiệp hợp tác xã được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Điều này cho thấy quan điểm giới hạn trong việc xác định nhóm đối tượng áp dụng pháp luật này.
Khoản 7 Điều 4 Luật Doanh nghiệp 2014 đưa ra định nghĩa DN: “Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh ”
Khoản 1 và 2 Điều 3 Luật Hop tác xã 2012 đưa ra định nghĩa HTX, liên hiệp HTX:
Hợp tác xã là tổ chức kinh tế tập thể, đồng sở hữu, có tư cách pháp nhân, được thành lập bởi ít nhất 07 thành viên tự nguyện Các thành viên hợp tác nhằm hỗ trợ lẫn nhau trong sản xuất và kinh doanh, tạo việc làm, đáp ứng nhu cầu chung, dựa trên nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm, bình đẳng và dân chủ trong quản lý.
2 Liên hiệp hợp tác xã là tổ chức kinh tế tập thể, đồng sở hữu, có tư cách pháp nhân, do ít nhất 04 hợp tác xã tự nguyện thành lập và hợp tác tương trợ lần nhau trong hoạt động sản xuất, kinh doanh nhằm đáp ứng nhu cầu chung của hợp tác xã thành viên, trên cơ sở tự chủ, tự chịu trách nhiệm, bình đẳng va dan chu trong quan ly lién hiép hop tac xa.”
Theo các quy định hiện hành, thủ tục phá sản áp dụng cho mọi loại hình doanh nghiệp, bao gồm doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty hợp danh và hợp tác xã, kể cả những doanh nghiệp có yếu tố nước ngoài So với Luật phá sản doanh nghiệp 1993, quy định mới đã mở rộng phạm vi áp dụng cho các hợp tác xã và doanh nghiệp không nhất thiết phải thành lập theo pháp luật Việt Nam Thêm vào đó, quy định mới cũng đã điều chỉnh so với Luật phá sản 2004 và Nghị định số 67/2006/NĐ-CP, loại bỏ sự phân biệt giữa các nhóm doanh nghiệp trong quá trình áp dụng thủ tục phá sản.
Trước đây, Nghị định quy định tiêu chí xác định danh mục doanh nghiệp (DN) đặc biệt phục vụ quốc phòng, an ninh, cũng như các DN, HTX trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm và cung ứng sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu Nhóm DN, HTX này được áp dụng thủ tục phá sản đặc biệt Tuy nhiên, hiện nay Nghị định đã hết hiệu lực và không có văn bản hướng dẫn nào tương tự, dẫn đến việc Luật phá sản 2014 không còn phân biệt thủ tục phá sản đối với nhóm DN đặc biệt nữa.
Thủ tục phá sản có yếu tố nước ngoài và phá sản các tổ chức tín dụng (TCTD) có những quy định riêng biệt do tính phức tạp và ảnh hưởng sâu rộng của chúng Phá sản có yếu tố nước ngoài liên quan đến thẩm quyền giải quyết, các chủ thể và tài sản trên phạm vi toàn cầu, đòi hỏi quy định đặc thù để xử lý Đối với TCTD, mặc dù hoạt động theo pháp luật Việt Nam, việc phá sản của chúng có thể tác động lớn đến người gửi tiền và nền kinh tế quốc gia, thậm chí gây ra khủng hoảng tài chính Do đó, quy trình phá sản TCTD cần được thực hiện một cách đặc biệt để bảo vệ lợi ích của người gửi và ổn định kinh tế Trước đây, quy định về phá sản TCTD nằm trong Luật các tổ chức tín dụng và Nghị định số 05/2010/NĐ-CP, nhưng hiện nay đã được quy định tại chương VIII của Luật phá sản 2014, đảm bảo quy trình phá sản chặt chẽ và thống nhất quản lý.
2.1.2 Điều kiện mở thủ tục phá sản
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, điều kiện mở thủ tục phá sản, bao gồm cả trường hợp phá sản có yếu tố nước ngoài và phá sản các tổ chức tín dụng, chủ yếu dựa vào việc doanh nghiệp hoặc hợp tác xã mất khả năng thanh toán Cụ thể, Khoản 1 Điều 4 Luật Phá sản 2014 xác định rằng doanh nghiệp hoặc hợp tác xã mất khả năng thanh toán là những đơn vị không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong vòng 03 tháng kể từ ngày đến hạn.
