TÌM HIỂU NGHIỆP VỤ TẠI PHÒNG GIAO DỊCH QUANG TRUNG – NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên giao dịch tiếng Anh là Military Commercial Joint Stock Bank MB), là một ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam, một doanh nghiệp trực thuộc Bộ Quốc phòng, đồng thời là thành viên ngân hàng nhà nước Việt Nam. Ngoài dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng Quân đội còn tham gia vào các dịch vụ môi giới chứng khoán, quản lý quỹ, kinh doanh địa ốc, bảo hiểm, quản lý nợ và khai thác tài sản bằng cách nắm cổ phần chi phối của một số doanh nghiệp trong lĩnh vực này. Hiện nay, Ngân hàng Quân đội cũng đã mở rộng mạng lưới, phủ sóng toàn quốc với hơn 100 chi nhánh, 190 điểm giao dịch. Bên cạnh đó, ngân hàng MB còn xây dựng mạng lưới quốc tế với văn phòng đại diện ở Lào, Campuchia và Liên Bang Nga.
Trang 1BÁO CÁO KIẾN TẬP
TÌM HIỂU NGHIỆP VỤ TẠI PHÒNG GIAO DỊCHQUANG TRUNG – NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
TP.HCM, 07/2023
Trang 3DANH MỤC HÌNH 2
DANH MỤC BẢNG 3
LỜI CẢM ƠN 4
1 GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI VÀ PHÒNG GIAO DỊCH CHI NHÁNH QUANG TRUNG 5
1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội: 5
1.2 Phạm vi và lĩnh vực hoạt động Phòng giao dịch Quang Trung 6
1.3 Cơ cấu tổ chức: 7
1.4 Sản phẩm chủ lực và kế hoạch phát triển các sản phẩm mới của đơn vị: 8
1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội: 9
2 NGHIỆP VỤ TƯ VẤN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VÀ XU HƯỚNG
3.1 Những yêu cầu đối với một chuyên viên khách hàng doanh nghiệp: 14
3.2 Quá trình thăng tiến của một chuyên viên khách hàng doanh nghiệp: 15
4 NHẬN XÉT CỦA BẢN THÂN VỀ QUÁ TRÌNH KIẾN TẬP VÀ ĐỊNH HƯỚNG NGHỀ NGHIỆP TƯƠNG LAI 15
4.1 Nhận xét về quá trình kiến tập: 15
4.2 Định hướng nghề nghiệp tương lai: 16
TÀI LIỆU THAM KHẢO 17
Trang 4DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT
Trang 5Hình 1 Cơ cấu chi nhánh 7 Hình 2 Biểu đồ lợi nhuận trước thuế tại Ngân hàng TMCP Quân Đội (2018 –2022) 10 Hình 3 Tăng trưởng Lợi nhuận trước thuế Qúy I/2023 của 25 Ngân hàng niêm yết 11 Hình 4 Lộ trình thăng tiến của Chuyên viên khách hàng doanh nghiệp 15
DANH MỤC BẢN
Trang 6Bảng 1 Kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội 9
Trang 7LỜI CẢM ƠN
Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Lãnh đạo Trường Đại học Kinh tế -Luật đã tạo điều kiện để sinh viên chúng em được đi kiến tập thực tế khi còn ngồi trên ghế nhà trường.
Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Tài chính – Ngân hàng đã giảng dạy và truyền đạt các kiến thức bổ ích để em có thể vận dụng trong quá trình kiến tập Và đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn của em – thầy đã tận tình giải đáp những thắc mắc để em có thể hoàn thiện học phần kiến tập một cách tốt nhất.
Em xin chân thành cám ơn Giám đốc chi nhánh tại PGD Quang Trung – Ngân hàng TMCP Quân đội đã tạo điều kiện cho em cũng như các bạn sinh viên khác có cơ hội thực tập tại chi nhánh Trong khoảng thời gian thực tập, em được tiếp xúc, cọ xát với các tình huống thực tế nhờ đó nên em được học hỏi và hoàn thiện kiến thức cũng như chuyên môn của bản thân hơn.
Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn đến toàn bộ anh chị tại PGD Quang Trung – Ngân hàng TMCP Quân đội, đặc biệt là các anh chị Phòng Khách hàng Doanh nghiệp đã tận tình hướng dẫn, hỗ trợ hết mình giúp em học hỏi thêm nhiều kiến thức thực tế và hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao
Sau cùng, kính chúc quý thầy cô đang công tác tại trường Đại học Kinh tế - Luật cùng toàn thể anh chị đang làm việc tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quang Trung dồi dào sức khỏe và thành công trong công việc.
