Quản trị rủi ro quy trình nhận hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biển tại các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao nhận tại hà nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA SINH VIÊN ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUY TRÌNH NHẬN HÀNG CÔNG NGHIỆP NHẬP K

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI

BÁO CÁO TỔNG KẾT

ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA SINH VIÊN

ĐỀ TÀI:

HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUY TRÌNH NHẬN HÀNG CÔNG NGHIỆP NHẬP KHẨU BẰNG ĐƯỜNG BIỂN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP CUNG CẤP DỊCH VỤ GIAO NHẬN TRÊN

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Diệu Linh - K58E3

Nguyễn Thành Khải - K58E1

Giảng viên hướng dẫn: ThS Đoàn Ngọc Ninh

LỜI CAM ĐOAN

Chúng tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của riêng nhóm chúng tôi Các dữ liệu sử dụng phân tích trong bài nghiên cứu khoa học có nguồn gốc rõ ràng, đã công bố theo đúng quy định Các kết quả nghiên cứu trong bài nghiên cứu do chúng tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn Các kết quả này chưa từng được công bố trong bất kỳ nghiên cứu nào khác

Nhóm tác giả

LỜI CẢM ƠN

Đầu tiên, nhóm chúng tôi đặc biệt gửi lời cảm ơn chân thành và sự tri ân sâu sắc tới ThS Đoàn Ngọc Ninh - thầy đã tận tình hướng dẫn, dành nhiều thời gian, công sức và tạo điều kiện giúp đỡ chúng tôi hoàn thành đề tài nghiên cứu khoa học này

Đồng thời, nhóm xin trân trọng cảm ơn các cán bộ chuyên môn và các đơn vị như Thư viện trường Đại học Thương mại, các doanh nghiệp, Hiệp hội… đã hỗ trợ chúng tôi trong quá trình thực hiện nghiên cứu

Mặc dù đã có nhiều cố gắng hết sức, song bài nghiên cứu có thể còn những mặt hạn chế, thiếu sót Vì vậy, chúng tôi rất mong nhận được ý kiến đóng góp từ các thầy/cô trường Đại học Thương mại nói chung và các thầy/cô Khoa Kinh tế và Kinh doanh quốc tế nói riêng để bài nghiên cứu được hoàn thiện nhất

Nhóm tác giả

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Trong môi trường kinh doanh toàn cầu, việc quản lý chuỗi cung ứng và vận chuyển hàng hóa là một phần không thể thiếu, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp nhập khẩu

Hà Nội, với vị trí địa lý chiến lược và là trung tâm kinh tế lớn của Việt Nam, đóng vai trò quan trọng trong quá trình nhập khẩu hàng hóa Tuy nhiên, quy trình nhập hàng công nghiệp thông qua đường biển đang gặp phải nhiều thách thức, nguyên nhân có thể do sự phức tạp của quy trình, sự không nhất quán trong quản lý thông tin, cũng như sự thiếu hiệu quả trong việc đối phó với các vấn đề xuất hiện trong quá trình vận chuyển và giao nhận hàng hóa

Đặc biệt, các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao nhận và vận chuyển hàng hóa phải đối mặt với áp lực lớn từ khách hàng và đối tác về việc đảm bảo an toàn và tính hiệu quả trong quy trình giao nhận Sự cố trong quy trình nhận hàng có thể dẫn đến thiệt hại về mặt tài chính và uy tín doanh nghiệp Do đó, bài nghiên cứu này nhằm đi sâu phân tích từng rủi ro và xin đưa ra 1 vài góp ý giúp các doanh nghiệp hoàn thiện rủi ro trong quy trình nhận hàng công nghiệp

Những kết quả thu được từ nghiên cứu này có thể góp phần vào việc xây dựng hệ thống quản lý chuỗi cung ứng và vận chuyển hàng hóa ngày càng đảm bảo và đáng tin cậy hơn, đồng thời nâng cao hiệu suất và cạnh tranh của doanh nghiệp trong thị trường quốc tế

1.2 Tổng quan nghiên cứu

Xuất phát từ tính cấp thiết của đề tài, cùng với sự ra đời của mặt hàng công nghiệp trong cuộc chơi của các doanh nghiệp cung ứng dịch vụ logistics và thực trạng rủi ro trong quy trình nhận hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biển cho thấy rằng, mọi quy trình dù đơn giản hay phức tạp đều cần có thời gian để cải thiện, để tối ưu, để giảm thiểu rủi ro Trong những năm vừa qua, hoạt động logistics của Việt Nam được quan tâm từ nhiều góc độ, có thể kể đến một số công trình nghiên cứu như sau:

(1) PGS,TS An Thị Thanh Nhàn (2010),“Giải pháp thuê ngoài hoạt động Logistics tại các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam” Đề tài nghiên cứu cấp Trường, Trường Đại Học Thương Mại Đề Tài hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về hoạt động

thuê ngoài Logistics Khảo sát đánh giá thực trạng về hoạt động logistics thuê ngoài tại các doanh nghiệp xuất khẩu các mặt hàng chủ lực và các nhân tố ảnh hưởng đến nỗ lực này Trên cơ sở đó, đề xuất những giải pháp cơ bản về hoạt động thuê ngoài logistics nhằm hỗ trợ tối ưu cho hoạt động xuất nhập khẩu của các Doanh nghiệp Việt Nam

(2) Quản trị hoạt động logistics của các công ty sản xuất và kinh doanh nhựa, (Trần Thị Thu Hương, 2010, Trường ĐH Thương mại) đề tài đã nghiên cứu vấn đề quản trị logistics tại doanh nghiệp sản xuất nhựa, đi sâu vào lý luận quản trị logistics, thực trạng tại một số doanh nghiệp nhựa và trên cơ sở đó đã chỉ ra một số giải pháp cơ bản

(3) Logistics Khả Năng ứng dụng và phát triển trong kinh doanh dịch vụ vận tải giao nhận Việt Nam”(2006), Nguyễn Như Tiến Đề tài tập trung nghiên cứu các khía cạnh của dịch vụ vận tải như dịch vụ giao nhận, dịch vụ vận tải, Đề tài cung cấp một cái nhìn tổng quát về cả dịch vụ logistics nói chung và khả năng để phát triển được dịch vụ logistics, giao nhận hàng hóa ở Việt Nam nói riêng

Có thể nói nội dung các đề tài nghiên cứu là khá phong phú và đề cập đến nhiều khía cạnh khác nhau của quy trình cung ứng logistics Tuy nhiên chưa có đề tài nào tập trung nghiên cứu vấn đề rủi ro trong quy trình nhận hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biển của các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao nhận trên địa bàn Hà Nội Vì vậy, vấn đề nghiên cứu của đề tài có tính độc lập cao, có ý nghĩa lý luận và thực tiễn đối với thực trạng rủi ro trong quy trình nhận hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biển của các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao nhận trên địa bàn Hà Nội

1.3 Mục đích nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu nhằm mục đích chỉ ra những vấn đề sau:

Hệ thống được các vấn đề lý thuyết cơ bản về giao nhận, quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biển

Phân tích thực trạng rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao nhận trên địa bàn Hà Nội Thông qua đó, đánh giá được những thành tựu và vấn đề còn tồn tại trong quản trị rủi ro quy trình nhận hàng công nghiệp nhập khẩu của các doanh nghiệp

Đưa ra các giải pháp khắc phục và hoàn thiện công tác quản trị rủi ro nhận hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biển tại các doanh nghiệp đó

1.4 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu về công tác quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biển của các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao nhận tại Hà Nội, giai đoạn 2021-2023

1.5 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi nội dung: Đề tài đi sâu vào nghiên cứu về quản trị rủi ro quy trình nhận

hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biển tại các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao nhận tại Hà Nội

Phạm vi không gian: Đề tài nghiên cứu tại các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao

nhận tại Hà Nội

Phạm vi thời gian: Giai đoạn 2021-2023

1.6 Phương pháp nghiên cứu 1.6.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

- Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp: Dữ liệu sơ cấp được thu thập bằng phương

pháp quan sát thực tế qua quá trình tìm hiểu, trao đổi trực tiếp, phỏng vấn cán bộ nhân viên tại các doanh nghiệp đánh giá về công tác quản trị quy trình nhận hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biển

- Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp:

Nguồn dữ liệu thứ cấp được sử dụng trong đề tài nghiên cứu dựa trên các cơ sở dữ liệu được thu thập từ:

Nguồn dữ liệu từ các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao nhận bằng đường biển tại Hà Nội như: Báo cáo tài chính; báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; báo cáo của phòng xuất nhập khẩu trong giai đoạn từ 2021-2023

Nguồn dữ liệu bên ngoài như các bài viết có liên quan được đăng trên báo, tạp chí, website chính thức của công ty

