CHƯƠNG 3: MÔ TẢ CÔNG TY3.1LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ SỨ MỆNH CÔNG TYCông ty TNHH Corfe được chính thức thành lập tháng 10 năm 2022 bởi 2 nhà sáng lập là chị Trần Lê Hoàng Ngọc và anh Lâm Hoàn
PHÂN TÍCH NGÀNH CÔNG NGHIỆP
Quy mô ngành, tốc độ tăng trưởng và dự báo doanh thu
Theo Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, sản xuất nông nghiệp Việt Nam cần trên 10 triệu tấn phân bón các loại mỗi năm Tính đến năm 2023, cả nước có 422 cơ sở sản xuất phân bón, trong đó vô cơ có 261 cơ sở sản xuất, hữu cơ có 161 với sản lượng đạt khoảng 7.5 triệu tấn mỗi năm với điểm nhấn ấn tượng năm 2022 là sự phát triển mạnh mẽ về sản xuất và sử dụng phân bón hữu cơ với khối lượng phân bón hữu cơ sản xuất đạt 2,91 triệu tấn, tăng 13,9% so với năm 2021 (Khoi, 2023) Tuy nhiên, nguồn cung trong nước chưa đáp ứng đủ nhu cầu nội địa, nước ta vẫn còn nhập khẩu nhiều phân bón từ nước ngoài, cụ thể năm 2022 nhập khẩu 3 triệu tấn phân bón vô cơ và 0,64 triệu tấn phân bón hữu cơ (Quynh, 2023).
Trong gần như cả năm 2022, tình hình chính trị - kinh tế bất ổn trên thế giới đã đẩy giá phân bón thế giới và tại Việt Nam lên cao Đến quý IV/2022, giá phân bón ở tất cả các chửng loại đã hạ nhiệt một cách nhanh chóng (Khoi, 2023) Dù vậy, thị trường vẫn những có những điểm sáng khi mà trong những tháng đầu năm 2023, sản xuất nông nghiệp được duy trì, nông sản Việt Nam được mùa được giá, rộng cửa xuất khẩu nên đã tác động tích cực lên việc tiêu thụ phân bón nội địa, qua đó giảm bớt áp lực tồn kho (Vu, 2023).
Các bản tin của Argus (2023), công ty phân tích thị trường uy tín quốc tế, dự báo giá phân bón sẽ tăng trong năm 2023 và nhu cầu phân bón thế giới sẽ đạt 16 - 17 triệu tấn vào năm 2026 Theo Research and Markets (2023), tỷ lệ tăng trưởng kép hàng năm của ngành phân bón Việt Nam ước đạt 16.2% trong 10 năm kế tiếp kể từ năm 2023.
Cơ cấu và bản chất của ngành
Các công ty phân bón nội địa chiếm lĩnh khoảng 70% thị phần ngành phân bón trong nước Thị trường Phân bón Việt Nam bị phân mảnh khá cao, với 5 công ty hàng đầu chỉ chiếm 26,2% bao gồm Compo Expert GmbH, Tập đoàn Hóa chất Đức Giang,Tổng công ty Phân bón và Hóa chất Dầu khí, Công ty Cổ phần Phân bón Miền Nam vàYara Việt Nam (xếp theo thứ tự bảng chữ cái) (phụ lục 1), trong đó Tổng công ty Phân bón và Hóa chất Dầu khí và Công ty Cổ phần Phân bón Miền Nam là những doanh nghiệp có vốn của nhà nước (Mordor Intelligence, 2023).
Xu hướng và những kỳ vọng sắp tới trong ngành
Nông nghiệp hữu cơ sẽ là xu hướng sắp tới với việc nông nghiệp tuần hoàn, nông nghiệp xanh, nông nghiệp bền vững được chú trọng (Research and Markets, 2023). Thống kê từ các địa phương trong cả nước cho thấy, hàng năm nước ta mới chỉ khai thác được khoảng 17 triệu tấn phân bón hữu cơ do nông hộ tự sản xuất để sử dụng trong nông nghiệp từ các nguồn nguyên liệu sẵn có nêu trên Điều này khiến việc sử dụng phân bón chất lượng cao, hàm lượng dinh dưỡng lớn, phát triển các loại phân bón hữu cơ, vi sinh, sử dụng tiết kiệm, an toàn sức khỏe và không gây ô nhiễm môi trường ngày càng được coi trọng hơn (Quynh, 2023) Điển hình là Quyết định số 4324/ QĐ-BNN-BVTV ngày 9/11/2022 của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn phê duyệt Kế hoạch hành động thực hiện tăng cường sản xuất và sử dụng phân bón hữu cơ, sử dụng phân bón tiết kiệm, cân đối và hiệu quả giai đoạn 2022-2025 (Thư viện pháp luật, 2023) Nhờ đó, thị trường phân bón hữu cơ & vi sinh được đánh giá có tiềm năng phát triển và khả năng sinh lời cao hơn phân bón hóa học.
MÔ TẢ CÔNG TY
Lịch sử hình thành và sứ mệnh công ty
Công ty TNHH Corfe được chính thức thành lập tháng 10 năm 2022 bởi 2 nhà sáng lập là chị Trần Lê Hoàng Ngọc và anh Lâm Hoàng Nam với tiền thân là Hộ kinh doanh sản xuất phân bón hữu cơ Trần Lê Hoàng Ngọc, sản xuất kinh doanh với quy mô nhỏ lẻ với kinh nghiệm trong hơn 5 năm.
Mục tiêu chính của công ty là tạo ra các sản phẩm phân bón hữu cơ vi sinh làm từ dừa bảo vệ cho đất, dinh dưỡng cho cây và an toàn cho người tiêu dùng.
Trong suốt những năm phát triển, công ty Corfe đã đưa sản phẩm phân bón dừa đến với tay các nhà nông ở khắp mọi miền đất nước Việt Nam với sứ mệnh góp phần thúc đẩy nền nông nghiệp “xanh” và canh tác bền vững cho địa phương Bến Tre nói riêng và nước Việt Nam nói chung.
Sản phẩm của công ty
Sản phẩm chính của công ty Corfe là phân bón hữu cơ vi sinh với nguyên liệu chính là nước dừa lên men với vi sinh vật Công ty đã tận dụng triệt để phần nước dừa dư thừa và mật đường thừa trong sản xuất đường mía và ủ hỗn hợp này theo tỉ lệ và công nghệ của công ty để tạo ra phân bón hữu cơ chứa vi sinh vật.
Sản phẩm phân hữu cơ vi sinh từ dừa của Corfe dễ sử dụng, an toàn cho môi trường và thích hợp cho đa dạng loại cây trồng, nhiều vùng đất, khí hậu khác nhau. Phân bón Corfe cung cấp đầy đủ hợp chất dinh dưỡng khoáng đa lượng, trung lượng, vi lượng Đây là những yếu tố không thể thiếu trong quá trình sinh trưởng và tạo ra năng suất của cây trồng.
Phân bón Corfe còn làm giảm lượng chất hóa học trong đất, tiêu diệt thành phần độc hại, bổ sung một lượng lớn humin, acid humic, chất mùn,… ngăn chặn rửa trôi các chất dinh dưỡng, phân giải độc tố trong đất và ngăn chặn xói mòn đất Ngoài ra, sự vận động của các vi sinh vật cũng hỗ trợ quá trình cải tạo đất nhanh chóng, cung cấp các chất kháng sinh tự nhiên giúp tăng sức đề kháng tự nhiên, sức chống chịu của cây trồng với sâu bệnh Sản phẩm mở ra định hướng phát triển nông nghiệp “xanh”, góp phần phát triển ý thức người nông dân trong việc chuyển đổi sang canh tác nông nghiệp bền vững.
PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG
Phân khúc thị trường và lựa chọn thị trường mục tiêu
Phân hữu cơ là loại phân được sản xuất từ nguyên liệu thô, bao gồm động vật, phân súc vật, phân người và các nguồn tự nhiên khác Phân vi sinh hay còn được gọi là phân bón hữu cơ sinh học là phân được pha trộn và cho lên men cùng các vi sinh và nguyên liệu hữu cơ trong quá trình sản xuất Nhờ vậy vi khuẩn mầm bệnh gây hại tồn tại trong thành phần sẽ bị triệt tiêu hoàn toàn, tạo nên loại phân bón cung cấp rất nhiều hàm lượng dinh dưỡng cho cây trồng Khi bón vào đất, phân hữu cơ vi sinh giúp cải tạo đất, tăng độ tơi xốp phì nhiêu, bổ sung các loại vi sinh vật, chất mùn, chất hữu cơ cho đất đai và cây trồng.
