Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hải vân

Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN THỊ NGỌC HIỀN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NA

VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI VÂN

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2023

VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI VÂN

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 834 02 01

Người hướng dẫn khoa học: TS PHAN ĐÌNH ANH

Đà Nẵng - Năm 2023

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

4 Phương pháp nghiên cứu 5

5 Bố cục đề tài 6

6 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1.1 Khách hàng doanh nghiệp và cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 13

1.1.2 Đặc điểm cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 14

1.1.3 Các phương thức cho vay ngắn hạn Khách hàng doanh nghiệp 15

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 16

1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 17

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 17

1.2.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 20

1.2.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 22

1.2.6 Tác động của rủi ro tín dụng 26

1.3 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 28

1.3.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng 28

1.3.2 Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng 28

1.3.3 Phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 29

1.3.4 Các tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 35

1.3.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 40

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 45

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI VÂN 46

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI VÂN 46

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 46

2.1.2 Cơ chế hoạt động và bộ máy tổ chức 46

2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Hải Vân 49

2.1.4 Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn của BIDV Hải Vân 51

2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI VÂN 52

2.2.1 Tổ chức bộ máy kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn

khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Hải Vân 52

2.2.2 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Hải Vân 58

2.2.3 Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Hải Vân giai đoạn 2020 - 2022 74

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 86

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI VÂN 87

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 87

3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng của BIDV Hải Vân 87

3.1.2 Định hướng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Hải Vân 88

3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI VÂN 92

3.2.1 Kiểm soát xung đột lợi ích trong hoạt động tín dụng 92

3.2.2 Hoàn thiện quy trình, hoạt động tín dụng 93

3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định cho vay 98

3.2.4 Quy định giới hạn tỷ lệ cho vay theo ngành, khách hàng 100

3.2.5 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng 100

3.2.6 Phát triển nguồn nhân lực 101

3.2.7 Xây dựng mối quan hệ tốt với cơ quan hữu quan 103

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 104

3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 104 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 108

KẾT LUẬN 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (BẢN SAO)

BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN

NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN 1

NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN 2

BÁO CÁO GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

2 BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và

Phát triển Việt Nam

3 BIDV Hải Vân Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và

Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Vân

Bảng 2.3 Xếp hạng theo kết quả chấm điểm của Chi nhánh 59

Bảng 2.4 Phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng KHDN

Bảng 2.5

Phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng KHDN tại BIDV Hải Vân đối với khoản tín dụng được bảo đảm 100% bằng tiền gửi tại BIDV, giấy tờ có giá (trừ cổ phiếu) do BIDV phát hành

62

Bảng 2.6

Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tổng giới hạn tín dụng của các KHDN trong nhóm khách hàng liên quan tại BIDV Hải Vân

62

Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV

Bảng 2.8 Dự phòng rủi ro cho vay ngắn hạn KHDN tại

BIDV Hải Vân giai đoạn 2020 - 2022 76 Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu kế hoạch chính năm 2023 88

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hoạt động ngân hàng đã có những bước phát triển rất nhanh chóng, các dịch vụ ngân hàng cung cấp ngày càng phong phú, đa dạng và đã mang lại nguồn thu rất lớn cho hệ thống ngân hàng Trong đó, hoạt động tín dụng được xem là một trong những hoạt động cốt lõi

và đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại (NHTM), hoạt động này có nhiệm vụ phân bổ nguồn vốn và cung cấp vốn cho nền kinh

tế cũng như góp phần vào việc bảo đảm hiệu quả sử dụng vốn Tuy nhiên, các NHTM phải đối mặt với rất nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình Rủi ro tín dụng (RRTD) gây ra các tổn thất về mặt tài chính, mất uy tín cũng như sụt giảm giá trị vốn hóa của ngân hàng và thậm chí có thể đe dọa đến sự tồn tại của ngân hàng và dẫn đến những khó khăn trong toàn hệ thống

Trong bối cảnh hội nhập quốc tế và cạnh tranh gay gắt như hiện nay, vấn

đề quan trọng đặt ra đối với các NHTM là làm thế nào để quản trị RRTD hiệu quả Trong các nội dung của quản trị RRTD thì kiểm soát RRTD đóng vai trò rất quan trọng và có ảnh hưởng lớn nhất đến chất lượng tín dụng Đây cũng là hoạt động mà Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) quan tâm hàng đầu và luôn muốn hoàn thiện trong quá trình hoạt động