Khái niệm này kết hợp cả hai quan điểm định lượng và định tính, trong đó yếu tố định lượng không phải là số tiền nợ mà là thời gian chậm thanh toán Pháp luật Việt Nam chỉ chú trọng đến việc không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ mà chưa quan tâm đến bản chất thực sự của phá sản, tức là tổng số nợ vượt quá khả năng thanh toán của doanh nghiệp Mặc dù điều kiện mở thủ tục phá sản đã được quy định chi tiết, nhưng vẫn chưa đầy đủ, dẫn đến việc bỏ sót các doanh nghiệp có khả năng trả nợ nhưng cạn kiệt tài sản, trong khi một số doanh nghiệp tạm thời chưa thanh toán nợ nhưng không thực sự khốn đốn.
2.1.3 Chủ thể tham gia và tiến hành thủ tục phá sản
Trong thủ tục phá sản, các chủ thể tham gia bao gồm chủ nợ, người lao động và con nợ, trong khi các cơ quan thực hiện quy trình này gồm tòa án, người quản lý, thanh lý tài sản và cơ quan thi hành án dân sự Các nhóm chủ thể này trong pháp luật Việt Nam có nhiều điểm tương đồng với pháp luật các quốc gia khác Luận văn sẽ làm rõ ba vấn đề chính: quyền và nghĩa vụ của các chủ thể trong việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; thẩm quyền giải quyết của Tòa án Nhân dân; và chế định quản tài viên cùng với doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản.
Theo Điều 5 của Luật Phá sản 2014, các chủ thể có quyền và nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản bao gồm: các chủ nợ không có bảo đảm hoặc có bảo đảm một phần, người lao động, công đoàn cơ sở và công đoàn cấp trên trực tiếp tại những nơi chưa thành lập công đoàn cơ sở, cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở hữu từ 20% số cổ phần phổ thông trở lên trong ít nhất 06 tháng, hoặc ít hơn 20% nếu Điều lệ công ty quy định, cùng với thành viên hợp tác xã (HTX) hoặc người đại diện theo pháp luật của HTX thành viên của liên hiệp HTX.
Ngoài những chủ thể có quyền nêu trên, người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp (DN), hợp tác xã (HTX), cũng như những cá nhân không phải là đại diện pháp luật nhưng có vai trò góp vốn và nắm quyền điều hành trong các loại hình DN khác, đều có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Hành động nộp đơn này được gọi là phá sản tự nguyện.
Chủ thể có quyền nộp đơn bao gồm chủ nợ (trừ chủ nợ có bảo đảm), người lao động và chính con nợ, trong khi chủ thể có nghĩa vụ chỉ là con nợ Điều này cho thấy, dù cùng là con nợ, người có nghĩa vụ thường nắm quyền điều hành chính của doanh nghiệp hoặc hợp tác xã, trong khi người có quyền thường chỉ là người góp vốn và ít có tiếng nói trong hoạt động hàng ngày.
+ Thấm quyền giải quyết của TAND
Tòa án Nhân dân (TAND) tại Việt Nam đã có thẩm quyền giải quyết các vụ việc phá sản từ khi luật phá sản được ban hành vào năm 1993 Tuy nhiên, qua các năm, thẩm quyền này đã có sự thay đổi đáng kể Luật phá sản doanh nghiệp 1993 quy định chỉ có Tòa án kinh tế cấp tỉnh mới có quyền giải quyết phá sản, trong khi Luật phá sản 2004 xác định thẩm quyền dựa trên nơi đăng ký kinh doanh và trụ sở chính của doanh nghiệp Theo luật mới, thẩm quyền của TAND trong việc giải quyết vụ việc phá sản được xây dựng dựa trên các yếu tố như trụ sở chính, nơi đăng ký kinh doanh và tính chất phức tạp của vụ việc, cụ thể được quy định tại Điều 8 của Luật phá sản 2014.
- TAND cấp huyện có thẩm quyền giải quyết vụ việc phá sản đối với các
DN, HTX có trụ sở chính tại huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh và không thuộc vào trường hợp nêu dưới đây
Tòa án nhân dân cấp tỉnh có thẩm quyền giải quyết các vụ án phá sản đối với doanh nghiệp và hợp tác xã đăng ký kinh doanh tại tỉnh đó trong những trường hợp đặc biệt Điều này bao gồm các tình huống có yếu tố nước ngoài, doanh nghiệp hoặc hợp tác xã mất khả năng thanh toán có chi nhánh, văn phòng đại diện và bất động sản ở nhiều địa phương khác nhau Ngoài ra, các vụ việc thuộc thẩm quyền của Tòa án nhân dân cấp huyện có thể được Tòa án cấp tỉnh thụ lý do tính chất phức tạp của vụ án.