1.6.2 Phương pháp phân tích, xử lý dữ liệu - Phương pháp thống kê

Phương pháp thống kê được sử dụng để đánh giá tổng quát về thực trạng rủi ro trong quy trình nhận hàng công nghiệp nhập khẩu bằng đường biên của các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giao nhận thông qua việc thu thập dữ liệu từ các doanh nghiệp đó trong giai đoạn 2021-2023

- Phương pháp phân tích:

Phương pháp phân tích là quá trình nghiên cứu phân tích thực nghiệm, tập trung vào việc chia nhỏ để xác định bản chất và ảnh hưởng Trong phạm vi bài nghiên cứu khoa học này, phương pháp phân tích được sử dụng để nghiên cứu những dữ liệu đã thu thập được từ doanh nghiệp, qua đó đánh giá thực trạng về quản trị quy trình nhập hàng nhập khẩu bằng đường biển tại các doanh nghiệp này, góp phần đánh giá tính xác thực của các dữ liệu này

- Phương pháp tổng hợp:

Tổng hợp toàn bộ thông tin đã nghiên cứu được dựa vào 2 phương pháp trên nhằm đưa ra những đánh giá khách quan về quản trị quy trình nhập hàng hóa nhập khẩu của doanh nghiệp Từ đó đưa ra các giải pháp giúp doanh nghiệp hoàn thiện quy trình này

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1 Một số khái niệm cơ bản

2.1.1 Khái niệm nguy cơ, rủi ro, tổn thất 2.1.1.1 Khái niệm rủi ro

Rủi ro là một biến cố không chắc chắn mà nếu xảy ra thì sẽ gây tổn thất cho con người hay tổ chức Theo quan điểm hiện đại, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, là khả năng mà một sự kiện có thể xảy ra và ảnh hưởng xấu đến việc đạt được những mục tiêu được nêu trong báo cáo tài chính (COSO)

2.1.1.2 Khái niệm nguy cơ

Là một tình huống có thể xảy ra ở bất kỳ lúc nào, có thể gây nên những tổn thất (hay lợi ích) mà cá nhân hay tổ chức không thể tiên đoán được

2.1.1.3 Khái niệm tổn thất

Là những thiệt hại, mất mát về tài sản, cơ hội có thể được hưởng lợi, về tinh thần, thể chất do rủi ro gây ra

2.1.2 Khái niệm về quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro là quá trình nhận dạng, phân tích (bao gồm cả đo lường, đánh giá) rủi ro, xây dựng và triển khai kế hoạch kiểm soát, tài trợ để khắc phục các hậu quả của rủi ro

2.1.3 Khái niệm về giao nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển

Theo quy tắc mẫu của FIATA dịch vụ giao nhận, dịch vụ giao nhận được định nghĩa là bất kỳ loại dịch vụ nào liên quan đến vận chuyển, gom hàng, lưu kho, bốc xếp, đóng gói hay phân phối hàng hóa cũng như các dịch vụ tư vấn có liên quan đến dịch vụ trên, kể cả các vấn đề có liên quan đến hàng hóa

Theo Điều 163, Luật Thương mại 1997 có nêu “Dịch vụ giao nhận hàng hoá là hành vi thương mại, theo đó người làm dịch vụ giao nhận hàng hóa nhận hàng từ người gửi, tổ chức việc vận chuyển, lưu kho, lưu bãi, làm các thủ tục giấy tờ và các dịch vụ khác có liên quan để giao hàng cho người nhận theo sự uỷ thác của chủ hàng, của người vận tải hoặc của người làm dịch vụ giao nhận khác (gọi chung là khách hàng)”

Luật Thương mại Việt Nam 2005 định nghĩa về dịch vụ giao nhận hàng hóa theo hướng dịch vụ Logistics như sau: “Dịch vụ logistics là hoạt động thương mại, theo đó

thương nhân tổ chức thực hiện một hoặc nhiều công việc bao gồm nhận hàng, vận chuyển, lưu kho, lưu bãi, làm thủ tục hải quan, các thủ tục giấy tờ khác, tư vấn khách hàng, đóng gói bao bì, ghi ký mã hiệu, giao hàng hoặc các dịch vụ khác có liên quan đến hàng hóa theo thỏa thuận với khách hàng để hưởng thù lao" (Điều 223, Luật Thương mại 2005)

Như vậy, có thể hiểu ngắn gọn dịch vụ giao nhận hàng hóa nhập khẩu bằng đường biển là dịch vụ liên quan đến quá trình vận tải bằng đường biển nhằm tổ chức việc vận chuyển hàng hóa từ nơi gửi hàng đến nơi nhận hàng Người giao nhận có thể làm các dịch vụ một cách trực tiếp hoặc thông qua đại lý và thuê dịch vụ của bên thứ ba

