Phân tích chế độ pháp lý của hoạt động cho thuê tài chính của tổ chức tín dụng cho ví dụ minh họa

Khái niệm cho thuê tài chính Căn cứ theo điều 113 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi, bổ sung 2017 về hoạt động cho thuê tài chính “Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín d

TRƯỜNG ĐẠI HỌC SÀI GÒN KHOA LUẬT

TIỂU LUẬN MÔN: LUẬT TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG? CHO VÍ DỤ MINH HỌA

Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Hồng Phước

Nhóm thực hiện: Nhóm 11

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng 3 năm 2024

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọ n đ tài ề

2 Mục đích nghiên cứu:

3 Đố i tư ợng nghiên cứ u:

4 Phương pháp nghiên cứu

5 Kế ấu của tiể t c u luận:

CHƯƠNG I KHÁI QUÁT VỀ : CH Ế ĐỘ PHÁP LÝ CỦA HOẠ ĐỘNG CHO T

THUÊ TÀI CHÍNH CỦA TỔ CH ỨC TÍN DỤ NG 1

1 Khái niệm hoạ t đ ộng cho thuê tài chính: 1

1.1 Khái niệm cho thuê tài chính 1

1.2 Đố i tư ợng hoạt động cho thuê tài chính: 2

1.3 Thờ ạn cho thuê tài chính i h 2

1.4 Đặ c điểm c ủa hoạt động cho thuê tài chính: 3

2 Điề u kiện hoạt đ ộng cho thuê tài chính: 4

3 Hình thức hoạ t đ ộng cho thuê tài chính: 7

4 Bản chất cho thuê tài chính 9

5 Quan hệ pháp luật thuê mua tài chính: 11

5.1 Khái niệm quan hệ pháp luật thuê mua tài chính và hợp đồng cho thuê tài chính: 11

5.2 Chủ ể của quan hệ pháp luật thuê mua tài chính th 14

5.3 Lợi ích hoạ ộng cho thuê tài chính: t đ 15

CHƯƠNG II : TH ỰC TIỄN VỀ HO ẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦ A TỔ CH ỨC TÍN DỤ NG 16

1 Thự c tiễn c ủa hoạt động cho thuê tài chính: 16

2 Ưu điểm, nhược điể m và đ xu ề ất hoàn thiện pháp luậ t: 17

2.1 Ưu điểm 17

2.2 Nhược điểm 17

2.3 Đề xuất gi ải pháp hoàn thiện pháp luật 18

KẾT LUẬN 19 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Trong lời mở đầu này, chúng ta sẽ khám phá những khía cạnh quan trọng của chế độ pháp lý liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính của các tổ ức tín dụng Chúng ta ch

sẽ đi sâu vào việc hiểu rõ về cơ sở pháp lý, các nguyên tắc quản lý và hệ ống kiểth m soát được thiết lập để bảo vệ lợi ích của người tiêu dùng, duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính và ngăn chặn các rủi ro tiề ẩn Điều này sẽ giúp đảm bảo rằng hệ ống tài m thchính hoạt động một cách hiệu quả và bền vững, đồng thời đảm bảo rằng người tiêu dùng và các bên liên quan khác được bảo vệ và hưởng mọi lợi ích từ hoạ ộng này.t đ

2 Mục đích nghiên cứu:

Nghiên cứu và khái quát khái niệm những vấn đề lý luận của hoạt động cho thuê tài chính c a tủ ổ chức tín dụng

Phân tích chế độ pháp lý của hoạt động cho thuê tài chính của tổ ức tín dụng và đưa ch

ra nhận xét, giải pháp hoàn thiện pháp lu t.ậ

3 Đố i tư ợng nghiên cứ u:

Với đề tài này thì đối tượng nghiên cứu sẽ tập trung vào những vấn đề lý luận của chế

độ pháp lý liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính của tổ ức tín dụng ở ch Việt Nam Đồng thời nghiên cứu về ực tiễn của hoạt động cho thuê tài chính, và đưa ra ví dụ thminh họa