* Chế định Quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản
Thủ tục phá sản ¿5c 2121 1212121212171 1 2121 HH tt ưêt 35 1 Thủ tục phá sản trong các trường hợp thông thường
2.2.1 Thủ tục phá sản trong các trường hợp thông thường
Phá sản theo pháp luật Việt Nam được thực hiện qua một thủ tục chính thức duy nhất, bao gồm hai quy trình chính: thanh lý và phục hồi Thủ tục này diễn ra qua sáu bước, tuy nhiên, quy trình có tính linh hoạt và không nhất thiết phải tuân thủ thứ tự từng bước một cách cứng nhắc Bước đầu tiên là nộp và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản.
* Nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản
Sau khi đáp ứng đầy đủ các quy định về đối tượng nộp đơn và điều kiện mở thủ tục phá sản, các chủ thể có quyền và nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản tới Tòa án Nhân dân có thẩm quyền giải quyết.
Để gửi đơn yêu cầu theo quy định tại khoản 2 Điều 26 Luật phá sản 2014, các nhóm chủ thể khác nhau cần kèm theo các tài liệu khác nhau Cụ thể, người lao động và đại diện công đoàn chỉ cần gửi chứng cứ chứng minh lương và các khoản nợ đến hạn (khoản 2 Điều 27) Trong khi đó, các chủ thể có nghĩa vụ nộp đơn cần cung cấp nhiều loại giấy tờ, bao gồm: (i) Báo cáo tài chính của doanh nghiệp, hợp tác xã trong 3 năm gần nhất; (ii) Giải trình nguyên nhân mất khả năng thanh toán và báo cáo về các biện pháp khôi phục; (iii) Bảng kê chi tiết tài sản và địa điểm; (iv) Danh sách chủ nợ với thông tin đầy đủ; (v) Giấy tờ liên quan đến thành lập doanh nghiệp, hợp tác xã; và (vi) Kết quả thẩm định giá tài sản nếu có (khoản 3 Điều 28).
Việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có thể thực hiện trực tiếp tại Tòa án Nhân dân (TAND) hoặc qua đường bưu điện Ngày nộp đơn sẽ được xác định từ ngày TAND nhận được đơn hoặc theo dấu bưu điện nơi gửi, theo quy định tại Điều 30 Luật Phá sản 2014.
* Thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản
Sau khi nhận đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hợp pháp, Toà án sẽ phân công một thẩm phán hoặc một tổ thẩm phán để giải quyết Trong vòng 03 ngày kể từ ngày được phân công, thẩm phán phải xem xét đơn yêu cầu và tiến hành xử lý theo quy định.
Nếu đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản được chấp nhận, thẩm phán sẽ thông báo cho người nộp đơn về việc nộp các loại lệ phí và tạm ứng chi phí phá sản.
Nếu đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản không đầy đủ theo quy định của pháp luật, thẩm phán sẽ thông báo cho người nộp đơn để bổ sung và sửa đổi.
(iii) Nếu đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản được gửi tới sai TAND có thâm quyền thì thâm phán chuyền đơn đến đúng TAND;
Đơn sẽ bị trả lại nếu không đáp ứng các điều kiện về chủ thể có quyền và nghĩa vụ nộp đơn, người nộp đơn không thực hiện việc sửa đổi hoặc bổ sung theo yêu cầu, TAND khác đã tiến hành thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp hoặc hợp tác xã đó, đơn bị rút bởi người nộp đơn, hoặc người nộp đơn không nộp các loại lệ phí và chi phí liên quan đến phá sản.
Thời điểm TAND thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản là khi nhận được biên lai nộp lệ phí và tạm ứng chi phí phá sản Việc thụ lý đơn phát sinh nghĩa vụ cho doanh nghiệp, hợp tác xã bị yêu cầu mở thủ tục phá sản và trách nhiệm cho người nộp đơn cùng Tòa án Tòa án cần thông báo cho người nộp đơn, doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán, các cơ quan liên quan và Viện Kiểm sát nhân dân cùng cấp Tòa cũng có trách nhiệm tạm đình chỉ giải quyết yêu cầu đối với doanh nghiệp, hợp tác xã không thực hiện nghĩa vụ tài sản Yêu cầu của Tòa án sẽ được thực hiện bởi các cơ quan thi hành án dân sự, TAND và trọng tài nếu đang giải quyết các vụ việc liên quan đến quyền tài sản Trong vòng 15 ngày kể từ khi nhận thông báo, doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán phải xuất trình giấy tờ chứng minh tình hình tài chính nếu không phải là phá sản tự nguyện theo Điều 40 Luật phá sản 2014.