Trang 81 GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI VÀ PHÒNG GIAO DỊCH CHI NHÁNH QUANG TRUNG
1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội: 1.1.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội:
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên giao dịch tiếng Anh là Military Commercial Joint Stock Bank - MB), là một ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam, một doanh nghiệp trực thuộc Bộ Quốc phòng, đồng thời là thành viên ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngoài dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng Quân đội còn tham gia vào các dịch vụ môi giới chứng khoán, quản lý quỹ, kinh doanh địa ốc, bảo hiểm, quản lý nợ và khai thác tài sản bằng cách nắm cổ phần chi phối của một số doanh nghiệp trong lĩnh vực này Hiện nay, Ngân hàng Quân đội cũng đã mở rộng mạng lưới, phủ sóng toàn quốc với hơn 100 chi nhánh, 190 điểm giao dịch Bên cạnh đó, ngân hàng MB còn xây dựng mạng lưới quốc tế với văn phòng đại diện ở Lào, Campuchia và Liên Bang Nga.
1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển:
Ngân hàng Quân đội thành lập ngày 04/11/1994, trải qua gần 29 năm xây dựng và phát triển, từ ý tưởng ban đầu là xây dựng một tổ chức tín dụng phục vụ doanh nghiệp quân đội trong nhiệm vụ sản xuất kinh doanh thời kỳ tiền hội nhập thì hiện tại MB đã trở thành một tập đoàn tài chính đa năng gồm ngân hàng mẹ và các công ty thành viên ( trong lĩnh vực chứng khoán, bảo hiểm, quản lý quỹ, quản lý tài sản) Nhờ hoạt động kinh doanh hiệu quả, có sản phẩm đa dạng trên nền tảng quản trị rủi ro vượt trội, hạ tầng công nghệ thông tin hiện đại, phát triển mạnh mẽ trên các phân khúc thị trường mới bên cạnh thị trường truyền thống của một ngân hàng thương mại, MB được đánh giá là một định chế tài chính vững vàng, tin cậy, phát triển an toàn bền vững, có uy tín cao.
04/11/1994
Ngân hàng Quân Đội chính thức đi vào hoạt động với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng với 25 cán bộ nhân viên.
Năm 2000 Thành lập Công ty TNHH Chứng khoán Thăng Long (nay là Công ty Cổ
phần Chứng khoán Ngân hàng Quân đội MBS) và Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản MB Bank (MBAMC).
Năm 2003 MB tiến hành cải tổ toàn diện về hệ thống và nhân lực.
Năm 2004 MB là ngân hàng đầu tiên phát hành cổ phần thông qua bán đấu giá ra
công chúng với tổng mệnh giá là 20 tỷ đồng.
Trang 9Năm 2005 MB tiến hành ký kết thỏa thuận ba bên với Vietcombank và Tập đoàn
Viễn thông Quân đội Viettel về việc thanh toán cước viễn thông của Viettel và đạt thỏa thuận hợp tác với Citibank.
Năm 2006 Thành lập Công ty Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khoán Hà Nội HFM (nay
là Công ty cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư Ngân hàng Quân đội MB Capital) Triển khai thành công dự án hiện đại hóa công nghệ thông tin CoreT24 của Tập đoàn Temenos (Thụy Sĩ)
Năm 2008 MB tái cơ cấu tổ chức Tập đoàn Viễn thông Quân đội Viettel chính thức
trở thành cổ đông chiến lược.
Năm 2009 MB ra mắt Trung tâm dịch vụ khách hàng 247.Năm 2010 Khai trương chi nhánh đầu tiên tại nước ngoài (Lào).