4 Phương pháp nghiên cứu:

Tiểu luận sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu như: phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh phân tích, thu thập tài liệu, với những phương pháp được sử dụng để tổng hợp, phân tích khái quát, làm rõ những vấn đề còn bất cập và đưa ra nhận xét về những nội dung nghiên cứu chính của đề tài nhằm đưa ra kết quả tốt nhất cho tiểu luận

5 Kế ấu của tiể t c u luận:

Tiểu luận gồm 2 chương như sau:

Chương I: Khái quát về ế độ pháp lý của hoạt động cho thuê tài chính của tổ ch chức tín dụng

Chương II: Th ực tiễn về ạt động cho thuê tài chính của tổ ức tín dụng ở ho ch Việt Nam

1

CHƯƠNG I KHÁI QUÁT VỀ CH Ế ĐỘ PHÁP LÝ CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI

CHÍNH CỦA TỔ CH ỨC TÍN DỤ NG

1 Khái niệm hoạ động cho thuê tài chính: t

1.1 Khái niệm cho thuê tài chính

Căn cứ theo điều 113 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017)

về hoạt động cho thuê tài chính

“Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một trong các điều kiện sau đây:

1 Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên

2 Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại

3 Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó

4 Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.”

Căn cứ theo Khoản 7 điều 3 Nghị định số 39/2014/NĐ CP về hoạt động của công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính

-“Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn tên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính Bên cho thuê tài chính cam kết mua tài sản cho thuê tài chính theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sỡ hữu đối với tài sản cho thuê tài chính trong suốt thời hạn cho thuê Bên thuê tài chính sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê trong suốt một thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính”

Qua đó, cho thuê tài chính (hay còn gọi là thuê mua tài chính) là một hoạt động tín dụng, bởi lẽ các tổ ức tín dụng phải bỏ một lượng vốn nhất định từ ạt động kinh doanh ch hotiền tệ của mình để mua, nhập khẩu máy móc thiết bị theo yêu cầu của khách hàng rồi cho khách hàng thuê lại trên cơ sở ả ền thuê.tr ti

Hoạt động cho thuê tài chính được thực hiện bởi các công ty cho thuê tài chính bao gồm: công ty cho thuê tài chính nhà nước, công ty cho thuê tài chính cổ phần, công ty thuê tài chính tr c thu c tự ộ ổ chứ ín dụng và công ty cho thuê tài chính 100% vôn nước ngoài c t

2

1.2 Đối tượng hoạt động cho thuê tài chính:

*Đối ợng tài sản cho thuê của tổ ức tín dụng tư ch

Đối tượng cho thuê là những tài sản cố định có thời gian sử dụng dài, vì thế, căn cứ theo khoản 8 điều 3 Nghị định số 39/2014/ NĐ-CP đã đưa ra quy định về tài sản cho thuê tài chính (sau đây gọi tắt là tài sản cho thuê) là máy móc, thiết bị hoặc tài sản khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn cụ thể các loại tài sản cho thuê trong từng thời

kỳ Ngoài ra đối tượng cho thuê cũng có thể là máy móc, thiết bị hoặc tài sản thuộc sở hữu của bên thuê và bên cho thuê mua lại tài sản ấy, và cho bên thuê thuê lại chính tài sản đó theo hình thức cho thuê tài chính

*Đối tượng cho thuê tài chính

Đối tượng cho thuê tài chính thường là cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp và các tổ chức khác thuộc đối tượng cho vay có đủ điều kiện thuê tài chính Đặc biệt, tất cả các tổ chức hoạt động và cá nhân phải sinh sống, làm việc tại Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động kinh doanh Cũng nói cách khác, đối tượng là những người bỏ ra phần vốn để thuê tài sản từ các công ty cho thuê tài chính

