Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh bình định

Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàngdoanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định...442.3.. Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với khá

TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN

Tôi cam đoan công trình nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định” là của

riêng tôi

Các số liệu, kết quả nêu trong đề án là trung thực và chưa từng được ai công

bố trong bất kỳ công trình nào khác

Bình Định, ngày tháng năm 2023

Tác giả

Trong thời gian nghiên cứu và thực hiện đề án này, tôi đã nhận được sự giúp

đỡ nhiệt tình từ các cơ quan, tổ chức và cá nhân Nhân đây, tôi xin gửi lời cảm ơnsâu sắc lòng biết ơn chân thành đến các tập thể, cá nhân đã tạo điều kiện và giúp đỡtôi trong suốt quá trình thực hiện đề tài

Trước hết tôi xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Quy Nhơncùng tập thể các thầy cô giáo, những người đã trang bị kiến thức cho tôi trong suốtquá trình học tập và nghiên cứu tại trường

Với lòng biết ơn chân thành và sâu sắc nhất, tôi xin trân trọng cảm ơn TS.Trần Thị Diệu Hường người đã trực tiếp hướng dẫn tôi trong suốt quá trình nghiêncứu và hoàn thiện đề án

Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến các đồng nghiệp Ngân hàng TMCP ÁChâu – Chi nhánh Bình Định đã giúp đỡ tôi thu thập thông tin và tổng hợp số liệutrong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thiện đề án này

Tôi cũng xin chân thành cảm ơn người thân và gia đình tôi, đã bên cạnh vàđộng viên tôi trong suốt quá trình làm đề án

Do thời gian nghiên cứu và kiến thức còn hạn chế, vì vậy đề án được hoànthiện không thể tránh khỏi những sơ suất thiếu sót, tôi rất mong nhận được những ýkiến của các thầy cô giáo, các nhà khoa học cùng các bạn để đề án của tôi đượchoàn thiện hơn

Xin chân thành cảm ơn!

Bình Định, ngày tháng năm 2023

TÁC GIẢ ĐỀ ÁN

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC KÝ HIỆU, VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 2

3 Mục tiêu nghiên cứu 6

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 6

4.1 Đối tượng nghiên cứu 6

4.2 Phạm vi nghiên cứu 6

5 Nội dung nghiên cứu 6

6 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu 7

7 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 7

8 Kết cấu của đề án thạc sĩ 7

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 Rủi ro tín dụng 8

1.1.1 Khái niệm 8

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 9

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 10

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu 10

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 11

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 22

thương mại 25

1.3.1 Các nhân tố chủ quan 25

1.3.2 Các nhân tố khách quan 26

1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số thương mại ngân hàng trong nước và bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi Nhánh Bình Định 27

1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro của một số ngân hàng thương mại trong nước 27

1.4.2 Bài học rút ra cho ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định 29

Kết luận chương 1 30

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 32

2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Bình Định 32

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 32

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy 33

2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ 34

2.1.4 Khái quát kết quả kinh doanh 35

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 38

2.2.1 Tình hình tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 38

2.2.2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định 44

2.3 Các chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định 64

2.3.1 Tình hình nợ quá hạn khách hàng doanh nghiệp 64

2.3.2 Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 66

2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định 71

2.4.1 Nhân tố chủ quan 71

2.5 Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh

nghiệp tại ACB Bình Định 73

2.5.1 Những kết quả đạt được 73

2.5.2 Những hạn chế và nguyên nhân 76

Kết luận chương 2 77

3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2023 - 2027 78

3.1.1 Định hướng chung trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2023 - 2027 78

3.1.2 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2023 - 2027 79

3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định 80

3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định 80

3.1.2 Nâng cao chất lượng xếp hạng, đánh giá khách hàng doanh nghiệp 82 3.2.3 Tăng cường quản lý, giám sát khách hàng doanh nghiệp, giám sát khoản vay 83

3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Á Châu 85

3.3.1 Giám sát và kiểm soát hoạt động của ngân hàng 85

3.3.2 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 85

3.3.3 Thực hiện hỗ trợ ACB Bình Định trong việc đào tạo, bồi dưỡng cán bộ nhân viên 86

3.4 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định 86

3.4.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 86

Kết luận chương 3 87

KẾT LUẬN 88

TÀI LIỆU THAM KHẢO 90

Từ viết tắt Diễn giải

ACB Bình Định Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định

CV HTQHKH Chuyên viên Hỗ trợ Quan hệ khách hàng

CV QHKH Chuyên viên Quan hệ khách hàng

Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh chủ yếu của ACB Bình Định năm 2018 - 2022 36

Bảng 2.2 Tình hình kinh doanh ngoại hối 37

Bảng 2.3 Bảng tổng hợp dư nợ vay đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 39

Bảng 2.4 Bảng tổng hợp doanh số cho vay và thu hồi nợ đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 40

Bảng 2.5 Bảng tổng hợp tình hình cho vay KHDN theo thành phần kinh tế của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 41

Bảng 2.6 Bảng tổng hợp tình hình nợ quá hạn KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 42

Bảng 2.7 Bảng tổng hợp tình hình nợ xấu KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 43

Bảng 2.8 Tình hình tiếp nhận hồ sơ vay KHDN của ACB giai đoạn 2018 - 2022 44 Bảng 2.9 Nhóm các chỉ tiêu tài chính đánh giá doanh nghiệp 46

Bảng 2.10 Xếp hạng doanh nghiệp tại ACB Bình Định 50

Bảng 2.11 Chấm điểm quy mô doanh nghiệp tại ACB Bình Định 53

Bảng 2.12 Bảng quy mô doanh nghiệp tại ACB Bình Định 54

Bảng 2.13 Bảng trọng số áp dụng cho các chỉ tiêu phi tài chính đối với KHDN tại ACB Bình Định 54

Bảng 2.14 Bảng tổng hợp điểm và xếp hạn doanh nghiệp tại ACB Bình Định 55

Bảng 2.15 Bảng tổng hợp điểm tín dụng tại ACB Bình Định 55

Bảng 2.16 Cấp tín dụng và giám sát cho vay doanh nghiệp tại ACB Bình Định 56

Bảng 2.17 Bảng tổng hợp xếp loại KHDN tại ACB Bình Định năm 2022 57

Bảng 2.18 Thống kê xếp hạng KHDN từ AAA đến BBB của ACB Bình Định giai đoạn năm 2018 - 2022 58

Bảng 2.19 Thống kê xếp hạng KHDN từ BB đến D của ACB Bình Định giai đoạn năm 2018 - 2022 58

Bảng 2.20 Tình hình cho vay đối với KHDN tại ngân hàng ACB Bình Định giai đoạn 2018 – 2022 64

Bảng 2.21 Cơ cấu nợ ngắn hạn quá hạn đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 65

Bảng 2.22 Tỷ lệ nợ trung và dài hạn quá hạn đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 65

Bảng 2.23 Phân loại nợ theo nhóm đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn 2018 - 2022 66

Bảng 2.25 Hiệu suất sử dụng vốn (H1) đối với KHDN của ACB Bình Định giaiđoạn 2018 – 2022 69Bảng 2.26 Hiệu suất sử dụng vốn (H2) đối với KHDN của ACB Bình Định giaiđoạn 2018 – 2022 69Bảng 2.27 Kết quả và tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD đối với KHDN của ACBBình Định giai đoạn 2018 – 2022 70

Hình

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của ACB - Chi nhánh Bình Định 33Hình 2.2 Biểu đồ tổng hợp dư nợ vay đối với KHDN của ACB Bình Định giai đoạn

2018 – 2022 39Hình 2.3 Biểu đồ dư nợ và thu hồi nợ vay ngắn hạn đối với KHDN của ACB BìnhĐịnh giai đoạn 2018 – 2022 40Hình 2.4 Biểu đồ dư nợ và thu hồi nợ vay dài hạn đối với KHDN của ACB BìnhĐịnh giai đoạn 2018 – 2022 41

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Trong hoạt động ngân hàng thương mại, tín dụng luôn là nghiệp vụ quan trọng,mang lại nguồn thu nhập chính để duy trì hoạt động của bộ máy quản lý, đồng thờitích lũy lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi

ro, đây là một loại rủi ro mà các NHTM phải đặc biệt quan tâm, vì rủi ro tín dụng lànguyên nhân gây cản trở sự phát triển của hoạt động kinh doanh từ đó làm suy giảmnăng lực tài chính và khả năng cạnh tranh của các NHTM

Trong một số trường hợp, rủi ro tín dụng dẫn đến sự phá sản của ngân hàng.Qua nhiều sự kiện rủi ro xảy ra đối với hệ thống ngân hàng trong thời gian gần đâycàng cho thấy, trước thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế,Việt Nam đã không ngừng mở cửa để thu hút nguồn vốn từ bên ngoài, mở ra những

cơ hội phát triển cho thị trường tài chính nói chung cũng như hệ thống ngân hàngnói riêng Song song với đó, công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng gặp nhiềukhó khăn, thách thức gấp nhiều lần từ các yếu tố như: cuộc khủng hoảng kinh tế thếgiới và khu vực; sự cạnh tranh khốc liệt từ các NHTM; tình hình thanh khoản căngthẳng; lợi nhuận sụt giảm, nợ xấu tăng cao Có thể thấy, rủi ro tín dụng ngày càngphức tạp hơn về nguyên nhân, hình thức và phạm vi tác động Vì vậy, việc nghiêncứu rủi ro tín dụng ngân hàng và đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi

ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại là một điều vô cùng cấp thiết Thực tế chothấy, do những tác động khách quan về tình hình Covid-19, chiến tranh giữa Nga vàUkraina và lạm phát toàn cầu đã ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các doanhnghiệp từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các DN, trong đó có nguyên nhânquan trọng là những hạn chế, yếu kém trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụngkhách hàng doang nghiệp, đã làm cho nợ xấu của hệ thống NHTM Việt Nam tăngcao, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự an toàn, hiệu quả của hoạt động ngân hàng Vìvậy, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng đặc biệt là trong cho vay khách hàngdoanh nghiệp và đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi ro tín dụng đốivới khách hàng doanh nghiệp tại các NHTM là một điều vô cùng cấp thiết

Và Hiệp ước Basel ra đời với 12 bộ tiêu chuẩn khuyến cáo các ngân hàng tuânthủ để quản trị rủi ro tốt hơn Hiện nay, Basel III được xem là bộ tiêu chuẩn cao

nhất trong quản rủi ro ngân hàng tại Việt Nam và ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)

đã hoàn thành Basel III kể từ tháng 6/2022

Với vị thế 29 năm tồn tại và phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu từng đạt rấtnhiều giải thưởng: “Ngân hàng dịch vụ tốt nhất Việt Nam”, “Ngân hàng tăng trưởngbền vững’’, “Bank of the year in Viet Nam 2019” Tuy nhiên, trong nền kinh tế thịtrường, thì rủi ro không thể tránh khỏi mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinhdoanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phứctạp, mà trong đó rủi ro trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp là rủi ro phổ biến vàkhó lường nhất

Xuất phát từ thực tế hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụngkhách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định(ACB Bình Định), đồng thời xác định được tính cấp thiết của việc phòng ngừa vàhạn chế rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinhdoanh của ngân hàng, tác giả đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng đối với kháchhàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định” làm đề

án thạc sĩ của mình

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Một số đề tài luận văn, đề án, luận án tiến sĩ nghiên cứu về đề tài quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại như:

Các luận văn thạc sỹ gồm: Nguyễn Tất Lê Ngân (2016) Quản trị rủi ro tạingân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thừa ThiênHuế - Học Viện Hành Chánh Quốc Gia; Nguyễn Thị Ngọc Điệp (2018), Quản trị rủi

ro tín dụng tại ngân hàng cổ phần Quốc Dân – Viện Hàn Lâm khoa học xã hội ViệtNam; Phạm Thị Thúy Hằng (2018), Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thươngmại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Viện Đại học Mở Hà Nội Các nghiêncứu trên đã hệ thống cơ sở lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM.Phân tích thực trạng công tác QTRRTD tại một chi nhánh hoặc tại một ngân hàng

cụ thể, từ đó chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân của hạnchế Đề xuất các giải pháp và kiến nghị để giải quyết các hạn chế đã nêu ra nhằmhoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh hoặc NHTM đó

Gần nhất với đề tài của đề án là luận văn thạc sĩ của Nguyễn Quang Huy(2018), Quản trị rủi ro trong tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Kỷ

Thương Việt Nam - Chi Nhánh Chương Dương, Trường Đại học Thương Mại; vàluận văn thạc sĩ của Nguyễn Việt Anh (2021), Quản trị rủi ro trong tín dụng kháchhàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Trường Đại họcNgoại thương Các tác giả đã hệ thống được cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụngcủa NHTM trong cho vay KHDN, từ đó làm nền tảng cho phân tích thực trạng quảntrị RRTD khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng, trên cơ sở đó đó đề xuất một sốgiải pháp và kiến nghị để hoàn thiện quản trị RRTD khách hàng doanh nghiệp tạingân hàng.

Luận án tiến sĩ của Nguyễn Thị Gấm (2019) với đề tài là: “Quản trị rủi ro tín

dụng đối với doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam” Tác giả tiếnhành nghiên cứu thực trạng Quản trị RRTD của các NHTM Việt Nam giai đoạn2012-2017 gồm 7 NHTM nhà nước và 28 NHTM cổ phần, Luận án cho rằng thờigian qua, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của các NHTM Việt Nam đã giatăng mức độ quan tâm đến quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp, khôngngừng hoàn thiện các quy định nội bộ, thường xuyên chỉ đạo quyết liệt theo chỉ đạocủa Ngân hàng nhà nước và triển khai cụ thể của từng NHTM Bệnh cạnh đó, Luận

án đã chỉ ra đối với các Ngân hàng thương mại Việt Nam, yếu tố vĩ mô của nềnkinh tế và yếu tố vi mô từ nội tại ngân hàng: (1) tốc độ tăng trưởng (GDP); (2) quy

mô ngân hàng; (3) tốc độ tăng trưởng tín dụng; (4) tỷ lệ lợi nhuận/vốn chủ sở hữu;(5) tỷ lệ dư nợ ngắn hạn; (6) tỷ lệ dư nợ/vốn huy động; (7) tỷ lệ vốn chủ sở hữu làcác yếu tố có ảnh hưởng tới RRTD đối với doanh nghiệp Thứ tự ảnh hưởng của cácnhân tố được nghiên cứu và kiểm nghiệm trên cơ sở các dữ liệu thực tế để hiểu rõvai trò quan trọng của từng yếu tố trong QTRRTD đối với doanh nghiệp Cuối cùng

là từ những lập luận và phân tích thực trạng, trên cơ sở định hướng tái cơ cấu cácNgân hàng thương mại giai đoạn 2 của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước ViệtNam, Luận án đã đề xuất các nhóm giải pháp và kiến nghị với Chính phủ, Ngânhàng Nhà nước nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp Cácnhóm giải pháp và kiến nghị có tính khả thi cao, sát thực tiễn, phù hợp với đặc thùcủa Ngân hàng thương mại tăng cường hơn nữa hướng tới nâng cao quản trị rủi rotín dụng đối với doanh nghiệp nhằm hạn chế nợ xấu, kiểm soát được nợ xấu

Một số nghiên cứu là các bài báo đăng trên tạp chí chuyên ngành:

Nghiên cứu của nhóm tác giả Nguyễn Thị Mỹ Yên, Nguyễn Thị Thanh Bình

(2021) được đăng trên Tạp chí Tài chính với đề tài: “Giải pháp hoàn thiện hoạt

động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng Việt Nam” Bài viết phân tích trựctrạng quản trị RRTD tại ngân hàng Việt Nam trong thời gian qua và đề xuất bảy giảipháp hoàn thiện quản trị RRTD tại ngân hàng Việt Nam trong thời gian tới Trong

đó nhóm tác giả nhấn mạnh giải pháp: “thay đổi nhận thức về quản trị rủi ro nóichúng và QTRRTD nói riêng đối với các nhà quản trị NHTM”

Bài viết của các tác giả: Lê Thanh Huyền, Cù Thị Lan Anh (2021): “Quản trịrủi ro tín dụng trong hệ thống NHTM Việt Nam” được đăng trên tạp chí Tài chính

kỳ 2 tháng 7 năm 2021 Bài viết phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại một

số NHTM lớn ở Việt Nam trong thời gian qua, từ đó rút ra tầm quan trọng của hoạtđộng quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống NHTM

Bài viết của tác giả Trần Chí Chinh (2020) được đăng trên tạp chí CôngThương về: “Tài sản đảm bảo và RRTD trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tạicác NHTM Việt Nam” Bài viết tổng hợp lý thuyết và thực tiễn liên quan đến mốiquan hệ giữa tài sản bảo đảm (TSBĐ) và rủi ro tín dụng (RRTD) và phân tích vaitrò của TSBĐ trong cho vay doanh nghiệp tại các NHTM Việt Nam Từ đó đề xuấtmột số kiến nghị nhằm giảm thiểu những rào cản trong việc tiếp cận vốn vay củacác doanh nghiệp Việt Nam có liên quan đến TSBĐ

Một số nghiên cứu và sách nước ngoài như:

Theo Laurent Balthazar, 2006, “From Basel 1 to Basel 3, The Integration ofStateof-the-Art Risk Modeling in Banking Regulation” [52]: Nghiên cứu nhằm pháthọa về những thách thức để đáp ứng những tiêu chuẩn quy định về hoạt động quảntrị RRTD dựa trên hai kỹ thuật chính thường được sử dụng hiện nay là: điểm tíndụng và giá trị tín dụng Phương pháp nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê,tổng hợp tài liệu, nghiên cứu các thông tin thứ cấp để giúp người đọc có cái nhìntổng quan nhất về Basel 1, Basel 2 và Basel 3 như quá trình hình thành và ra đời, kỹthuật sử dụng, điều kiện áp dụng những Hiệp ước này và đồng thời nghiên cứu một

số trường hợp thực tế sử dụng Basel để QTRR Kết quả nghiên cứu: đưa ra các ví

dụ cụ thể và cung cấp các kỹ thuật có nhiều khả năng thực hiện đó là áp dụng Basel

2 Nghiên cứu chỉ ra những khó khăn của việc áp dụng Basel 2 trong quản lý đó là

thị trường thường thiếu chuẩn hóa, không có sự ổn định, tập hợp các số liệu khôngđầy đủ Vì vậy, các ngân hàng cần xây dựng một danh mục đầu tư tài sản rủi ro vàxác định dung sai rủi ro dựa trên việc sử dụng điểm tín dụng và giá trị tín dụng.Đánh giá về nghiên cứu: thực hiện xây dựng danh mục đầu tư tài sản rủi ro và xácđịnh dung sai rủi ro dựa trên điểm tín dụng và giá trị tín dụng mà chưa xem xét đến

sự biến động của các yếu tố có tác động đến điểm tín dụng và giá trị tín dụng như:giá trị tài sản, chất lượng tài sản, sự thay đổi của thị trường…

Theo Anthony Saunders & Linda Allen, 2010, “Credit risk measurement inand out of the financial crisis” [39]: Mục tiêu nghiên cứu: Tổng hợp các mô hìnhđịnh lượng đo lường RRTD sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu diễn ra vàothời kỳ 2007-2009 Phương pháp nghiên cứu: Tác giả dùng phương pháp thống kế,nghiên cứu tài liệu thứ cấp để hoàn thành nghiên cứu của mình Kết quả nghiên cứu:Các tác giả tập trung phân tích trước, trong và hậu quả của cuộc khủng hoảng tàichính 2007 – 2009; trình bày một số mô hình định lượng để xác định ước tính xácsuất vỡ nợ ( PD); cùng nói đến cơ chế chuyển giao RRTD bao gồm: Các giao dịchhoán đổi tín dụng (CDS) và chứng khoán có TSĐB Ngoài ra, các tác giả dànhchương cuối cùng của cuốn sách để bàn về quy định vốn, tập trung vào quy định cụthể của hiệp ước Basel 2 trong quản trị RRTD và các cải cách được đề xuất trongBasel 2 so với hiệp ước Basel 1 Đánh giá về nghiên cứu: Tất cả nghiên cứu đã phảnánh đúng và đầy đủ về mục tiêu nghiên cứu của tác giả, đó là việc thống kê mô tảcác mô hình được sử dụng để đo lường RRTD sau cuộc khủng hoảng tài chính giaiđoạn 2007-2009

Qua quá trình tổng quan trên cho thấy: Có rất nhiều nghiên cứu của các tácgiả khác nhau ở các mức độ khác nhau tại các NHTM cũng như ở cấp độ chi nhánh,cho thấy rằng vấn đề này rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của cácNHTM nói chung và của các chi nhánh NHTM nói riêng Thực tiễn là chưa cónghiên cứu nào liên quan đến Quản trị RRTD đối với KHDN tại ACB Bình Định.Hơn nữa, vì đặc thù và tính chất khác nhau của hoạt động tín dụng ở các chi nhánh,

và xuất phát từ thực tiễn đã nêu ở Lời mở đầu nên học viên mạnh dạn chọn đề tài

“Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á

Châu – Chi nhánh Bình Định” làm đề án thạc sĩ của mình.

3 Mục tiêu nghiên cứu

Hệ thống những lý luận cơ bản về QTRRTD đối với KHDN tại NHTM Phântích thực trạng QTRRTD đối với KHDN tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánhBình Định, đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân từ đóđưa ra các giải pháp hoàn thiện QTRRTD đối với KHDN tại Ngân hàng TMCP ÁChâu – Chi nhánh Bình Định

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP ÁChâu – Chi nhánh Bình Định

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi nội dung: Tín dụng được nghiên cứu trong đề án chỉ nghiên cứu

hoạt động cho vay

Phạm vi không gian: Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với

KHDN được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định

Phạm vi thời gian: Giai đoạn từ năm 2018 - 2022.

5 Nội dung nghiên cứu

Đề án phân tích, đánh giá thực trạng QTRRTD trong cho vay của ACB BìnhĐịnh đối với KHDN nhằm nhận diện, đo lường những biến cố rủi ro có thể xảy ralàm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ của KH là xuất phát từ nguyên nhânkhách quan như do môi trường kinh tế, pháp lý, do từ phía khách hàng vay; hay doyếu tố chủ quan từ sự yếu kém của nhân viên hay năng lực quản lý kém của lãnhđạo NH Từ đó đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng công tác TĐTD; nâng caochất lượng xếp hạng, đánh giá KH; tăng cường quản lý, giám sát khách hàng; nângcao hiệu quả của bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ, khoản vay; nâng cao năng lựcđội ngũ nhân sự; tăng cường công tác xử lý RRTD; tách bạch các khâu trong hoạtđộng tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

6 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thống kê so sánh: So sánh số tương đối và tuyệt đối giữa các

năm nghiên cứu để có đánh giá mức độ tăng, giảm và tốc độ phát triển của các nhân

tố, từ đó đưa ra các đánh giá và kết luận về tình hình hoạt động của ACB Bình Định

Phương pháp thu thập thông tin: Thu thập số liệu ở các báo cáo thường

niên của ACB Bình Định, CIC (Trung tâm Thông tin tín dụng) để phân tích, đánhgiá và đưa ra các giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tíndụng khách hàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định

7 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Qua quá trình nghiên cứu công tác QTRR trong cho vay đối với KHDN củaACB Bình Định, tôi đã có những đóng góp:

Về mặt lý luận: Hệ thống những nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng và quản

trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với KHDN tại NHTM; thực hiện các quy địnhcủa Nhà nước về quản trị RRTD trong cho vay KHDN; rút ra bài học kinh nghiệmcho ACB Bình Định từ việc phân tích thành quả đạt được của các NHTM trong tíndụng doanh nghiệp

Về mặt thực tiễn: Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín

dụng KHDN tại ACB Bình Định, chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế vànguyên nhân của hạn chế, từ đó đề xuất các giải pháp và kiến nghị để giải quyết cáchạn chế đã nêu ra nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với kháchhàng doanh nghiệp tại ACB Bình Định

8 Kết cấu của đề án thạc sĩ

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, đề ánbao gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng

doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh

nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng

doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng

1.1.1 Khái niệm

Theo ủy ban Basel (Hiệp ước quốc tế về an toàn vốn giảm sát hoạt động ngânhàng) thì “Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác khôngthực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết Rủi rothất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người giao ước trong hợp đồng,trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối vớinghĩa vụ hợp đồng khỉ hoàn trả nợ và lãi”

Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Thống đốc NHNNViệt Nam thì rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro)

là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàngnước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợcủa mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngânhàng nước ngoài

Theo Joel Bessis (2012) cho rằng: “Rủi ro tín dụng là rủi ro quan trọng nhấttrong ngân hàng Đó là rủi ro đối tác sẽ vi phạm nghĩa vụ trả nợ Theo các quy định,RRTD chia thành một vài thành phần rủi ro tín dụng:

nợ không đúng hạn cho ngân hàng

Như vậy, có thể nói rằng RRTD có thể xuất hiện trong các mối quan hệ

mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặckhông đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quátrình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tàichính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn được gọi là rủi ro mấtkhả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạtđộng tín dụng của ngân hàng

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Minh Kiều (2012) nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro,RRTD được chia thành: Rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch

- Rủi ro danh mục: Là loại hình RRTD phát sinh trong việc quản lý danh

mục cho vay của ngân hàng, vừa mang tính chất chủ quan, lại vừa tác động của cácnhân tố khách quan, bao gồm: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính

riêng biệt trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc nghành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát

từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay vốn Rủi ro nội tạixuất phát từ các yếu tố bên trong của mỗi KH vay vốn, ngành nghề kinh doanh, lĩnhvực hoạt động;

+ Rủi ro tập trung: Là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng tập trung

vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệphoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc cùng một vùng địa lý nhấtđịnh; hoặc cũng một loại hình cho vay rủi ro cao

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do

những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ronghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn: Rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích

tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng;

+ Rủi ro bảo đảm: Rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho

vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: Rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt

động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lýcác khoản vay có vấn đề

Nếu căn cứ vào tính chất tác động, RRTD được chia thành: rủi ro khách quan

và rủi ro chủ quan

- Rủi ro khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên

tai, địch họa, người vay chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thấtthoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

- Rủi ro chủ quan: Là rủi ro do nguyên nhân chủ quan thuộc về người

vay và người cho vay vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý dochủ quan khác