Sản phẩm chính của công ty Corfe là phân hữu cơ vi sinh từ dừa, đây là sản phẩm được làm từ hỗn hợp nước dừa, mật đường và các vi sinh vật Do đó, thị trường phân bón hữu cơ ở Việt Nam được xác định là thị trường mục tiêu hướng đến của công ty.
Các đặc tính nổi bật của thị trường
4.2.1 Tổng quan về bối cảnh cạnh tranh
Theo Cục Bảo vệ thực vật, Bộ NN-PTNT, tính đến năm 2023, đã có 5.580 sản phẩm phân bón hữu cơ được công nhận lưu hành, tăng 6 lần so với năm 2017 Cả nước hiện có 161 cơ sở sản xuất phân bón hữu cơ với công suất trên 2,9 triệu tấn/năm, cao hơn nhiều so với 1,07 triệu tấn vào năm 2017 (Nguyen & Thanh, 2023).
Thị trường phân bón hữu cơ tăng trưởng nguồn vốn không cao nhưng tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận cao hơn trung bình các ngành trong nền kinh tế Lợi nhuận tương đối cao nhưng không ổn định, đối mặt với rủi ro từ việc giá cả biến động rất lớn (Mordor Intelligence, 2023).
4.2.2 Hành vi người tiêu dùng
Các trang trại lớn và nhà vườn nhỏ lẻ trồng các sản phẩm nông sản sạch là nhóm khách hàng chính của công ty Hiện nay, các trang trại, nhà vườn ngày càng ý thức dùng phân bón hữu cơ để giảm thiểu lệ thuộc vào chi phí leo thang của phân bón hóa tiêu dùng ngày càng chọn các thực phẩm “sạch”, tức là được sản xuất mà không dùng đến các hóa chất độc hại nên việc các nông dân phải canh tác “sạch” là xu hướng tất yếu để đảm bảo đầu ra cho nông sản (Research and Markets, 2023) Do đó, có thể nhận định rằng nhóm khách hàng chính có nhu cầu lớn với phân bón hữu cơ.
Phân tích 5 lực lượng cạnh tranh của thị trường
Đánh giá mối đe doạ từ sản phẩm thay thế: trung bình
Sự đe dọa từ các sản phẩm phân bón thay thế ở mức trung bình Các loại phân bón khác có thể được thay thế phân bón hữu cơ vi sinh từ dừa có thể kể đến như các loại như phân bón hữu cơ khác (phân chuồng, phân rác, phân xanh), phân bón lá, phân bón vi sinh khác (phân vi sinh vật cố định đạm, phân vi sinh vật hòa tan lân), Ngoài ra còn có phân bón hóa học/vô cơ (dạng lỏng/bột) (phân vô cơ trung, vi lượng, phân hỗn hợp, phức hợp, ) và mặc dù tỷ lệ sử dụng phân hóa học vẫn chiếm ưu thế, song về chất lượng dinh dưỡng và giá trị về mặt môi trường là thấp hơn so với các loại phân bón hữu cơ vi sinh như phân dừa vi sinh
Bên cạnh đó, với việc có nhiều hơn các qui định nhà nước trong lĩnh vực bảo vệ môi trường cũng như các nhà nông cũng ý thức hơn thông qua sử dụng phân bón
“xanh”, các loại phân bón hóa học nguy hại tới môi trường sẽ dần không được ưa chuộng, mặc khác vị thế của phân hữu cơ sẽ ngày càng cao
Vì vậy mà sự đe dọa từ các sản phẩm thay thế ở mức độ trung bình.
4.3.2 Mối đe doạ từ đối thủ mới Đánh giá mối đe doạ từ đối thủ mới: Trung bình
Ngành phân bón hữu cơ tại Việt Nam là thị trường mở, cho phép các doanh nghiệp có thể tự do tham gia với ít rào cản pháp lý ràng buộc Theo đó, các hành lang pháp lý và những chính sách hỗ trợ của Chính phủ, Bộ NN-PTNT đã góp phần thúc đẩy thị trường phát triển Bên cạnh đó, những yêu cầu về vốn đầu tư ban đầu không quá lớn nhờ vào việc áp dụng máy móc, trang thiết bị không quá phức tạp trong sản xuất phân bón hữu cơ Ngoài ra còn mối lo ngại là các nhà sản xuất nước ngoài, khi mà các điều khoản hội nhập WTO được thực hiện, chi phí thâm nhập thị trường thấp (low penetration costs), các nhà sản xuất nước ngoài sẽ tấn công vào thị trường Việt Nam làm cho chúng ta khó kiểm soát, lường trước được về chính sách bán hàng, giá cả, chính sách hậu mãi… dẫn đến tính cạnh tranh của thị trường tăng
Tuy nhiên các doanh nghiệp trong nước chuẩn bị gia nhập thị trường hầu hết có quy mô nhỏ lẻ, còn các công ty nước ngoài dù có thể có nguồn tài chính lớn, song những yêu cầu bắt buộc về kinh nghiệm và kỹ thuật trong ủ phân, nuôi cấy sinh vật là rào cản để các doanh nghiệp bước chân vào thị trường Phân bón Corfe cũng dành 1% tổng doanh thu hằng năm để nghiên cứu và phát triển thêm các sản phẩm mới, cải thiện sản phẩm hiện tại chú trọng vào bí quyết công nghệ, nâng cao tiêu chuẩn về phong bón hữu cơ vi sinh Vì thế, nguy cơ của đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn chỉ ở mức trung bình.
4.3.3 Sự cạnh tranh bởi các đối thủ hiện hữu Đánh giá sự cạnh tranh bởi các đối thủ hiện hữu: Thấp
Ngành có quy mô nhỏ về cả số lượng doanh nghiệp và tổng tài sản Thị trường phân bón hữu cơ ở Việt Nam là sự kết hợp của khu vực chưa có tổ chức và có tổ chức. Tính đến năm 2023, Việt Nam có khoảng 161 cơ sở sản xuất phân bón hữu cơ Dựa trên tổng doanh thu thị trường hữu cơ Việt Nam năm 2019, 5 công ty dẫn đầu chỉ chiếm 27% - 32% thị phần (phụ lục 2) Còn lại, chiếm đa số thị phần (76%) là các công ty phân bón hữu cơ quy mô nhỏ với số lao động nhỏ hơn 50 người và tổng tài sản chưa đến 50 tỷ đồng, trong số đó còn có các công ty khởi nghiệp vừa gia nhập (Mordor Intelligence, 2023).
Ngoài ra, nhiều loại phân bón từ nước ngoài như Trung Quốc, Nga cũng đang canh tranh với các loại phân bón nội địa do lợi thế về thuế, với 0,5 triệu tấn phân hữu cơ được nhập khẩu vào Việt Nam trong năm 2022 (Nguyen, 2022).
Mặt khác, tình trạng phân bón giảm, trộn không đúng thành phần, tỷ lệ, phân bón kém chất lượng vẫn tràn lan trên thị trường, ảnh hưởng lớn đến hàng triệu người nông dân và nhiều doanh nghiệp sản xuất chân chính.
Tuy nhiên, trên thị trường phân bón hữu cơ vi sinh, các sản phẩm phân bón cạnh tranh có tính khác biệt khá cao do công nghệ ở mỗi công ty mỗi khác, việc ứng dụng chất hữu cơ nào, loại vi sinh nào cũng khác, dẫn đến sự canh trạnh trực tiếp giữa các sản phẩm phân hữu cơ vi sinh là không cao
Do đó, tính cạnh tranh trên thị trường là trung bình.
4.3.4 Sức mạnh của nhà cung cấp trong đàm phán Đánh giá sức mạnh của nhà cung cấp trong đàm phán: Thấp
Nguồn nguyên vật liệu chính để sản xuất của công ty gồm: nước dừa, mật đường và men vi sinh vật.