VÍ DỤ 1_SV: MAI TƯỜNG VỸ

Đối tượng của hoạt động cho thuê tài chính có thể là các doanh nghiệp, tổ chức, hoặc cá nhân có nhu cầu sử dụng các tài sản như máy móc, thiế ị, xe cộ, bất động sản, và các t bloại tài sản khác mà họ không muốn hoặc không có khả năng mua sở hữu ngay lập tức

a Cá nhân: Cá nhân cũng có thể sử dụng hoạt động cho thuê tài chính để thuê các tài sản như ô tô, xe máy, hoặc thiết bị gia đình khác,

b công ty lớn: Các công ty lớn cũng có thể sử dụng hoạt động cho thuê tài chính để tối ưu hoá tài chính, đảm bảo rằng họ ỉ ch tr tiả ền cho việc sử dụng tài sản thay vì sở hữu chúng

1.3 Thời hạn cho thuê tài chính

Thời hạn cho thuê tài chính có thể thay đổi tuỳ thuộc vào thảo thuận giữa bên cho thuê

và bên thuê Mang tính trung hạn hoặc dài hạn Thời hạn cho thuê phải từ 1 năm trở lên

Nguyên nhân: Những tài sản cho thuê thường có gía trị cao, thời gian sử dụng lâu dài

nhiều năm Việc cho thuê với thời hạn dài sẽ đạt hiệu quả kinh tế Bên thuê có khả năng

tr tiả ền thuê dễ dàng hơn so với thuê ngắn hạn

Đặc điểm tín dụng trung và dài hạn của cho thuê tài chính ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn của tổ ức tín dụng cho thuê Tổ ức tín dụng không được sử dụng nguồch ch n vốn huy động ngắn hạn để mua tài sản cho thuê tài chính

3

Trong cho thuê tài chính, bên cho thuê tiến hành mua, nhập khẩu tài sản theo yêu cầu của bên thuê, vì vậy trong quá trình thuê các bên không được đơn phương đình chỉ hợp đồng nếu thời hạn thuê chưa đến 60% thời gian cần thiết để ấu hao tài sản đó kh (trừ trường hợp bất khả kháng) Sở dĩ có quy định trên đây bởi vì, trong cho thuê tài chính,

tài sản cho thuê do tổ ức tín dụng mua hoặc nhập khẩu theo yêu cầu của bên đi thuê, chđây thường là những tài sản đặc thù phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của bên

đi thuê Nếu bên đi thuê huỷ bỏ hợp đồng thuê trước thời hạn sẽ gây khó khăn cho tổ chức tín dụng trong việc tìm kiếm khách hàng để cho thuê tiếp Quy định này nhằm giúp cho các tổ ức tín dụng tránh được tình trạng bị động trong việc sử dụng nguồn vốch n kinh doanh của mình

VÍ DỤ 2_SV: MAI TƯỜNG VỸ

Thoả thuận giữa Công ty XYZ và công ty cho thuê tài chính là thuê dây chuyền sản xuất trong 5 năm

Đặc điểm th i hờ ạn:

1 Dài hạn: Thời hạn thuê là 5 năm, cho phép Công ty XYZ có thời gian đủ để sử dụng

dây chuyền sản xuất, tối ưu hoá năng xuất và thu hồ ại chi phí thuêi l

2 Tính linh hoạt: Mặc dù thời hạn là dài hạn, nhưng trong thoả thuận có điều khoản

cho phép Công ty XYZ chấm dứt hợp đồng trước thời hạn nếu cần thiết, có thể do thay đổi trong nhu cầu sản xuất hoặc điều kiện thị trường

3 Đảm bảo ổn định: Thời hạn dài hạn cung cấp sự ổn định cho Côg ty XYZ trong

việc quản lí tài chính và dự ữ cho tương lai, bởi vì họ biết chính xác chi phí thuê trdây chuyền trong suốt 5 năm tới

4 Tối ưu hoá lợi ích: Thời hạn 5 năm cho phép Công ty XYZ tối ưu hoá lợi ích từ

việc sử dụng dây chuyền sản xuất mới, bao gồm cả việc trải qua giai đoạn khởi đầu, thích ứng với công nghệ mới, và tăng cường hiệu quả sản xuất

1.4 Đặc điểm của hoạt động cho thuê tài chính:

- Cho thuê tài chính cũng được xem là một dạng cho thuê tài sản Tuy nhiên, điểm khác

biệt lớn nhất so với các hình thức cho thuê tài sản khác đó là cho thuê tài chính chỉ áp dụng với động sản

- Trong thời gian thuê, các bên không được quyền tự ý đơn phương hủy bỏ hợp đồng

- Công ty cho thuê tài chính giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê, bên thuê có trách nhiệm

và nghĩa vụ nộp gốc và lãi định kì theo dư nợ giảm dần

4

- Sau khi kết thúc hợp đồng, bên đi thuê có thể mua lại với giá trị tượng trưng, tùy thuộc vào thỏa thuận của các bên được ghi rõ trong hợp đồng

- Là hình thức cấp tín dụng đem lại nhiều lợi ích cho người thuê nhất vì không cần phải

bỏ ra một số tiền lớn để sở hữu tài sản, cũng như tránh được những rủi ro

VÍ DỤ 3_SV: MAI TƯỜNG VỸ

Công ty ABC là một doanh nghiệp sản xuất thiế ị y tế và họ quyết định thuê một máy t bMRI mới để mở rộng dịch vụ của mình Thay vì mua máy MRI mới với một khoảng chi phí lớn ngay lập tức, họ quyết định hợp tác với một công ty cho thuê tài chính Đặc điểm:

1 Tiết kiệm vốn ban đầu: Thay vì phải chi tiêu một khoảng tiền lớn để mua máy

MRI, công ty ABC chỉ cần trả một khoảng tiền nhỏ hàng tháng để sử dụng máy này Điều này giúp họ ết kiệm vốn ban đầu để đầu tư vào các lĩnh vực khác như nâng ticấp cơ sở hạ tầng hoặc phát triển sản phẩm mới

2 Linh hoạt trong tài chính: Công ty ABC có thể điều chỉnh dễ dàng cấu trúc tài

chính của mình bằng cách chọn các điều khoản thuê phù hợp với như cầu và khả năng thanh toán của họ Họ có thể lựa chọn thời gian thuê và mức phí hàng tháng

mà họ cảm thấy thoải mái nhấ t

3 Quản lý rủi ro: Công ty cho thuê tài chính thường chịu trách nhiệm về bảo trì và

sửa chữa máy MRI trong suốt tời gian thuê Điều này giảm thiểu rủi ro cho Công ty ABC về các chi phí bất ngờ liên quan đến bảo trì hoặc s a chử ữa máy

4 Cập nhật công nghệ: Do lĩnh vực y t thưế ờng xuyên chứng kiến sự phát triển của công nghệ, việc thuê máy MRI thay vì mua sở hữu giúp Công ty ABC dễ dàng cập nhật thiết bị mới nhất Họ có thể ọn thuê máy MRI mới với các tính năng và công chnghệ tiên tiến mà họ không thể mua được nếu họ phả ự mua máy i t

5 Tính đa dạng trong lựa chọn tài sản: Ngoài máy MRI, Công ty ABC cũng có thể

thuê các thiết bị y tế khác như máy X-quang, máy siêu âm,vv tuỳ thuộc vào nhu cầu

cụ ể củth a họ và các dịch v mà h muụ ọ ốn cung cấp

VÍ DỤ 4_SV: TRẦN MỸ DUYÊN

Công ty TNHH AN BÌNH thành lập được hơn 2 năm chuyên về lĩnh vực y khoa Thị trường có ra nhiều mẫu máy y khoa nên công ty quyết định thuê tài chính tại công ty

AB 25 thiết bị y khoa hiện đại trong thời hạn 2 năm Như vậy công ty An Bình vừa

có máy móc mớ ể sử dụng vừa có nguồi đ n vốn lưu động để duy trì

2 Điều ki n ho ệ ạt đ ộng cho thuê tài chính:

*Đối v i ớ bên cho thuê tài chính

Theo khoản 1 Điều 13 Nghị định 39/2014/NĐ-CP, công ty tài chính được thực hiện

hoạt động cho thuê tài chính trên khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:

− Hoạt động ngân hàng của công ty tài chính phải được ghi trong Giấy phép thành lập

và hoạ ộng do Ngân hàng Nhà nướt đ c cấp

− Có đội ngũ cán bộ đủ trình độ, năng lực chuyên môn, cơ sở vật chất, công nghệ, phương tiện, thiết bị và các quy định nội bộ theo quy định của pháp luật để thực hiện hoạt động ngân hàng được ghi trong Giấy phép

− Đáp ứng đầy đủ các điều kiện nghiệp vụ đối với hoạt động ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước quy định

− Có quy định nội bộ về quy trình, thủ tục, nguyên tắc nhận biết khách hàng để giám sát chặt chẽ, bảo đảm ngăn ngừa việc bị lạm dụng cho các mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố và tội phạm khác

VÍ DỤ 5_SV: NGÔ THỊ THANH TRÚC

Doanh nghiệp A muốn thành lập công ty cho thuê tài chính

Để ể ến hành đăng ký kinh doanh một cách thuận lợi đã chuẩn bị đầy đủ thông tin th ticủa doanh nghiệp, bao gồm:

• Chuẩn bị vốn tối thiểu và kê khai vốn điều lệ

• Chọn loại hình cho công ty cho thuê tài chính

• Chuẩn bị địa chỉ của công ty cho thuê tài chính:

• Tên công ty không trùng lặp với doanh nghiệp khác

• Đăng ký ngành nghề đăng ký cho thuê tài chính

• Chọn người làm đại diện pháp luật cho công ty

Soạn thảo hồ sơ đăng ký doanh nghiệp, nộp lên Sở kế hoạch và đầu tư để được cấp giấy phép đăng ký kinh doanh

Bên cạnh đó doanh nghiệp A cũng đáp ứng các điều kiện khi thành lập công ty cho thuê tài chính:

– Chuẩn bị vốn pháp định và kê khai vốn điều lệ ít nhất là 150 tỷ đồng Việt Nam – Có phương án, kế hoạch, đề án phát triển rõ ràng, đúng quy định, không làm ảnh hưởng đến tổ ức tính dụng, không tạo ra sự độc quyền hay cạnh tranh không lành mạnh.ch– Người trực tiếp điều hành, quản lý, giám đốc công ty cho thuê tài chính đảm bảo các tiêu chuẩn theo quy định củ pháp luậa t

Doanh nghiệp A đã thực hiện đầy đủ các yêu cầu của luậ ịnh và được Ngân hàng nhà t đnước cấp giấy phép thành lập và hoạ ộng củt đ a công ty cho thuê tài chín

6

*Đối với bên thuê tài chính

- Thời gian hoạt động: Một số công ty cho thuê tài chính yêu cầu thời gian hoạt động của doanh nghiệp t i thiố ểu là 2 đến 3 năm Theo một nghiên c u cho thứ ấy: Đố ới i v

nh ng công ty m i thành l p hay ch hoữ ớ ậ ỉ ạt động trong m t th i gian ng n (tộ ờ ắ ừ 3 năm trở

xu ng) thì t lố ỷ ệ ngưng hoạt động trong kho ng th i gian hoả ờ ạt động từ 3 năm trở xu ng ố

Ngoài ra, công ty cho thuê tài chính còn có quy định nội bộ về quy trình, thủ tục, nguyên tắc nhận biết khách hàng để giám sát chặt chẽ, bảo đảm ngăn ngừa việc bị lạm dụng cho các mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố và tội phạm khác Trường hợp doanh nghiệp và

cá nhân không chứng minh được hoạt động kinh doanh đang có lãi thì sẽ không được cho thuê tài chính

