luận án tiến sĩ kinh tế quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại việt nam

Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .... THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG T

- -

TRẦN TRUNG DŨNG

QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI - 2018

- -

TRẦN TRUNG DŨNG

QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng

Mã số : 9.34.02.01

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: 1 PGS TS ĐỖ THỊ PHI HOÀI

2 TS NGUYỄN CHÍ TRANG

HÀ NỘI - 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận án này là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các tài liệu, kết quả

trình bày trong luận án là trung thực có nguồn gốc rõ ràng

Tác giả

Trần Trung Dũng

MỤC LỤC

Trang

Lời cam đoan i

Mục lục ii

Danh mục các chữ viết tắt v

Danh mục các bảng vi

Danh mục các sơ đồ vii

MỞ ĐẦU 1

Chương 1: QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1 RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1.1 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 13

1.1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 18

1.1.3 Rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại 22

1.2 QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 30

1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro đạo đức 30

1.2.2 Chủ thể quản lý rủi ro đạo đức 30

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro đạo đức 31

1.2.4 Quy trình và nội dung quản lý rủi ro đạo đức 34

1.2.5 Công cụ quản lý rủi ro đạo đức 51

1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG - BÀI HỌC CHO VIỆT NAM 54

1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 54

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 70

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 75

Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

VIỆT NAM 76

2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 76

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 76

2.1.2 Hệ thống tổ chức Ngân hàng thương mại Việt Nam 81

2.1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam 82

2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 90

2.2.1 Thực trạng rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam 90

2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam 100

2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TRONG RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 121

2.3.1 Những kết quả đạt được 121

2.3.2 Những hạn chế 122

2.3.3 Nguyên nhân 127

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 133

Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 134

3.1 ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 134

3.1.1 Điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức trong quản lý rủi ro đạo đức 134

3.1.2 Định hướng phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam

đến 2030 136

3.1.3 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Việt Nam đến 2030 140

3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 140

3.2.1 Nhóm giải pháp vĩ mô đối với cơ quan quản lý 140

3.2.2 Nhóm giải pháp vi mô tại các Ngân hàng thương mại 158

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 182

3.3.1 Nhà nước cần xây dựng đồng bộ khuôn khổ pháp lý, tiệm cận chuẩn mực quốc tế 182

3.3.2 Lựa chọn lộ trình tự do hóa tài chính thích hợp 184

3.3.3 Nhà nước nên có chính sách khuyến khích và hỗ trợ các Ngân hàng thương mại trong quá trình hiện đại hóa công nghệ 186

3.3.4 Tạo điều kiện xây dựng trung tâm thông tin tín dụng tư nhân 186

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 187

KẾT LUẬN 188

DANH MỤC CÔNG TRÌNH ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 191

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 192

PHỤ LỤC 200

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Giải nghĩa

AMA Phương pháp đo lường hiện đại

FTP Định giá điều chuyển vốn nội bộ

IRB Hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ

MCO Báo cáo dòng tiền ra tối đa

MIS Hệ thống thông tin quản lý

NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên

NLP Trạng thái thanh khoản ròng

ROA Tỷ suất sinh lời tài sản

ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu

TPS Hệ thống thông tin xử lý giao dịch

VAR Giá trị chịu rủi ro

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 2.1: Số lượng các NHTM Việt Nam từ năm 1997 đến năm 2017 78

Bảng 2.2: Số lượng chi nhánh, phòng giao dịch của một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 78

Bảng 2.3: Vốn chủ sở hữu của một số NHTM giai đoạn 2011 - 2017 79

Bảng 2.4: Hệ số CAR của một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 80

Bảng 2.5: Quy mô và tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 80

Bảng 2.6: Nguồn vốn tiền gửi của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 83

Bảng 2.7: Thị phần huy động vốn của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 84

Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng / tài sản có của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 85

Bảng 2.9: Thị phần cho vay của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 86

Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 86

Bảng 2.11: Tỷ lệ dư nợ cho vay / huy động vốn của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 87