Nhà cung cấp chính nước dừa nguyên liệu là các nhà máy, hộ kinh doanh sản xuất các sản phẩm dừa điển hình như: sản suất kẹo dừa, nước dừa đóng hộp, Corfe thu mua nước dừa thừa trong quy trình sản xuất của các công ty này nhằm giảm chi phí nguyên liệu và một phần dừa được thu mua trực tiếp từ các hộ dân trồng dừa trong trường hợp Corfe tăng sản lượng sản xuất
Nhà cung cấp chính mật đường là các doanh nghiệp sản xuất đường mía, nơi mà Corfe thu mua mật đường thừa trong quá trình sản xuất
Nhà cung cấp chính các vi sinh vật là các phòng thí nghiệm, phân khoa, học viên, doanh nghiệp chuyên về nghiên cứu và sản xuất vi sinh học
Nước dừa và mật đường công ty chủ yếu thu mua là phần thừa trong quá trình sản xuất của các doanh nghiệp khác, phụ phẩm trong chế biến dừa và đường mía thường bị thải ra môi trường hoặc xử lí do không có người thu mua Bên cạnh đó, mặc dù số lượng các nhà cung cấp vi sinh ở Việt Nam không nhiều, song công ty có thể tìm đa dạng nguồn cung cấp ở nước ngoài với chi phí phải chăng Hơn nữa, số lượng khách hàng của những nơi này rất ít nên công ty không cần cạnh tranh với những đối thủ khác trong việc có được hợp đồng với bên cung cấp vi sinh vật.
Vì vậy, sức mạnh đàm phán của nhà cung cấp là thấp.
4.3.5 Sức mạnh của người mua trong đàm phán: trung bình
Sức mạnh của người mua trong đàm phán: trung bình
Khách hàng được xem như một mối đe dọa cạnh tranh ở mức trung bình vì 2 nhóm khách hàng chính của Corfe là nông dân, chủ vườn đơn lẻ với sức mạnh thương lượng thấp và các trang trại lớn, đại lý với sức mạnh thương lượng cao hơn nhờ vào việc thu mua số lượng lớn và chi phí chuyển đổi (switching costs) sang loại phân bón khác cũng không quá cao.
Tổng kết, cả 5 lực lượng cạnh tranh đều nằm ở mức trung bình và thấp Từ đó cho thấy thị trường phân bón hữu cơ ở Việt Nam là thị trường tiềm năng, sinh lời cao cho công ty Corfe phát triển kinh doanh.
TÍNH KINH TẾ CỦA DỰ ÁN
Nguồn doanh thu chính và tỷ suất sinh lợi
Sản phẩm chính của công ty là phân bón nước dừa ở dạng lỏng được đóng gói dạng chai nhựa hoặc túi nhựa, được bán dưới hình thức bán lẻ trực tiếp cho khách hàng và bán qua các kênh phân phối Lợi nhuận biên trên mỗi sản phẩm được kỳ vọng khoảng17,93% nếu sản phẩm bán ra đạt 80% tổng công suất thiết kế tối đa Với giá bán dự tính là 80.000 đồng/lít, lợi nhuận sau thuế kỳ vọng ở mức 80% công suất tối đa là14.341 đồng/lít Trường hợp sau 3-5 năm đầu vận hành hiệu quả, nhóm khởi nghiệp sẽ xem xét mởi rộng quy mô hoạt động, đầu mới mới máy móc thiết bị và các tài sản cố định khác Chi tiết doanh thu dự phóng cụ thể ở chương 11.
Đầu tư ban đầu
Vốn đầu tư ban đầu được xác định là 2.400 triệu đồng nhằm mục đích đầu tư máy móc thiết bị và các chi phí trong quá trình vận hành ban đầu Trong tổng nhu cầu vốn 2.400 triệu đồng, nhóm khởi nghiệp sẽ góp vốn chủ sở hữu là 1.400 triệu đồng và vay ngân hàng 1.000 triệu đồng Trường hợp sau 3-5 năm đầu vận hành hiệu quả, nhóm khởi nghiệp sẽ xem xét mở rộng quy mô hoạt động, đầu mới máy móc thiết bị và các tài sản cố định khác.
Nhóm khởi nghiệp dự kiến vay ngân hàng 1.000 triệu trong thời gian 10 năm, với mức lãi suất dài hạn là 12%/năm, lãi tính theo dư nợ còn lại, nợ gốc trả hằng năm là
Chi phí cố định và chi phí biến đổi
Chi phí cố định của dự án gồm các khoản chi phí thuê mặt bằng, chi phí khấu hao tài sản cố định, trả nợ vay và dự phòng, cụ thể:
- Chi phí thuê mặt bằng nhà xưởng: Cơ sở sản xuất phân bón từ nước dừa cần không gian diện tích đủ rộng, có hệ thống điện nước để vận hành các bồn nuôi cấy lên men, nồi hấp và đóng gói, ước tính chi phí thuê nhà xưởng 360 triệu đồng/năm.
- Khấu hao tài sản: Công ty sử dụng phương thức khấu hao theo đường thẳng.Tài sản cố định của công ty gồm: Bồn lên men, máy kiểm tra trạng thái, nồi hấp khử trùng, tổng giá trị là 1.150 triệu đồng, thời gian khấu hao ước tính là 10 năm, giá trị khấu hao mỗi năm là 115 triệu đồng
- Chi phí tài chính: nợ gốc trả hằng năm là 100 triệu đồng, lãi vay tương ứng theo dư nợ thực tế, lãi vay năm đầu là 156 triệu đồng
- Chi phí dự phòng: nhằm dự phòng cho các khoản phát sinh, chi phí dự phòng đự ước tính là 200 triệu đồng
Chi tiết với các khoản chi phí cố định được cụ thể ở bảng sau: Đơn vị: triệu đồng
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Năm 9 Năm 10
Tổng chi phí cố định 943 883 871 859 847 835 823 811 799 787
Chi phí biến đổi của dự án gồm chi phí nguyên vật liệu, chi phí bán hàng, chi phí vận chuyển, điện nước và các chi phí khác.
- Chi phí nguyên vật liệu: dùng dể mua nước dừa, mật mía, bao bì,… ước tính chi phí khoảng 52,0% tổng doanh thu của doanh nghiệp
- Chi phí nhân công: do cần phải có nhân sự trong vận hành kiểm tra bồn lên men, máy hấp, đóng gói, kế toán và bán hàng, dự phóng khoản chi phí cho nhân công khoản 5,5% tổng doanh thu.
- Chi phí bán hàng: giai đoạn đầu cần tăng cường chính sách quảng bá, chiết khấu,… nhằm đạt được thị phần do đó chi phí này ở mức 17,0% ở năm đầu và giảm dần ở các năm tiếp theo.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp: khoảng 4,5% tổng doanh thu
- Chi phí nghiên cứu phát triển sản phẩm: khoảng 1,0% tổng doanh thu được dùng để nghiên cứu, cải tiến sản phẩm.
- Chi phí khác: được ước tính khoảng 1,0% tổng doanh thu
Tỷ lệ chi phí biến đổi trong các năm được cụ thể ở bảng sau
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Năm 9 Năm 10
Tổng tỷ lệ chi phí biến đối trên tổng doanh thu
CP quản lý doanh nghiệp 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50%
CP nghiên cứu sản phẩm 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00%
Trong suốt thời gian hoạt động, tỷ lệ chi phí biến đổi trên tổng chi phí tăng từ 92,66% đến 97,28% tổng chi phí, doanh nghiệp chủ yếu tận dụng thuê ngoài, hạn chế đầu tư lớn để hạn chế rủi ro giai đoạn đầu Trường hợp vận hành hiệu quả trong 3 – 5 năm đầu, nhóm khởi sẽ cân nhắc đầu tư mới hệ thống sản xuất, nhà xưởng và thiết bị vận chuyển.
Biểu đồ hoà vốn
Nhằm xác định sản lượng hoà vốn, nhóm khởi nghiệp phân tích dự trên chi phí cố định và chi phí biến đối của năm đầu tiên, hàm doanh thu, chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp được xác định như sau:
Chi phí: C = Fc + Vc = 943 + 0,81S = 943 + 64,8Q Ở mức hoà vốn: S = C hay
Khi đó ta xác định sản lượng hoà vốn là: 62,04 (m3), Doanh thu hoà vốn là 4.963 triệu đồng Phụ lục 3 biểu thị biểu đồ hoà vốn của Corfe
Các phân tích về tài chính chi tiết được trình bày cụ thể tại chương 9: Dự toán tài chính.