Năm 2011 Thực hiện thành công việc niêm yết cổ phiếu trên Sở Giao dịch Chứng
khoán TP Hồ Chí Minh (HSX) từ ngày 01 tháng 11 năm 2011 Khai trương chi nhánh thứ hai tại nước ngoài (Campuchia) Nâng cấp thành công hệ thống CoreT24 từ R5 lên R10
Năm 2019 MB ra mắt logo và bộ nhận diện thương hiệu mới.Năm 2020 MB được vinh danh “Ngân hàng tiêu biểu Việt Nam”
1.1.3 Về Phòng giao dịch Quang Trung - Ngân hàng TMCP Quân đội
Địa chỉ: Số 170c Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh
Số điện thoại: 028 3989 4936 Số Fax: 028 3989 2961
Giờ mở cửa: Thứ 2 đến Thứ 6: 8h - 17h, Thứ 7: 8h - 12h
Phương châm hoạt động: “Chính trực - Tận tậm – Sáng tạo – Hiệu quả”
1.2 Phạm vi và lĩnh vực hoạt động Phòng giao dịch Quang Trung
Hoạt động với tư cách là một chi nhánh của Ngân hàng TMCP Quân đội, chi nhánh Quang Trung hoạt động các lĩnh vực kinh doanh như sau:
Tiền gửi: Nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi kinh doanh chứng khoán, tiền gửi chuyên dùng bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và
Trang 10cá nhân, bảo đảm tiền gửi của các thành phần kinh tế theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Tín dụng: Cho vay theo lãi suất thỏa thuận với các loại hình cho vay đa dạng; phát hành bảo lãnh: dự thầu, tạm ứng, thực hiện hợp đồng, bảo hành cho các doanh nghiệp khi đấu thầu và thi công công trình
Thanh toán quốc tế: Thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, chuyển và nhận tiền bằng hệ thống SWIFT và các kênh hợp tác (Western Union, Koronal pay)
Bảo hiểm: Hoạt động của đại lý và môi giới bảo hiểm, Cung cấp các loại bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ.
1.3 Cơ cấu tổ chức:
Hình 1 Cơ cấu chi nhánh
Theo sơ đồ Hình 1, PGD chi nhánh Quang Trung bao gồm:
Giám đốc chi nhánh - Anh Nguyễn Đức Chính: Là người người có thẩm quyền cao nhất và chỉ đạo điều hành trực tiếp tại PGD Quang Trung Giám đốc là đại diện hợp pháp của PGD, xem xét và hoạch định các vấn đề về chính sách hoạt động và chiến lược kinh doanh; chịu trách nhiệm trong mối quan hệ với khách hàng, giữa các PGD trực thuộc và với các Ngân hàng khác
Phòng Dịch vụ Khách hàng: đây là nơi thực hiện các hoạt động cơ bản như hồ sơ mở thẻ ghi nợ nội địa, thẻ ghi nợ quốc tế,…; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quá
Trang 11trình thanh toán, thu, chi, gửi và rút tiền tiết kiệm, sao kê lương, đăng kí các dịch vụ ngân hàng điện tử theo yêu cầu của khách hàng, hạch toán chuyển khoản giữa PGD và khách hàng, giữa các Ngân hàng với nhau và các dịch vụ thanh toán khác Hiện tại, chị Nguyễn Thị Cẩm Nhung đang đảm nhiệm vị trí Giám đốc Dịch vụ phối hợp làm việc cùng với 3 Giao dịch viên.
Phòng Khách hàng Cá nhân: chịu trách nhiệm chăm sóc, quản lý và phát triển quan hệ với khách hàng cá nhân của chi nhánh thông qua việc ghi nhận và giải đáp các ý kiến thắc mắc của khách hàng, tư vấn hướng dẫn khách hàng về sản phẩm dịch vụ để đáp ứng nhu cầu của khách hàng; Quản lý, lưu trữ các hồ sơ chứng từ, thực hiện các báo cáo thống kê cho Giám đốc chi nhánh về các hoạt động dành cho khách hàng cá nhân; Tham mưu cho Giám đốc chi nhánh các vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh sản phẩm dịch vụ và tình hình phát triển quan hệ về chăm sóc khách hàng của chi nhánh Trưởng phòng là anh Nguyễn Văn Quang phối hợp làm việc cùng với 4 Chuyên viên Tư vấn khách hàng và 6 Chuyên viên Quan hệ khách hàng.
Phòng Khách hàng Doanh nghiệp: Tổ chức triển khai các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp; Quản lý, lưu trữ hồ sơ và chứng từ liên quan đến hoạt động tín dụng doanh nghiệp, quản lý tài khoản và thông tin của khách hàng doanh nghiệp; Thống kê và thực hiện báo cáo thống kê về hoạt dộng tín dụng, thanh toán quốc tế, huy động vốn, kinh doanh dịch vụ dành cho khách hàng doanh nghiệp; Thực hiện các công việc khác liên quan đến việc phát triển quan hệ và chăm sóc khách hàng doanh nghiệp Trưởng phòng là anh Nguyễn Viết Quý phối hợp làm việc cùng với 7 Chuyên viên Quan hệ khách hàng.
1.4 Sản phẩm chủ lực và kế hoạch phát triển các sản phẩm mới của đơn vị: 1.4.1 Sản phẩm chủ lực:
Sản phẩm thẻ: hỗ trợ đa dạng nhiều loại thẻ khác nhau với nhiều mẫu mã màu sắc đa dạng phù hợp với xu thế mới.
