Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàngdoanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định...442.3.. Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với khá
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN HUỲNH ĐÔNG THỊNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Người hướng dẫn: TS Trần Thị Diệu Hường LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định” là của riêng tôi Các số liệu, kết quả nêu trong đề án là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác Bình Định, ngày tháng năm 2023 Tác giả LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu và thực hiện đề án này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình từ các cơ quan, tổ chức và cá nhân Nhân đây, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc lòng biết ơn chân thành đến các tập thể, cá nhân đã tạo điều kiện và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực hiện đề tài Trước hết tôi xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Quy Nhơn cùng tập thể các thầy cô giáo, những người đã trang bị kiến thức cho tôi trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại trường Với lòng biết ơn chân thành và sâu sắc nhất, tôi xin trân trọng cảm ơn TS Trần Thị Diệu Hường người đã trực tiếp hướng dẫn tôi trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thiện đề án Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến các đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định đã giúp đỡ tôi thu thập thông tin và tổng hợp số liệu trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thiện đề án này Tôi cũng xin chân thành cảm ơn người thân và gia đình tôi, đã bên cạnh và động viên tôi trong suốt quá trình làm đề án Do thời gian nghiên cứu và kiến thức còn hạn chế, vì vậy đề án được hoàn thiện không thể tránh khỏi những sơ suất thiếu sót, tôi rất mong nhận được những ý kiến của các thầy cô giáo, các nhà khoa học cùng các bạn để đề án của tôi được hoàn thiện hơn Xin chân thành cảm ơn! Bình Định, ngày tháng năm 2023 TÁC GIẢ ĐỀ ÁN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH MỞ ĐẦU 1 1 Lý do chọn đề tài 1 2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 2 3 Mục tiêu nghiên cứu 6 4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 6 4.1 Đối tượng nghiên cứu 6 4.2 Phạm vi nghiên cứu 6 5 Nội dung nghiên cứu 6 6 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu 7 7 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 7 8 Kết cấu của đề án thạc sĩ 7 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8 1.1 Rủi ro tín dụng 8 1.1.1 Khái niệm 8 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 9 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm và mục tiêu 10 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 22 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại 25 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 25 1.3.2 Các nhân tố khách quan 26 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số thương mại ngân hàng trong nước và bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi Nhánh Bình Định 27 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro của một số ngân hàng thương mại trong nước 27 1.4.2 Bài học rút ra cho ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định 29 Kết luận chương 1 30 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 32 2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Bình Định 32 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy 33 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ .34 2.1.4 Khái quát kết quả kinh doanh .35 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 .38 2.2.1 Tình hình tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 38 2.2.2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định .44 2.3 Các chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định 64 2.3.1 Tình hình nợ quá hạn khách hàng doanh nghiệp .64 2.3.2 Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 66 2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định 71 2.4.1 Nhân tố chủ quan 71 2.4.2 Các nhân tố khách quan 72 2.5 Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định 73 2.5.1 Những kết quả đạt được 73 2.5.2 Những hạn chế và nguyên nhân 76 Kết luận chương 2 77 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2023 - 2027 .78 3.1.1 Định hướng chung trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2023 - 2027 78 3.1.2 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2023 - 2027 79 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định 80 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định 80 3.1.2 Nâng cao chất lượng xếp hạng, đánh giá khách hàng doanh nghiệp82 3.2.3 Tăng cường quản lý, giám sát khách hàng doanh nghiệp, giám sát khoản vay 83 3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Á Châu 85 3.3.1 Giám sát và kiểm soát hoạt động của ngân hàng 85 3.3.2 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 85 3.3.3 Thực hiện hỗ trợ ACB Bình Định trong việc đào tạo, bồi dưỡng cán bộ nhân viên 86 3.4 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định 86 3.4.