Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh bình định

Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá đúng thực trạng và tìm ra các giải pháp phù hợp, khả thi nhằm tăng cƣờng, hoàn thiện, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong hoạt độ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN

Tôi xin cam đoan những số liệu, thông tin được trình bày trong đề án là nguồn số liệu có nguồn gốc rõ ràng và được trích dẫn trung thực Kết quả nghiên cứu trong đề án do chính tác giả thực hiện tính toán, phân tích và tổng hợp và là kết quả của chính tác giả thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của

TS Nguyễn Hữu Trúc Tác giả xin chịu trách nhiệm hoàn toàn về kết quả nghiên cứu và công bố của mình

Tác giả đề án

Võ Văn Mau

Tác giả xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của giảng viên hướng dẫn TS Nguyễn Hữu Trúc đã hướng dẫn về mặt khoa học cho tôi trong quá trình thực hiện đề án này Tôi cũng xin chân thành cảm ơn tập thể quý Thầy, Cô giảng viên của Khoa TC-NH & QTKD, Trường Đại học Quy Nhơn đã truyền đạt cho tôi những kiến thức quý báu trong quá trình học chương trình Thạc sĩ Quản trị kinh doanh

Tiếp theo, tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo và các đồng nghiệp của tôi tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Bình Định Đặc biệt là gia đình, bạn bè, người thân của tôi đã tận tình tạo điều kiện, động viên, giúp đỡ cũng như góp ý để tôi hoàn thành bài đề án này Mặc

dù đã nỗ lực và dành nhiều thời gian cho nghiên cứu để hoàn thiện luận văn Tuy nhiên, vì hạn chế về thời gian và kiến thức nên luận văn không thể tránh khỏi các thiếu sót, rất mong nhận được những đóng góp quý báu của quý thầy

cô, các nhà khoa học và người đọc để đề án được hoàn thiện hơn

Trân trọng cảm ơn!

Tác giả đề án

Võ Văn Mau

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC HÌNH

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài: 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài: 2

3 Mục tiêu nghiên cứu: 8

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 8

5 Nội dung nghiên cứu: 8

6 Phương pháp nghiên cứu: 9

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1 Rủi ro tín dụng 10

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 12

1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 14

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại 16

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu 16

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 17

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá quản trị RRTD của ngân hàng thương mại 27

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại 30

1.3.1 Các nhân tố bên ngoài 31

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 34

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 35

2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định 35

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 35

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng chủ yếu 36

2.1.3 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định 39

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn ACB giai đoạn 2018 - 2022 39

2.1.3.2 Các hoạt động kinh doanh khác của ACB Bình Định giai đoạn năm 2018 - 2022 42

2.1.3.3 Kết quả kinh doanh ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 42

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2018-2022 43

2.2.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định giai đoạn 2018-2022 43

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định theo nội dung quản trị rủi ro tín dụng 45

2.2.4 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định giai đoạn 2018-2022 54

2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định 60

2.3.1 Kết quả đạt được 60

2.3.1.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng 60

2.3.1.3 Công tác quản lý rủi ro tín dụng 60

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 61

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 63

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 64

3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu 64

3.1.1 Định hướng chung 64

3.1.2 Định hướng tăng cường quản trị RRTD 65

3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định 66

3.2.1 Nâng cao công tác nhận diện rủi ro 66

Nâng cao nhận thức của NV QH KHCN trong công tác nhận diện rủi ro 66

3.2.2 Đánh giá đúng chất lượng khách hàng thông qua công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng 69

3.2.3 Hoàn thiện chính sách kiểm soát rủi ro tín dụng 70

3.2.4 Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao năng lực đội ngũ nhân sự 70

3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Á Châu 71

3.3.1 Giám sát và kiểm soát hoạt động các chi nhánh 71

3.3.2 Nâng cao hiệu quả công tác thông tin cho các chi nhánh 71

3.3.3 Thực hiện hỗ trợ chi nhánh trong việc đào tạo, bồi dưỡng cán bộ 72

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 73

KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI ĐỀ ÁN THẠC SĨ (BẢN SAO)

Từ viết tắt Nội Dung

ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

NV QH KHCN Nhân viên quan hệ khách hàng cá nhân

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

Bảng 1.1: Tỷ trọng các tiêu chí đánh giá trong mô hình điểm số tín dụng

FICO 21

Bảng 1.2 Tỷ trọng các tiêu chí đánh giá 22

Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 40

Bảng 2.2 Kết quả kinh doanh ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 42

Bảng 2.3 Dƣ nợ tín dụng ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 43

Bảng 2.4 Phân loại khách hàng theo kết quả chấm điểm 48

Bảng 2.5 Thống kê về khách hàng đƣợc xếp hạng tín dụng ACB Bình Định giai đoạn 2018-2022 50

Bảng 2.6 Tình hình nợ quá hạn ACB Bình Định giai đoạn 2018-2022 54

Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn ACB Bình Định giai đoạn 2018-2022 54 Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn 55

Bảng 2.9: Phân loại nợ theo nhóm ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 56

Bảng 2.10 Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế qua các năm 57

Bảng 2.11 Hiệu suất sử dụng vốn (H1) ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 58

Bảng 2.12 Hiệu suất sử dụng vốn (H2) ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 58

Bảng 2.13 Kết quả và tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD ACB Bình Định

giai đoạn 2018 - 2022 59

Hình 1.1: Cơ cấu tổ chức của ACB - Chi nhánh Bình Định 37Hình 1.2 Tình hình nguồn vốn huy động ACB Bình Định giai đoạn 2018 –

2022 41Hình 1.3 Phân loại nợ theo kỳ hạn 44

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài:

Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính mang lại thu nhập chủ yếu cho các Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, tín dụng là sự đánh đổi giữa rủi ro và sinh lời trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng tốt là sự tối ưu hóa giữa rủi ro

Trong những năm gần đây, sau khi phải đối mặt với những rủi ro lớn gây tổn thất nặng nề cho ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng đang xảy ra với tần suất khá cao với giá trị lớn, các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định nói riêng đã chú trọng nhiều hơn đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong kinh doanh và đã đạt được những kết quả quan trọng, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP

Á Châu – Chi nhánh Bình Định nhờ có những giải pháp phù hợp trong nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường công tác quản trị nên tỷ lệ nợ xấu hiện nay chỉ thuộc loại thấp nhất trong toàn hệ thống Tuy nhiên, những tiềm ẩn rủi

ro không phải là không còn bởi rủi ro tín dụng luôn tồn tại song hành cùng

hoạt động tín dụng Yêu cầu về quản trị RRTD là thường xuyên và liên tục

Đã có rất nhiều công trình nghiên cứu về quản trị RRTD, tuy nhiên, nhìn chung cho đến nay chưa có đề tài nào nghiên cứu một cách tổng thể và hệ thống về quy trình quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ACB, có tính cập nhật đến thời điểm hiện tại Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá đúng thực trạng và tìm ra các giải pháp phù hợp, khả thi nhằm tăng cường, hoàn thiện, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại ACB Bình Định là hết sức cần thiết

Xuất phát từ thực tế hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định, đồng thời xác định được tính cấp thiết của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh

doanh của ngân hàng, tác giả đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng khách

hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định” làm

đề tài đề án thạc sĩ của mình

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài:

Đã có nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài trong thời gian gần đây:

Luận án Tiến sĩ: “Luận cứ khoa học về xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam”, 2010, Lê Thị Huyền

Diệu [1]:

Kết quả nghiên cứu: luận án đã tiếp cận, luận giải một cách có hệ thống

và làm rõ thêm một số lý luận quản lý RRTD, mô hình quản lý RRTD; đề xuất

mô hình quản lý RRTD thích hợp với điều kiện của các NHTM Việt Nam

Luận án Tiến sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam”, 2012, Nguyễn Tuấn Anh [2]:

Kết quả nghiên cứu: Luận án đã hệ thống hóa những lý luận cơ bản về quản trị RRTD tại các NHTM, phân tích và nêu tổng quát hoạt động của ngân hàng

nông nghiệp, đánh giá những bất cập trong hoạt động QTRR tại ngân hàng này, tập trung ở vấn đề nhận thức, tư tưởng chỉ đạo, mô hình quản trị lạc hậu, chất lượng nguồn nhân lực chưa cao…Từ những hạn chế đã phân tích, tác giả

đã kiến nghị và đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp

Luận án Tiến sĩ: “ Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”, 2016, Tạ Đình Long [3]:

Kết quả nghiên cứu: Luận án đã nghiên cứu thực tiễn năng lực quản trị RRTD và những tồn tại, hạn chế của nó tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Đề xuất định hướng nâng cao năng lực quản trị RRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam và 7 giải pháp hoàn thiện

Luận án Tiến sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel 2 tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”, 2016, Trần Thị

Ngọc Thạch [4]:

Kết quả nghiên cứu: Thông qua nghiên cứu lý luận và thực tế phát sinh của hoạt động quản trị RRTD tại Agribank, tác giả đã tác giả đã đưa ra những kết luận và bài học quan trọng cho ngân hàng nông nghiệp khi bước sang giai đoạn triển khai Basel , đồng thời cũng đề cập đến những khó khăn thực tế của ngân hàng Nông nghiệp trong việc chuẩn hóa cơ sở dữ liệu, đây chính là một trong những yếu tố gây cản trở trong việc áp dụng áp dụng Basel 2 để quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng này

Luận án Tiến sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội”, 2016, Nguyễn Quang Hiện [5]:

Kết quả nghiên cứu: Cũng giống như các luận án nghiên cứu khác, trong nội dung nghiên cứu của tác giả đã hệ thống hóa rất khoa học cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, theo hiệp ước Basel 2, tổng kết tình hình thực hiện công tác quản trị RRTD trên thế giới đồng thời rút ra được bài học kinh

nghiệm tại Việt Nam; tác giả cũng đã thực hiện được đánh giá thực trạng tín dụng và quản trị RRTD tại ngân hàng Quân đội trong giai đoạn từ 2011 đến

2015, những nguyên nhân tòn tại chưa làm được trong quản trị RRTD, từ những tồn tại này tác giả đã đưa ra các biện pháp, kiến nghị để khắc phục

Luận án Tiến sĩ: “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam”, 2017, Nguyễn Thị

Luận án Tiến sĩ: “Quản trị RRTD tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel 2”, 2017, Lê Thị Hạnh [7]:

Kết quả nghiên cứu: Tác giả đã xây dựng được một khung lý thuyết về quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel 2 làm cơ sở lý luận, đồng thời tác giả cũng đã nghiên cứu một số kinh nghiệm từ Mỹ, Nhật Bản, Trung Quốc về quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel 2 qua đó rút ra được một số bài học khá thuyết phục cho NHTM CP Ngoại thương Việt Nam nghiên cứu và vận dụng Trên cơ sở khảo sát thực trạng quản trị RRTD tại NH Ngoại thương Việt Nam, luận án đã làm rõ được một số nội dung liên quan đến quản trị RRTD theo Basel 2 tại Ngân hàng Ngoại thương, từ đó tác giả đưa ra những hạn chế

và làm rõ nguyên nhân của những hạn chế đó là ở đâu, đây chính là cơ sở để cuối cùng tác giả kiến nghị đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị RRTD tại NHTM CP Ngoại thương Việt Nam theo chuẩn mực Basel

Luận án Tiến sĩ: “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân

hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam”, 2020, Nguyễn Thùy Linh [8]

Kết quả nghiên cứu: Luận án tập trung tìm hiểu, nghiên cứu về năng lực quản trị rủi ro tín dụng, nội dụng của năng lực quản trị rủi ro tín dụng, xây dựng khung năng lực quản trị rủi ro tín dụng

Luận án Tiến sĩ: “ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng”, 2020, Lê Thu Hương [9]

Kết quả nghiên cứu: Luận án nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng bao gồm: thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và một số nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này

PGS.TS Lê Thanh Tâm - Đoàn Minh Ngọc - Bùi Thu Giang Các yếu

tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam,

nhánh Hùng Vương Tạp chí Công Thương, 2021, (28) [11]

Kết quả nghiên cứu: Bài viết phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hùng Vương (Vietcombank Hùng Vương) Từ đó, đưa ra hàm ý quản trị và các giải pháp đề xuất nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Vietcombank Hùng Vương

