Đang tải... (xem toàn văn)
KHOA KẾ TOÁN-KIỂM TOÁNBÀI TẬP NHÓMGIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: Mai Thanh Thủy NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN: Nhóm 4 1.. Xác định kiến thức liên quan đến bài tập nhóm được giao Những kiến thức trong h
Trang 1KHOA KẾ TOÁN-KIỂM TOÁN
BÀI TẬP NHÓM
GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: Mai Thanh Thủy NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN: Nhóm 4 1 Phạm Văn Lâm (nhóm trưởng)
2 Hoàng Thu Huyền
3 Vũ Thị Thùy Linh
4 Nguyễn Thị Diệu Hường
5 Nguyễn Mai Hương
Trang 2Phần I: Lập kế hoạch triển khai công việc
Triển khai công việc:
Họ và TênMã sinh viênCông việc
Phạm Văn Lâm 2020603813 Tổng hợp bài làm World-định khoản
Trần Thị Huyên 2020607493 Số liệu đề bài và định khoản.
4/11/2021 Qua Zoom Thống nhất các số trong dấu “…” và thống nhất công việc cho mọi người.
9/11/2021 Qua Zoom Mọi người cùng làm bài tập nhóm 10/11/2021 Qua Zoom Mọi người hoàn thiện bài tập nhóm.
Bảng 1: Phân công công việcBảng 2: Tổ chức cuộc họp
Trang 3Phương pháp triển khai công việc:
a Xác định kiến thức liên quan đến bài tập nhóm được giao Những kiến thức trong học phần Nguyên lý kế toán có liên quan:
Bài 3: Tài khoản ghi Nợ, ghi Có Bài 4: Sổ nhật ký
Bài 5: Chuyển sổ và Lập bảng cân đối thử
Bài 6: Cơ sở kế toán, các bút toán điều chỉnh cho các khoản phân bổ Bài 7: Các bút toán điều chỉnh cho các khoản dồn tích
Bài 8: Bảng cân đối thử đã điều chỉnh và Lập bảng tính nháp
Bài 9: Lập báo cáo tình hình tài chính và báo cáo kết quả hoạt động từ một bảng tính nháp
b Tình hình nhóm: Các bạn đều bận lịch với lịch trình khác nhau Đây là khoảng thời gian làm nhiều bài tập kiểm tra.
Thời gian của mỗi người là có hạn.
Cách làm:
- Nhóm trưởng tổng hợp world và các bài làm mỗi ngày – các việc làm liên quan đến bài tập sẽ hoạt động trên tinh thần cả nhóm cùng hoạt động và góp ý.
- 2 bạn nhận nhiệm vụ sẽ cùng làm một nhiệm vụ Các nhiệm vụ này được thực hiện trước ( trước khi họp zoom) và sẽ tổ chức cuộc họp để mọi người cùng thảo luận và góp ý để hoàn thiện, tránh những sai xót khi làm bài tập.
Phần II: Đề bài tập nhóm
Tại công ty DHL kinh doanh dịch vụ Nhà hàng, bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 6/N, trong kỳ có các sự kiện phát sinh như sau (ĐVT: 1.000đ).
1 Ngày 2/6/N, Nhận vốn góp vốn bằng tiền là 600.000.
2 Ngày 5/6/N, Mua máy móc thiết bị trang bị cho nhà bếp trị giá 48.000, chưa
thanh toán tiền cho người bán Tài sản đã đưa vào sử dụng, thời gian sử dụng hữu
Trang 4ích của tài sản là 4 năm (tài sản khấu hao theo PP đường thẳng) (Thiết bị nhà bếp tính khấu hao từ 1/6/N)
3 Ngày 7/6/N, Mua vật tư nhập kho phục vụ cho nhà hàng trị giá 30.000, chưa
thanh toán cho người bán.
4 Ngày 10/6/N, Hoàn thành cung cấp dịch vụ cho khách hàng Y trị giá 300.000,
khách hàng chưa thanh toán.
5 Ngày 12/6/N, Công ty DHL trả trước tiền thuê khách sạn để tổ chức sự kiện trong
3 tháng là 240.000, thanh toán bằng tiền (thời gian thuê tính từ 1/6/N đến 1/9/N).
6 Ngày 14/6/N, Công ty DHL nhận trước tiền tổ chức sự kiện của Công ty SH trị
giá 600.000, khách hàng đã thanh toán bằng tiền (thời gian tính từ 1/6/N đến 1/10/N).
7 Ngày 15/6/N, thanh toán tiền mua vật tư ngày 7/6/N bằng tiền.
8 Ngày 18/6/N, Mua ô tô phục vụ đưa đón khách trị giá 360.000, thời gian sử dụng
4 năm, tài sản đã đi vào sử dụng, thanh toán bằng tiền (tài sản khấu hao theo PP đường thẳng).
9 Ngày 20/6/N, Thanh toán các chi phí phát sinh trong tháng 6/N bằng tiền cụ
thể: Chi phí VPP là 10.000, chi phí quảng cáo là 20.000, Chi phi điện, nước 30.000.