BIDV dù với lịch sử lâu đời nhất trong hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) và là một trong những NHTM hàng đầu tại Việt Nam nhưng cũng không tránh khỏi những sự cố nợ xấu và vụ án đình đám trong lĩnh vực ngân hàng Những sự cố này đã gây thiệt hại không nhỏ về tài chính, uy tín và hình ảnh của BIDV Một ví dụ điển hình là Dự án chăn nuôi bò Bình Hà tại Hà Tĩnh Dự án này kéo dài hơn 2 năm nhưng không mang lại hiệu quả, khiến BIDV không thể thu hồi được số vốn 3,000 tỷ đồng đã được cấp tín dụng

Tương tự, vụ việc liên quan đến ông Phạm Công Danh và nhóm đồng phạm

đã gây ra thiệt hại hơn 9,000 tỷ đồng cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Xây dựng Việt Nam Mặc dù BIDV không bị tổn thất tài chính, quá trình điều tra đã vạch ra những sai phạm trong quy trình cấp tín dụng của các cán bộ ngân hàng này Những vụ việc này đã để lại dấu ấn tiêu cực cho danh tiếng của BIDV, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc kiểm soát RRTD và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng

BIDV – Chi nhánh Hải Vân (BIDV Hải Vân) là Chi nhánh cấp 1 của BIDV, đóng trụ sở tại thành phố Đà Nẵng Trải qua hơn 18 năm hoạt động và phát triển, BIDV Hải Vân đã khẳng định vị thế trong việc cung cấp các khoản vay cho các doanh nghiệp (DN) thuộc mọi phần kinh tế Đặc biệt, BIDV Hải Vân rất chú trọng đến DN vừa và nhỏ, DN có yếu tố nước ngoài,… phục vụ mọi tầng lớp dân cư với các sản phẩm tiện ích và dịch vụ ngân hàng tiên tiến, hiện đại Trong quá trình hoạt động kinh doanh, BIDV Hải Vân đã hỗ trợ được rất nhiều DN trên địa bàn Trải qua nhiều biến cố và tổn thất liên quan đến hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN), BIDV nói chung

và BIDV Hải Vân nói riêng nhận thấy việc kiểm soát RRTD tại BIDV chưa thực sự hiệu quả và còn tồn tại nhiều vấn đề cần phải giải quyết Để cải thiện tình hình trên đòi hỏi BIDV Hải Vân phải có những biện pháp kiểm soát rủi

ro trong cho vay KHDN thật sự hiệu quả

Hiện nay, các NHTM đang tập trung khuyến khích KHDN vay vốn ngắn hạn bổ sung vốn lưu động vào sản xuất kinh doanh (SXKD) thay vì cho vay trung dài hạn như những năm trước đây Sự dịch chuyển cho vay ngắn hạn nhiều hơn cho thấy các ngân hàng đã đầu tư hơn vào chất lượng tín dụng và đòi hỏi DN phải sử dụng vốn vay đúng mục đích và rút ngắn chu kỳ SXKD Trong cơ cấu dư nợ DN tại BIDV Hải Vân, dư nợ cho vay ngắn hạn luôn chiếm hơn 80% dư nợ cho vay DN toàn Chi nhánh Hoạt động cho vay ngắn

hạn KHDN đóng vai trò quan trọng trong việc khuyến khích DN vay vốn để

mở rộng hoạt động SXKD và thúc đẩy phát triển kinh tế của địa phương Tuy nhiên, hoạt động này tại BIDV Hải Vân vẫn còn nhiều điều bất cập, tiềm ẩn nhiều rủi ro Hiệu quả hoạt động kiểm soát RRTD vẫn chưa đạt được như mong đợi, việc phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn với quy mô lớn ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng và ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn cũng như sự phát triển lâu dài của Chi nhánh Vì vậy hoạt động kiểm soát RRTD cần được triển khai thường xuyên

Xuất phát từ những yêu cầu lý thuyết và thực tiễn nói trên, việc nhìn nhận và đánh giá lại năng lực kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN để từ đó đề xuất những khuyến nghị thích hợp góp phần hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN của BIDV Hải Vân là quan trọng và rất cần thiết Đó là lý do tác giả chọn đề tài: “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Vân” làm đề tài nghiên cứu của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

NHTM, về RRTD và kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN của NHTM

- Phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV Hải Vân trong giai đoạn 3 năm từ năm 2020 đến 2022

- Tìm ra những điểm bất cập và hạn chế trong hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV Hải Vân trong giai đoạn từ năm 2020 – 2022

- Đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD và góp phần hạn chế RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV Hải Vân

c Câu hỏi nghiên cứu

Để thực hiện mục tiêu trên, luận văn tập trung giải quyết các câu hỏi nghiên cứu đặt ra như sau:

- Hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN có đặc điểm gì?