TS Hoàng Thị Hồng Lê - TS Đỗ Thị Huyền - TS Phan Thùy Dương Quản trị rủi ro tài chính tại các doanh nghiệp ngành Xây dựng niêm yết trên

thị trường chứng khoán Việt Nam, Tạp chí Tài chính, 2021, (1) [12]

Kết quả nghiên cứu: Bài viết nghiên cứu sự ảnh hưởng của các yếu tố như: Cơ cấu nợ, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, khả năng hoạt động,

cơ cấu nguồn vốn đến quản trị rủi ro tài chính của các doanh nghiệp ngành xây dựng niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam Thông qua phân tích dữ liệu thu thập được 133 doanh nghiệp xây dựng niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam trong giai đoạn 2009-2019 tác giả nhận thấy những doanh nghiệp có khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, hiệu suất hoạt động, hệ số tự tài trợ cao, tỷ lệ đầu tư tài sản cố định tăng lên, thì sẽ ít đối diện với nguy cơ rủi ro tài chính

Luận án Tiến sỹ kinh tế: “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Nguyễn Thị Vân Anh, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam (2016) đã nghiên cứu, xác định và tổng hợp lại 8 nhóm nhân tố tác động đến năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Các nhân tố này trước đây chỉ được đánh giá riêng biệt chưa được nhận định trong mối quan hệ tổng thể khung năng lực quản trị rủi ro tín dụng Tác giả cũng tiến hành khảo sát về thực tế tiệm cận và mức độ sẵn sàng ứng dụng Basel II của nhóm 10 Ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên, luận án đề cập đến năng lực quản trị rủi ro tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam chứ không đề cập cụ thể vào trường hợp một NHTM cụ thể, mặt khác, luận án đề xuất khung phân tích năng lực quản trị rủi ro tín dụng nhưng chưa đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố cấu thành quản trị rủi ro tín dụng

Luận án Tiến sỹ kinh tế “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Nguyễn Thị Gấm, trường Đại học Kinh tế Quốc dân (2020) Bằng các phương pháp khoa học truyền thống và phương pháp định lượng, luận án đưa ra khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam theo phạm vi nghiên cứu với những thuộc tính đặc thù và thuộc tính chung vốn có của rủi ro tín dụng Thông qua bức tranh thực trạng của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2012-2017, luận án đã đề xuất các nhóm giải pháp và kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước nhằm tăng cường quản trị rủi

ro tín dụng với doanh nghiệp

Luận án Tiến sỹ kinh tế, “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”của tác giả Nguyễn Như Dương (2018) đã vận dụng những kiến thức lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel 2 để phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank và ứng dụng mô hình kinh tế lượng trong đánh giá hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp mới nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Luận án đã có những sự gợi mở về ứng dụng phương pháp định lượng vào đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng

Luận án Tiến sỹ kinh tế, “Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam” của tác giả Trần Khánh Dương (2019) đã hệ thống hóa những lý luận chung về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng và các quy định về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel tại Việt Nam, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam Luận án cũng đã đưa ra những giải pháp thiết thực nhằm hoàn thiện, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong kinh doanh của BIDV Nghiên cứu phần lớn sử dụng các phương pháp nghiên cứu truyền thống, chưa kết hợp sử dụng các phương pháp mô hình và định lượng

Các nghiên cứu trên đã xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, hệ thống cơ sở lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi

ro tín dụng tại các ngân hàng cụ thể, từ đó chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế Đề xuất các giải pháp và kiến nghị để giải quyết các hạn chế đã nêu ra nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM đó Tuy nhiên chưa có đề tài nào nghiên cứu chuyên sâu về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại Tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định cho đến

nay vẫn chưa có một đề tài cụ thể nào trực tiếp đề cập đến vấn đề quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Vì vậy, luận án kế thừa những thành tựu nghiên cứu của các công trình trên, đặc biệt là những ý tưởng và giá trị khoa học quý giá của chúng sẽ được phát triển hơn lên trong luận văn này

3 Mục tiêu nghiên cứu:

- Hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM

- Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định, đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân

- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị thích hợp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

4.1 Đối tượng nghiên cứu:

Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định

4.2 Phạm vi nghiên cứu:

* Phạm vi không gian: Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng

cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định

* Phạm vi thời gian: Giai đoạn 2018-2022

5 Nội dung nghiên cứu:

Trong Chương 1, tác giả nêu khái quát cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại

Chương 2: tác giả tiến hành phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Bình Định và tiến hành đánh giá những kết quả đạt được của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á

Châu – Chi nhánh Bình Định đồng thời phân tích những hạn chế và nguyên nhân của các mặt hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng

cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Bình Định

Chương 3: trên cơ sở các hạn chế, tác giả đề xuất các giải pháp để khắc phục các hạn chế đã đề cập ở chương 2

6 Phương pháp nghiên cứu:

Phương pháp nghiên cứu như: thống kê, phân tích, tổng hợp và so sánh

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tín dụng

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo A Saunders và H Lange thì “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về số lượng và thời hạn”

Theo Basel II: “Rủi ro tín dụng đơn giản được định nghĩa là khả năng bên vay hay đối tác của ngân hàng không thực hiện các nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận”

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc ngân hàng Nhà Nước Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” (Điều

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi

ro chấp nhận được là bản chất của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro trong hoạt động cho vay nói riêng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng

Theo dự thảo Thông tư 2016/TT/NHNN ngày 12/08/2016 của Thống đốc ngân hàng Nhà Nước Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách

hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn

bộ nghĩa vụ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

Rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN mang đầy đủ các đặc điểm trên nhưng là rủi ro xảy ra trong quá trình ngân hàng cho các khách hàng cá nhân vay vốn

Theo Khoản 24 Điều 2 Thông tư 41/2016/TT-NHNN giải thích:

Rủi ro tín dụng bao gồm:

Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ các trường hợp quy định tại điểm b khoản này;

Rủi ro tín dụng đối tác là rủi ro do đối tác không thực hiện hoặc không

có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thanh toán trước hoặc khi đến hạn của các giao dịch quy định tại khoản 4 Điều 8 Thông tư này

Có thể thấy hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của ngân hàng, cũng là hoạt động đem lại nguồn thu chính của các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, các hoạt động tín dụng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gây

ra tổn thất về tài chính, giảm giá trị thị trường của vốn ngân hàng, trong trường hợp nghiêm trọng hơn có thể làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị thua lỗ, nghiêm trọng hơn có thể đưa ngân hàng đến bờ vực phá sản