Dịch vụ ngân hàng điện tử MBBank: luôn luôn áp dụng công nghệ hiện đại vào các sản phẩm dịch vụ để nâng cao trải nghiệm khách hàng MB đã liên tục ra mắt và cải tiến nhiều sản phẩm số như App MBBank, Biz MBBank, các sản phẩm cho vay trên kênh số, tạo sự thuận tiện cho khách hàng
Trang 12Sản phẩm cho vay vốn: MB Bank hỗ trợ các gói vay vốn dành cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp với nhiều ưu điểm nổi bật như lãi suất thấp, giải ngân nhanh, hồ sơ đơn giản
Bảo hiểm nhân thọ ngân hàng MB: là các gói bảo hiểm chính từ ngân hàng nên có độ tin cậy cao, không lo về lừa đảo, tránh tình trạng hoang mang khi có quá nhiều công ty bảo hiểm nước ngoài du nhập vào thị trường Hiện MB đang cung cấp các gói bảo hiểm nhân thọ đảm bảo hầu hết các nhu cầu cho cuộc sống từ bệnh tật, tai nạn, học tập, …
1.4.2 Kế hoạch phát triển các sản phẩm mới của đơn vị:
Sản phẩm tiền gửi không kỳ hạn: hiện cả hệ thống lẫn chi nhanh đang đẩy mạnh tặng tài khoản thanh toán số đẹp cho cả cá nhân lẫn doanh nghiệp nhằm xây dựng được mạng lưới khách hàng tiềm năng cho sau này, bên cạnh đó đồng thời tăng chỉ số Tiền gửi không kỳ hạn (CASA) cho ngân hàng
Ngân hàng số: luôn cải tiến và nâng cấp để mang đến trải nghiệm tốt nhất và sự thuận tiện tối ưu nhất cho khách hàng
1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội:
Bảng 1 Kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2018,2019,2020, 2021, 2022 Ngân hàng TMCPQuân Đội)
Trang 13Lợi nhuận trước thuế (2018-2022)
Hình 2 Biểu đồ lợi nhuận trước thuế tại Ngân hàng TMCP Quân Đội (2018 –2022)
Dựa Bảng 1 và Hình 2, ta có thể thấy được doanh thu, chi phí và lợi nhuận tại Ngân hàng TMCP Quân đội tăng trưởng ổn định trong giai đoạn từ năm 2018 – 2022 Đặc biệt là dù trong bối cảnh tỉnh hình đại dịch covid diễn biến phức tạp thì các chỉ tiêu hoạt động này trong giai đoạn năm 2020-2022 lại có sự tăng trưởng vượt trội hơn hẳn các giai đoạn khác (tăng 37.5% so với năm 2021), vượt 8,8% kế hoạch
Bên cạnh đó, năm vừa qua, MB đạt Top 1 Ngân hàng thương mại Cổ Phần về lợi nhuận kinh doanh ngoại tệ, Top 2 về thị phần với 4.25% (Tăng 0.15% thị phần so với 2021) MB đạt Top đầu chỉ tiêu hiệu quả hoạt động ROE (25,5%), trong khi đó Techcombank chỉ đạt 19,6%, VPBank đạt 20,3%
Tỷ lệ nợ xấu tại Ngân hàng MB năm 2022 đang ở mức 1,09%, cao hơn Techcombank (0,7%), nhưng vẫn ở ngưỡng an toàn, thấp hơn VPBank (2,19%) Đến hết Quý I năm 2023, tỷ lệ này đã lên đêTỷ lệ dự phòng/NPL luôn ở mức cao và đạt 295% (thuộc nhóm cao của thị trường) Tuy nhiên hệ số an toàn vốn CAR của MB đang là 11, 53% thấp hơn cả Techcombank (15,2%) và VPBank (14,5%) Mặc dù vậy, CAR năm 2022 vẫn cao hơn năm 2021 là 11,2% và đảm bảo quy định NHNN ≥8%, giúp phòng ngừa và sẵn sàng nguồn tài chính để bù đắp các rủi ro phát sinh của khách hàng Nền kinh tế suy yếu đã ảnh hưởng lên thu nhập cũng như khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân, theo đó làm giảm nhu cầu vay Bên cạnh đó, khó khăn của nền kinh tế là một tổng thể, các doanh nghiệp cũng đối mặt với nhiều rủi ro trong kinh doanh, việc vay nợ Ngân
Trang 14hàng và khó có khả năng chi trả đã khiến rủi ro dịch chuyển từ phía doanh nghiệp sang Ngân hàng Thế nên các Ngân hàng đang phải đối mặt với rủi ro tín dụng cao, việc duy trì an toàn vừa phải đáp ứng nhu cầu tín dụng là vô cùng khó khan Tuy nhiên có thể thấy, kết quả kinh doanh của MB vẫn tương đối ổn.