- RRTD là gì? RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN của NHTM có đặc điểm gì?

- Kiểm soát RRTD là gì? Hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN của NHTM gồm những nội dung gì?

- Những tiêu chí nào được sử dụng để đánh giá hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN của NHTM?

- Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV Hải Vân diễn ra như thế nào, có những thành công và hạn chế nào trong giai đoạn 2020 - 2022?

- Để hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN thì BIDV Hải Vân cần làm gì?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN

b Đối tượng khảo sát

Các cán bộ thuộc bộ phận quản lý khách hàng và quản lý rủi ro (QLRR) tại BIDV Hải Vân

- Phạm vi thời gian: Đề tài tập trung vào việc phân tích, thu thập và xử

lý số liệu tại BIDV Hải Vân trong giai đoạn 3 năm gần nhất 2020 - 2022

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sẽ sử dụng các phương pháp thu thập số liệu, phân tích, so sánh, tổng hợp kết hợp với quy trình, nghiệp vụ và tham khảo ý kiến một số bộ phận chức năng liên quan đến kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV Hải Vân Đồng thời, luận văn kết hợp một số công cụ phân tích tổng hợp kèm theo các lí thuyết, lí luận để từ đó làm rõ các câu hỏi nghiên cứu mà đề tài hướng đến

a Phương pháp thu thập số liệu

Nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập từ: Các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Hải Vân trong giai đoạn 2020 - 2022 và từ nguồn số liệu được thu thập nội bộ phục vụ cho hoạt động kiểm soát RRTD của BIDV Hải Vân gồm: Các văn bản, quyết định nội bộ đã ban hành; Các chỉ tiêu về kế hoạch kinh doanh, kế hoạch nợ xấu, kế hoạch kiểm soát rủi ro… trong định hướng kinh doanh của Chi nhánh

b Phương pháp so sánh

Phương pháp so sánh sẽ giúp có cái nhìn chi tiết hơn thông qua việc so sánh các số liệu đã được thống kê qua từng năm để nhận biết xu hướng vận động của đối tượng nghiên cứu, để thấy được những thành quả đạt được và những hạn chế trong hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV Hải Vân

c Phương pháp phân tích tổng hợp

Trên cơ sở đánh giá những kết quả đạt được và những tồn tại trong công tác cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV Hải Vân từ năm 2020 đến nay, luận văn đưa ra những thành công, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế để từ đó

có thể đề ra một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV Hải Vân

5 Bố cục đề tài

Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, kết cấu của luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Vân

Chương 3: Khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Vân

6 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN luôn nhận

được sự quan tâm của các nhà nghiên cứu trong thời gian gần đây Để có thông tin phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài: “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Vân”, tác giả đã tham khảo một số bài báo khoa học, luận văn thạc sĩ đã được công nhận trước đây có lĩnh vực,

phạm vi nghiên cứu tương tự, nhằm tổng hợp cơ sở lý luận và thực tiễn cũng như làm rõ khoản trống nghiên cứu mà tác giả đang thực hiện, cụ thể:

* Các bài báo khoa học

[1] Vũ Thị Thanh Thủy, Vũ Thị Ánh Tuyết (2023), “Rủi ro tín dụng và hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại niêm yết trên thị trường

chứng khoán Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, số ra ngày 14/04/2023 Bài báo

đã đạt được mục tiêu cơ bản của nghiên cứu đề ra, dừng lại ở nội dung mô tả thống kê về RRTD, phân tích thực trạng RRTD và đánh giá mức độ tác động của RRTD đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM niêm yết trên TTCK Việt Nam Bài viết chỉ ra rằng, giai đoạn 2018 - 2020, tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

có xu hướng gia tăng, tỉ lệ trích lập dự phòng RRTD của các NHTM thấp hơn

so với giai đoạn 2021 - 2022, điều này do ảnh hưởng của yếu tố dịch Covid

19 xảy ra; tỉ suất sinh lời bị giảm sút Các nghiên cứu của tác giả kiểm định cho việc tác động của RRTD đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM, trên cơ

sở đó đưa ra các giải pháp hạn chế RRTD và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

