Phân tích báo cáo tài chính tại ngân hàng tmcp đại á

NỘI DUNG BÁO CÁO GIỚI THIỆU TỔNG QUAN ĐỀ TÀI GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á THỰC TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP... PHẦN MỞ ĐẦU

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA KẾ TOÁN-KIỂM TOÁN



-SVTH : LÊ THỊ THU VÂN LỚP : 07KT119

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP

ĐẠI Á

Trang 2

NỘI DUNG BÁO CÁO

GIỚI THIỆU TỔNG QUAN ĐỀ TÀI

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP

ĐẠI Á

THỰC TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI

CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á

KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP

Trang 3

PHẦN MỞ ĐẦU

Mục tiêu nghiên

cứu

Lý do chọn đề

tài

Phương pháp

nghiên cứu

Phạm vi nghiên

cứu

Trang 4

GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP ĐẠI Á

Tên gọi:NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á

*Tên viết tắt: DAI A BANK

Logo :

*Năm thành lập : 1993 *Loại hình kinh doanh : Ngân hàng thương mại cổ phần

*Trụ sở chính: 56-58 Cách mạng tháng 8, phường Quyết thắng, TP Biên Hòa-Tỉnh Đồng Nai

*Vốn điều lệ: 3.100 tỷ đồng

ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

HỘI ĐỒNG QT BAN KIỂM SOÁT

BAN TỔNG GĐ

P KẾ TOÁN TÀI CHÍNH P CÔNG NGHỆ TT

P MARKETTING P XÂY DỰNG CƠ BẢN

P DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG P PHÁP CHẾ & THU HỒI

P HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ P NGÂN QUỸ

P KH TỔNG HỢP P THANH TOÁN QT

(Nguồn: Phòng Hành chính-Nhân sự)

SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC

Trang 5

Thực trạng phân tích báo cáo tài chính tại

ngân hàng TMCP Đại Á

• Phân tích khái quát tình hình tài sản và

nguồn vốn:

• Bảng: Khái quát tình hình tài sản tại ngân

hàng TMCP Đại Á

(Đvt: triệu đồng; %)

CHỈ TIÊU

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Biến động liên hoàn Năm 2009 Năm 2010

Số tiền trọn Tỷ

g % Số tiền

Tỷ trọn

g % Số tiền

Tỷ trọng

%

Mức độ tăng (giảm)

Tốc

độ %

Tốc độ

%

Tiền mặt, vàng

bạc, đá quý 52.728 1,72 100.752 1,42 183.422 1,64 48.024 91,08 82.670 82,05

Tiền gửi NHNN 388.170 12,64 177.198 2,50 234.167 2,09 -210.972 -54,35 56.969 32,15

Tiền, vàng gửi tại

các TCTD khác 262.565 8,55 1.723.590 24,35 2.623.607 23,45 1.461.025 556,44 900.017 52,22

Cho vay khách

hàng 1.834.526 59,73 4.240.939 59,92 5.786.471 51,73 2.406.413 131,17 1.545.532 36,44

Góp vốn, đầu tư

dài hạn 58.800 1,91 58.900 0,83 50.300 0,45 100 0,17 -8.600 -14,60

Tài sản cố định 39.571 1,29 127.207 1,80 136.730 1,22 87.636 221,47 9.523 7,49

Tài sản có khác 134.598 4,38 372.282 5,26 532.461 4,76 237.684 176,59 160.179 43,03

Tổng Tài sản Có 3.071.192 7.077.70 1 11.186.01 5 4.006.50 9 130,45 4.108.31 4 58,05

(Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính )

3.071.192

7.077.701

11.186.015

0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000 12.000.000

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Nguồn: Bảng cân đối kế toán qua các năm, đã xử lý số liệu

27/03/2011

Tổng tài sản Biểu đồ: Khái quát tình hình tài sản

CƠ CẤU TÌNH HÌNH TÀI SẢN

Trang 6

Khái quát tình hình nguồn vốn tại Ngân hàng

TMCP Đại Á

Bảng: Khái quát tình hình nguồn vốn

CHỈ TIÊU

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Biến động so với năm liền trước Năm 2009 Năm 2010