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu

Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Tất cảcác hình thức cấp tín dụng của ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn vàdài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ có giá, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ

dự án và bảo lãnh đều chứa đựng rủi ro tín dụng Tuy nhiên, khi bàn đến rủi ro vàquản trị rủi ro tín dụng người ta thường xem rủi ro tín dụng phát sinh khi cho vay là

ví dụ điển hình Vì vậy, rủi ro tín dụng được đề cập trong luận văn này là rủi rotrong cho vay

Rủi ro nói chung và RRTD nói riêng là thực trạng luôn tồn tại trong kinhdoanh Vậy tại sao cần phải quản trị rủi ro? Vì rủi ro và lợi nhuận bao giờ cũngchứa đựng trong bản thân chúng hai nghịch lý: (1) Lợi nhuận cao thì rủi ro cao, và(2) ngược lại không có rủi ro cao lợi nhuận sẽ không cao, tức là không có lợi nhuậnhoặc lợi nhuận rất thấp (Nguyễn Minh Kiều, 2010)

Trong hoạt động tín dụng cũng vậy, ngân hàng biết rằng cho vay là rủi ro, vậytại sao ngân hàng phải cho vay để rồi phải quản lý rủi ro? Tương tự trong cuộc sống

ai cũng biết rằng chơi hụi là rủi ro, thế nhưng tại sao nhiều người vẫn cứ chơi hụi?

Có ít nhất hai lý do để giải thích cho điều này Thứ nhất, do rủi ro là sự không chắcchắn Nếu biết chắc chắn cho vay sẽ mất vốn thì ngân hàng sẽ không cho vay Thứhai, do rủi ro vừa tiềm ẩn thiệt hại vừa tiềm ẩn lợi nhuận Nếu biết chắc cho vaykhông có lợi nhuận thì ngân hàng đã không cho vay

Do đó, cấp tín dụng là việc ngân hàng cần làm để tìm kiếm lợi nhuận.Nhưng rủi ro của việc tìm kiếm lợi nhuận này là khả năng khách hàng không trảđược vốn gốc và lãi Vì thế cần quản trị rủi ro tín dụng để quản lý thiệt hại, đồngnghĩa là để tối đa hoá lợi nhuận và tối đa hoá giá trị cho cổ đông (Nguyễn MinhKiều, 2010).

Quản trị RRTD là tiến trình của nhà quản trị bao gồm nhận dạng, đánh giámức độ rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt; đồng thời, lựa chọn, thực thinhững biện pháp, công cụ thích hợp nhằm đối phó với rủi ro trong hoạt động tíndụng của ngân hàng thương mại [21]

Dựa vào lý luận trên, có thể hiểu Quản trị rủi ro tín dụng liên quan đến việc quản lý chặt chẽ mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận; kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng các biện pháp và các công cụ của ngân hàng như: Nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, sàng lọc và giám sát, xử lý rủi ro, hạn chế và phòng ngừa rủi ro.

Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị RRTD nhằm tối đa hoá tỷ lệ thu hồi vốn, duy trì một mức độ rủi ro

có thể chấp nhận được, hạ thấp rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng và mức độ antoàn trong kinh doanh Đồng thời đảm bảo RRTD trong phạm vi ngân hàng có thểchấp nhận được thông qua các chính sách, biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tíndụng hiệu quả, khoa học

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Với mục tiêu quản trị RRTD như trên thì công tác quản trị RRTD tại NHTMbao gồm các nội dung sau:

1.2.2.1 Nhận diện rủi ro

Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm: Theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi

trường hoạt động và quy trình cho vay, từ đó thống kê các dạng rủi ro tín dụng,nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo được nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi rotín dụng

Để nhận diện rủi ro, các nhà quản trị phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạngrủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện bằng các phương pháp: Lập bảng câu hỏi nghiên

cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ

sơ đã có vấn đề Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu, biểu hiện, nguyên nhânRRTD, từ đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu nhất để phòng chống rủi ro

Việc nhận diện rủi ro tín dụng là một hoạt động xuyên suốt trong quá trìnhthẩm định và đóng vai trò quan trọng bởi nó là tiền đề giúp cho ngân hàng có thểđưa ra quyết định có nên cấp tín dụng cho khách hàng hay không Các phương pháp

sử dụng để nhận diện rủi ro bao gồm: dựa vào khả năng bản thân CBTD, sử dụngbảng câu hỏi điều tra, sử dụng dữ kiện trong quá khứ, tham khảo ý kiến chuyên gia.Thông tin giúp cho Ngân hàng có thể nhận diện rủi ro tín dụng là các thông tin vềmôi trường vi mô, vĩ mô, các thông tin về hoạt động ngành Nói tóm lại tất cả cácthông tin có ảnh hưởng đến doanh nghiệp và dự án mà ngân hàng có thể thực hiệncấp tín dụng sẽ được Ngân hàng thu thập để phục vụ cho việc nhận diện rủi ro này.Trong quá trình nhận diện đòi hỏi tư duy và kinh nghiệm của các cán bộ, nó cũngphụ thuộc rất nhiều vào độ tin cậy và chính xác của thông tin thu thập được

Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ giữa KH với ngân hàng:

- Các khoản nợ gốc và lãi KH không thanh toán đầy đủ hoặc chậm thanh toán

- KH Xin ngân hàng cho kéo dài thời hạn trả nợ, xin gia hạn nợ

- Vốn vay bị KH sử dụng sai mục đích khác so với thỏa thuận trong hợp đồng

- Vốn điều lệ của KH bị giảm

Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý và tổ chức khách hàng:

- Không có sự thống nhất trong hội đồng quản trị hay ban điều hành về quanđiểm, mục tiêu, cách thức quản lý

- Quản lý nhân sự yếu kém, cơ cấu không hợp lý dẫn đến việc dùng ngườikhông hiệu quả và có hiện tượng những người có năng lực rời khỏi công ty

- Nội bộ không đoàn kết, có sự mâu thuẫn và tranh giành quyền lực

- Phát sinh nhiều chi phí không hợp lý

Nhóm dấu hiệu liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của KH:

- Giá trị sản lượng hoặc doanh thu của doanh nghiệp sụt giảm rõ rệt

- Thu nhập không ổn định và thiếu tính thường xuyên

- Chậm trễ trong việc thanh toán lương cho nhân viên

- Hệ số quay vòng vốn lưu động thấp, khả năng thanh toán giảm.

- Các khoản nợ thương mại gia tăng bất thường

Nhóm dấu hiệu liên quan đến xử lý thông tin tài chính, kế toán của KH:

- Chậm trễ, hay trì hoãn nộp báo cáo tài chính, kế toán, có dấu hiệu gian lận sốliệu trong báo cáo tài chính

- Tăng doanh số bán hàng nhưng lãi giảm hoặc lỗ

- Tiền mặt giảm, vốn lưu động giảm

- Sản xuất và bán hàng không đạt chỉ tiêu như trong kế hoạch

Nhóm dấu hiệu liên quan đến thương mại của KH:

- Doanh nghiệp chuyển lĩnh vực kinh doanh, kinh doanh những nghành nghề

mà không thuộc chuyên môn của mình, lĩnh vực có độ rủi ro cao

- Yếu tố đầu vào không thuận lợi như: Giá nguyên vật liệu đầu vào tăng nhanh,không nhập được những nguyên liệu đặc chủng

Nhóm dấu hiệu liên quan đến pháp luật của KH:

- Có những thay đổi về chính sách liên quan đến nghành nghề kinh doanh củakhách hàng theo chiều hướng bất lợi

- Khách hàng có biểu hiện vi phạm pháp luật

1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro tín dụng là xác định mức độ rủi ro của một khoản tín dụng.Hay nói cách khác, đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp đểlượng hoá mức độ rủi ro mang lại từ phía khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro

và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng

Hiện nay, phân tích định lượng dựa trên các chỉ tiêu tài chính được xem làphương pháp truyền thống và phổ biến, tuy nhiên, phương pháp này bộc lộ nhữngnhược điểm nhất định (Nguyễn Văn Tiến, 2010), chẳng hạn như:

- Kết quả chỉ tiêu tài chính phụ thuộc vào chất lượng dữ liệu dùng để tính

- Việc chọn ra nhóm DN tương đồng với DN đang xem xét để so sánh là việclàm tốn nhiều công sức và không phải lúc nào cũng khả thi

- Kết luận trên cơ sở phân tích từng chỉ tiêu riêng lẻ có thể cho những kết quảđối nghịch, trong khi đó các chỉ tiêu lại không có sự liên kết chặt chẽ.