Rủi ro tín dụng khiến cho ngân hàng bị mất cơ hội nhận được thu nhập tiền lãi cho vay, tổn thất trước hết tác động đến lợi nhuận và sau đó là vốn tự

có của ngân hàng Thêm nữa, vốn sử dụng để cho vay chủ yếu là vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng vì vậy trong trường hợp nợ xấu quá nhiều ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền Đến khi ngân hàng không còn đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến phá sản

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính, có chức năng huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại Nguồn vốn cho khách hàng vay chủ yếu là từ nguồn tiền gửi tiết kiệm của dân Do đó, khi rủi ro tín dụng xảy ra, không chỉ ngân hàng chịu thiệt hại mà những khách hàng gửi tiền tại đây cũng bị ảnh hưởng

Ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế - xã hội của cả quốc gia Nếu có rủi ro trong hoạt động tín dụng,

dù chỉ ở một ngân hàng mà không được ứng cứu kịp thời thì có thể gây phản ứng dây chuyền đe dọa đến tính an toàn toàn và ổn định của cả hệ thống ngân hàng Từ đó sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội

Như vậy rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, trên thực tế là việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng, dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro trong cho vay nói riêng, tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Việc phân loại rủi ro tín dụng có ý nghĩa rất lớn trong việc thiết lập chính sách, quy trình và mô hình

tổ chức quản trị tín dụng Phân loại rủi ro tín dụng giúp nhận biết đầy đủ các yếu tố và giai đoạn gây ra rủi ro Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân có thể được phân loại như sau:

- Rủi ro giao dịch: là rủi ro liên quan đến từng khoản vay đơn lẻ hoặc từng khách hàng cụ thể Đây là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh từ những hạn chế, thiếu sót trong quá trình tác nghiệp như thẩm định xét duyệt hồ sơ vay vốn, giải ngân, kiểm soát sau vay… Rủi ro giao dịch bao gồm: rủi ro lựa chọn đối nghịch (do thông tin không cân xứng tạo ra trước khi quyết định tín dụng); rủi ro bảo đảm; rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro danh mục tín dụng: Do những hạn chế trong quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

- Rủi ro đọng vốn (do không hoàn trả nợ đúng hạn): khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả hoặc gặp phải rủi ro nên không thể thanh toán khoản nợ đúng hạn

- Rủi ro mất vốn (do không có khả năng trả nợ): ngân hàng không thu được các khoản gốc và lãi của khoản vay do người vay cố ý không trả nợ hoặc mất khả năng trả nợ, buộc ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo để thu nợ Rủi ro mất vốn làm tăng chi phí nợ khó đòi và chi phí giám sát, đồng thời làm giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng rủi ro tín dụng gia tăng

- Rủi ro khách quan: do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, người vay bị chết, mất tích và các biến cố bất khả kháng khác làm thất thoát tín dụng trong khi khách hàng và ngân hàng đã thực hiện đúng quy định, quy trình, chính sách tín dụng cũng như những thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Rủi ro chủ quan: Do nguyên nhân thuộc về chủ quan khách hàng và ngân hàng vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn hay những lý do chủ quan khác

- Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro xảy ra trong khâu lập hồ sơ và phân tích tín dụng, nhận biết thông tin khách hàng, đánh giá sơ bộ khoản vay dẫn đến quyết định cho vay các khách hàng không đủ điều kiện và không đủ khả năng trả nợ trong tương lai

- Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro xảy ra trong quy trình giải ngân Các nguyên nhân gồm: sai sót trong quá trình giải ngân, giải ngân không đúng tiến

độ, không cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên, không dự báo được rủi ro tiềm năng

- Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro xảy ra khi ngân hàng không nắm được tình hình và mục đích sử dụng vốn vay, khi khách hàng cố tình sử dụng vốn vay không đúng mục đích ban đầu hoặc thay đổi trong khả năng tài chính, cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng

1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân

a) Nguyên nhân khách quan

- Môi trường vĩ mô: các yếu tố vĩ mô tác động đến hoạt dộng kinh doanh của ngân hàng và khách hàng được phân tích theo mô hình PEST Đây

là nguyên nhân khách quan, nằm ngoài sự kiểm soát của doanh nghiệp và ngành, nhưng có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng Bao gồm:

+ Môi trường chính trị và pháp luật (Political): sự thay đổi thể chế, luật pháp, bất ổn chính trị,… có thể đe dọa đến sự tồn tại và phát triển của bất cứ ngành nào Ngoài luật pháp trung ương, các doanh nghiệp và cá nhân còn phải tuân theo luật pháp của khu vực Đối với các doanh nghiệp và cá nhân hoạt động trên bình diện quốc tế, họ còn phải hiểu biết luật pháp quốc tế, luật

lệ địa phương, sự ổn định của nền chính trị ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của họ như thế nào

+ Môi trường kinh tế (Economics): môi trường kinh tế không những có

ý nghĩa đối với các khách hàng mà còn đối với ngân hàng cho vay Các yếu tố thuộc môi trường kinh tế tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng gồm: tính chu kỳ của nền kinh tế; các biến số vĩ mô như lãi suất, lạm phát, tỷ giá; các chính sách của chính phủ như tiền lương, đầu tư công, các hướng ưu tiên đầu tư, miễn giảm thuế, trợ cấp…

+ Môi trường văn hóa và xã hội (Sociocultural): đặc điểm giá trị văn hóa – xã hội của các nhóm khách hàng khác nhau như tuổi thọ trung bình, tình trạng sức khỏe, chế độ dinh dưỡng, thu nhập bình quân, trình độ dân trí… tác động đến định vị sản phẩm/dịch vụ, phân khúc khách hàng mà các doanh nghiệp, nhà sản xuất cung cấp, qua đó tác động đến sự thành công hay thất bại của khách hàng vay vốn

+ Môi trường công nghệ (Technological): công nghệ đã và đang là yếu

tố quan trọng tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân Ứng dụng và nắm bắt được xu hướng phát triển của công

nghệ là một trong những yếu tố then chốt để tồn tại và phát triển

- Môi trường vi mô: Đây là môi trường ngành tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn khi gặp các rủi ro:

+ Từ phía nhà cung cấp: không giao hàng, giao hàng chậm, giao hàng kém chất lượng, không thực hiện bảo hành bảo trì như thỏa thuận, không cung cấp hàng phụ tùng thay thế…

+ Từ phía khách hàng mua: hủy đơn đặt hàng trong khi hàng hóa đã được sản xuất, nhận hàng nhưng không thanh toán, thanh toán chậm, dây dưa, quỵt nợ…

+ Từ phía tài sản bảo đảm: tài sản bảo đảm khó định giá, tính khả mại thấp, biến đổi theo chiều hướng bất lợi hoặc thay đổi hiện trạng, phát sinh tranh chấp về pháp lý

b) Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng

Khách hàng chủ ý lừa đảo, chiếm dụng vốn của ngân hàng thông qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, phương án kinh doanh,… Một khách hàng đã phát sinh nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng (TCTD) khác hoặc đã từng bội tín trong hoạt động kinh doanh sẽ là những khách hàng tiềm ẩn khả năng phát sinh nợ quá hạn

Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém, khả năng tổ chức điều hành sản xuất không bắt kịp thay đổi của thị trường, dẫn đến hoạt động kinh doanh thua lỗ, mất khả năng trả nợ ngân hàng

c) Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cho vay

Chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả, không phù hợp với nền kinh tế, quy chế tín dụng không chặt chẽ để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng

Cán bộ tín dụng không chấp hành đúng quy trình tín dụng như: không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống,

thiếu tài sản bảo đảm, cho vay vượt tỷ lệ cho vay trên tài sản, không kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng và kiểm soát sau vay, thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả mạo, nhận quà biếu hay nhận hối lộ của khách hàng

Do áp lực cạnh tranh nên ngân hàng đã nới lỏng các điều kiện tín dụng

để thu hút khách hàng Ngoài ra, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng yếu kém cũng dẫn đến việc đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng không chính xác, đánh giá sai khả năng trả nợ của khách hàng

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu

1.2.1.1 Khái niệm

Đối với các NHTM, trong hoạt động kinh doanh luôn phải chú ý đến hoạt động quản trị rủi ro Quản trị rủi ro (QTRR) là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành NHTM

Theo ủy ban Basel thì: “quản trị rủi ro tín dụng là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản lý và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, nhằm tối đa hóa lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được”

1.2.1.2 Mục tiêu

Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là tối đa hóa thu nhập bằng cách duy trì rủi ro tín dụng ở mức chấp nhận được Kiểm soát rủi ro ở mức có thể chấp nhận được là việc NHTM tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, đạt được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn

Ngân hàng cần quản trị rủi ro tín dụng của danh mục cho vay tổng thể cũng như các khoản cho vay riêng lẻ; xem xét các mối tương quan giữa rủi ro tín dụng với các loại rủi ro khác Quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả giúp đảmbảo cho hoạt động của ngân hàng và góp phần gia tăng lợi nhuận từ hoạt động cho vay của ngân hàng nếu quản lý và đánh giá tốt rủi ro

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân

1.2.2.1 Nhận diện rủi ro

Đây là bước đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM, ngân hàng phải nhìn nhận từ chính mình để thấy nguy cơ rủi ro có thể xảy ra, kết hợp với việc nhìn nhận từ phía khách hàng vay vốn để nhận ra rủi

ro từ các dấu hiệu báo trước

Ngân hàng có thể nhận biết qua các dấu hiệu như: danh mục tín dụng

có biểu hiện tập trung cao; tín dụng tăng trưởng cao bất thường trong thời gian ngắn; tỷ lệ nợ xấu, nợ có vấn đề và nợ quá hạn tăng vượt ngưỡng cho phép; hệ thống thông tin quản lý không được nâng cấp, dễ gặp sự cố hay tin tặc tấn công

Khi các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro xuất hiện từ phía khách hàng, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để có thể đưa ra các quyết định ứng phó kịp thời Để nhận biết rủi ro, một số công việc ngân hàng cần phải thực hiện như sau:

- Nhận biết rủi ro tín dụng trước khi cấp tín dụng: thông tin không cân xứng là tình huống phát sinh khi ngân hàng không nhận biết đầy đủ về đối tác của mình, dẫn đến quyết định cấp tín dụng cho các khách hàng có điều kiện dưới tiêu chuẩn Sự tồn tại thông tin không cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch xuất hiện trước khi giao dịch cấp tín dụng được thực hiện Những người đi vay tiềm ẩn rủi ro cao lại là những người tích cực nhiệt tình trong việc tìm kiếm khoản vay Một số dấu hiệu rủi ro lựa chọn đối nghịch như: khách hàng mong muốn vay tiền bằng mọi giá như sẵn sàng chấp nhận lãi suất cao bất thường; khách hàng không xem xét các điều khoản của hợp đồng

một cách cẩn thận và chu đáo, dễ dàng chấp nhận các điều khoản ngân hàng đưa ra cho dù nó có thể bất lợi cho người vay

- Nhận biết rủi ro tín dụng sau khi cấp tín dụng: khách hàng chậm trễ,

né tránh, cản trở việc cán bộ ngân hàng kiểm tra cơ sở sản xuất kinh doanh, kiểm tra sau vay Các biểu hiện như không nghe điện thoại, cử người không

có trách nhiệm tiếp khách, viện cớ bận, đi công tác, khất lần trong các cuộc hẹn với ngân hàng; khách hàng không cung cấp những thông tin bổ sung sau vay mà ngân hàng yêu cầu, sử dụng vốn sai mục đích, tự ý chuyển giao tài sản đảm bảo cho người khác sử dụng, cung cấp tài liệu thông tin sai sự thật, không trả nợ đầy đủ và đúng hạn theo thỏa thuận; khách hàng thường xuyên xin gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ

1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Sau khi RRTD được nhận biết, khâu tiếp theo trong quy trình quản trị RRTD là tiến hành đo lường (lượng hóa) RRTD Đo lường rủi ro là giai đoạn quan trọng, cần có sự kết hợp tổng hòa của rất nhiều yếu tố như quy trình nghiệp vụ, con người và công nghệ,… để tạo thành hệ thống đo lường rủi ro