Số tiền trọn Tỷ

g % Số tiền

Tỷ trọng

% Số tiền

Tỷ trọng

%

Tốc

độ %

Mức

độ tăng (giảm)

Tốc độ

%

Các khoản nợ

Tiền gửi và vay

các TCTD khác 103.590 3,37 618.927 8,74 1.417.593 12,67 515.337 497,48 798.666 129,04

Tiền gửi của KH 1.802.174 58,68 4.766.311 67,34 4.580.303 40,95 2.964.137 164,48 186.00

-8 -3,90

Vốn tài trợ 58.175 1,89 73.528 1,04 70.513 0,63 15.353 26,39 -3.015 -4,10

Phát hành giấy

tờ có giá 500.000 7,06 1.500.000 13,41 500.000 1.000.000 200,00

Các khoản nợ

khác 377.255 12,28 70.510 1,00 149.795 1,34 -306.745 -81,31 79.285 112,45

Vốn và các quỹ 729.998 23,77 1.048.425 14,81 3.226.815 28,85 318.427 43,62 2.178.390 207,78

Tổng Nguồn

vốn 3.071.19 2 7.077.701 11.186.01 5 4.006.50 9 130,45 4.108.3 14 58,05

CƠ CẤU TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN

(Nguồn: Phòng kế toán-Tài chính)

Trang 7

Phân tích tình hình huy động vốn

Bảng: Tình hình huy động vốn

(Đvt: tỷ đồng ; %)

Nguồn huy

động

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Biến động năm 2010

SL TT SL TT SL TT SL TT

Từ TCKT 453 25,14 2.688 56,44 1.439 31,42 -1.249 -46,47%

Từ dân cư 1.349 74,86 2.078 43,56 3.141 68,58 1.063 51,15%

Tổng 1.802 100 4.766 100 4.580 100 -186 -3,90%

0 1000 2000 3000 4000 5000 6000

Từ TCKT Từ dân cư Tổng Linear (từ dân cư)

Số dư huy động vốn

Biểu đồ: Số dư huy động vốn

Trang 8

Phân tích tình hình hoạt động tín dụng

• Bảng: Tình hình hoạt động tín dụng phân theo kỳ hạn

• ( Đvt: triệu đồng ; % )

Kỳ hạn

Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch

Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ

Ngắn hạn 3.067.533 72,19% 3.535.601 60,61% 468.068 15,26%

Trung và dài hạn 1.181.901 27,81% 2.297.878 39,39% 1.115.977 94,42%

Tổng cộng 4.249.434 5.833.479 1.584.045 37,28%

0 2.000.000 4.000.000 6.000.000

Cơ Cấu Dư Nợ Theo Kỳ Hạn

Biểu đồ: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn

Trang 9

Phân tích các chỉ số tài chính

• Số vòng quay tài sản:

CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Biến động

Năm

2009 Năm 2010

Doanh thu 62.639 459.537 1.005.066 396.898 545.529

Tổng TS bình quân 2.550.252 5.074.447 9.131.858 2.524.195 4.057.411

Số vòng quay tổng tài

sản 0,02 0,09 0,11 0,07 0,02

(Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính và xử lý số liệu của tác giả)

(Đvt: triệu đồng; lần)

0,02

0,09

0,11

0 0,04 0,08 0,12

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Số vòng quay tổng tài sản Biến động

Biểu đồ: Số vòng quay tài sản

Trang 10

Tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu:

(Đvt: triệu đồng ; % )

(Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính và xử lý số liệu của tác giả )

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Biến động

Năm2009 Năm2010

Lợi nhuận sau

Doanh thu 367.084 459.537 1.005.066 396898 545529

Tỷ số LN/DT 13,06% 4,61% 9,62% -71,90% 5,01%

13,06%

9,62%

4,61%

0%

3%

6%

9%

12%

15%

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Tỷ số LN/DT(%) Xu hướng

Biểu đồ: Tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu

Trang 11

Tỷ lệ nợ :

Biến động

Năm200

Tổng nợ 2.341.19 4 6.029.27 6 7.959.201 3688082 1929925

Tổng vốn 3.071.19 2 7.077.70 1 11.186.01 5 4006509 4108314

(Đvt: Triệu đồng; %)

(Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính và xử lý số liệu của tác giả)