Vì những lý do trên mà các NHTM đã không ngừng cải tiến phương phápđánh giá khách hàng để ra các quyết định cho vay hợp lý

Ngày nay, các NHTM đã sử dụng mô hình cho điểm để lượng hoá RRTDngười đi vay Mô hình cho điểm tín dụng có ưu điểm so với phương pháp truyềnthống ở chỗ là: Xử lý nhanh chóng khối lượng lớn các đơn xin vay với chi phí thấp,khách quan Các mô hình cho điểm tín dụng sử dụng các số liệu phản ánh đặc điểmcủa người vay để lượng hoá xác suất vỡ nợ cũng như phân loại người vay thành cácnhóm có mức độ rủi ro khác nhau Để sử dụng mô hình này, nhà quản lý phải xácđịnh được các tiêu chí về kinh tế và tài chính liên quan đến rủi ro tín dụng đới vớitừng nhóm khách hàng cụ thể Đối với tín dụng tiêu dùng, các tiêu chí đó có thể làthu nhập, tài sản, tuổi tác, giới tính, nghề nghiệp và nơi ở Đối với tín dụng doanhnghiệp thì các tiêu chí như tài chính, quản lý, thị trường, … Sau khi các tiêu chí đãđược xác định, kỹ thuật thống kê sẽ được sử dụng để lượng hoá (cho điểm) xác suấtrủi ro tín dụng hoặc để phân hạng rủi ro tín dụng

Sau đây chúng ta sẽ được tiếp cận với một số mô hình lượng hoá rủi ro tíndụng cơ bản thường được sử dụng (Joel Bessis (2012), Nguyễn Văn Tiến (2010)

a Xếp hạng khách hàng

Theo Joel Bessis (2012): “Xếp hạng tín dụng là sự đánh giá uy tín tín dụng củangười đi vay và người đảm bảo Xếp hạng tín dụng thường được áp dụng cho cácdoanh nghiệp lớn, ngân hàng, công ty bảo hiểm, quốc gia hay các tổ chức công.Trong dịch vụ ngân hàng bán lẻ, có một lượng lớn dữ liệu thống kê cho phép đánhgiá rủi ro từ các mô hình thống kê hoặc điểm” Các tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng

đi vay hoặc phát hành trái phiếu bao gồm: đánh giá định tính về uy tín tín dụng củađối tác và các biến định lượng, trong đó phần nhiều là các biến tài chính Các bướcxếp hạng tín dụng nội bộ thường có một vài thành phần được bước kết hợp với nhautrong xếp hạng cuối cùng được ấn định cho một đối tác

Xếp hạng bên trong đánh giá rủi ro của người đi vay như một thực thể riêng

lẻ Nhưng xếp hạng tín dụng nên mở rộng cho tất cả các đơn vị có liên hệ với người

đi vay trực tiếp hay khoản vay Vì vậy, Joel Bessis đã đưa ra ba yếu cần đánh giátổng quát để xếp hạng chung của người đi vay

Xếp hạng bên trong của ngân hàng bào gồm:

+ Xếp hạng bên trong của người đi vay (Bảng 1.1)

+ Xếp hạng tổ chức hỗ trợ

+ Đánh giá mức độ hỗ trợ của công ty mẹ nếu có

Bảng 1.1 Các tiêu chuẩn xếp hạng mẫu cho doanh nghiệp

Nguồn: Joel Besis (2012), Quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại

Việc xếp hạng này thực chất là phân loại khách hàng theo các nhóm có độ rủi

ro khác nhau nhằm có biện pháp quản lý có hiệu quả đối với khách hàng cũng nhưsớm phát hiện và ngăn chặn rủi ro có thể xảy ra Sau đây là bảng đánh giá phân loại

của Standard & Poor và Moody:

Bảng 1.2.Bảng đánh giá, phân loại khách hàng của Standard & Poor’s và Moody’s

Nguồn tiêu chuẩn xếp hạng Tình trạng

Ca Đầu cơ ở mức độ cao

BB Điều kiện không chắc chắn

B Sự không chắc chắn lớnCCC Dễ bị tổn tổn thương

CC Rất dễ bị tổn tổn thương

C Vẫn có nghĩa vụ, mặc dù bị phá sản hoặc tương tự

D Không còn hoạt động Vỡ nợ

Nguồn: Joel Besis (2012)

Những khách hàng được xếp hạng tín nhiệm ở bậc cao nhất Aaa, sau đó giảm

là Aa, A, và Baa (theo tiêu chuẩn xếp hạng của Moody's) là những trường hợplượng hóa rủi ro ở mức bằng không, và tăng dần mức độ rủi ro đến Baa, là có thểđược chấp nhận trong đầu tư và cho vay, mà không sợ rủi ro, hoặc rủi ro ở mứcchấp nhận được Các trường hợp còn lại không nên cho vay Tương tự như vậy, vớitiêu chuẩn của Standard & Poor's, mức độ rủi ro tăng dần từ các khách hàng ở mứcAAA đến BBB là có thể chấp nhận được Những trường hợp còn lại rủi ro caokhông nên đầu tư hoặc cho vay

b Mô hình điểm số Z [18]

Đây là mô hình do E.I.Atman đề xuất dùng để đo điểm tín dụng đối với cácdoanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân hạng rủi ro tíndụng đối với người vay và phụ thuộc vào trị số của các chỉ tiêu tài chính người vay

và tầm quan trọng của các chỉ tiêu này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của ngườivay trong quá khứ

Mô hình cho điểm như sau:

Z = 1,2X1 +1,4X2 + 3,3X3 +0,6X4 +1,0X5

Trong đó: Xl = Tỷ số “vốn lưu động/Tổng tài sản”

X2 = Tỷ số “Lợi nhuận giữ lại /Tổng tài sản”

X3= Tỷ số “Lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/Tổng tài sản”

X4= Tỷ số “Thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5 = Tỷ số “Doanh thu/Tổng tài sản”

Trị số Z càng cao thì xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy, khi trị số thấp hoặc

là một số âm là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao

+ Z < 1,81: khách hàng có khả năng rủi ro cao

+ 1,81 < Z < 3: khách hàng nằm trong vùng cảnh báo

+ Z > 3: khách hàng không có khả năng vỡ nợ

Theo mô hình của Altman, bất cứ một DN nào mà có điểm số Z thấp hơn 1,81

là đều phải xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao Bên cạnh, mô hình hình này có ưuđiểm so với phương pháp truyền thống là nó cho phép xử lý nhanh chóng một khốilượng lớn các khách hàng có nhu cầu vay vốn với chi phí thấp, khách quan, do đó sẽgóp phần tích cực trong việc kiểm soát được RRTD ngân hàng Bên cạnh những ưuđiểm đã nêu ở trên mô hình cũng bộc lộ những hạn chế như trong điều kiện hiệnnay mức độ RRTD là khác nhau và các yếu tố môi trường cũng không được xét đếnđặc biệt là khi các điều kiện kinh doanh cũng như điều kiện thị trường đang thay đổiliên tục như hiện nay Và các yếu tố quan trọng cũng không được xét đến như uy tíncủa khách hàng trên thương trường, mối quan hệ lâu dài với ngân hàng, hay yếu tố

vĩ mô như chu kỳ kinh tế, chu kỳ kinh doanh Nhìn chung, các nhân tố này thườngkhông được đề cập trong mô hình ghi điểm tín dụng “Z” Mặt khác, mô hình cho

điểm thường không sử dụng các thông tin đại chúng có sẵn, như giá cả thị trườngcủa các tài sản tài chính.

c Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Hiện nay nhiều ngân hàng sử dụng phương pháp cho điểm để xử lý các đơnxin vay của người tiêu dùng Thực tế, các NHTM cũng sử dụng mô hình này đểđánh giá các khoản tín dụng tiêu dùng như mua sắm xe hơi, vật dụng sinh hoạt giađình, bất động sản và kinh doanh nhỏ

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình chođiểm tín dụng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụthuộc, sở hữu bất động sản, thu nhập, số điện thoại cố định, số loại tài khoản cánhân, thời gian công tác

Mô hình cho điểm tín dụng thường có từ 7 đến 12 hạng mục, mỗi hạng mụcđược cho điểm từ 1 đến 10 Ví dụ bảng dưới đây cho thấy những hạn mục và điểmcủa chúng được ở các ngân hàng Mỹ

Bảng 1.3 Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng và cho điểm

STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số

1 Nghề nghiệp của người đi vay

Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh

Công nhân có kinh nghiệm (tay nghề cao)

Nhân viên văn phòng

Sinh viên

Công nhân không có kinh nghiệm

Công nhân bán thất nghiệp

1087542

2 Trạng thái nhà ở

Nhà riêng

Nhà thuê hay căn hộ

Sông cùng bạn hay người thân

642

4 Kinh nghiệm nghề nghiệp

Nhiều hơn 1 năm

Từ 1 năm trở xuống

52

5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

Nhiều hơn 1 năm

Từ 1 năm trở xuống

21

6 Điện thoại cố định

Có

Không

20

7 Số người sống cùng (người phụ thuộc)

8 Các tài khoản tại ngân hàng

Có tài khoản tiết kiệm và phát hành séc

Chỉ tài khoản tiết kiệm

Chỉ tài khoản phát hành séc

Không có

4320

Nguồn: Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.2.3 Sàng lọc và giám sát rủi ro tín dụng