Đo lường RRTD giúp góp phần tính toán vốn kinh tế cho ngân hàng Vốn kinh tế được xác định bằng phần tổn thất ngoài dự tính (Unexpected Loss – UL), theo đó UL sẽ được bù đắp bằng vốn tự có của ngân hàng Xác định được rủi ro chính xác sẽ giúp hình thành một tấm đệm vốn tự có đủ lớn nhằm đối phó với các tổn thất không thể dự tính có khả năng xảy ra

Khi mức độ rủi ro đã được lượng hóa, ngân hàng có cơ sở để xác định lãi suất cho vay phù hợp với quan hệ “rủi ro/ lợi nhuận” thông qua cơ chế tính giá bù đắp rủi ro Ngoài ra, ngân hàng có thể căn cứ thêm vào khẩu vị RRTD để sàng lọc và lựa chọn khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả của danh mục tín dụng

Đo lường RRTD còn góp phần quản lý danh mục tín dụng theo phương pháp chủ động, nhằm tái cấu trúc danh mục tín dụng theo hướng giảm rủi ro tập trung và phù hợp với khẩu vị RRTD của ngân hàng, giúp ngân hàng tính

toán và trích lập mức dự phòng RRTD phù hợp nhất với mức độ rủi ro của khoản vay, từ đó xác định mức dự phòng cho toàn bộ danh mục tín dụng, tập trung giám sát, xử lý tín dụng có rủi ro cao và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay

Các ngân hàng hiện đang sử dụng nhiều phương pháp và mô hình đo lường rủi ro vừa truyền thống, vừa hiện đại, tiên tiến Một số mô hình tiêu biểu như:

a) Mô hình định tính về rủi ro tín dụng

Là mô hình truyền thống đánh giá khách hàng vay vốn dựa vào chủ quan từ phía ngân hàng Theo mô hình này, các ngân hàng chủ yếu sử dụng các thông tin khác nhau về người vay theo mô hình 6C để đưa ra nhận xét chủ quan của mình, bao gồm các thông tin định tính sau:

- Tư cách người vay (Character): cán bộ tín dụng (NV QH KHCN) phải chắc chắn rằng người vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

- Năng lực của người vay (Capacity): người đi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, người vay có phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp

- Thu nhập của người vay (Cashflow): xác định nguồn trả nợ của khách hàng

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả

nợ vay cho ngân hàng

- Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): đánh giá ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song có hạn chế là phụ

thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng

b) Mô hình định lượng rủi ro tín dụng

- Mô hình xác suất vỡ nợ

Mô hình xác suất vỡ nợ còn gọi là phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ (Internal Ratings Based- IRB) Đây là phương pháp được áp dụng theo Hiệp định mới về tiêu chuẩn vốn quốc tế của Basel II Việc sử dụng IRB để ước lượng tổn thất tín dụng đã được ủy ban Basel khuyến khích các nước tham gia sử dụng Việc ước lượng tổn thất phụ thuộc vào ba yếu tố chính là: (i) xác suất không trả nợ của khách hàng (Probability of Default, PD); (ii) tỷ trọng tổn thất ước tính (Loss Given

of Default, LGD); (iii) tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ (Exposure at Default, EAD) Từ đó, Ngân hàng sẽ ước tính được tổn thất (Expected Loss, EL) như sau:

EL = PD x EAD x LGD (1.7) Phương pháp IRB là một quy trình phức tạp, đòi hỏi ngân hàng phải có một hệ thống công nghệ quản lý mạnh và hệ thống dữ liệu lịch sử đầy đủ trong một giai đoạn cũng như phải đáp ứng một số yêu cầu nhất định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trình độ quản trị ngân hàng và các quy định

về công khai thông tin

- Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình cho điểm để xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: mua xe ô tô, trang thiết bị gia đình, bất động sản, … Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: tuổi đời, tình trạng hôn nhân trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, tình trạng sở hữu nhà, thu nhập, hình thức trả lương, thâm niên công tác, lịch sử tín dụng Một

số mô hình có thể áp dụng là:

+ Mô hình điểm số tín dụng cá nhân của FICO

Điểm số tín dụng (Credit Score) cá nhân là một phương tiện kiểm soát tín dụng được gán cho mỗi cá nhân tại một số nước phát triển giúp tổ chức tín dụng ước lượng được mức rủi ro khi cho vay Điểm tín dụng càng thấp thì mức rủi ro của bên cho vay càng cao Fair Isaac Corp đã xây dựng mô hình điểm số tín dụng FICO thấp nhất là 300 và cao nhất là 850 áp dụng cho cá nhân dựa vào tỷ trọng của 5 chỉ số phân tích được trình bày trong Bảng 1.1:

Bảng 1.1: Tỷ trọng các tiêu chí đánh giá trong mô hình điểm số tín dụng FICO

35% Lịch sử trả nợ (payment history): Thời gian quá hạn càng dài và

số tiền quá hạn càng cao thì điểm số tín dụng càng thấp

30%

Dư nợ tại các tổ chức tín dụng (Amounts owed): Nợ quá nhiều so với mức cho phép, đặc biệt là thẻ tín dụng sẽ làm giảm điểm số 15%

Độ dài của lịch sử tín dụng (Length of credit history): Thông tin càng nhiều năm càng đáng tin cậy và điểm số tín dụng sẽ càng cao

10% Số lần nợ vay mới (New credit): Vay nợ thường xuyên được xem là

dấu hiệu có khó khăn về tài chính nên điểm số tín dụng càng thấp

10% Các loại tín dụng được sử dụng (Types of credit used): Các loại

nợ khác nhau sẽ được tính điểm số tín dụng khác nhau

Nguồn: (Trương Thị Hồng và Lê Thị Minh Ngọc, diễn đàn nghiên cứu về tài

chính tiền tệ, số 21(414)/2014, tr.17 – tr.21)

Mô hình điểm số tín dụng FICO được áp dụng rộng rãi tại Mỹ do các thông tin liên quan đến tình trạng tín dụng của mọi người có thể được ngân hàng tra soát dễ dàng qua các công ty thông tin tín dụng (Credit reporting companies) Công ty thông tin tín dụng thực hiện ghi nhận và cập nhật thông tin từ các tổ chức tín dụng, phân tích và cho điểm tín dụng từng người Theo

mô hình điểm số tín dụng của FICO thì người có điểm số tín dụng ở mức 700 được xem là tốt, đối với cá nhân có điểm số tín dụng thấp hơn 620 sẽ có thể bị ngân hàng thận trọng hơn trong xét duyệt cho vay