[2] Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc, Bùi Thu Giang (2021), “Các yếu

tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam”,

Tạp chí ngân hàng, số ra ngày 27/09/2021 Bài báo có mục tiêu xác định các

yếu tố tác động đến RRTD của các NHTM Việt Nam Thông qua dữ liệu bảng của 35 NHTM cổ phần giai đoạn 2012 - 2020, các phương pháp phân tích thống kê, phân tích, ước lượng các mô hình để phát hiện các yếu tố tác động đến RRTD của các NHTM Việt Nam Từ đó tác giả nêu ra các giải pháp để quản lý tốt RRTD là: Kiểm soát chặt chẽ hơn tín dụng bất động sản, xây dựng

hệ thống dự báo tốt cũng như hệ thống quản trị RRTD hiệu quả; các NHTM Việt Nam cần nâng cao khả năng sinh lời để có đủ tiềm lực vận hành mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phòng chống RRTD đồng thời cần thận trọng khi cho

vay đối với các đối tượng, lĩnh vực có mức lãi suất cao

[3] Lê Thị Hạnh (2017), “Kiểm soát rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn

Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí tài chính, số ra

ngày 15/01/2017 Bài báo đề cập tới việc ứng dụng những nguyên tắc của Basel trong hoạt động quản trị RRTD, nêu ra những nguyên nhân hạn chế của việc áp dụng Hiệp ước Basel II trong quản trị RRTD tại một số NHTM cổ phần hiện nay, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong quản trị RRTD, tăng cường năng lực tài chính, cải tiến quy trình quản trị RRTD So với các nghiên cứu ở trên, thì bài báo này có ưu điểm là đã tiếp cận quản trị RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế, ứng dụng các nguyên tắc của Ủy ban Basel

[4] Nguyễn Thị Mỹ Yên, Nguyễn Thị Thanh Bình (2021), “Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng Việt Nam”,

Tạp chí tài chính kỳ 2 tháng 5/2021 Bài báo phân tích thực trạng quản trị

RRTD tại ngân hàng Việt Nam trong thời gian qua; một số tồn tại, hạn chế chủ yếu là chưa đáp ứng được các yêu cầu của Ủy ban Basel và thông lệ quốc

tế Từ đó đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD tại ngân hàng Việt Nam

Hầu hết các nghiên cứu trên tập trung vào RRTD và kiểm soát RRTD tại NHTM ở Việt Nam nói chung, chưa nghiên cứu cụ thể về kiểm soát RRTD đối với đối tượng là KHDN tại NHTM Việt Nam Trong khi các DN ở nước

ta thuộc các lĩnh vực khác nhau đã và đang phát triển một cách nhanh chóng,

sự phát triển của các DN đóng góp quan trọng vào tăng trưởng kinh tế, tạo việc làm cho rất nhiều lao động của cả nước, tăng thu nhập cá nhân, giảm tỷ

lệ đói nghèo, góp phần ổn định và phát triển kinh tế

Tác giả không tìm thấy bài viết liên quan trực tiếp đến đề tài nghiên cứu trên các tạp chí khoa học: Kinh tế phát triển, Phát triển kinh tế, Khoa học

và Công nghệ, Khoa học kinh tế,… trong 03 năm từ 2020 – 2022 Tuy các bài báo không liên quan trực tiếp đến vấn đề “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp” nhưng cũng có những nội dung mang tính chất tham khảo để tác giả hoàn thiện nghiên cứu của mình

* Các luận án/luận văn liên quan đến đề tài

[1] Nguyễn Thị Gấm (2018), Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Đại học

Kinh tế Quốc dân Luận án đưa ra khái niệm về Quản trị RRTD đối với DN tại các NHTM Việt Nam theo phạm vi nghiên cứu với những thuộc tính đặc thù và thuộc tính chung vốn có của RRTD Tác giả thông qua thực trạng của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2012-2017 gồm 7 NHTM nhà nước và 28 NHTM cổ phần, chỉ ra được các yếu tố có ảnh hưởng tới RRTD đối với DN,

từ đó đề xuất các nhóm giải pháp và kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm tăng cường quản trị RRTD đối với DN Luận án nghiên cứu một cách tổng thể và hệ thống về quản trị RRTD đối với DN tại NHTM Kết quả nghiên cứu đã xác định được các yếu tố ảnh hưởng và mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố đến RRTD trong quản trị RRTD đối với DN