- Mô hình kinh doanh: là một điều kiện quan trọng để các tổ ức tài chính tín dụng chcũng như công ty cho thuê tài chính xem xét và phê duyệt cấp tín dụng cho công ty Thông thường khi thẩm định tín dụng thì các nhân viên tín dụng của công ty cho thuê tài chính sẽ mong muốn tìm hiểu mô hình kinh doanh của công ty, là doanh nghiệp sản xuất, xây dựng hay vận tải,… Vì mỗi mô hình kinh doanh đều có những đặc thù riêng

và đi kèm với những rủi ro riêng Doanh nghiệp và cá nhân đi thuê tài chính cần trình bày rõ về tình hình sản xuất kinh doanh để làm cơ sở cho công ty cho thuê tài chính xem xét và phê duyệ ấp tín dụng.t c

Doanh nghiệp xác định được m c tiêu và chiụ ến lược kinh doanh t o ra l i th khi c nh ạ ợ ế ạtranh V i mớ ột mô hình kinh doanh hi u qu s giúp doanh nghiệ ả ẽ ệp huy động v n và thu ốhút nhiều nhà đầu tư Từ đấy, xác định được m c thu nh p, l i nhuứ ậ ợ ận để doanh nghiệp

có th m r ng hoể ở ộ ạt động kinh doanh cũng như có khả năng chi trả ế h t các kho n vay ảĐây cũng là điều kiện cuối cùng để bên cho thuê tài chính đưa ra quyết định việc cho thuê tài chính đối với doanh nghiệp

VÍ DỤ 6_SV: NGÔ THỊ THANH TRÚC

Công ty TNHH vậ ải A muốn thuê tài chính xe tản t i nhỏ của công ty cho thuê tài chính

B để mở rộng hoạt động kinh doanh ra giao đồ ăn, thực phẩm trong các khu đô thị Bên

cho tài chính nhận thấy tình hình của công ty TNHH vận tải A trong nhiều tháng vừa qua luôn trong tình trạng thua lỗ (chỉ lời được 5 tháng đầu khi thành lập công ty cho

thấy vẫn chưa có chỗ đứng trên thị trường Vậy nên công ty cho thuê tài chính B đã từ chối yêu cầu thuê tài chính của công ty THNN vận tải A

VÍ DỤ 7_SV: TRẦN MỸ DUYÊN

Công ty Cổ phần sản xuất đồ gia dùng Thắng Lợi đã hoạt động trên lĩnh vực này hơn 5 năm Vì nhu cầu tiêu dùng cao nên những năm qua công ty vẫn phát triển ổn định và có chiều hướng đi lên Công ty muốn mới rộng thêm quy mô sản xuất nên đã hợp tác với công ty cho thuê tài chính AC Hợp đồng thuê tài chính kéo dài 3 năm Sau khi công ty

AC thẩm định thì cho thấy rằng với điều kiện mô hình doanh nghiệp, thời gian hoạt động

và nguồn vố ổn định, đưa ra quyết định kí hợp đồng cho thuê tài chính với Công ty n Thắng Lợi

3 Hình thức hoạ t đ ộng cho thuê tài chính:

Theo nghị định ố 39/2014/NĐ CP ngày 07 tháng 05 năm 2014 về hoạt động của công s

-ty tài chính thì các hình thức cho thuê tài chính mà các công -ty được phép kinh doanh ở Việt Nam như sau:

*Cho thuê tài chính trong nước

Cho thuê tài chính trong nước là việc công ty cho thuê tài chính đại diện bên cho thuê

sẽ mua tài sản từ nhà cung cấp ở trong nước và cho bên thuê thuê lại tài sản theo lịch trình thanh toán thể hiện trên Hợp đồng thuê Thuê tài chính trong nước còn là phương thức cấp tín dụng trung và dài hạn cho dự án đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận chuyển của doanh nghiệp

Bên thuê sẽ tự chọn thiết bị, nhà cung cấp và nhà sản xuất và đồng thời cũng có thể thương lượng về giá mua, các chế độ bảo hành với nhà cung cấp Trong thời gian thuê, quyền sở hữu sẽ thuộc về bên cho thuê và bên thuê sẽ có quyền sử dụng tài sản thuê