+ Mô hình điểm số Vantage Score

Đây là mô hình do ba công ty cung cấp thông tin tín dụng là Equifax, Experian, TransUnion xây dựng Mô hình điểm số tín dụng Vantage Score rất đơn giản giúp mọi người dễ hiểu với năm mức xếp hạng tăng dần từ F đến A tương ứng với số điểm được thiết lập từ 501 (thấp nhất, không đáng tin cậy nhất) đến 990 (cao nhất, đáng tin cậy nhất) Tỷ trọng các tiêu chí đánh giá được trình bày như Bảng 1.2

13%

Độ sâu tín dụng (Depth of Credit): Lịch sử tín dụng càng dài càng đáng tin cậy

10% Tình trạng tín dụng gần đây (Recent Credit): Mức độ thường

xuyên vay nợ và số lần yêu cầu vay

7% Tình trạng tín dụng sẵn có (Available Credit): Mức tín dụng có

thể nhận được ngay hay trong một thời gian ngắn có thể

Nguồn: (Trương Thị Hồng và Lê Thị Minh Ngọc, diễn đàn nghiên cứu về tài

chính tiền tệ, số 21(414)/2014, tr.17 – tr.21

- Mô hình xếp hạng tín dụng

Hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) giúp NHTM quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháp tiên tiến, giúp đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết

lập mức lãi suất cho vay phù hợp với dự báo khả năng thất bại của từng nhóm khách hàng NHTM có thể đánh giá hiệu quả danh mục cho vay thông qua giám sát sự thay đổi dư nợ và phân loại nợ trong từng nhóm khách hàng đã được xếp hạng, qua đó điều chỉnh nguồn lực vào nhóm khách hàng an toàn Các chỉ số tài chính được sử dụng trong mô hình bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu đòn cân nợ, chỉ tiêu lợi tức, chỉ tiêu vay

nợ và chi phí trả lãi Các chỉ tiêu phi tài chính thường được sử dụng bao gồm thời gian hoạt động kinh doanh của khách hàng, số năm kinh nghiệm và trình

độ của nhà quản trị cao cấp, triển vọng ngành

Căn cứ vào chính sách tín dụng và các quy trình có liên quan của từng ngân hàng nhằm xác lập quy trình XHTD Một quy trình XHTD bao gồm các bước cơ bản sau:

(i) Thu thập thông tin có liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá;

(ii) Phân tích bằng mô hình để kết luận về mức xếp hạng Mức xếp hạng cuối cùng được quyết định theo ý kiến của Hội đồng xếp hạng Trong xếp hạng tín dụng thì kết quả xếp hạng tín dụng không được công bố rộng rãi;

(iii) Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng các thông tin điều chỉnh được lưu giữ Tổng hợp kết quả xếp hạng so với thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh

mô hình xếp hạng

XHTD theo mô hình điểm số là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng

dữ liệu để nghiên cứu thống kê và áp dụng mô hình thuật toán để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến hoặc đa biến Các chỉ tiêu sử dụng trong XHTD được xác lập theo nhóm bao gồm phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài chính Sau đó đưa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang biểu xếp hạng tương ứng

1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro tín dụng là một nội dung của quản trị rủi ro tín dụng, được thực hiện nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng, (ii) đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các

bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp:

Kiểm soát trước khi cho vay bao gồm kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các cán bộ tín dụng thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán

Kiểm soát trong khi cho vay gồm kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân, bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó, phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay không thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng Cần thực hiện kiểm soát các khâu sau:

Kiểm soát sau khi cho vay là kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng

1.2.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng

Tại Điều 16 Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định nguyên tắc và hồ

sơ xử lý rủi ro, theo đó:

Nguyên tắc và hồ sơ xử lý rủi ro

1 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong các trường hợp sau:

a) Khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản; cá nhân bị chết, mất tích;

b) Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5

2 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau:

a) Đối với trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ theo thỏa thuận của các bên, phù hợp với quy định của pháp luật, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro đối với số dư nợ còn lại của khoản nợ; trường hợp sử dụng dự phòng cụ thể không đủ bù đắp rủi ro của khoản nợ thì phải sử dụng dự phòng chung để xử lý rủi ro;

b) Đối với trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chưa xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau:

(i) Sử dụng dự phòng cụ thể trích lập theo quy định tại Điều 12 Thông

tư này để xử lý rủi ro đối với khoản nợ đó;

(ii) Khẩn trương tiến hành xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ;

(iii) Trường hợp sử dụng dự phòng cụ thể và số tiền thu được từ xử lý tài sản bảo đảm không đủ bù đắp rủi ro của khoản nợ thì sử dụng dự phòng chung để xử lý rủi ro

c) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hạch toán ngoại bảng phần dư nợ đã sử dụng dự phòng cụ thể, dự phòng chung để xử lý rủi ro quy định tại các điểm a, b Khoản này

3 Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro là hình thức thay đổi hạch toán đối với khoản nợ, chuyển khoản nợ được xử lý rủi ro ra hạch toán trên các tài khoản ngoại bảng; là công việc nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; không làm thay đổi nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đối với khoản nợ được sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro và trách nhiệm của tổ chức, cá nhân liên quan đến khoản nợ Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng

nước ngoài không được thông báo cho khách hàng về việc khoản nợ đã được sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sau khi xử lý rủi ro, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải theo dõi, có các biện pháp thu hồi nợ đầy đủ, triệt để đối với khoản nợ được xử lý rủi ro, trừ trường hợp khoản nợ sau khi xử lý rủi ro được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bán cho tổ chức, cá nhân, thu được đầy đủ tiền bán nợ theo Hợp đồng mua, bán nợ

d) Quyết định hoặc phê duyệt của Hội đồng xử lý rủi ro về việc sử dụng

dự phòng để xử lý rủi ro;