KẾ HOẠCH TIẾP THỊ SẢN PHẨM PHÂN BÓN DỪA
Tổng quan
Công ty Corfe luôn chú trọng bảo vệ hình ảnh sản phẩm và tạo dựng chỗ đứng vững chắc trên thị trường thông qua việc bảo đảm tính hiệu quả của phân bón đến với cây trồng và môi trường Qua đó, công ty cũng mong muốn rằng mỗi khi các nhà vườn lựa chọn phân bón hữu cơ dạng lỏng trong canh tác nông nghiệp, các nông hộ sẽ ưu tiên sử dụng phân hữu cơ vi sinh từ dừa của Corfe.
Chiến lược Tiếp thị 4P
4P trong tiếp thị tập hợp các công cụ tiếp thị gồm 4 yếu tố cơ bản:
Sản phẩm: Sản phẩm phân bón Corfe có hàm lượng dinh dưỡng cao và thân thiện với môi trường
Giá cả: Corfe không áp dụng chiến lực cạnh tranh về giá Công ty xây dựng chính sách ưu đãi khách hàng, giá cả phù hợp nhưng hướng đến chất lượng tốt hơn.
Phân phối: Corfe có 3 kênh phân phối chính là bán hàng tại showroom công ty, bán hàng trên các kênh thương mại điện tử và bán thông qua các đại lý phân bón.
Xúc tiến: chú trọng xúc tiến thông qua chiến khấu và tín dụng đối với các khách hàng lớn, các tổng đại lý Truyền thông và duy trì hình ảnh sản phẩm an toàn cho sức khoẻ, thân thiện với môi trường và chất lượng tốt.
Sản phẩm phâm bón của công ty được kiểm tra đảm bảo nồng độ phù hợp, sử dụng nguyên liệu thân thiện với môi trường cả trong quá trình sản xuất và sử dụng, không ảnh hưởng tiêu cực đến sức khoẻ con người, chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001 – 2008.
Hiện tại, sản phẩm đáp ứng như các loại cây trồng như: cây cà chua, cây cam, cây lúa, các cây ăn trái hay 1 số loại hoa như phong lan,… Công ty đang dự định sản xuất sản phẩm ra thị trường với nhiều dòng sản phẩm với liều lượng chỉ định khác nhau thích hợp với khu vực vùng trồng trọt, tùy loại cây trồng Tùy vung đất canh tác, đội ngũ nghiên cứu sản phẩm sẽ điều chỉnh mức lượng vi sinh vật, thành phần tương ứng với vùng đất canh hướng đến.
Sản phẩm phân bón dừa chuyên dùng trong trồng trọt, trang trại lớn Hay cho các khách hàng sử dụng sản phẩm trên cây kiểng tại nhà, trồng trọt theo mô hình rau sạch, thủy canh, mô hình nhỏ.
Giá cả sản phẩm được xem xét trên gốc độ: Chi phí của công ty, giá trị sản phảm khách hàng có được và tính cạnh tranh của sản phẩm ra thị trường Việc định giá công ty dựa trên chi phí sản xuất hoàn thành ra sản phẩm và mức lợi nhuận giả định.
Trong quá trình kinh doanh, công ty áp dụng các chính sách giá linh hoạt: chiết khấu % số lượng sản phẩm; chiết khấu khi thanh toán trước; chiết khấu thường theo thời điểm Các chính sách giảm giá, thu hồi đối với sản phẩm không đạt chuẩn sản phẩm. Đối với hình thức bán hàng trực tiếp tới các nhà vườn, khách hàng lẻ trên địa bàn Công ty sẽ thực hiện thu tiền ngay tại thời điểm và đặc biết với khách lẻ mua với số lượng trên 10 chai phân bón dừa sẽ giảm tối đa 3% trên giá tiền Và khách hàng mua lần thứ 2 trong tháng sẽ được ưu đãi giảm thêm 1%/ phân bón dừa không quy định số lượng mua
Kênh 1: phân phối trực tiếp đến nhà vườn, hợp tác xã nông nghiệp
Kênh 2: phân phối trưc tiếp sản phẩm đến người tiêu dùng qua các cửa hàng giới thiệu, bán sản phẩm công ty
Kênh 3: phân phối đại lý, cửa hàng nhỏ lẻ.
Công ty đang muốn hướng đến phân phối chủ yếu ở kênh 1 và kênh 3 những kênh tiêu thụ mạnh, cung cấp đến chủ nhà vườn bao tiêu sản phẩm để tiêu thụ đồng thời cung cấp gián tiếp nhiên liệu để sản xuất phân bón. Đối với hình thức bán hàng cho đại lý lấy sỉ số lượng lớn Công ty Corfe yêu cầu thanh toán 50% số lượng hàng bảo đảm ngay lần lấy hàng, 50% còn lại sẽ trả sau khi bán hết số lượng hàng nhưng không quá 12 tháng Hỗ trợ thu hồi hay phân phối hàng giúp đại lý nếu số lượng hàng tồn kho lâu không có nguồn ra Chính sách ưu đãi đối với những đại lý hợp tác lâu dài với Corfe sẽ cung cấp hàng và thu tiền về định kỳ hàng quý khụng ỏp dụng thanh toỏn trước ẵ số lượng hàng Ngoài ra, Cụng ty Corfe cũng ưu đãi với 1 số đại lý, cửa hàng, nhà vườn khi lấy hàng cùng tuyến kết hợp giao hàng và miễn phí vận chuyển
Công ty tuy mới bước đầu đem sản phẩm phân bón dừa đến tay người dùng nhưng đã đem được nhiều thiện cảm đến khách hàng, đặc biệt là ở khu vực Đồng bằng Sông Cửu Long Công ty kết hợp với các cuộc triển lãm nhà nông, giới thiệu và hướng dẫn sử dụng phân bón từ dừa để chăm sóc cây trồng và quảng cáo sản phẩm đến báo đài truyền thanh của các huyện trong tỉnh.
Công ty vẫn đang tiếp tục xây dựng các chương trình khuyến mãi đến các khách hàng, công tác chiết khẩu sản phẩm luôn được đề ra trong công tác bán hàng đến các khách hàng lấy số lượng phân bón lớn, hậu mãi và chăm sóc khách hàng Tặng kèm các quà tặng như nón bảo hiểm, áo mua, móc khóa mang thương hiệu công ty đến khách hàng nhỏ lẻ.
Quy trình bán hàng
Công ty Corfe lập quy trình bán hàng theo trình tự 7 bước như sau:
- Bước 1: Chuẩn bị sản phẩm, các thông tin về sản phẩm, chính sách ưu đãi cho khách hàng có thể áp dụng,…
- Bước 2: Tìm kiếm nguồn khách hàng, địa bàn tiềm năng
- Bước 3: Đưa đội ngũ nhân viên, sản phẩm phân bón dừa tiếp cận khách hàng qua các kênh trực tiếp hoặc thông qua tư vấn trực tuyến.
- Bước 4: Trình bày và giới thiệu về sản phẩm
- Bước 5: Báo giá và thuyết phục khách hàng về sản phẩm công ty Corfe
- Bước 6: Chốt và lên đơn hàng
- Bước 7: Chính sách chăm sóc khách hàng
Công ty Corfe xây dựng chiến thuật bán hàng ngoài việc đảm bảo chất lượng phân bón dừa, đẩy mạnh thương hiệu sản phẩm phân bón dừa đến khách hàng, Corfe còn chú trọng đến việc bảo vệ môi trường Các tiêu chí quảng cáo sản phẩm Corfe điều lòng ghép những vấn đề môi trường, không khí và đất sạch Chính sách giá thành luôn được chú trọng xây dựng, kế toán giá thành luôn đi sát với bộ phận sản xuất và khâu mua nhiên liệu để có được giá thành tốt nhất kèm với chính sách chiết khấu khi đến tay người mua.
THIẾT KẾ VÀ PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM
Thực trạng và nhiệm vụ phát triển
Tính tới thời điểm hiện tại, Corfe đã nghiên cứu thành công trong việc lựa chọn loại vi sinh vật, tỉ lệ ủ phân cùng công nghệ sản xuất thích hợp để tạo ra phân hữu cơ vi sinh từ dừa chứa nhiều dinh dưỡng và an toàn với môi trường Sản phẩm phân dừa đã được đến với tay nhiều nhà nông trước cả khi công ty được thành lập Tuy chỉ cung cấp với quy mô nhỏ cho các nông dân, song hầu hết khách hàng đều đánh giá chất lượng phân bón rất tốt và hiệu quả trong việc tăng năng suất cho cây trồng.