VÍ DỤ 8_SV: NGUYỄN THỊ CẨM TIÊN

Công ty TNHH vận tải NN Đang có nhu cầu thuê tài chính xe Đô Thành IZ500L Plus

để mở rộng hoạt động kinh doanh Giám đốc công ty TNHH vận tải NN là ông A biết đến chương trình ưu đãi đối tác Đô Thành Auto khi mua xe bằng hình thức cho thuê tài chính tại ACB Leasing Giá thị trường xe Đô Thành IZ500L Plus vào khoảng 500 triệu VNĐ Công ty ACB Leasing sẽ tài trợ cho thuê tài chính lên đến 450 triệu VNĐ Sau thời gian ân hạn, Công ty TNHH vận tải NN sẽ đóng lãi lần đầu tiên theo hợp đồng cho thuê tài chính hai bên đã ký trước đó

*Cho thuê tài chính nhập khẩu

8

Cho thuê tài chính nhập khẩu là việc công ty cho thuê tài chính đại diện bên thuê mua tài sản từ nhà cung cấp ở nước ngoài và cho bên thuê thuê lại tài sản theo lịch trình thanh toán quy định trong Hợp đồng thuê Một số công ty tài chính có hình thức mở tín dụng thư để nhập khẩu tài sản thuê để hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ khi không thể thực hiện nghiệp vụ này

VÍ DỤ 9_SV: NGUYỄN THỊ CẨM TIÊN

Công ty cơ khí A vừa ký kết lô hàng sản xuất linh kiện hơn 30 tỷ VNĐ trong thời gian

3 tháng Tuy nhiên, máy cắt laser tại công ty A không đủ đảm bảo tiến độ dự án Do đó, công ty này tìm đến dịch vụ cho thuê tài chính của ACB Leasing để nhận được nguồn vốn lưu động phục vụ mua thiết bị

Trước đó, ACB Leasing xác nhận hợp tác toàn diện với công ty Weldcom Do đó, công

ty A có thể sở hữu máy cắt CNC laser Ruijie RJ3015H nhập khẩu với nhiều lợi ích như: Công ty A không cần tài sản bất động sản đảm bảo, thời hạn cho thuê trong trung và dài hạn

Ngoài ra, máy cắt CNC laser Ruijie RJ3015H thuộc quyền sở hữu của công ty cơ khí A sau khi kết thúc thời hạn thuê tài chính

*Cho thuê tài chính mua và cho thuê lại

Cho thuê tài chính mua và cho mua lại là cách tài trợ vốn để cơ cấu lại nguồn vốn cho doanh nghiệp trung và dài hạn Các tài sản của doanh nghiệp đã đầu tư sẽ được sử dụng

để chuyển quyền sở hữu sang công ty cho thuê tài chính

Hoặc khi doanh nghiệp cần nguồn vốn lưu động để sản xuất kinh doanh, dịch vụ cho thuê tài chính mua và cho thuê lại sẽ được sử dụng với bất cứ thiết bị hiện có nào của doanh nghiệp Từ đó giúp doanh nghiệp vẫn có toàn quyền sử dụng thiết bị

VÍ DỤ 10_SV: NGUYỄN THỊ CẨM TIÊN

Công ty sản xuất vật liệu xây dựng B đang cần nguồn vốn linh động để phục vụ quá trình kinh doanh Tuy nhiên, nguồn vốn hiện tại của công ty không đủ để đáp ứng và giám đốc công ty là ông Nguyễn văn B còn khoản nợ ngân hàng đang trong quá trình trả lãi Ông tìm đến công ty cho thuê tài chính, cụ thể ở đây là ACB Leasing để sử dụng dịch vụ bán và thuê lại máy xúc lật ZW180 Công ty của ông B bán máy xúc lật ZW180 lại cho ACB Leasing theo giá được thẩm định Sau đó, ông tiến hành thuê tài chính lại sản phẩm này để duy trì hoạt động sản xuất nhưng vẫn có nguồn vốn linh động cho quá trình kinh doanh

*Cho thuê tài chính cho vận hành

Cho thuê tài chính cho thuê vận hành hay còn được gọi là cho thuê hoạt động Theo đó,