Bảng 2.12: Tỷ lệ ROA của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 88

Bảng 2.13: Tỷ lệ ROE của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 89

Bảng 2.14: Danh sách 10 đại án liên quan rủi ro đạo đức được chỉ đạo 92

Bảng 2.15: Tổng số vụ án theo nghiệp vụ ngân hàng xét xử 2011 - 2017 93

Bảng 2.16: Thiệt hại từ rủi ro đạo đức 2011 - 2017 theo thành phần kinh tế 93

Bảng 2.17: Thủ đoạn vi phạm rủi ro đạo đức 2011 - 2017 của các bị cáo 94

Bảng 2.18: Tổng hợp tội danh tòa tuyên án 2011 - 2017 94

Bảng 2.19: Vụ án theo địa phương 2011 - 2017 95

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Trang

Sơ đồ 2.1: Hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam 81

Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức điển hình của các NHTM cổ phần Việt Nam 82

Sơ đồ 2.3: Mô hình tổ chức quản lý rủi ro thị trường và đạo đức 100

Sơ đồ 2.4: Cơ cấu tổ chức QLRR tại một số NHTM 101

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính cung cấp vốn chủ yếu và đa dạng các dịch vụ tài chính cho phát triển kinh tế - xã hội Với những đặc tính riêng có trong hoạt động, Ngân hàng thương mại thường gặp phải nhiều rủi ro nhất trong hệ thống các tổ chức tài chính Bởi vậy mà, Ngân hàng thương mại cũng là tổ chức tài chính được các cơ quan chức năng nhà nước quản lý, giám sát chặt chẽ nhất trong hệ thống các tổ chức tài chính

Rủi ro đạo đức là một trong những rủi ro cần được quan tâm đặc biệt trong điều kiện ngày nay Hoạt động của Ngân hàng thương mại mang lại lợi nhuận luôn

đi cùng rủi ro.Trong hoạt động kinh doanh, Ngân hàng thương mại không thể loại

bỏ hoàn toàn rủi ro và thay vào đó là kiểm soát, quản lý và hạn chế rủi ro Vì vậy Ngân hàng thương mại cần chấp nhận rủi ro trong một mức độ nhất định cho mục tiêu lợi nhuận Rủi ro đạo đức là một trong rất nhiều rủi ro mà Ngân hàng thương mại có thể gặp phải Rủi ro đạo đức xảy ra trong mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, tác động đến khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp,

từ đó tác động tiêu cực đến tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế

Trong những năm qua, đóng góp của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam vào quá trình đổi mới và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá là rất lớn Các Ngân hàng thương mại không chỉ tiếp tục khẳng định là một kênh dẫn vốn quan trọng cho nền kinh tế, mà còn góp phần

ổn định sức mua đồng tiền

Cùng với quá trình cải cách và đổi mới, số lượng các Ngân hàng thương mại Việt Nam đã tăng nhanh, đã và đang từng bước chuyển dần hướng tới một hệ thống tương thích của các nền kinh tế đang nổi và mới phát triển Ngân hàng là ngành kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm, gắn chặt với tiền, và luôn đối mặt với nhiều rủi ro Trong các vấn đề rủi ro, dường như rủi ro đạo đức đang là nguy cơ ngày càng lớn đối với ngân hàng

Trong hoạt động của mình, các ngân hàng đều gặp vấn đề về quản trị và vấn

đề quan trọng nhất và khó kiểm soát nhất là chuyên môn và đạo đức của người làm

ngân hàng Tại Việt Nam, đến thời điểm này có chuyên gia đã nhận định rằng: “Sự

an toàn của hệ thống hiện nay nằm ở phạm trù đạo đức nhiều hơn là chuyên môn” Một chuyên gia từ Uỷ ban Giám sát tài chính quốc gia cũng đã nói: “Vấn đề rủi ro đạo đức của khối ngân hàng đã đến mức cảnh báo”