2.2 Khái niệm và đặc điểm của mặt hàng công nghiệp 2.2.1 Khái niệm

Mặt hàng công nghiệp là những sản phẩm được sản xuất để đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp và tổ chức trong lĩnh vực công nghiệp, chứ không phải để sử dụng cá nhân hoặc dân dụ Những sản phẩm này thường được sử dụng trong quá trình sản xuất, xây dựng, hoặc các hoạt động khác liên quan đến môi trường công nghiệp

Các mặt hàng công nghiệp có thể bao gồm máy móc, thiết bị, nguyên liệu, và các sản phẩm và dịch vụ khác mà doanh nghiệp cần để thực hiện các hoạt động sản xuất và kinh doanh của mình Đối với mỗi ngành công nghiệp cụ thể, có các mặt hàng công nghiệp khác nhau được thiết kế để đáp ứng yêu cầu và tiêu chuẩn cụ thể của ngành đó Ví dụ điển hình như:

- Máy móc thiết bị:

+ Máy sản xuất và gia công kim loại

+ Máy cắt, máy đánh bóng, máy gia công gỗ + Thiết bị đo lường và kiểm tra chất lượng - Nguyên liệu xây dựng:

+ Hóa chất sản xuất và chế biến + Dung môi và chất tẩy rửa

+ Hóa chất chống ăn mòn và chống nổ - Vật tư công nghiệp:

+ Bánh xe, đinh, ốc vít, và các phụ kiện khác + Vật liệu cách nhiệt và cách âm

+ Dây cáp và ống công nghiệp

Mặt hàng công nghiệp có những đặc điểm chung giúp chúng phục vụ cho nhu cầu của các doanh nghiệp và tổ chức trong lĩnh vực công nghiệp Một số đặc điểm quan trọng của mặt hàng công nghiệp có thể kể đến như:

- Phục vụ nhu cầu doanh nghiệp: Mặt hàng công nghiệp được thiết kế để đáp ứng nhu cầu và yêu cầu của doanh nghiệp và tổ chức, chứ không phải cá nhân tiêu dùng

- Chất lượng và độ bền cao: Mặt hàng này phải được chế tạo với chất lượng và độ bền cao để đảm bảo chúng có thể chịu được môi trường làm việc nặng nề và đòi hỏi làm việc với tần suất lớn

- Tiêu chuẩn và quy định cao: Mặt hàng công nghiệp thường phải tuân thủ các tiêu chuẩn và quy định của ngành công nghiệp cụ thể, đảm bảo được tính an toàn trong công việc

- Chuyên dụng cho ngành công nghiệp cụ thể: Các sản phẩm công nghiệp thường được thiết kế để phục vụ cho các ngành công nghiệp cụ thể như sản xuất ô tô, công nghiệp hóa chất, chế biến thực phẩm, v.v

- Phục vụ cho quy trình sản xuất: Mặt hàng công nghiệp thường liên quan trực tiếp đến quy trình sản xuất và làm việc trong môi trường công nghiệp như máy móc sản xuất, hóa chất công nghiệp và nguyên liệu xây dựng

- Phục vụ cho các dự án lớn: Mặt hàng công nghiệp thường được sử dụng trong các dự án lớn như xây dựng nhà máy, cơ sở hạ tầng, và các dự án công nghiệp khác

2.3.2 Nội dung quản trị rủi ro trong nhận hàng nhập khẩu 2.3.2.1 Nhận dạng rủi ro

“Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp” (PGS.TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, Trang 39)

Trong quá trình nhận dạng rủi ro cần xác định được nguồn gốc rủi ro, đối tượng rủi ro và tổn thất nó gây ra để có thể phân tích và đo lường chính xác nhất

Một số rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải trong quá trình giao nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển là:

Rủi ro từ chủ thể đối tác: Các công ty không có hoặc giả danh có hoạt động kinh doanh; Tư cách pháp nhân: không có đăng kí kinh doanh, giấy phép kinh doanh hết hiệu lực, không có chức năng kinh doanh; Đối tác kinh doanh: không có uy tín, không đủ điều kiện về pháp lý hay khả năng tài chính yếu, người kí không có thẩm quyền hoặc vượt quá phạm vi được ủy quyền,

Rủi ro từ chuyên môn nhân lực yếu: cán bộ nhân viên chưa trang bị đầy đủ các kiến thức về chuyên ngành thương mại quốc tế và kinh nghiệm chưa nhiều