đ) Đối với trường hợp khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị phá sản, giải thể, ngoài hồ sơ nêu tại các điểm a, b, c, d Khoản này phải có bản gốc hoặc bản sao được chứng thực hoặc bản sao từ sổ gốc Quyết định tuyên bố phá sản của Tòa án hoặc quyết định giải thể doanh nghiệp theo quy định của pháp luật;

e) Đối với trường hợp khách hàng là cá nhân bị chết, mất tích, ngoài hồ

sơ quy định tại các điểm a, b, c, d Khoản này phải có bản gốc hoặc bản sao được chứng thực hoặc bản sao từ sổ gốc Giấy chứng tử hoặc xác nhận bằng văn bản của chính quyền địa phương cấp xã về việc khách hàng đã chết trong trường hợp không có Giấy chứng tử, hoặc quyết định tuyên bố mất tích theo quy định của pháp luật

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng

để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau:

- Đối với trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

đã xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ theo thỏa thuận của các bên, phù hợp với quy định của pháp luật, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro đối với số dư nợ còn lại của khoản nợ; trường hợp sử dụng dự phòng cụ thể không đủ bù đắp rủi ro của khoản nợ thì phải sử dụng dự phòng chung để xử lý rủi ro;

- Đối với trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chưa xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro như sau:

+ Sử dụng dự phòng cụ thể trích lập để xử lý rủi ro đối với khoản nợ đó; Khẩn trương tiến hành xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ; Trường hợp sử dụng dự phòng cụ thể và số tiền thu được từ xử lý tài sản bảo đảm không đủ bù đắp rủi

ro của khoản nợ thì sử dụng dự phòng chung để xử lý rủi ro

+ Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hạch toán ngoại bảng phần dư nợ đã sử dụng dự phòng cụ thể, dự phòng chung để xử lý rủi ro

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá quản trị RRTD của ngân hàng thương mại

Để đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM, người ta thường đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM đó, phản ánh về chất lượng tín dụng, có rất nhiều chỉ tiêu, nhưng nói chung chúng ta thường quan tâm đến hệ thống các chỉ tiêu sau đây

x 100%

Dư nợ quả hạn trung, dài hạn

Tỷ lệ nợ trung, dài hạn quá hạn = x 100%

Dư nợ trung, dài hạn

• Nợ quá hạn theo thời gian:

- Nợ quá hạn dưới 180 ngày

- Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 365 ngày

- Nợ quá hạn trên 360 ngày

• Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế:

- Nợ quá hạn của doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phẩn, công ty trách nhiệm hữu hạn (pháp nhân)

- Nợ quá hạn của các hộ gia đình, hộ sản xuất, cá nhân

khối lượng nợ xấu thấp, do tỷ lệ nợ xấu được tính trên tổng dư nợ tín dụng Tuy nhiên, nếu căn cứ vào chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu để đánh giá RRTD, chất lượng tín dụng của một ngân hàng thì chưa đủ Bởi vì; những khoản tín dụng chưa đến hạn không có nghĩa là không có rủi ro Còn nếu các ngân hàng muốn che dấu chất lượng tín dụng thì có thể tăng dư nợ để làm cho tổng dư nợ tăng lên, tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống hoặc khách hàng và cán bộ ngân hàng có thể thoả thuận vay khoản mới để trả nợ cũ hoặc nhân viên ngân hàng có thể giãn nợ cho khách hàng Vì vậy, những chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối RRTD

1.2.3.3 Hiệu suất sử dụng vốn [18]

Tổng dư nợ cho vay

Hiệu suất sử dụng vốn (H1) = x 100% Tổng nguồn vốn huy động

Đây là chỉ tiêu phản ánh tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư

nợ cho vay trực tiếp khách hàng, vốn huy động là nguồn vốn có chi phí thấp (rẻ hơn đi vay), ổn định về số dư và kỳ hạn, nên năng lực cho vay của một NHTM thường bị giới hạn bởi năng lực huy động vốn Tuy nhiên không phải lúc nào và ở đâu ngân hàng cũng tự cân đối được nguồn vốn để đáp ứng nhu

cầu cho vay Thứ nhất, tại địa bàn hoạt động nhu cầu vay vốn đầu tư là rất

lớn, trong khi đó khả năng huy động vốn là rất khó Để giải quyết mâu thuẫn này, ngân hàng phải đi vay từ các ngân hàng khác (hoặc vay trung ương) để cho vay lại Trong trường hợp này thì hệ số hiệu suất sử dụng vốn lớn hơn 100% rất nhiều Do đi vay với chi phí cao nên có thể làm cho hiệu quả hoạt động của tín dụng giảm Chính vì vậy, giải pháp tốt nhất cho ngân hàng là

từng bước chủ động cải thiện nguồn vốn huy động của mình Thứ hai, tại địa

bàn hoạt động nhu cầu vay vốn rất ít, trong khi đó khả năng huy động vốn lại rất cao Để giải quyết mâu thuẫn này buộc ngân hàng phải cho các ngân hàng khác vay (hoặc chuyển về trung ương) vay lại nguồn vốn huy động Trong trường hợp này thì hệ số H1 nhỏ hơn 100% rất nhiều Do phải cho vay nguồn vốn huy động với lãi suất thấp nên có thể làm giảm hiệu quả hoạt

động của ngân hàng Chính vì vậy, giải pháp tốt nhất của ngân hàng là tìm đầu ra (cho vay, đầu tư) để sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động

Tổng dư nợ cho vay

Tổng tài sản có

Chỉ tiêu này cho biết, cứ 100 đồng thuộc tài sản có thì có bao nhiêu đồng để cho vay trực tiếp khách hàng Vì tín dụng là hạng mục sinh lời chủ yếu, nên hiệu suất sử dụng vốn càng cao thì hoạt động kinh doanh ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại Tuy nhiên, ngân hàng sử dụng vốn cho vay quá mức, thì phải chịu rủi ro thanh khoản; ngược lại, nếu hiệu suất sử dụng vốn H2 quá thấp chứng tỏ ngân hàng đang lãng phí nguồn vốn, tức nguồn vốn chưa được sử dụng hiệu quả một cách tối ưu Trong điều kiện bình thường, hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng thường 70-80%

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại

Hầu hết các hoạt động của ngân hàng đều liên quan đến công nghệ, do

đó nhân tố công nghệ thông tin có ảnh hưởng nhiều đến công tác quản trị rủi

ro tín dụng Từ lưu trữ thông tin đến các công cụ, phần mềm hỗ trợ trong quá trình quản lý, triển khai công việc đều có sự hỗ trợ của các phần mềm, chương trình công nghệ Vì vậy, ngân hàng cần xây dựng hệ thống công nghệ