Ngân hàng hoạt động kinh doanh bằng đồng tiền của người khác, hoạt động của ngân hàng liên quan trực tiếp đến tiền cho nên đạo đức của người làm ngân hàng là phải có trách nhiệm bảo vệ đồng tiền của người dân gửi tại ngân hàng và coi

sự an toàn của đồng tiền đó trên cả mục tiêu lợi nhuận, tuyệt đối không được sử dụng tiền đó một cách vô trách nhiệm Mặc dù, rủi ro đạo đức “dễ hiểu” hơn là rủi

ro chuyên môn, nhưng các nhà quản trị ngân hàng đều nhận định trong các loại rủi

ro mà ngân hàng phải đối mặt thì rủi ro đạo đức là khó quản trị nhất

Những năm gần đây, trong hoạt động kinh doanh các Ngân hàng thương mại Việt Nam luôn đối mặt với các rủi ro về tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp - rủi ro chịu nhiều tác động của đạo đức con người… Trong đó, rủi

ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng là loại rủi ro khó nhận biết, khó đo lường, nhưng lại để lại hậu quả nặng nề

Không như những loại rủi ro khác, rủi ro đạo đức không chỉ cá biệt xảy ra ở một ngân hàng mà nó còn tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM, càng

có cơ hội phát triển đồng loạt tại nhiều NHTM và các định chế tài chính cùng một lúc khi có điều kiện phát sinh như có sự nới lỏng trong việc quản lý, sự xuất hiện của các bong bóng thị trường tạo cơ hội dễ dàng cho hoạt động đầu tư rủi ro Do

đó, hậu quả của rủi ro đạo đức gây ra sẽ không dừng lại ở mức độ hoạt động của một NHTM mà có tính lan truyền rộng khắp Nếu rủi ro đạo đức không được kiểm soát phù hợp, thì người đại lý (là các NHTM hoặc người sử dụng vốn của NHTM)

sẽ thực hiện đầu tư mạo hiểm với hậu quả do người ủy thác gánh vác Và do tính lây lan mạnh mẽ trong hệ thống ngân hàng, việc mất khả năng thanh toán của một

hệ thống ngân hàng sẽ liên quan tới những khoản chi phí khổng lồ mà các ngân hàng, khách hàng và chính phủ đều phải chịu tổn thất Sự thất bại của ngân hàng có thể dẫn tới việc phá hủy những mối quan hệ kinh tế đã được thiết lập lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng Sự đổ vỡ trong hoạt động tín dụng của ngân hàng và của

hệ thống thanh toán này cũng có thể làm giảm các hoạt động đầu tư và các hoạt

động kinh tế khác Hơn nữa, người gửi tiền sẽ bị tổn thất tài chính lớn hơn từ sự sụp

đổ của các NHTM Và chính phủ sẽ phải chịu những khoản chi phí khổng lồ nhằm cứu giúp cho hệ thống tài chính ngân hàng thoát khỏi sự sụp đổ hoặc phục hồi hệ thống tài chính ngân hàng Các khoản chi phí này của chính phủ không chỉ phải chi

ra trong những năm của cuộc khủng hoảng mà còn kéo dài nhiều năm sau đó vì chi phí tổn thất của những cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng là rất lớn Đơn cử là trong cuộc khủng hoảng tiết kiệm và cho vay tại Mỹ (S&L), người gửi tiền và người trả thuế bị tổn thất 150 tỷ đô la và chính phủ phải bỏ ra khoảng 350 tỷ đô la trong vòng 30 năm nhằm khắc phục hậu quả Vấn đề là trong các cuộc khủng hoảng rộng khắp như vậy, nguồn tiền của các chính phủ bỏ ra lại chủ yếu là nguồn từ thu thuế của những người trả thuế, nhằm phục vụ cho những thất bại thị trường do rủi