Rủi ro từ việc không hiểu biết đầy đủ về hàng hóa: không hiểu biết đầy đủ và chính xác về đặc tính của hàng hóa mà sai sót trong các điều khoản về chất lượng, bao bì, quy cách đóng gói, bảo hành,

Rủi ro từ nội dung kí kết: Các điều khoản quy định không chi tiết cụ thể, biến động giá cả tỉ giá, thời hạn thực hiện hợp đồng, vi phạm hợp đồng,

Rủi ro về pháp lí: các quy định về danh mục hàng hóa xuất nhập khẩu thay đổi, thuế suất thay đổi, quy định về kiểm tra chất lượng hàng hóa thay đổi

Rủi ro về thời hạn giao hàng: giao hàng chậm trễ, kéo dài thời gian giao hàng, máy móc thiết bị trục trặc, Rủi ro trong vận chuyển, bốc dỡ, tồn trữ: hàng hóa hư hỏng, mất mát, lừa đảo hàng hải, cướp biển; Rủi ro trong khâu giao nhận hàng hóa: sai sót, nhầm lẫn các thông tin trong hợp đồng giữa hai bên và hãng tàu khiến quá trình giao nhận gặp khó khăn hơn

Rủi ro trong khâu nhận bộ chứng từ: sự chậm trễ khi giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu hoặc đại lý giao nhận, bộ chứng từ thiếu…

Rủi ro trong khu mua bảo hiểm hàng hóa: mỗi hàng hóa tùy vào giá trị lớn nhỏ mà nhà nhập khẩu nên mua các mức bảo hiểm khác nhau, và nếu không mua bảo hiểm mà trong quá trình giao nhận gặp trục trặc thì gây ra tổn thất lớn

Rủi ro trong khi kiểm tra giám định hàng hóa: một sự lơ là khi kiểm tra giám định hàng hóa sẽ bỏ qua những lỗi không đáng có, gây ra tổn thất cho cả hai bên

Rủi ro trong quá trình thanh toán: tỷ giá biến động, điều khoản thanh toán không rõ ràng không khóc vì đồng tiền thanh toán

Lập bảng câu hỏi: cần trả lời các câu hỏi gặp phải những rủi ro nào? Tôn thất bao nhiêu? Tần suất của rủi ro trong khoảng thời gian nhất định? Biện pháp phòng ngừa, tài trợ rủi ro là gì? Từ đó có cơ sở đề đánh giá và đề xuất công tác quản trị rủi ro

Phân tích báo cáo tài chính: Phân tích bảng tổng kết tài sản, báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh, phân tích từng tài khoản chỉ tiết các khoản chi phí và lợi nhuận và đối chiếu với kế hoạch tài chính được thiết lập đầu năm tài chính đẻ có được những, số liệu, nhận định về rủi ro Trên cơ sở đó có thể xác định mọi nguy cơ rủi ro của tổ chức về tài sản, nguồn nhân lực và trách nhiệm pháp lí Đây là phương pháp khách quan, có độ tin cậy nhưng khó áp dụng tại nhiều doanh nghiệp do đòi hỏi nhân sự quản trị rủi ro phải có năng lực và kỹ năng tốt về rủi ro, tổn thất

Phương pháp nhận dạng theo nhóm tác nghiệp: dựa trên sự phân chia chuỗi các tác nghiệp thương mại quốc tế thành các nhóm tác nghiệp nhất định theo đặc thù của tác nghiệp hoặc theo công đoạn tiến hành nội dung nghĩa vụ và các cam kết để từ đó chỉ ra được những rủi ro cho từng nhóm tác nghiệp Đây là phương pháp được sử dụng phổ biến tại các doanh nghiệp bởi nó cho phép các doanh nghiệp có thể nhận dạng linh hoạt các rủi ro theo từng nhóm tác nghiệp mà mình tham gia

Phương pháp sơ đồ: là phương pháp mô hình hóa để nhận dạng rủi ro Trên cơ: sở xây dựng một hay một dãy các sơ đồ diễn ra trong những điều kiện cụ thể và trong, những hoàn cảnh cụ thể của doanh nghiệp, nhà quản trị có điều kiện phân tích nguyên nhân, liệt kê tổn thất tiềm năng về tài sản, về trách nhiệm pháp lý và về nguồn nhân lực trong từng công việc, hoạt động cụ thể trong sơ đồ