76,23%

71,15%

85,19%

50%

60%

70%

80%

90%

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Tỷ số nợ (%) Xu hướng

(Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính và xử lý số liệu của tác giả)

Biểu đồ: Tỷ lệ nợ

Trang 12

Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA)

Biến động

Năm2009 Năm2010

Lợi nhuận sau thuế 47.927 21.206 96.694 -26721 75488

Tổng tài sản bình

quân 2.550.252 5.074.447 9.131.858 2524195 4057411

(Nguồn: Phòng kế toán- tài chính và xử lý số liệu của tác giả)

1,88%

1,06%

0,42%

0,0%

0,5%

1,0%

1,5%

2,0%

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

ROA (%) Xu hướng

(Nguồn: Phòng kế toán- tài chính và xử lý số liệu của tác giả)

Biểu đồ: Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản

Trang 13

Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu :

Biến động

Năm

2009 2010 Năm

Lợi nhuận sau thuế 47.927 21.206 96.694 -26721 75488

Tổng vốn chủ sở

hữu 702.071 1.027.219 3.130.121 325148 2102902

ROE (%) 6,83% 2,06% 3,09% -4,76% 1,02%

(Nguồn: Phòng kế toán-Tài chính và xử lý số liệu của tác giả)

6,83%

3,09%

2,06%

0%

2%

4%

6%

8%

ROE (%) Xu hướng

Biểu đồ: Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu

Trang 14

DỰ BÁO KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA TÀI SẢN

Khả năng sinh lời của tài sản năm 2010 là :

Lợi nhuận sau thuế 96.694 Doanh thu 1.005.066

Tổng tài sản bình quân 9.131.858

Tỷ lệ LN/DT 0,10

Hiệu suất sử dụng tài sản 0,11 ROA 1,06%

Nguồn: Phòng kế toán tài chính và xử lý số liệu bằng excel của

tác giả

Trang 15

Lợi nhuận ROA (%)

80% 0,85%

85% 0,90%

90% 0,95%

95% 1,01%

100% 1,06%

105% 1,11%

110% 1,16%

115% 1,22%

120% 1,27%

Tổng TSBQ ROA

80% 1,32%

85% 1,25%

90% 1,18%

95% 1,11%

100% 1,06%

105% 1,01%

110% 0,96%

115% 0,92%

120% 0,88%

BIẾN ĐỘNG ROA

Khi Lợi nhuận thay đổi Khi Tổng Tài sản thay đổi

Nhận xét: Khi lợi

nhuận và tổng tài sản

biến động từ 80-120%

thì ROA cũng giao

Kiến nghị:

• Gia tăng doanh thu, hạn chế chi phí hoạt động.

• Tốc độ tăng doanh thu nhanh hơn tốc độ tăng tài sản

Trang 16

Ưu điểm :

1 máy kế toán luôn tuân thủ chặt chẽ Thiết lập bộ máy quản lý tốt, bộ

2 Đầu tư công nghệ mới,thêm nhiều sản phẩm phục vụ khách hàng.

4 Thực hiện tốt nghĩa vụ nộp thuế

3 Thực hiện tốt công tác huy động- quản lý-sử dụng nguồn vốn

Hạn chế :

quả.

còn hạn chế.

Trang 17

Kiến nghị đối với Nhà nước :

• Tiếp tục hoàn thiện môi trường luật pháp,

tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động kinh doanh

ngân hàng.

• Có chính sách khuyến khích, hỗ trợ mở rộng điạ bàn hoạt động, hỗ trợ nguồn vốn đầu tư

cho Ngân hàng.

Trang 18

Mở rộng mạng lưới hoạt động

2

Nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng

3

1

Nâng cao quản lý và sử dụng nguồn nhân

lực hiệu quả

4

Nâng cao khả năng ứng dụng công

nghệ

3

GIẢI PHÁP

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

Tiêu đề	Phân Tích Báo Cáo Tài Chính Tại Ngân Hàng TMCP Đại Á
Tác giả	Lê Thị Thu Vân
Trường học	Trường Đại Học Lạc Hồng
Chuyên ngành	Kế Toán-Kiểm Toán
Thể loại	báo cáo
Năm xuất bản	2011
Thành phố	Biên Hòa

Định dạng
Số trang	19
Dung lượng	1,89 MB