Thông tin bất cân xứng xuất hiện trên thị trường tín dụng bởi vì người cho vay

ít thông tin hơn người đi vay về dự án đầu tư và các hoạt động chính của người đivay Trạng thái này khiến ngân hàng phải sản xuất thông tin để sàng lọc và giám sátkhoản vay (Nguyễn Văn Tiến, 2013)

Sàng lọc

Lựa chọn đối nghịch trên thị trường tín dụng đòi hỏi người cho vay phải sànglọc để loại bỏ những người vay xấu ra khỏi những người vay tốt Để thực hiện quátrình sàng lọc hiệu quả, người cho vay phải thu thập những thông tin đáng tin cậy từphía khách hàng

Khi một khoản tín dụng tiêu dùng được áp dụng, đầu tiên khách hàng đượcCBTD yêu cầu điền vào đơn xin vay theo mẫu in sẵn của ngân hàng, qua đó có thểthu thập được nhiều thông tin về tình hình tài chính cá nhân của khách hàng CBTD

sẽ sử dụng các thông tin này để đánh giá mức độ rủi ro khách hàng bằng hệ thốngtính điểm tín dụng (credit score) và một phương pháp thống kê sẽ cho các kết quả từcác câu trả lời của khách hàng về: Thu nhập, tài sản, kinh nghiệm, cá nhân (tuổi,trạng thái hôn nhân, bao nhiêu con)

Quá trình sàng lọc và thu thập thông tin là tương tự áp dụng cho tín dụngthương mại CBTD thu thập thông tin về công ty như: Thu nhập (lãi, lỗ), tài sản có và

nợ phải trả,… CBTD cũng đánh giá triển vọng thành công trong kinh doanh, trên cơ

sở các thông tin bổ sung như: Danh mục doanh thu bán hàng qua các năm, kế hoạchtương lai của công ty, mục đích tín dụng và cạnh tranh trong ngành kinh doanh

Giám sát rủi ro tín dụng

Để giảm thiểu rủi ro đạo đức ngân hàng phải tuân thủ chặt chẽ nguyên tắcquản lý RRTD, tức là ngân hàng phải soạn thảo các điều khoản ghi trong hợp đồngtín dụng nhằm hạn chế người vay dính liếu vào các hoạt động mạo hiểm rủi ro cao.Bằng cách giám sát các hoạt động của người vay để biết được người vay có tuân thủcác điều khoản quy định trong hợp đồng Nếu người vay cố tình hay vô ý khôngtuân thủ chặt chẽ các điều khoản này thì ngân hàng sẽ hối thúc và yêu cầu ngườivay phải tuân thủ

Giám sát rủi ro bao gồm các công việc như: Giám sát thực tiễn sản xuất kinhdoanh của khách hàng và việc thực hiện các điều khoản đã có trong hợp đồng tíndụng ký với khách hàng Việc giám sát nhằm phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro thựctiễn, những biến động xấu trong sản xuất kinh doanh của khách hàng để từ đó xácđịnh rủi ro tiềm tàng và có các biện pháp xử lý kịp thời

Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng: Sự thay đổi số

dư, số phát sinh trong tài khoản tiền gửi và tiền vay của khách hàng phản ánh tình

hình tiêu thụ sản phẩm, lưu chuyển tiền tệ, sử dụng vốn vay và trả nợ Sự biến đổibất thường trong tài khoản phản ánh những khó khăn trong quản trị tài chính củakhách hàng, dẫn tới khó khăn trong chi trả của khách hàng.

Phân tích báo cáo tài chính định kỳ

Giám sát những thông tin khác: ngoài ra cần kiểm tra địa điểm cư trú, nơi sảnxuất kinh doanh, thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng…

1.2.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng

Ngân hàng thường xuyên phải phân loại các khoản nợ quá hạn hoặc nợ có vấn

đề theo nhiều tiêu thức và tiến hành xử lý các khoản nợ bằng các biện pháp thíchhợp như sau:

Bổ sung tài sản đảm bảo: Việc bổ sung tài sản đảm bảo chỉ được thực hiện khikhoản vay có nhiều biểu hiện bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị tài sản đảmbảo có khả năng bán thấp hơn dự nợ vay

Chuyển nợ quá hạn: Khi xác minh những lý do xin gia hạn của khách hàng làkhông hợp lệ hoặc nếu chuyển sang gia hạn thì khách hàng vẫn không có khả năngtrả được nợ thì phải chuyển sang nợ quá hạn, đồng thời lập thông báo gửi kháchhàng, bám sát nguồn thu để trả nợ

Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: Theo Thông tư 02/2023/TT-NHNN ngày 23/4/2023

của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, có định nghĩa cụ thể: ‘Về việc tổ chức tín

dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn”.

Giảm nợ: Là giảm những khoản vay của khách hàng đang trong hạn hoặc đãđến hạn trả nợ nhưng khách hàng vay gặp phải rủi ro bất khả kháng như thiên tai, lũlụt hạn hán hay các đại dịch làm cho khách hàng bị lỗ hay tình trạng tài chínhkhông thể trả đầy đủ và kịp thời khoản vay

Xoá nợ xóa những khoản vay của khách hàng đang trong hạn hoặc hết hạn,ngân hàng đã sử dụng hai biện pháp trên nhưng khách hàng vẫn không thể trả được

nợ hoặc phải xoá nợ cho những đối tượng theo chỉ thị của chính phủ

Cho dù ngân hàng sử dụng tất cả các biện pháp để phòng ngừa, hạn chế vàkiểm soát chặt chẽ rủi ro đến đâu thì trong quá trình hoạt động cũng không ngănchặn và tránh khỏi những RRTD có nguyên nhân từ cả chủ quan cũng như khách

quan Yêu cầu đặt ra là cần phải có những biện pháp xử lý khắc phục rủi ro đó đểngân hàng vẫn có thể hoạt động bình thường.

Lập quỹ dự phòng RRTD: Đôi khi tài sản đảm bảo trong các khoản tín dụngkhông thể giúp ngân hàng thu hồi được khoản gốc và lãi Vì vậy, các ngân hàng đềutrích lập quỹ dự phòng RRTD nhằm khắc phục rủi ro nếu có Dự phòng được tríchlập căn cứ vào việc phân loại nợ Trường hợp xảy ra khoản tín dụng không thể thuhồi được, ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng này để bù đắp nhằm khắc phụcrủi ro Nhờ đó, giúp các NHTM chủ động đối phó được với những RRTD có thểxảy ra, không gây nên những biến động lớn trong hoạt động cũng như tình hình tàichính cho ngân hàng

Ngoài ra khi xử lý rủi ro các ngân hàng sử dụng nhiều biện pháp xử lý rủi ro

để đảm bảo hiệu quả, nhanh chóng để thu hồi được nợ nhưng phải đúng theo quyđịnh của pháp luật như: Phát mại TSĐB khoản vay; khởi kiện; bán nợ, chuyển giaorủi ro; sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Chỉ tiêu cơ cấu nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn = Nợ quá hạn ngắn hạn x 100%

Tổng dư nợ ngắn hạn (1.2)

Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn cho biết trong 100 đồng dư nợ ngắn hạn thì có baonhiêu đồng nợ ngắn hạn bị quá hạn

Tỷ lệ nợ trung, dài hạn quá hạn = Dư nợ quá hạn trung, dài hạn x 100%

Dư nợ trung, dài hạn (1.3)

Tỷ lệ nợ trung, dài hạn quá hạn cho biết trong 100 đồng dư nợ trung, dài hạnthì có bao nhiêu đồng nợ trung, dài hạn bị quá hạn

Khả năng thu hồi nợ quá hạn

Để đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng, người ta còn phân loại nợquá hạn theo hai chỉ tiêu sau:

Tỷ nợ quá hạn có

khả năng thu hồi =

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi

năng thu hồi =

Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi

- Nợ quá hạn theo thời gian:

+ Nợ quá hạn dưới 180 ngày

+ Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 365 ngày

+ Nợ quá hạn trên 360 ngày

- Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế:

Nợ quá hạn của doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phẩn, công ty trách nhiệmhữu hạn (pháp nhân)

Nợ quá hạn của các doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh

tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Nợxấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn hơn, vốn của ngân hàng lúc này khôngcòn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn Tỷ lệ nợ xấu thấpkhông đồng nghĩa với khối lượng nợ xấu thấp, do tỷ lệ nợ xấu được tính trên tổng

dư nợ tín dụng

Tuy nhiên, nếu căn cứ vào chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu để đánhgiá RRTD, chất lượng tín dụng của một ngân hàng thì chưa đủ Bởi vì; những khoảntín dụng chưa đến hạn không có nghĩa là không có rủi ro Còn nếu các ngân hàngmuốn che dấu chất lượng tín dụng thì có thể tăng dư nợ để làm cho tổng dư nợ tănglên, tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống hoặc khách hàng và cán bộ ngân hàng có thể thoảthuận vay khoản mới để trả nợ cũ hoặc nhân viên ngân hàng có thể giãn nợ chokhách hàng Vì vậy, những chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối RRTD