Thanh tra hiện trường/ Nghiên cứu tại chỗ: có nghĩa là trực tiếp quan sát, tổng thể và các hoạt động diễn ra ở mỗi đơn vị, mỗi bộ phận, mỗi cá nhân trong doanh nghiệp, nhà quản trị tìm hiểu được các mối hiểm họa, nguyên nhân và các đối tượng, rủi ro

2.3.2.2 Phân tích rủi ro: - Phân tích rủi ro:

Là bước tiếp theo của nhận dạng rủi ro, sau khi đã tìm được chính xác rủi ro tổn thất gây ra sẽ tiến hành phân tích rủi ro Mục đích của việc phân tích rủi ro là tìm hiểu rõ nguyên nhân xảy ra rủi ro, nguồn gốc phát sinh vấn đề và sau đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa, xử lý kịp thời, hiệu quả

Như đã nêu trên một số rủi ro: rủi ro từ chủ thể đối tác, rủi ro từ chuyên môn nhân lực, rủi ro về hàng hóa, rủi ro từ nội dung ký kết, rủi ro về pháp lý, rủi ro về thời gian hạn giao hàng, rủi ro trong quá trình vận chuyển bốc dỡ, tồn trữ; rủi ro trong khâu nhận bộ chứng từ, rủi ro trong khâu mua bảo hiểm hàng hóa rủi ro trong khi kiểm tra, giám định hàng hóa và rủi ro trong quá trình thanh toán Chúng ta cần phân tích được những rủi ro trên, nguyên nhân từ đâu dẫn đến những rủi ro đó từ đó nhằm đưa ra những đề xuất để hoàn thiện

- Nội dung phân tích rủi ro:

Phân tích hiểm họa: là quá trình phân tích những điều kiện hay yếu tố tạo ra rủi ro hoặc những điều kiện, những yếu tố làm tăng mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra Để phân tích các điều kiện hay yếu tổ tạo ra rủi ro thì cần sử dụng phương pháp điều tra bằng các mẫu điều tra khác nhau để phát hiện ra mối hiểm họa

Phân tích nguyên nhân rủi ro: có các cách để tiếp cận nguyên nhân như liên quan đến con người, liên quan đến yếu tố kỹ thuật và kết hợp cả hai nguyên nhân trên Hoặc cũng có thể xem xét nguyên nhân rủi ro theo hai nhóm đó là nguyên nhân khách quan (những điều kiện bất lợi về thiên nhiên như gió, bão, sóng ngầm ) và các nguyên nhân chủ quan (liên quan trực tiếp tới hành vi của con người),

Phân tích tôn thất: Bằng cách tham khảo hồ sơ được lưu trữ về các tổn thất trong quá khứ, nhà quản trị có thể dự báo được các xu hướng tổn thất có thể xảy ra trong, tương lai

- Đo lường rủi ro:

Là xây dựng tần suất rủi ro và tiến độ hay mức độ nghiêm trọng của rủi ro Cùng với việc phân tích rủi ro thì đo lường rủi ro cũng rất quan trọng Mục đích của việc đo lường rủi ro là xác định xem tần suất xuất hiện rủi ro là cao hay thấp, mức độ nghiêm trọng cao hay thấp Qua đó có thể đo lường tổn thất mà nó gây ra ở mức độ nghiêm trọng như thế

+ Nhóm (I): Rủi ro nhiều, mức độ tổn thất nghiêm trọng cao Nhà quản trị rủi ro bắt buộc phải quan tâm đến nhóm này

+ Nhóm (II): Tần suất xuất hiện cao, mức độ tổn thất không cao Nhà quản trị cần tập trung quản trị rủi ro ở nhóm này nhưng ở mức độ thấp hơn nhóm (I)

+ Nhóm (III): Rủi ro ít ở mức độ tổn thất cao Tập trung quản trị rủi ro nhưng ở mức độ tập trung nhiều lần

+ Nhóm (IV) Mức độ tổn thất không lớn và xác suất xảy ra rủi ro không nhiều Quản trị rủi ro ở nhóm này đòi hỏi ở mức độ thấp nhất

2.3.2.3 Kiểm soát rủi ro

“Kiểm soát rủi ro là hoạt động liên quan đến việc đưa ra và sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ khác nhau nhằm phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động của tổ chức” (PGS.TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, Trang 82)

Có nhiều biện pháp để kiểm soát rủi ro cụ thể:

Biện pháp né tránh rủi ro: Chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra; Né tránh bằng cách loại bỏ những nguyên nhân xảy ra rủi ro