Với định hướng mở rộng quy mô sản xuất, một trong những nhiệm vụ cần làm của Corfe là xây dựng thương hiệu độc quyền và quy trình sản xuất được bảo hộ Ngoài ra, công ty cũng cần nâng cấp hệ thống bồn nuôi cấy, trang bị máy móc thiết bị mới như máy trộn, máy khử trùng, đóng gói và tổ chức quản lý các kênh phân phối nhằm nâng cao năng lực sản xuất và tăng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường.
Ba thành phần chính để sản xuất phân hữu cơ vi sinh từ dừa gồm vi sinh vật, nước dừa và mật đường thừa Các vi sinh vật được đặt hàng với các phòng thí nghiệm và các doanh nghiệp chuyên sản xuất vi sinh Nước dừa thừa và mật đường được thu mua từ các nhà cung cấp là các nhà máy, hộ kinh doanh sản xuất các sản phẩm dừa (ví dụ như kẹo dừa, nước dừa đóng hộp, ) và các doanh nghiệp sản xuất đường mía.
Thách thức và rủi ro
Dù được đón nhận tích cực từ các nhà nông, song với nguồn ngân sách còn hạn chế, công ty đang gặp những khó khăn nhất định trong việc mở rộng quy mô sản xuất để đáp ứng đủ nhu cầu của khách hàng Sản phẩm phân hữu cơ vi sinh từ dừa củaCorfe đang sản xuất và kinh doanh với quy mô và số lượng hạn chế, và để sản xuất lượng đơn hàng lớn hơn, công ty nhận thức rõ phải có sự điều chỉnh trong qui trình sản xuất, hệ thống trang thiết bị, máy móc cũng như quản lý các kênh phân phối Đây sẽ là một khó khăn đáng kể đối với một doanh nghiệp còn non trẻ như Corfe.
Dự toán chi phí phát triển
Công ty Corfe luôn không ngừng nghiên cứu để phát triển sản phẩm phân bón ngày càng tốt hơn cho người nông dân Với lẽ đó, công ty ước tính 1% doanh thu mỗi năm sẽ được sử dụng để nghiên cứu và cải tiến sản phẩm.
Vấn đề độc quyền
Vấn đề bảo vệ độc quyền thương hiệu Corfe Vietnam và kĩ thuật sản xuất phân hữu cơ vi sinh từ dừa luôn được công ty quan tâm và đặt lên hàng đầu.
Về thủ tục đăng ký thương hiệu Corfe Vietnam và đăng kí sáng chế cho kỹ thuật sản xuất phân hữu cơ vi sinh từ dừa, công ty đã hoàn thành việc nộp đơn lên Văn phòng đại diện của Cục Sở hữu trí tuệ tại TP Hồ Chí Minh và đã qua được bước thẩm định nội dung đơn Hiện công ty đang chờ Cục Sở hữu trí tuệ ra quyết định cấp văn bằng bảo hộ, ghi nhận vào Sổ đăng ký quốc gia về nhãn hiệu và sáng chế, và công bố trên Công báo Sở hữu công nghiệp.
KẾ HOẠCH VẬN HÀNH
Sản xuất
Quy trình sản xuất cụ thể như sau: Nước dừa và mật đường thừa, vi sinh vật, môi trường nuôi cấy hỗn hợp → hệ thống xử lý lên men → hấp khử khuẩn → kiểm tra chất lượng → đóng gói sản phẩm để cung cấp ra kênh phân phối và thị trường (phụ lục 4).
Kiểm soát chất lượng
Ngoài kiểm tra chất lượng từng bồn lên men, Corfe kết hợp một bước tái kiểm tra,chọn mẫu ngẫu nhiên 1% sản phẩm bằng phương pháp thủ công để đảm bảo chất lượng sản phẩm khi được bán ra thị trường.
Địa điểm sản xuất
Doanh nghiệp có 02 địa điểm hoạt động chính là show room (kiêm kho bán lẻ, nơi đặt văn phòng) và nhà xưởng sản xuất Show room là điểm mua bán chính của các khách hàng có nhu cầu mua lẻ như các nhà vườn và các đại lý nhỏ Nhà xưởng sản xuất là nơi cung cấp sản phẩm cho show room và trực tiếp đến các khách hàng lớn. Show room đặt tại Thành phố Bến Tre: Diện tích ~ 100m 2 , thuê mặt bằng show room trên đường Quốc Lộ 60 tại phường 5, thành phố Bến Tre, để dễ dàng quảng bá sản phẩm cho các phương tiện di chuyển từ TP Hồ Chí Minh về các tỉnh Bến Tre, Trà Vinh, Vĩnh Long, Sóc Trăng, …;
Nhà máy sản xuất đặt tại huyện Mỏ Cày để thuận tiện trong việc thu gom nguồn nguyên liệu từ các huyện trồng dừa lớn của tỉnh (Mỏ Cày, Giồng Trôm, Chợ Lách); Diện tích thuê dự kiến ~ 1000m 2 Vị trí này thuận tiện trong việc vận chuyển sản phẩm đi các tỉnh do nằm trên trục Quốc Lộ 60 và tận dụng được nguồn nhân công rẻ tại địa phương.
Tại showroom trang bị các vật tư như sau:
STT Tên máy móc thiết bị và tài sản Chức năng Số lượng Đơn giá (Triệu đồng)
1 Máy vi tính Phục vụ công việc các phòng ban 5 11 55
2 Máy in Phục vụ in ấn 1 5 5
3 Hệ thống Camera Giám sát an ninh 1 5 5
4 Bộ bàn ghế làm việc Bàn làm việc văn phòng 5 3 15
5 Tủ hồ sơ Lưu trữ hồ sơ 2 4 8
6 Bàn tiếp khách, tư vấn Tiếp khách và tư vấn khách hàng 1 6 6
7 Tủ trưng bày sản phẩm Trưng bày sản phẩm tại showroom 4 10 40
8 Máy lạnh Điều hoà nhiệt độ 2 13 26
9 Hệ thống phòng cháy chữa cháy Đảm bảo an toàn phòng cháy chửa cháy 1 10 10
10 Bộ dụng cụ nhà vệ sinh Dụng cụ nhà vệ sinh 1 10 10
11 Vật tư trang thiết bị khác Các vật tư phụ khác 1 20 20
Tại cơ sở sản xuất đặt tại huyện Mỏ Cày, trang bị các trang thiết bị như sau:
STT Tên máy móc thiết bị và tài sản Chức năng Số lượng Đơn giá (Triệu đồng)
Tổng chi phí (Triệu đồng)
1 Bồn chứa Lưu trữ nguyên vật liệu 50 10 500 sản xuất
2 Thiết bị kiểm tra trạng thái
Kiểm tra hoạt động của các thiết bị sản xuất 4 25 100
3 Nồi hấp khử trùng Hấp và khử trùng sản phẩm 2 250 500
4 Máy đóng gói Đóng gói bao bì sản phẩm 1 50 50
Môi trường pháp lý
Công ty hoạt động dưới mô hình công ty TNHH hai thành viên trở lên Thực hiện đăng ký sở hữu trí tuệ đối với sản phẩm phân bón Thực hiện đăng ký và đóng các loại bảo hiểm (BHXH, BHYT, BHTN) cho người lao động khi giao kết hợp đồng lao động. Xây dựng các quy trình, quy định, nội quy trong quá trình sản xuất, đảm bảo an toàn vệ sinh lao động.
Nhân sự
Mô hình nhân sự chi tiết tại Chương 9 Đội ngũ quản lý và cấu trúc công ty Nhân sự quản lý: 5 nhân sự, lương bình quân 8 triệu tháng/người; lao động trực tiếp: 20 nhân sự, chi phí 5triệu/tháng cho một người Đối với các nhân sự quản lý cần có bằng đại học đúng chuyên ngành đào tạo (tiếp thị, kế toán, kỹ sư hoá chất, …), đối với lao động phổ thông cần có sức khoẻ, độ tuổi 20-40 tuổi, tốt nghiệp trung học cơ sở trở lên. Nhân sự làm việc giờ hành chánh, nghỉ chủ nhật, trường họp lao động làm việc OT sẽ trả lương theo quy định Trước khi làm việc người lao động trực tiếp sẽ trải qua thời gian học việc và làm sản phẩm mẫu.