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 86 Kết luận chương 3 87 KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC KÝ HIỆU, VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải ACB Ngân hàng TMCP Á Châu ACB Bình Định Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định CBNV Cán bộ nhân viên CN Chi nhánh CV Chuyên viên CV HTQHKH Chuyên viên Hỗ trợ Quan hệ khách hàng CV QHKH Chuyên viên Quan hệ khách hàng DN Doanh nghiệp HĐKD Hoạt động kinh doanh KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại PGD Phòng Giao dịch QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH Bảng Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh chủ yếu của ACB Bình Định năm 2018 - 2022 36 Bảng 2.2 Tình hình kinh doanh ngoại hối 37 Bảng 2.3 Bảng tổng hợp dư nợ vay đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 39 Bảng 2.4 Bảng tổng hợp doanh số cho vay và thu hồi nợ đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 40 Bảng 2.5 Bảng tổng hợp tình hình cho vay KHDN theo thành phần kinh tế của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 41 Bảng 2.6 Bảng tổng hợp tình hình nợ quá hạn KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 42 Bảng 2.7 Bảng tổng hợp tình hình nợ xấu KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 43 Bảng 2.8 Tình hình tiếp nhận hồ sơ vay KHDN của ACB giai đoạn 2018 - 2022 44 Bảng 2.9 Nhóm các chỉ tiêu tài chính đánh giá doanh nghiệp 46 Bảng 2.10 Xếp hạng doanh nghiệp tại ACB Bình Định 50 Bảng 2.11 Chấm điểm quy mô doanh nghiệp tại ACB Bình Định 53 Bảng 2.12 Bảng quy mô doanh nghiệp tại ACB Bình Định 54 Bảng 2.13 Bảng trọng số áp dụng cho các chỉ tiêu phi tài chính đối với KHDN tại ACB Bình Định 54 Bảng 2.14 Bảng tổng hợp điểm và xếp hạn doanh nghiệp tại ACB Bình Định 55 Bảng 2.15 Bảng tổng hợp điểm tín dụng tại ACB Bình Định 55 Bảng 2.16 Cấp tín dụng và giám sát cho vay doanh nghiệp tại ACB Bình Định 56 Bảng 2.17 Bảng tổng hợp xếp loại KHDN tại ACB Bình Định năm 2022 57 Bảng 2.18 Thống kê xếp hạng KHDN từ AAA đến BBB của ACB Bình Định giai đoạn năm 2018 - 2022 58 Bảng 2.19 Thống kê xếp hạng KHDN từ BB đến D của ACB Bình Định giai đoạn năm 2018 - 2022 58 Bảng 2.20 Tình hình cho vay đối với KHDN tại ngân hàng ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 64 Bảng 2.21 Cơ cấu nợ ngắn hạn quá hạn đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 65 Bảng 2.22 Tỷ lệ nợ trung và dài hạn quá hạn đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 65 Bảng 2.23 Phân loại nợ theo nhóm đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 66 Bảng 2.24 Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 68 Bảng 2.25 Hiệu suất sử dụng vốn (H1) đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 .69 Bảng 2.26 Hiệu suất sử dụng vốn (H2) đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 .69 Bảng 2.27 Kết quả và tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 70 Hình Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của ACB - Chi nhánh Bình Định 33 Hình 2.2 Biểu đồ tổng hợp dư nợ vay đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 39 Hình 2.3 Biểu đồ dư nợ và thu hồi nợ vay ngắn hạn đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 .40 Hình 2.4 Biểu đồ dư nợ và thu hồi nợ vay dài hạn đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 .41 1 MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài Trong hoạt động ngân hàng thương mại, tín dụng luôn là nghiệp vụ quan trọng, mang lại nguồn thu nhập chính để duy trì hoạt động của bộ máy quản lý, đồng thời tích lũy lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đây là một loại rủi ro mà các NHTM phải đặc biệt quan tâm, vì rủi ro tín dụng là nguyên nhân gây cản trở sự phát triển của hoạt động kinh doanh từ đó làm suy giảm năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh của các NHTM Trong một số trường hợp, rủi ro tín dụng dẫn đến sự phá sản của ngân hàng Qua nhiều sự kiện rủi ro xảy ra đối với hệ thống ngân hàng trong thời gian gần đây càng cho thấy, trước thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam đã không ngừng mở cửa để thu hút nguồn vốn từ bên ngoài, mở ra những cơ hội phát triển cho thị trường tài chính nói chung cũng như hệ thống ngân hàng nói riêng Song song với đó, công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thách thức gấp nhiều lần từ các yếu tố như: cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực; sự cạnh tranh khốc liệt từ các NHTM; tình hình thanh khoản căng thẳng; lợi nhuận sụt giảm, nợ xấu tăng cao Có thể thấy, rủi ro tín dụng ngày càng phức tạp hơn về nguyên nhân, hình thức và phạm vi tác động Vì vậy, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng và đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại là một điều vô cùng cấp thiết Thực tế cho thấy, do những tác động khách quan về tình hình Covid-19, chiến tranh giữa Nga và Ukraina và lạm phát toàn cầu đã ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các DN, trong đó có nguyên nhân quan trọng là những hạn chế, yếu kém trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doang nghiệp, đã làm cho nợ xấu của hệ thống NHTM Việt Nam tăng cao, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự an toàn, hiệu quả của hoạt động ngân hàng Vì vậy, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng đặc biệt là trong cho vay khách hàng doanh nghiệp và đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại các NHTM là một điều vô cùng cấp thiết Và Hiệp ước Basel ra đời với 12 bộ tiêu chuẩn khuyến cáo các ngân hàng tuân thủ để quản trị rủi ro tốt hơn Hiện nay, Basel III được xem là bộ tiêu chuẩn cao