Biện pháp ngăn ngừa tổn thất: Tập trung tác động vào môi trường rủi ro; Tập trung vào sự tương tác giữa môi nguy cơ và môi trường rủi ro, thông qua trung gian hoặc người thứ 3 đề tiếp cận thị trường và tạo quan hệ tốt với địa phương; Mua bảo hiểm rủi ro cho hàng hóa để ngăn ngừa tổn thất; Chọn ngân hàng uy tín để mở L/C

Biện pháp giảm thiểu rủi ro: Cứu vớt, tận dụng những tài sản còn có thể sử dụng được; Chuyển nợ bằng cách bồi thường cho bên thứ 3; Dự phòng: Phân tán rủi ro; Xây dựng các kế hoạch phòng ngừa rủi ro

Chuyển giao rủi ro: Chuyển tài sản hoặc hoạt động có rủi ro đến cho người khác, tổ chức khác Thêm vào đó mua bảo hiểm rủi ro cho hàng hóa để ngăn ngừa tổn thất

Chấp nhận rủi ro: là việc doanh nghiệp sẵn sàng đương đầu với rủi ro đó nhưng với một hy vọng hay niềm tin rằng rủi ro không hoặc khó xảy ra Về nguyên tắc, tổ chức chỉ chấp nhận các rủi ro suy đoán

2.3.2.4 Tài trợ rủi ro

“Tài trợ rủi ro được định nghĩa như là tập hợp các hoạt động nhằm tạo ra và cung cấp những phương tiện (hay nguồn lực) để khắc phục hậu quả hay bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra, gây quỹ dự phòng cho những chương trình để giảm bớt bất trắc và rủi ro hay để gia tăng những kết quả tích cực” (PGS.TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, Trang 97)

Các biện pháp tài trợ rủi ro:

Tự tài trợ: cá nhân hoặc tổ chức tự mình khắc phục các rủi ro tự bù đắp các rủi ro bằng chính nguồn vốn của mình hoặc vốn đi vay khác Tự tài trợ bao gồm tự tài trợ có kế hoạch và tự tài trợ không có kế hoạch

Chuyển giao tài trợ rủi ro: là vi chuyển tổn thất cho một tác nhân kinh tế khác và có hai loại đó là chuyển giao rủi ro bảo hiểm và chuyển giao rủi ro phi bảo hiểm Bao gồm chuyển giao tài trợ rủi ro bằng bảo hiểm, chuyển giao tài trợ phi bảo hiểm, trung hòa rủi ro

Ba kỹ thuật tài trợ rủi ro: Tự tài trợ là chủ yếu và cộng thêm cả phần chuyển giao rủi ro; Chuyển giao rủi ro là chính, chỉ có 1 phần là tự tài trợ rủi ro; 50% là tài trợ và 50% là chuyển giao rủi ro

2.3.1 Quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển

Quy trình nhận hàng nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển có những bước tiêu chuẩn như sau

Bước 1: Kiểm tra xác nhận chứng từ, hồ sơ liên quan đến lô hàng

Trước khi tiến hành nhập một lô hàng Cần tìm hiểu xem lô hàng đó cần phải có những chứng từ gì Sau đó yêu cầu bên đối tác tiến hành chuẩn bị các chứng từ đó Kết hợp cùng khách hàng kiểm tra thật kỹ các thông tin trên chứng từ đã khớp hay chưa đặc biệt là thông tin trên MBL và HBL Bởi vì khi có bất cứ 1 lỗi nhỏ nào, lô hàng có thể gặp rắc rối lớn từ phía hải quan, cơ quan nhà nước

Bước 2: Khai báo hải quan hàng nhập

Đây là bước quan trọng trong quy trình nhập khẩu hàng hóa bằng đường biển Để có thể tiến hành khai báo hải quan, Vnlog cần các giấy tờ sau: Hợp đồng (contract), hóa đơn thương mại (commercial invoice), phiếu đóng gói (packing list), vận đơn (B/L), giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa C/O (nếu có), giấy phép nhập khẩu (nếu có) Sau đó sẽ là bước lên tờ khai hải quan trên phần mềm ECUS5 Để có thể tiến hành khai báo cần có đầy đủ các giấy tờ sau: Hợp đồng (contract), hóa đơn thương mại (commercial invoice), phiếu đóng gói (packing list), vận đơn (B/L), giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa C/O (nếu có), hóa đơn cước (nếu có) và một số chứng từ liên quan khác Sau khi kiểm tra tính hợp lệ và thông tin của thông tin được truyền Hàng hóa sẽ được phân luồng và phản hồi cho doanh nghiệp