10 Ngày 20/6/N, khách hàng Y thanh toán công nợ bằng tiền 300.000.11 Ngày 30/6/N, chi tiếp khách bằng tiền 20.000.
Bổ sung thêm các sự kiện liên quan đến bút toán điều chỉnh
1 Tồn kho vật tư ngày 30/6/N còn 5.000.
2 Đến ngày 30/6/N Phân bổ chi phí tiền thuê trả trước trong tháng 6.
3 Ngày 30/6/N cuối tháng Công ty DHL tính khấu hao cho thiết bị và ô tô đã mua trong kỳ (ô tô tính khấu hao từ 1/6/N).
4 Đến 30/6 công ty DHL đã thực hiện được 1/4 dịch vụ cho thuê cho công ty SH 5 Ngày 30/6 Công ty DHL thực hiện dịch khác cho công ty lữ hành M trị giá
50.000, dịch vụ đã hoàn thành, khách hàng chưa thanh toán.
Trang 56 Ngày 30/6 Công ty DHL thanh toán tiền lương theo tháng vào ngày 10 của tháng sau, chi phí tiền lương phải trả trong tháng 6 là 100.000.
Nợ Tài khoản Máy móc thiết bị 48.000
Có Tài khoản Phải trả người bán 48.000 Ngày 7/6/N:
Nợ Tài khoản Vật tư 30.000
Có Tài khoản Phải trả người bán 30.000 Ngày 10/6/N:
Nợ Tài khoản Phải thu khách hàng 300.000
Có Tài khoản Doanh thu dịch vụ 300.000 Ngày 12/6/N:
Nợ Tài khoản Tiền thuê khách sạn trả trước 240.000
Có Tài khoản Tiền 240.000 Ngày 14/6/N:
Nợ Tài khoản Tiền 600.000
Có Tài khoản Doanh thu chưa thực hiện 600.000 Ngày 15/6/N:
Nợ Tài khoản Phải trả người bán 30.000
Có Tài khoản Tiền 30.000 Ngày 18/6/N:
Nợ Tài khoản Ô tô 360.000
Có Tài khoản Tiền 360.000
Trang 6Ngày 20/6/N:
Nợ Tài khoản Chi phí VPP 10.000
Có Tài khoản Tiền 10.000 Nợ Tài khoản Chi phí quảng cáo 20.000
Có Tài khoản Tiền 20.000 Nợ Tài khoản Chi phí điện, nước 30.000
Có Tài khoản Tiền 30.000 Ngày 20/6/N:
Nợ Tài khoản Tiền 100.000
Có Tài khoản Phải thu khách hàng 100.000 Ngày 30/6/N:
Nợ Tài khoản Chi phí tiếp khách 20.000
Có Tài khoản Tiền 20.000
Trang 7khách hàng Y chưa thanh toán) 12/6/N Tiền thuê khách sạn trả trước
Doanh thu chưa thực hiện (Nhận trước tiền tổ chức sự kiện Chi phí quảng cáo Chi phí điện nước
Trang 8c Sổ cái các tài khoản
Trang 9Sổ cái TK Thiết bị, máy móc
7/6/N Mua vật tư chưa thanh toán 30.000 30.000
Sổ cái TK Phải trả người bán
7/6/N Mua vật tư chưa thanh toán 30.000 78.000 15/6/N Thanh toán tiền mua vật tư 30.000 48.000
Trang 10Sổ cái TK Phải thu khách hàng
Sổ cái TK Doanh thu dịch vụ
Sổ cái TK Tiền thuê khách sạn trả trước
Sổ cái TK Doanh thu chưa thực hiện
Trang 1118/6/N Mua ô tô thanh toán bằng tiền 360.000 360.000
Sổ cái TK Chi phí quảng cáo
20/6/N Thanh toán chi phí quảng cáo 20.000 20.000
Sổ cái TK Chi phí điện nước
20/6/N Thanh toán chi phí điện nước 30.000 30.000
Sổ cái TK Chi phí tiếp khách
30/6/N Chi tiếp khách bằng tiền 20.000 20.000
d Định khoản các bút toán điều chỉnh
Ngày 30/6/N:
Nợ Tài khoản Chi phí vật tư 25.000
Có Tài khoản Vật tư 25.000 Nợ Tài khoản Chi phí thuê khách sạn 80.000
Có Tài khoản Tiền thuê khách sạn trả trước 80.000
Trang 12Nợ Tài khoản Chi phí khấu hao thiết bị, máy móc 1.000
Có Tài khoản Khấu hao lũy kế thiết bị 1.000 Nợ Tài khoản Chi phí khấu hao ô tô 7.500
Có Tài khoản Khấu hao lũy kế ô tô 7.500 Nợ Tài khoản Doanh thu chưa thực hiện 150.000
Có Tài khoản Doanh thu dịch vụ 150.000 Nợ Tài khoản Phải thu khách hàng 50.000
Có Tài khoản Doanh thu dịch vụ 50.000 Nợ Tài khoản Chi phí tiền lương 100.000
Có Tài khoản Tiền lương phải trả 100.000
Trang 13Chi phí văn phòng phẩm
Chi phí quảng cáo 20.000 20.000 20.000 Chi phí điện nước 30.000 30.000 30.000 Chi phí quảng cáo
Chi phí điện nước Chi phí tiếp khách Chi phí vật tư
Chi phí khấu hao thiết bị, máy móc Chi phí tiền lương
Chi phí khấu hao ô tô