Quản lý kho và hàng tồn kho
Kho sản phẩm dự kiến sẽ lưu trữ và tồn khoảng 1 tấn sản phẩm, để sẵn sàng cung cấp cho các khách hàng bán lẻ Vào các mùa vụ bắt đầu sản xuất (mùa xuân hoặc mùa hè) lượng sản phẩm lưu trữ trong kho khoảng 2 tấn.
Nhà cung cấp
Các nhà cung cấp của công ty gồm có:
- Các nhà cung cấp nguyên vật liệu trong chuỗi sản xuất gồm:
- Cơ sở sản xuất các mặt hàng từ dừa, có lượng nước dừa thừa lớn;
- Cơ sở sản xuất đường mía, cung cấp mật đường thừa;
- Cơ sở cung cấp men vi sinh vật;
- Cơ sở cung cấp nguyên liệu, bao bì đóng gói;
Tất cả các đơn vị lựa chọn đồng thời ít nhất 2 đơn vị cung cấp để tránh tình trạng thiếu hàng và ép giá Các đơn vị có giá bán thấp và chất lượng tốt sẽ ưu tiên được lựa chọn.
Thực hiện trả trước 50% giá trị NVL.
Chính sách tín dụng
Đối với khách hàng bán lẻ: trả 100% tiền khi lấy hàng. Đối với kênh phân phối: trả trước 50% tiền khi giao hàng.
Các kênh phân phối cần có cam kết bảo lãnh của ngân hàng trong trường hợp nhập lô hàng từ 300 triệu đồng trở lên.
Trong điều khoản hợp đồng và giao hàng, kênh phân phối cần thanh toán nốt tiền đơn hàng trong 3 tháng, quá thời gian quy định sẽ bị phạt 1% giá trị hợp đồng/ngày.Trường họp quá thời gian 15 ngày không thanh toán sẽ báo với các cơ quan chức năng.
Tiến độ sản xuất
Với năng lực sản xuất của máy móc thiết bị, dự kiến công suất tối đa là 525 m 3 sản phẩm mỗi năm.
ĐỘI NGŨ QUẢN LÝ VÀ CẤU TRÚC CÔNG TY
Đội ngũ quản lý chủ chốt
Đội ngũ quản lý chủ chốt gồm 3 thành viên:
- Nhà sáng lập kiêm giám đốc điều hành: Trần Lê Hoàng Ngọc Nền tảng chuyên môn là bằng cử nhân chuyên ngành quản trị kinh doanh và đang theo học bằng thạc sĩ quản trị kinh doanh tại Đại học BK HCM Hơn 5 năm kinh nghiệm quản trị kinh doanh và quản lý các dự án lớn tại các công ty đa quốc gia chuyên về lĩnh vực phân bón Từng đảm nhận vị trí lãnh đạo bộ phận kinh doanh và tiếp thị, đóng vai trò là người giám sát trực tiếp của điều phối viên tiếp thị, quản lý phương tiện truyền thông xã hội Xây dựng được các mối quan hệ đối tác chiến lược với hệ thống phân phối và khách hàng tại khu vực miền tây và tây nguyên Với niềm tin mãnh liệt góp phần xây dựng quê hương và nâng cao chuỗi giá trị của cây dừa – loại cây trồng chủ chốt tại Bến Tre để cải thiện đời sống cho bà con nông dân.
- Nhà đồng sáng lập kiêm trưởng bộ phận dự án, sản xuất: Lâm Hoàng Nam, chuyên ngành công nghệ sinh học, quản lý sản xuất Với gần 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực quản lý máy móc, dây chuyền công nghệ tại các công ty sản xuất chế phẩm sinh học trong và ngoài nước Chịu trách nhiệm trong việc điều hành hoạt động sản xuất đảm bảo năng suất, kế hoạch giao hàng, chất lượng đầu ra cho sản phẩm, cũng như quản lý nhân sự trong chuyền sản xuất.
- Giám đốc tài chính kiêm kế toán trưởng: Vương Trúc Mi Trình độ chuyên môn ngành kế toán tài chính và có hơn 5 năm kinh nghiệm đảm nhận vai trò kế toán trưởng tại các doanh nghiệp lớn tại Việt Nam Chịu trách nhiệm điều hành, đảm bảo ổn định cho hoạt động tài chính tại doanh nghiệp.
Cấu trúc công ty
Cấu trúc công ty với ban giám đốc đứng đầu và các bộ phận đảm nhiệm các công việc chuyên trách (phụ lục 5).
- Chịu trách nhiệm hoạch định chiến lược và kế hoạch phát triển chung cho công ty.
- Điều hành và chịu trách nhiệm toàn bộ cho mọi hoạt động của công ty.
- Theo dõi việc thực hiện kế hoạch, tình hình hoạt động của các phòng ban của công ty.
- Thực hiện các hoạt động tài chính: huy động, sử dụng và kiểm soát vốn; xây dựng văn hoá cho công ty, xây dựng thương hiệu cho công ty
- Lập kế hoạch và đề xuất chiến lược tiếp thị cho công ty.
- Giữ vai trò quan trọng trong việc đưa hình ảnh của công ty đến thị trường.
- Chủ động trong công tác truyền thông hình ảnh và sản phẩm, dịch vụ của công ty ra bên ngoài.
- Làm việc với các đơn vị truyền thông, tiếp thị khác để lấy báo giá Đồng thời tổ chức các chương trình tiếp thị cho công ty.
- Định hướng, phát triển website, fanpage của công ty Đưa hình ảnh công ty đến gần hơn với khách hàng, đa dạng hoá số lượng khách hàng cho công ty.
- Thực hiện chính sách, chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh của công ty.
- Chịu trách nhiệm kiểm soát chi phí hoạt động và các khoản nợ phát sinh do hoạt động kinh doanh mà phòng ban này phụ trách.
- Báo cáo tình hình kinh doanh định kỳ tháng/quý/năm cho Ban Giám đốc.
- Phát triển các dịch vụ chăm sóc khách hàng.
- Thu thập, phân tích, đánh giá về sản phẩm của công ty trên thị trường, từ đó đưa ra những đề xuất, kiến nghị cho Ban Giám đốc
Bộ phận kế toán, tài chính:
Lập kế hoạch tài chính, lên phương án sử dụng và huy động vốn, đảm bảo cho nguồn vốn của công ty hoạt động hiệu quả và liên tục.
Xây dựng chính sách chi tiêu, phân chia lợi nhuận một cách hợp lý nhất Đảm bảo thực hiện đầy đủ chế độ phúc lợi cho cán bộ công, nhân viên.
- Lập kế hoạch thu mua nguyên vật liệu, thương lượng giá cả và thực hiện các hợp đồng.
Bộ phận quản trị nhân sự:
- Quản lý cán bộ, công chức công tác tại các văn phòng, điều hành các hoạt động nội bộ để hoàn thành nhiệm vụ được giao.
- Tuyển dụng, đào tạo nhân sự cho công ty Quản lý các hồ sơ, tài liệu, các tài sản liên quan đến việc sản xuất – kinh doanh của công ty.
Bộ phận dự án, sản xuất:
- Khảo sát, đánh giá và tư vấn thiết kế các dự án lớn cùng các doanh nghiệp trong việc hỗ trợ sản phẩm, khoa học kỹ thuật….
- Nghiên cứu và cập nhật các xu hướng về phân hữu cơ/vi sinh trên thị trường hiện nay Từ đó, đưa ra các mẫu sản phẩm phù hợp với thị hiếu của thị trường.
- Giám sát tiến độ thực hiện dự án của công ty, theo dõi và cập nhật thông tin về nguyên vật liệu, sau đó đưa cho phòng Kế toán Tài chính và Ban Giám đốc theo dõi và nhập nguyên vật liệu để phục vụ cho việc sản xuất.
- Sản xuất các đơn hàng theo kế hoạch.
- Tối ưu quá quá trình sản xuất, đảm bảo hiệu suất máy móc thiết bị, năng suất chất lượng sản phẩm.