ro đạo đức gây ra

Như vậy, nhằm bảo đảm cho một hệ thống tài chính ngân hàng hoạt động

ổn định, bền vững, đồng thời với việc giảm thiểu nguy cơ sụp đổ hệ thống này và giảm thiểu tổn thất tài chính nếu sự sụp đổ cuối cùng vẫn xảy ra, cần phải xây dựng một mạng lưới an toàn tài chính nhằm đưa rủi ro đạo đức vào trong tầm kiểm soát Mạng lưới này bao gồm kết hợp sự quản lý của các cấp quản lý vĩ mô

và quản lý của từng định chế tài chính tham gia vào thị trường này Các biện pháp

từ cấp quản lý vĩ mô bao gồm thiết lập hệ thống giám sát, các quy định của chính phủ một cách chặt chẽ và nghiêm túc, một cơ chế bảo hiểm tiền gửi lành mạnh, một sự can thiệp phù hợp và đúng lúc của ngân hàng trung ương như người cho vay cuối cùng Kết hợp với các biện pháp này là các biện pháp quản lý tại mỗi NHTM như điều kiện cấp tín dụng và thực hiện đầu tư, yêu cầu về bảo đảm tiền vay, quy định về thẩm định xét duyệt cho vay và giám sát vốn vay, các yêu cầu quản lý thông tin

Xuất phát từ nhận thức quan trọng về lý luận và thực tiễn đó, tôi quyết định

chọn đề tài “Quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

thương mại Việt Nam” cho luận án tiến sỹ kinh tế, với mong muốn hoàn thiện lý

luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro đạo đức và đề xuất một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro đạo đức tại các Ngân hàng

thương mại Việt Nam, góp phần đẩy mạnh sự phát triển hoạt động kinh doanh trong điều kiện hội nhập

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án

2.1 Tình hình nghiên cứu ở nước ngoài

Các công trình nghiên cứu nước ngoài có liên quan đến rủi ro đạo đức, quản

lý rủi ro đạo đức ở nước ngoài về nhận diện quản lý rủi ro đạo đức, khung quản lý rủi ro, công cụ đo lường, cảnh báo rủi ro, các biện pháp xử lý rủi ro, mối quan hệ giữa rủi ro đạo đức với các loại rủi ro khác như:

(1) Bliss, Robert R and Flannery, Mark J (2002): [75] “Market Discipline

in the Governance of U.S Bank Holding Companies: Monitoring versus Infuence”

Eropean Finance Review, đề cập đến những kỷ luật thị trường trong quản trị Ngân hàng Hoa Kỳ Holding

(2) Blum, Jurg (2002): [76] “The Limits of Market Discipline in Reducing

Bank’s Risk Taking”, forthcoming Journal of Banking and Finance, đã nghiên cứu

về các hạn chế của kỷ luật thị trường trong việc giảm rủi ro trong đó có rủi ro đạo đức của Ngân hàng thương mại

(3) Thomas F Hellmann, Kevin C Murdock and Joseph E.Stiglitz (2002):

[97]“Liberalization, Moral Hazard in Banking, and Prudential Regulation: Are

Capital Requirements Enough?”, American Economic Review đề cập đến tự do hóa,

nguy cơ rủi ro trong ngành ngân hàng và quy định thận trọng: Đủ yêu cầu về vốn?

(4) Beim&Calomiris, 2002 - David Beim and Charles Calomiris (2002) [73]

Emerging Financial Markets, McGraw Hill Custom Publishing Đề cập đến những

vấn đề liên quan đến “Thị trường tài chính mới nổi, McGraw Hill Custom Publishing” trong đó có những nghiên cứu về đạo đức, rủi ro, rủi ro đạo đức và những cảnh báo về rủi ro đạo đức khi thị trường tài chính phát triển, đặc biệt với những thị trường mới nổi

(5) Dembe, Allard E and Boden, Leslie I (2000) “Moral Hazard: A

Question of Moraliity?” New Solutions, Vol 10 [80] Trong tài liệu này, tác giả

Dembe, Allard E và Boden, Leslie I (2000) “Moral Hazard: đã đề cập đến nội dung “Một câu hỏi về đạo đức và các giải pháp mới? tác giả đề cập đến những rủi