1.2.3.3 Sự tương quan giữa nợ quá hạn và nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn = Tổng nợ xấu x 100%

Tổng nợ quá hạn (1.7)Đây là chỉ tiêu phản ánh tương quan giữa tổng dư nợ quá hạn và tổng nợ xấucho vay khách hàng Chỉ tiêu này cho biết, cứ 100 đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêuđồng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn càng cao thì RRTD càng cao và ngược lại

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

- Quy mô ngân hàng: Quy mô là giá trị thị trường của ngân hàng, các nghiên

cứu thường đo bằng logarit của tổng dư nợ cho vay của ngân hàng để điều chỉnhbiến này về giá trị tương đồng với các biến khác trong mô hình Quy mô ngân hàng

có thể tác động lên nợ xấu theo cả chiều hướng tích cực hoặc tiêu cực Những ngânhàng lớn có thể quản lý nợ xấu hiệu quả hơn nhờ khả năng đa dạng hóa danh mụccho vay và khả năng quản trị RRTD vượt trội so với ngân hàng nhỏ Tuy nhiên,những ngân hàng lớn cũng có thể sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao do kỳ vọng đượcchính phủ bảo vệ nếu có nguy hiểm xảy ra, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu có thể cao hơn

- Cơ cấu vốn (đòn bẩy tài chính): Các nghiên cứu trước đây thường sử dụng

tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản là biến đại diện cho mức độ vốn hóa Delis,Tran và Staikouras (2011) cho rằng tỷ lệ đòn bẩy tài chính cao hơn, do các yêu cầu

về vốn khắt khe hơn, ngụ ý rằng ngân hàng thận trọng hơn trong hành vi cho vay.Ngược lại, tỷ lệ đòn bẩy tài chính thấp dẫn đến gia tăng các khoản nợ xấu, do nhàquản lý ngân hàng dễ dàng khuyến khích rủi ro đạo đức, tăng danh mục cho vaytrong khi ngân hàng chưa đủ vốn hóa

- Quy mô tín dụng: Tốc độ tăng trưởng tín dụng được xem như một trong

những yếu tố ảnh hưởng và cảnh báo sớm tới RRTD trong hoạt động kinh doanhngân hàng Khi nền kinh tế tăng trưởng, trước áp lực cạnh tranh để phát triển, cácngân hàng có thể nới lỏng điều kiện xét duyệt tín dụng Điều này sẽ tích lũy rủi ro

và bộc phát vào giai đoạn kinh tế suy thoái Nghiên cứu của Salas & Saurina (2002)cho thấy tác động này có thể với độ trễ từ 1 đến 4 năm

- Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động: Khi các khoản cho vay cao hơn tiền gửi ngân

hàng, để tránh thể hiện tình trạng đang muốn thu hút vốn từ bên ngoài của mình,ngân hàng sẽ có động cơ để giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro của họ

- Khả năng sinh lời của ngân hàng: Để đo lường khả năng sinh lời của ngân

hàng, các nghiên cứu thường sử dụng ROA (tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản) hoặc ROE(tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu), ngụ ý về mức độ quản lý hiệu quả trong việc

sử dụng tài sản và vốn chủ sở hữu để tạo ra thu nhập

- Lãi suất cho vay: Lãi suất danh nghĩa (IIR) là lãi suất được tính theo giá trị

danh nghĩa, không kể đến tác động của lạm phát Lãi suất danh nghĩa thường đượccông bố chính thức trên hợp đồng tín dụng Theo Brownbridge (1998), lãi suất chovay cao sẽ làm lượng nợ xấu ngân hàng tăng lên làm ảnh hưởng đến lợi nhuận củangân hàng Khi tỷ lệ nợ xấu tăng thì tỷ lệ dự phòng RRTD của ngân hàng cũng tăng

để bù đắp những rủi ro có thể xảy ra

1.3.2 Các nhân tố khách quan

- Tăng trưởng kinh tế: Theo lý thuyết về mô hình chu kỳ kinh tế và tiêu

dùng của Modigliani và Miller (1967), kinh tế tăng trưởng, DN dễ dàng hơn trongviệc hoàn trả nợ vay từ các NHTM do các cơ hội đầu tư và triển vọng kinh doanhthuận lợi hơn Ngược lại, nghiên cứu của Schechman và Gaglianone (2011) lại chothấy mối tương quan thuận, cho rằng tăng trưởng kinh tế liên tục có thể sẽ làm chongân hàng ỷ lại và sẽ cho vay dễ dàng hơn, nguy cơ rủi ro tín dụng gia tăng

- Tỷ lệ lạm phát: Lạm phát tăng làm giảm giá trị thực của khoản vay và giảm

các khoản nợ không có khả năng trả nợ (Jabra và cộng sự, 2017) Mặt khác, lạmphát làm mất giá đồng tiền, giảm tỷ lệ lợi nhuận nói chung Khi lạm phát gia tăngdẫn đến lãi suất tăng do chính sách thắt chặt tiền tệ Cùng với các phí tổn khác, chiphí của dịch vụ nợ cũng gia tăng, DN và cá nhân đi vay có thể gặp khó khăn khi trả

nợ (Lê Bá Trực, 2018)

- Giá trị vốn hóa thị trường: Thị trường phát triển, đòi hỏi thông tin của

khách hàng minh bạch hơn, giúp ngân hàng có thể giám sát người đi vay dễ dànghơn cũng như đánh giá tốt hơn rủi ro tín dụng (Vistor, 2013)

- Lãi suất thực: Khi lãi suất thực tăng cao thì chi phí vay mượn tăng làm cho

khả năng sinh lời của các khoản đầu tư trở nên thấp hơn, dẫn đến gia tăng các khoản

nợ xấu, đặc biệt là đối với các khoản vay có lãi suất thả nổi, do khả năng đáp ứngnghĩa vụ của người đi vay giảm (Ahlem và cộng sự, 2013).

- Tỷ giá: Khi đồng nội tệ mất giá, sức mua đồng nội tệ giảm làm giá hàng

nhập khẩu trở nên đắt đỏ hơn, làm tăng chi phí sản xuất và gián tiếp làm tăng chỉ sốgiá tiêu dùng, lạm phát có thể xảy ra và những doanh nghiệp phụ thuộc vào nguyên,phụ liệu hoặc sản phẩm trung gian nhập khẩu sẽ phải gánh nặng nợ khi chi phí vốnvay tăng Từ đó, rủi ro tín dụng có xu hướng tăng

- Tăng trưởng thị trường bất động sán: Biến động thị trường bất động sản

có thể gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng khi bất động sản vừa là đối tượng cho vayvừa là vật thể dùng làm tài sản đảm bảo Sự bùng nổ cho vay dựa trên sự bùng nổcủa thị trường nhà đất, khi đó các ngân hàng dễ dàng cho vay nhiều hơn vào lĩnhvực này Mặc khác khi các ngân hàng nắm giữ một tài sản thế chấp gia tăng hơn giátrị khoản vay thì họ càng có xu hướng hạ chuẩn để gia tăng tín dụng

1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số thương mại ngân hàng trong nước và bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi Nhánh Bình Định

1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro của một số ngân hàng thương mại trong nước

Quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV

NHTM Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong nhữngNHTM có quy mô lớn hàng đầu của Việt Nam Trong hoạt động cho vay, BIDVchú trọng đến công tác quản trị rủi ro và đạt được những thành công nhất định.Công tác quản trị RRTD tại BIDV được thực hiện như sau:

Về nhận diện RRTD: BIDV triển khai và hoàn thiện dự án trang bị giải phápquản lý khoản vay nhằm hỗ trợ công tác đề xuất, thẩm định và phê duyệt tín dụngtoàn hệ thống Sau khi dự án được triển khai sẽ giúp quản lý thông tin tập trung, rútngắn thời gian xử lý hồ sơ tín dụng, tăng hiệu quả và chất lượng xử lý hồ sơ, nângcao tính minh bạch, an toàn hệ thống ngân hàng, góp phần phục vụ triển khai Basel

II theo quy định

BIDV đã chuyển dần từ quản lý thanh khoản tĩnh sang quản lý thanh khoảnđộng, trong đó đã tính đến các yếu tố mùa vụ, hành vi khách hàng, thay đổi chínhsách điều hành Ngân hàng Nhà nước, môi trường kinh tế vĩ mô…; thử nghiệm xâydựng các mô hình kiểm nghiệm khủng hoảng

Đối với rủi ro lãi suất: BIDV đã thực hiện triển khai các công cụ cơ bản đểquản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất như khe hở nhạy cảm lãi suất, thay đổithu nhập ròng từ lãi, khe hở thời lượng… Các báo cáo được cập nhật thường xuyên(hàng tháng) đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin phục vụ quản trị rủi ro của banlãnh đạo.