LỊCH TRÌNH TỔNG THỂ
Chuẩn bị
1 Xây dựng mục tiêu Xây dựng các mục tiêu sản xuất: quy mô, vốn, chi phí, lợi nhuận qua từng năm
Khảo sát và phân tích nhu cầu thị trường
Xây dựng form và kịch bản khảo sát
Phân tích lựa chọn đối tượng khảo sát (hộ gia đình, cơ quan doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng phân bốn sinh học) Tiến hành khảo sát mẫu
Tổng họp kết quả khảo sát Phân tích kết quả khảo sát, ước lượng dung lượng thị trường phục vụ cho việc thiết kế quy mô sản xuất ở các mục tiếp theo
3 Phân tích đối thủ cạnh tranh Tìm hiểu các đối thủ cạnh tranh, điểm mạnh, điểm yếu, quy mô sản xuất
4 Phân tích SOWT Phân tích đánh giá các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và lợi thế cạnh tranh
5 Xây dựng mô hình tổ chức kinh doanh
Lựa chọn mô hình kinh doanh Hình thức bán hàng kết họp bán hàng truyền thống qua show room và bán hàng online qua các trang thương mại điện tử, facebook, zalo, …
6 Xây dựng kế hoạch Kế hoạch tiếp thị sản phẩm tiếp thị
7 Xây dựng kế hoạch nhân sự Xây dựng mô hình nhân sự, kế hoạch tuyển dụng, yêu cầu tuyển dụng, mô tả công việc,
8 Xây dựng kế hoạch tài chính Kế hoạch huy động vốn, dự trù chi phí, dự kiến doanh thu và lợi nhuận qua các năm
9 Xây dựng tài liệu mô tả công ty Xây dựng brochure giới thiệu công ty và sản phẩm, đảm bảo tính ngắn gọn, xúc tích
10 Xây dựng kế hoạch quản lý rủi ro Có kế hoạch quản lý rủi ro phát sinh về mặt thị trường, yêu tố bên ngoài và bên trong công ty
11 Xác định thời điểm cung cấp sản phẩm ra thị trường
Dự kiến thời gian cung cấp sản phẩm ra thị trường, ưu tiên các thời điểm đầu vụ sản xuất
Tìm kiếm các nhà máy, cơ sở sản xuất sản phầm từ dừa (ưu tiên cơ sở gần với nơi đặt nhà máy sản xuất)
Khảo sát khả năng cung cấp nguyên liệu Đàm phán giá
Ký kết họp đồng cung cấp nguyên liệu
Thiết kế bao bì sản phẩm Lựa chọn vật liệu bao bì, kích cỡ Tìm kiếm đơn vị cung cấp bao bì và các thiết bị phụ trợ
14 Thiết kế dây chuyền sản xuất
Lập bảng thiết kế vật lý Lập bảng thiết kế logic Lập bảng tiêu chuẩn kỹ thuật cho các vật tư, thiết bị Tìm kiếm nhà cung cấp vật tư thiết bị đáp ứng thông số kỹ thuật theo yêu cầu
15 Huy động vốn đầu tư
Từ nguồn tài chính cá nhân của nhóm Vay vốn ngân hàng
16 Đăng ký thành lập Thuê show room và chuẩn bị thông tin đăng ký doanh
Thành viên góp vốn thông qua và ký hồ sơ đăng ký doanh nghiệp
Xin cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp tại Phòng Đăng ký kinh doanh.
Khắc dấu tròn doanh nghiệp.
Mở tài khỏan ngân hàng của doanh nghiệp. Đăng ký chữ ký số điện tử, đăng ký hóa đơn điện tử, đăng ký khai và nộp thuế online.
Treo biển hiệu và bắt đầu vào kinh doanh tại trụ sở chính.
17 Đăng ký sở hữu trí tuệ
Xây dựng hồ sơ đăng ký sở hữu trí tuệNộp hồ sơ về sở KHCN
Đầu tư xây dựng
Tìm kiếm showroom Đàm phán giá thuê và ký họp đồng thuê Cải tạo showroom
Tìm kiếm nơi đặt nhà máy sản xuất Đàm phán giá thuê và ký họp đồng thuê Cải tạo nhà xưởng
3 Đầu tư dây chuyền sản xuất Đầu tư trang thiết bị thông qua hình thức đấu thầu hoặc mua trực tiếp từ các đơn vị có uy tín
Lắp đặt dây chuyển sản xuất Vận hành thử nghiệm vật tư, trang thiết bị sau khi đầu tư
4 Thuê lao động Liệt kê các yêu cầu về nhân sự: độ tuổi, trình độ, kinh nghiệm,
Dự kiến mức lương, thưởng, phụ cấp, … đối với từng vị trí lao động Đăng thông tin tuyển dụng thông qua các website tìm kiếm việc làm hoặc trung tâm hỗ trợ việc làm tỉnh, phòng
LĐTBH huyệnPhỏng vấn, tuyển dụng và ký HĐLĐ lao động
Sản xuất sản phẩm
1 Sản xuất thử nghiệm sản phẩm mẫu
Sản xuất sản phẩm mẫu theo số liệu khảo sát Kiểm tra đánh giá chất lượng sản phẩm Cải tiến sản phẩm nếu chưa đạt yêu cầu Tặng khách hàng sử dụng một số sản phẩm mẫu Khảo sát, lấy ý kiến khách hàng dùng thử
2 Đăng ký kiểm định chất lượng sản phẩm
Xây dựng hồ sơ đăng ký Nộp hồ sơ về sở NN-PTNT (liên quan đến sản phẩm phân bón)
Tiếp thị giới thiệu sản phẩm Đàm phán giá và ký họp đồng sản xuất
4 Sản xuất sản phẩm chính thức
Xây dựng quy trình sản xuất Xây dựng quy trình giám sát chất lượng sản xuất Lập kế hoạch sản xuất theo ngày
Theo dõi kiểm tra chất lượng sản phẩm
Bán hàng và chăm sóc khách hàng
1 Giới thiệu và quảng bá sản phẩm
Quảng bá doanh nghiệp Quảng bá sản phẩm
Tiếp thị thông qua các hội thảo khởi nghiệp, quảng bá thông qua youtube, facebook, zalo, …
Có chính sách giá đối với các sản phẩm theo số lượng mua
Có các mức chiết khấu, khuyến mãi đối với đại lý đạt KPI bán hàng
Có chính sách giữ chân khách hàng hiện tại: , Giảm giá tích điểm
Khuyến mãi dịp sinh nhật
Cải tiến sản phẩm
1 Lấy phản hổi của khách hàng
Công việc thực hiện thường xuyên, liên tục để cải tiến sản phẩm
2 Đánh giá chất lượng sản phẩm
3 Tính toán chênh lệch thu chi
4 Xây dựng kế hoạch cải tiến
5 Thực hiện cải tiến sản phẩm
6 Tiếp tục lặp lại các công việc nêu trên
DỰ TOÁN TÀI CHÍNH
Nguồn vốn và sử dụng vốn
Vốn đầu tư ban đầu 2.400 triệu đồng, được sử dụng cho các nội dung sau: Đơn vị: triệu đồng
Nhu cầu vốn Nhu cầu vốn ước tính
Thiết bị kiểm tra trạng thái 100
Trang thiết bị văn phòng 200
Chi phí nghiên cứu, phân tích, vận hành thử 150
Chi phí vận hành giai đoạn đầu 600
Dự phòng và chi phí khác 300
Ngoài các ra, do dự án đầu tư được định hướng thân thiện với môi trường, nên nhóm khởi nghiệp kỳ vọng có thể nhập vốn tài trợ từ Sở Khoa học công nghệ hoặc một số nguồn vốn khác; chủ sở hữu cũng đồng ý trong 3 năm đầu nếu có phát sinh thêm các chi phí làm sụt
Bảng các giả định
Nhóm xác định giá bán sản phầm là 40.000 đồng cho mỗi đơn vị sản phẩm 500ml hay 80 triệu đồng cho mỗi m3 sản phầm
Nhóm ước tính mỗi bồn chứa sản xuất được 1,5 m 3 sản phẩm 1 đợt, một năm tiến hành sản xuất 8 đợt (chu kỳ 30 – 45 ngày) với
10 năm Giả định sau 10 năm khấu hao giá trị thanh lý là 0 đồng
Lãi vay Nhóm dự kiến vay 1.000 triệu từ ngân hàng với mức lãi suất mỗi năm 12,00%, trong 10 năm.
Lãi suất chiết khấu được xác định dựa trên lãi suất vay vốn ngân hàng là 12% và tỷ suất sinh lợi kỳ vọng của vốn chủ sở hữu là 21%.