Hình 3 Tăng trưởng Lợi nhuận trước thuế Qúy I/2023 của 25 Ngân hàng niêm yết
Có thể thấy Quý I/2023, MB vẫn duy trì tăng trưởng lợi nhuận, mặc dù tốc độ tăng trưởng so với toàn ngành vẫn còn thấp, nhưng so với các Ngân hàng Thương mại khác có cùng quy mô MB vẫn đang tăng trưởng tương đối tốt, trong khi đó Techcombank và VPBank đang ở mức âm.
Nhờ tận dụng tốt lợi thế chuyển đổi số trong hệ thống ngân hàng, giúp giảm tải các dịch vụ mà khách hàng có thể tự minh thực hiện trên các ứng dụng thay vào đó sẽ đẩy mạnh thực hiện các dịch vụ mang đến doanh thu tốt hơn nên chi phí dù có tăng nhưng vẫn tăng ở mức thấp hơn so với 2 chỉ tiêu còn lại
PGD chi nhánh Quang Trung trong 4 năm qua với mức chi phí thấp và doanh thu tốt dù chỉ là phòng giao dịch nhưng vẫn được vinh dự so sánh về lợi nhuận với các chi nhánh khác ở khu vực Thành phố Hồ Chí Minh Năm 2023, tổng tài sản chi nhánh đạt gần 2000 tỷ đồng và hướng đến mục tiêu 2500 tỷ đồng cuối 2023 và 3000 tỷ đồng trong năm 2024.
Trang 152 NGHIỆP VỤ TƯ VẤN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VÀ XU HƯỚNG TUYỂN DỤNG
2.1 Mô tả vị trí thực tập:
Vị trí thực tập: Thực tập sinh Phòng Khách hàng Doanh nghiệp * Mô tả chi tiết công việc hàng ngày:
Sales – Liên hệ khách hàng nhằm giới thiệu và cung cấp dịch vụ:
Tìm kiếm khách hàng doanh nghiệp mới: tìm kiếm những doanh nghiệp mới thành lập cần mở tài khoản thanh toán Tìm kiếm thông tin trên các trang bocaodientu.dkkd.gov.vn; masothue.com; tratencongty com, Những thông tin cần thu thập gồm: Mã số thuế, tên công ty, địa chỉ, số điện thoại của chủ doanh nghiệp hoặc kế toán, email doanh nghiệp hoặc chủ doanh nghiệp
Tư vấn, cung cấp sản phẩm dịch vụ cơ bản phù hợp với nhu cầu khách hàng: Tạo kịch bản tư vấn linh hoạt, phù hợp với khách hàng từ chính sách ưu đãi của ngân hàng (Chính sách bao gồm: Tặng tài khoản số đẹp cho cả doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp; Miễn phí chuyển tiền qua app hạn mức cao; Tặng gói quảng cáo cho doanh nghiệp; Sổ phụ điện tử hàng tháng qua email có chữ kí số của ngân hàng; Dịch vụ trả lương miễn phí; Đóng thuế online; Voucher 300.000 vào tài khoản doanh nghiệp ngay sau khi phát sinh giao dịch đầu tiên; Hồ sơ nhanh gọn đến tận nơi hỗ trợ khách hàng mở tài khoản trong vòng 20 phút để khách hàng có thể dùng ngay) Phải hiểu và nắm rõ chính sách để tư vấn khách hàng một cách tốt nhất
Đàm phán, thuyết phục khách hàng: Hiện tại, có rất nhiều Ngân hàng khác đang cung cấp các dịch vụ tương tự đòi hỏi sự cạnh tranh cao Vì thế, phải hiểu sản phẩm, tìm ra lợi thế cạnh tranh và nhu cầu khách hàng, cũng như không ngừng cố gắng đàm phán, thuyết phục khách hàng sử dụng tài khoản và trải nghiệm dịch vụ của Ngân hàng Quân đội
Chăm sóc khách hàng: Luôn sẵn sàng hỗ trợ khách hàng giải đáp thắc mắc và xử lý các vấn đề phát sinh trong giao dịch qua Zalo hay điện thoại.
Scan hồ sơ, tài liệu; điền giấy tờ giúp các anh chị trong phòng khách hàng doanh nghiệp (KHDN): Khi thực hiên nghiệp vụ giải ngân sẽ phải điền khế ước nhận nợ và