Bên cạnh đó, cơ sở dữ liệu, chương trình quản lý tính toán cũng được BIDVxây dựng đồng bộ, tự động và thường xuyên được nâng cấp, chỉnh sửa đáp ứng nhucầu quản trị thực tế…

Về đo lường RRTD: Đối với công tác đo lường RRTD, BIDV thực hiện cácbiện pháp để chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống định hạng xếp loạikhách hàng nhằm định lượng mức độ rủi ro cho từng khách hàng Từ đó, Ngân hàng

sẽ có chính sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng Hệ thốngxếp hạng tín dụng nội bộ được sử dụng trong các quy trình quản trị RRTD nhưtrong ban hành chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tíndụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, chính sách dự phòng RRTD, xác định khung lãisuất chuẩn BIDV xây dựng 3 hệ thống chấm điểm khác nhau cho 3 loại khách hàngchính là tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế và cá nhân

Về dự phòng và xử lý RRTD: Từ năm 2016, BIDV đã hoàn thành và đưa vàotriển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới cùng chương trình phân loại nợ vàtrích lập dự phòng rủi ro, qua đó đáp ứng tốt hơn đối với các yêu cầu về việc phânloại nợ và trích lập dự phòng được quy định theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNNcủa Ngân hàng Nhà nước; đồng thời, tạo bước quan trọng trong việc thu thập các dữliệu cần thiết để tiến tới xây dựng mô hình định lượng RRTD theo tiêu chuẩn quốc

tế (Basel II)

Bên cạnh đó, BIDV đã từng bước áp dụng các kỹ thuật giảm thiểu RRTD đốivới khách hàng như: Thế chấp tài sản bảo đảm, bảo lãnh của bên thứ ba BIDV đánhgiá phạm vi bảo lãnh với mức độ tín nhiệm, năng lực pháp lý và tiềm lực của bênbảo lãnh Chỉ những bảo lãnh chắc chắn mới được chấp nhận để bảo đảm cho khoảntín dụng

Ngoài ra, BIDV còn thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản để tiếpnhận tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh; định giá tài sản đảm bảo và hỗ trợ ngânhàng trong công tác phát mại và bán đấu giá tài sản

Chi nhánh BIDV Bình Định đã thực hiện nghiêm các chủ trương, quy địnhcủa BIDV Bên cạnh đó Chi nhánh BIDV Bình Định còn vận dụng một cách linhhoạt các quy định của hệ thống vào điều kiện thực tiễn của địa phương như: Áp

dụng mức lãi suất cho từng doanh nghiệp cụ thể; quy định về các biện pháp kiểmsoát sau thương xuyên và chặc chẽ đối với các doanh nghiệp có nợ xấu; phân nhóm

nợ đối với KHDN nhằm kiểm soát chặc chẽ hơn các nhóm nợ từ nhóm 3, 4, 5

Rút ra từ kinh nghiệm thực tiễn của Chi nhánh BIDV Bình Định, ACB BìnhĐịnh đã áp dụng mức lãi xuất riêng cho từng doanh nghiệp sau khi thẩm định vàxếp hạn tín dụng; hướng dẫn doanh nghiệp lựa chọn kỳ hạn vay và trả nợ phù hợpvới điều kiện tài chính của DN; CV QHKHDN phải thực hiện kiểm soát sau định kỳthường xuyên hơn đối với các KHDN từ nhóm 2, 3, 4,5 trở lên

Quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh HDBank Bình Định

HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thànhcông hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đốitượng khách hàng: Định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân.Việc ứng dụng hệ thống này đã giúp Chi nhánh HDBank Bình Định đánh giá đượcchất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân loại

nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện Tính đếnnay, tỷ lệ nợ xấu của HDBank đã được kiểm soát ở mức trên 1%/năm

Từ bài học kinh nghiệm của HDBank, ACB Bình Định cũng thực hiện hoànthiện hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ phù hợp với điều kiện thực tiễn tại Chinhánh, hỗ trợ công tác thẩm định khách hàng một cách tốt nhất

1.4.2 Bài học rút ra cho ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định

Từ kinh nghiệm quản trị RRTD của một số NHTM trong nước trên, công tácquản lý RRTD tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định cần triển khai cácnhóm giải pháp sau:

Hoàn thiện công tác quản lý

Nhận diện và phân loại rủi ro: Thực hiện thẩm định khoản vay chặt chẽ,đúng các quy định trong quản lý RRTD là điều kiện tiên quyết và rào cản rủi ro hữuhiệu và ít tốn kém nhất, nhất là đối với hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản đảm bảo, hồ sơgiải ngân và kiểm tra Bên cạnh đó, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro sớm và hoànthiện hệ thống cảnh báo rủi ro

Đánh giá rủi ro hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Cải thiện các phươngpháp nhận diện, phân tích, đo lường RRTD tại đơn vị ngân hàng áp dụng nhưngchưa mang lại hiệu quả cao Xây dựng lại Quy định chấm điểm khách hàng và xếphạng tín dụng để phù hợp với tình hình thực tế hiện nay Xây dựng chương trình

phần mềm chấm điểm khách hàng và xếp hạng tín dụng trên hệ thống và onlinetrong hệ thống để làm cơ sở cho việc khai thác thông tin khách hàng tại đơn vị.

Phòng chống và dự phòng rủi ro: Cải thiện, áp dụng các giải pháp dự phòngRRTD tại đơn vị, đồng thời, đẩy mạnh truyền thông, đào tạo về quản lý RRTD tạiđơn vị Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và chính xácphản ánh đúng tình trạng nợ của mỗi NHTM Hoàn thiện hệ thống kiểm soát vànâng cao tính hiệu lực của kiểm soát và cho công tác quản lý RRTD

Theo dõi đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống rủi ro: Hoànthiện bộ máy cấp tín dụng theo mô hình cấp tín dụng tập trung: Hoàn thiện cơ cấu tổchức NHTM theo hướng tập trung cho quản trị rủi ro Vì vậy, yêu cầu đặt ra cho cácNHTM Việt Nam trong thời gian tới là phải hoàn thiện cơ cấu tổ chức theo xuhướng quản trị ngân hàng hiện đại, dựa trên quy định của Ủy ban Basel

Hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng

Công tác đào tạo: Thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề, traođổi về các tình huống tín dụng đã xảy ra để rút kinh nghiệm chung; tổ chức các buổihội thảo, thảo luận về kiểm soát RRTD, nhấn mạnh các sai phạm và hậu quả gặpphải trong toàn hệ thống để phòng tránh Nâng cao nhận thức cho cán bộ tín dụng

về ý nghĩa của kiểm soát, đào tạo cho họ các kiến thức và kỹ năng cần thiết để phục

vụ hoạt động này

Tổ chức nhân sự: Cần có chế tài, chính sách kiểm điểm kỷ luật bồi thường rõràng, kiên quyết đối với những trường hợp cố tình sai phạm gây ra thất thoát tài sảncho ngân hàng nhằm răn đe và giảm thiểu rủi ro đạo đức có thể xảy ra

Tổ chức các phòng/ban: Các phòng/ban cần thành lập bộ phận nghiên cứu,phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô Hiện nay, báo cáo rủi ro thị trường định kỳ hàngtháng còn mang tính tổng hợp chưa phân tính nguyên nhân và dự báo rủi ro ngànhnghề Báo cáo rủi ro vận hành chủ yếu tổng hợp từ các báo cáo của Phòng Kiểmsoát nội bộ nên chưa đa dạng và còn thụ động Việc thu thập thông tin ngành đôi khigặp khó khăn, vì việc phân tích chủ yếu dựa vào khả năng phán đoán, nhận biết và

sự hiểu biết chủ quan của nhân viên tín dụng

Kết luận chương 1

Qua nghiên cứu lý luận cơ bản về quản trị RRTD trong hoạt động của NHTM,giúp chúng ta tiếp cận một cách có hệ thống, khoa học, đầy đủ về các quan điểm vềRRTD, nội dung của quản trị RRTD và các chuẩn mực, thông lệ quốc tế về quản trịRRTD Trong điều kiện nền kinh tế luôn biến động phức tạp như hiện nay thì không

những các doanh nghiệp gặp khó khăn mà ngay cả hệ thống ngân hàng cũng bị ảnhhưởng, chất lượng tín dụng ngày một giảm Vì vậy, yêu cầu cấp thiết đặt ra đối với

hệ thống NHTM Việt Nam là phải tăng cường công tác quản trị RRTD hơn nữanhằm tạo sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định và quản lý tốt chất lượng tíndụng Hoạt động ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên làRRTD Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra tổn thấtnghiêm trọng và ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của Ngân hàng, về lý luậnquản trị RRTD là quá trình Ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua

bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp nhằmhạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vayhoặc thu gốc và lãi đúng hạn Để có thể giảm thiếu RRTD xảy ra các NHTM cầnphải có chiến lược rõ ràng trong việc nhận diện rủi ro để đưa ra các giải pháp cầnphải thực hiện ngay trong quá trình quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn vốntrong hoạt động kinh doanh