Sản lượng bán ra Được xác định theo mức tỷ lệ với công suất tối đa, trong đó năm đầu do cần thời gian sản xuất và tạo dựng quan hệ, dự kiến sản lượng bán ra đặt 35% công suất tối đa Sản lượng tăng từ năm 1 đến năm 6 lên mức 100% công suất tối đa và giảm nhẹ từ năm
8 Tỷ lệ này được thể hiện chi tiết trên bảng dự phóng doanh thu.
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp
Do hoạt động sản xuất kinh doanh thuộc lĩnh vực phát triển nông nghiệp, kinh tế địa phương và bảo vệ môi trường, nên Doanh nghiệp kỳ vọng sẽ được cơ quan chức năng tỉnh Bến Tre xem xét ưu đãi thuế
15,00% giá trị thành phẩm cả năm.
Tồn kho thành phẩm của đợt sản xuất trước và nguyên vật liệu cho sản phẩm đợt sau
Do doanh nghiệp mới hoạt động do đó cần phải có chính sách tín dụng cho khách hàng lớn, nhóm khởi nghiệp kỳ vọng khoản kỳ thu tiền từ 30 – 60 ngày.
Lợi nhuận chưa phân phối
Lợi nhuận sau thuế kỳ trước sẽ được duy trì làm vùng đệm cho hoạt động kinh doanh và được chia toàn bộ trước thời điểm cuối năm tài chính tiếp theo Do đó số liệu cuối năm tài chính chỉ bao gồm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tại năm hiện hành.
Dự phòng thu nhập
(đơn vị: triệu đồng) năm 1 năm 2 năm 3 năm 4 năm 5 năm 6 năm 7 năm 8 năm 9 năm 10
Tỷ lệ sử dụng công suất 35,00% 72,00% 80,00% 90,00
Sản lượng (m3) 184 378 420 473 499 525 525 499 473 473 Đơn giá (triệu đồng) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
(đơn vị: triệu đồng) năm 1 năm 2 năm 3 năm 4 năm 5 năm 6 năm 7 năm 8 năm 9 năm 10
Chi phí dự phòng 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Nguyên vật liệu 7.644 15.725 17.472 19.656 20.748 21.840 21.840 20.748 19.656 19.656
Chi phí quản lý doanh nghiệp 662 1.361 1.512 1.701 1.796 1.890 1.890 1.796 1.701 1.701
Nghiên cứu phát triển sản phẩm 147 302 336 378 399 420 420 399 378 378
(đơn vị: triệu đồng) năm 1 năm 2 năm 3 năm 4 năm 5 năm 6 năm 7 năm 8 năm 9 năm 10
11.3.4 Bảng cân đối dự phòng
(đơn vị: triệu đồng) năm 1 năm 2 năm 3 năm 4 năm 5 năm 6 năm 7 năm 8 năm 9 năm 10
Tiền và tương đương tiền 186 706 1.560 2.621 3.080 3.572 3.597 3.473 3.349 3.374
Tài sản ngắn hạn khác 147 302 336 378 399 420 420 399 378 378
- Người mua trả tiền trước 147 302 336 378 399 420 420 399 378 378
4.2 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.480 4.616 6.023 7.780 8.579 9.412 9.422 8.927 8.433 8.442
(đơn vị: triệu đồng) năm 0 năm 1 năm 2 năm 3 năm 4 năm 5 năm 6 năm 7 năm 8 năm 9 năm 10
Mức giảm khoản phải thu -1.985 -2.098 -454 -567 -284 -284 0 284 284 0
Mức giảm khoản phải trả -1.811 -863 -108 -160 -30 -30 100 230 230 100
Hiện giá dòng tiền thuần -2.400 1.528 3.383 4.528 4.991 4.777 4.475 3.871 3.171 2.557 2.152
Hiện giá dòng tiền thuần luỹ kế -2.400 -872 2.511 7.039 12.030 16.807 21.282 25.153 28.324 30.881 33.033
Với lãi suất chiếc khấu được xác định là 17,25%, NPV của dự án sau 10 năm là 33.033 triệu đồng IRR của dự án là 148,08% Cho thấy dự án có khả năng sinh lời rất cao Trong năm đầu dự án có dòng tiền tích luỹ âm, tuy nhiên đến hết năm 2 dòng tiền luỹ kế của dự án là số dương, thời gian hoàn vốn dự kiến khoản 16 tháng.
11.3.6 Các tỷ số tài chính năm 1 năm 2 năm 3 năm 4 năm 5 năm 6 năm 7 năm 8 năm 9 năm 10
Vòng quay tổng tài sản 3,13 3,48 3,29 3,12 3,08 3,04 3,06 3,07 3,08 3,10
Vòng quay khoản phải thu 7,41 7,41 7,41 7,41 7,41 7,41 7,41 7,41 7,41 7,41
Vòng quay hàng tồn kho 10,98 11,29 11,32 11,35 11,36 11,37 11,37 11,36 11,35 11,35
Tỷ số thanh toán hiện hành 4,01 4,14 4,51 4,88 5,00 5,13 5,14 5,16 5,19 5,20
Tỷ số thanh toán nhanh 2,54 2,72 3,09 3,46 3,58 3,71 3,72 3,74 3,77 3,78
Tỷ số thanh toán tức thời 0,20 0,38 0,75 1,12 1,24 1,37 1,38 1,40 1,43 1,44
Tỷ số nợ/tổng nguồn vốn 0,39 0,31 0,27 0,24 0,23 0,22 0,21 0,21 0,20 0,19
Tỷ số khả năng thanh toán lãi vay 12,01 54,42 79,43 116,77 149,94 197,08 246,35 310,97 440,21 880,42
Tất cả các chỉ số tài chính của doanh nghiệp được dự phóng trong 10 năm đều ổn định, khả năng sinh lời tốt với ROE trên 50%, tỷ số hoạt động phù hợp với mô hình kinh doanh dự kiến, khả năng thanh toán nợ rất cao, đòn bẫy tài chính ở mức an toàn.
Argus (2023) Fertilizer Retrieved August 5, 2023, from https://www.argusmedia.com/en/fertilizer
Khoi, C (2023, January 12) Giá phân bón vẫn khó “hạ nhiệt” VnEconomy. https://vneconomy.vn/quy-1-2023-gia-phan-bon-van-kho-ha-nhiet.htm
Mordor Intelligence (2023) Vietnam fertilizers market - size, share, Covid-19 impact & forecasts up to 2028 Retrieved August 5, 2023, from https://www.mordorintelligence.com/industry-reports/vietnam-fertilizers-market. Nguyen, B (2022, June 24) Sản xuất nông nghiệp: Thời của phân bón hữu cơ, thuốc sinh học Báo Đồng Nai http://www.baodongnai.com.vn/kinhte/202206/san- xuat-nong-nghiep-thoi-cua-phan-bon-huu-co-thuoc-sinh-hoc-3121753/
Nguyen, H., & Thanh, T (2023, January 11) Sản phẩm phân bón hữu cơ được công nhận lưu hành tăng 6 lần Nông sản Việt. https://nongsanviet.nongnghiep.vn/san-pham-phan-bon-huu-co-duoc-cong-nhan-luu- hanh-tang-6-lan-d308445.html
Quynh, N (2023, January 18) Cả nước có 161 nhà máy, cơ sở sản xuất phân bón hữu cơ Hà Nội mới http://www.hanoimoi.com.vn/tin-tuc/Nong-nghiep/1053444/ca- nuoc-co-161-nha-may-co-so-san-xuat-phan-bon-huu-co
Research and Markets (2023) Research Report on Vietnam's Fertilizer Market,
2022-2031 Retrieved August 5, 2023, from https://www.researchandmarkets.com/reports/5639692/research-report-on-vietnams- fertilizer-market.
Thư viện pháp luật (2023) Quyết định số 4324/QĐ-BNN-BVTV ngày 9/11/2022 của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn phê duyệt Kế hoạch hành động thực hiện tăng cường sản xuất và sử dụng phân bón hữu cơ Retrieved August 5, 2023, from https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Linh-vuc-khac/Quyet-dinh-4324-QD-BNN-
BVTV-2022-tang-cuong-san-xuat-su-dung-phan-bon-huu-co-2022-2025-539334.aspx
Vu, P (2023, February 16) Thị trường phân bón 2023 - những tác động nhiều chiều, đâu là gam màu chủ đạo? Báo Tài nguyên & Môi trường. https://baotainguyenmoitruong.vn/thi-truong-phan-bon-2023-nhung-tac-dong-nhieu- chieu-dau-la-gam-mau-chu-dao-350628.html