Bước 3: Nhận thông báo hàng đến AN và lấy lệnh giao hàng D/O từ hãng tàu

Trước ngày tàu cập ít nhất 1 ngày, công ty sẽ nhận được thông báo hàng đến từ hãng tàu hoặc đại lý Thông báo hàng đến (arrival notice) là giấy thông báo chi tiết của hãng tàu/ đại lý giao nhận Nhằm thông báo thời gian dự kiến cập bến của lô hàng Các thông tin trên arrival notice sẽ tương tự như trên bill bao gồm: tên nhà xuất khẩu, nhập khẩu, số hiệu container, seal, tên tàu, số chuyến, mô tả hàng hóa,… Nhân viên Vnlogs được sự ủy thác của khách hàng và tiến hành lấy lệnh giao hàng (D/O) từ hãng tàu bằng cách đem

theo những giấy tờ cần thiết như: thông báo hàng đến, giấy giới thiệu, Bill gốc, giấy ủy quyền

Bước 4: Đăng ký các chứng nhận liên quan đến lô hàng bạn đã gửi

Tùy thuộc vào từng loại hàng, mã HS code, các quy định của Nhà nước mà phải đăng ký những thủ tục gì để được cấp các chứng nhận có liên quan Nếu không đăng ký các chứng nhận liên quan đến lô hàng Thì lô hàng sẽ không được thông quan cũng như gặp khó khăn trong quá trình làm hàng với các cơ quan chức năng

Bước 5: Điều kho vận chuyển hàng hóa về kho

Sau khi tiến hành thanh lý tờ khai, đến phòng thương vụ của cảng và mang theo D/O để đóng phí Tiếp theo, giao cho tài xế các chứng từ như: phiếu EIR, D/O, để tài xế trình hải quan giám sát cổng và cho xe rời khỏi cảng chờ hàng về kho

Bước 6: Thanh toán chi phí làm hàng

Sau khi hoàn thành thủ tục thông quan cho hàng hóa và chuyển hàng về kho cho khách hàng thì công ty sẽ tiến hành việc thanh toán chi phí làm hàng với khách

2.3.3 Vai trò của quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển

Trong hoạt động nhập khẩu bằng đường biển, việc quản trị rủi ro là rất quan trọng để đảm bảo rằng hàng hóa được vận chuyển và nhận hàng đúng thời gian, địa điểm và đảm bảo an toàn, nguyên vẹn của hàng hóa Dưới đây là một số vai trò của quản trị rủi ro trong hoạt động nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển:

- Làm chủ tình thế, nâng cao uy tín: Quản trị rủi ro giúp doanh nghiệp quản soát tốt hàng hóa được nhập về, đảm bảo chất lượng hàng hóa, từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp khi thực hiện phân phối hàng hóa trong nước

- Đảm bảo việc đóng gói và vận chuyển an toàn: Quản trị rủi ro có trách nhiệm đảm bảo rằng hàng hóa được đóng gói đúng cách và được vận chuyển an toàn trên tàu, đảm bảo nguyên vẹn và chất lượng của hàng hóa khi được giao

- Đảm bảo việc kiểm tra và đánh giá rủi ro: Quản trị rủi ro phải đánh giá các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong quá trình vận chuyển và nhận hàng để đưa ra các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro

- Quản lý các tài liệu liên quan đến hàng hóa: Quản trị rủi ro phải đảm bảo các tài liệu liên quan đến hàng hóa như hóa đơn, vận đơn, giấy tờ hải quan, chứng từ thanh toán, được quản lý và lưu trữ đầy đủ và chính xác

- Xử lý các rủi ro xảy ra: Nếu các rủi ro xảy ra như mất mát hoặc hư hỏng hàng hóa trong quá trình vận chuyển, quản trị rủi ro phải có các biện pháp phù hợp để xử lý tình huống và giải quyết vấn đề, đưa ra các giải pháp hợp lý và tối ưu để giải quyết vấn đề

- Tăng cường quản lý và giám sát đối tác: Quản trị rủi ro cần tăng cường quản lý và giám sát các đối tác liên quan trong quá trình vận chuyển và nhận hàng để đảm bảo rằng các đối tác này đáp ứng được yêu cầu về an toàn, chất lượng và thời gian giao nhận hàng hóa

Tóm lại, vai trò của quản trị rủi ro trong hoạt động nhập khẩu bằng đường biển là rất quan trọng để đảm bảo an toàn và chất lượng hàng hóa, tối ưu hóa quá trình vận chuyển và nhận hàng và giảm thiểu các rủi ro tiềm ẩn