Sau khi tiếp nhận đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, thẩm phán có 30 ngày để nghiên cứu các tài liệu nhằm xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp (DN) hoặc hợp tác xã (HTX) theo quy định pháp luật (Điều 42 Luật phá sản 2014) Quá trình này rất quan trọng vì nó quyết định việc mở hay không mở thủ tục phá sản Để đảm bảo tính chính xác trong quyết định, khoản 3 Điều 42 Luật phá sản 2014 quy định rằng thẩm phán có thể triệu tập phiên họp với người nộp đơn, đại diện hợp pháp của DN, HTX và các bên liên quan để xác minh tình trạng mất khả năng thanh toán.
Trước khi tiến hành thủ tục phá sản, chủ nợ và doanh nghiệp (DN), hợp tác xã (HTX) có thể thương lượng để giải quyết mâu thuẫn một cách tự nguyện, không cần sự can thiệp của cơ quan nhà nước Theo Điều 37 của Luật phá sản 2014, trong vòng 03 ngày làm việc kể từ khi TAND nhận đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hợp lệ, DN, HTX mất khả năng thanh toán và chủ nợ có quyền đề nghị bằng văn bản gửi TAND để các bên thương lượng về việc giải quyết nợ.
Khi Toà án đã có đủ căn cứ và cân nhắc áp dụng pháp luật, quyết định mở hoặc không mở thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp (DN) hoặc hợp tác xã (HTX) mất khả năng thanh toán sẽ được ban hành Thông báo này sẽ được gửi tới các cơ quan, tổ chức và đăng trên Công thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia cùng với Cổng thông tin điện tử của TAND, cũng như hai số báo địa phương liên tiếp Theo Điều 43 Luật phá sản 2014, quyết định mở thủ tục phá sản đánh dấu thời điểm phát sinh quyền, nghĩa vụ và trách nhiệm pháp lý với tất cả các bên tham gia Đặc biệt, DN, HTX bị mở thủ tục phá sản và quản tài viên sẽ có trách nhiệm quản lý, thanh lý tài sản và bảo toàn tài sản liên quan Sau khi quyết định mở thủ tục phá sản được ban hành, DN, HTX sẽ phải tuân thủ các quy định liên quan.
Doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) khi mở thủ tục phá sản phải hoạt động dưới sự giám sát của Thẩm phán và Quản tài viên DN có trách nhiệm quản lý và thanh lý tài sản hoặc thực hiện quyết định thay đổi người đại diện theo pháp luật của Tòa án nếu người đại diện hiện tại không đủ năng lực điều hành Ngoài ra, DN và HTX cần báo cáo với Quản tài viên và DN quản lý, thanh lý tài sản trước khi tiến hành các hoạt động tiếp theo.
Hoạt động liên quan đến vay vốn, cầm cố, thế chấp và bảo lãnh tài sản bao gồm mua bán, chuyển nhượng, cho thuê tài sản, cũng như chuyển nhượng quyền sở hữu và cổ phần.
(ii) Cham dirt thực hiện hợp đồng có hiệu lực;
(1) Thanh toán khoản nợ phát sinh sau khi mở thủ tục phá sản; trả lương cho người lao động trong DN
Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận được quyết định mở thủ tục phá sản,
Theo Điều 65 Luật Phá sản 2014, DN và HTX có khả năng thanh toán phải tiến hành kiểm kê tài sản và định giá tài sản trong thời hạn có thể gia hạn không quá hai lần, mỗi lần không quá 30 ngày Đồng thời, họ phải thực hiện một loạt hoạt động nhằm bảo vệ tài sản và báo cáo trước khi thực hiện các hoạt động ảnh hưởng đến tài sản phá sản Quản tài viên, cùng với quyết định mở thủ tục phá sản, có trách nhiệm chỉ định trong vòng 03 ngày làm việc Việc lựa chọn Quản tài viên cần chú trọng đến năng lực, phẩm chất và đạo đức, đảm bảo họ đã được đào tạo và pháp luật công nhận Quản tài viên và DN quản lý, thanh lý tài sản phải giám sát hoạt động của DN, HTX và phản hồi khi nhận được báo cáo về việc thực hiện các hoạt động theo khoản l Điều 49 Luật Phá sản 2014.