[2] Nguyễn Trần Thanh Thảo (2022), Hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Á Châu, Luận văn thạc sĩ

kinh tế, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Luận văn đã hệ thống hoá cơ sở lý luận về RRTD, quản trị RRTD tại các NHTM, sau đó phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu từ năm 2014 – 2018 Luận văn chỉ ra những mặt đạt được cũng như hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân dẫn đến các mặt hạn chế, từ đó tác giả đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế RRTD trong hoạt động cho vay đối với DN nhỏ và vừa, đồng thời đưa ra một số kiến nghị đối với ACB và các cơ quan quản lý Nhà nước có liên quan

* Một số luận văn nghiên cứu liên quan đến đề tài tại trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng

[1] Phạm Thị Huyền Trang (2021), Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân Hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam, Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng, Đại học Đà

Nẵng Luận văn khái quát hoá cơ sở lý luận cơ bản về hoạt động cho vay của NHTM; RRTD trong cho vay DN của NHTM cũng như nguyên nhân phát sinh và đề ra các biện pháp nhằm kiểm soát RRTD trong cho vay DN của NHTM; nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh của BIDV Quảng Nam trong giai đoạn từ năm 2017 - 2019, phân tích, lý giải thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay DN tại BIDV Quảng Nam, qua đó đánh giá được những nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay DN tại Chi nhánh Trên cơ sở đó luận văn đã đề xuất một số khuyến nghị có tính khả thi nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay DN

[2] Nguyễn Ngọc Tú (2021), Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Quảng Bình, Luận văn thạc sĩ tài chính ngân

hàng, Đại học Đà Nẵng Tác giả đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về kiểm soát RRTD, nghiên cứu kinh nghiệm kiểm soát RRTD của các NHTM tại Việt Nam, phân tích hoạt động kiểm soát RRTD tại Ngân hàng MB – CN Quảng Bình, làm rõ những kết quả và hạn chế, nguyên nhân, đồng thời nghiên cứu những giải pháp để hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN tại Ngân hàng MB – Chi nhánh Quảng Bình

[3] Võ Thị Lệ Giang (2020), Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, Luận văn

thạc sĩ tài chính ngân hàng, Đại học Đà Nẵng Đề tài đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về kiểm soát RRTD trong cho vay trung dài hạn đối với KHDN, phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát RRTD trong cho vay trung dài hạn KHDN tại Vietcombank Quảng Bình và đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay trung dài hạn KHDN tại Vietcombank Quảng Bình Đồng thời, luận văn cũng kiến nghị với Vietcombank một số giải pháp trong việc hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay trung dài hạn đối với KHDN

* Các công trình nghiên cứu có đề tài liên quan đến lĩnh vực luận văn đang nghiên cứu và được thực hiện tại BIDV Hải Vân

[1] Hoàng Thị Hiền (2020), Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Vân, Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng, Đại học

Đà Nẵng Luận văn khái quát hoá cơ sở lý luận về hoạt động cho vay của NHTM, RRTD trong cho vay DN của NHTM cũng như nguyên nhân phát sinh và đề ra các biện pháp nhằm kiểm soát RRTD trong cho vay DN của NHTM; nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh của BIDV Hải Vân giai đoạn 2017 – 2019 và thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay

DN tại Chi nhánh, đánh giá được những nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong hoạt động kiểm soát RRTD và đề xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay DN của BIDV Hải Vân

[2] Phạm Thị Vân Bình (2012), Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển – Chi nhánh Hải Vân, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn

đã khái quát hoá được cơ sở lý thuyết cơ bản về hoạt động cho vay của NHTM; RRTD trong cho vay của NHTM cũng như nguyên nhân phát sinh và biện pháp hạn chế RRTD trong cho vay DN của NHTM; nghiên cứu thực

trạng hoạt động kinh doanh của BIDV Hải Vân trong giai đoạn 2008 – 2011; thực trạng công tác hạn chế RRTD trong cho vay DN và đánh giá nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác hạn chế RRTD trong cho vay DN tại BIDV Hải Vân; đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm quản lý nợ xấu có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng của BIDV Hải Vân

* Khoảng trống nghiên cứu

Các nghiên cứu của các tác giả đều có điểm chung là khái quát hoá được những lý luận cơ bản về hoạt động cho vay, về RRTD và hoạt động quản trị/kiểm soát RRTD của NHTM; nêu được thực trạng quản trị/kiểm soát RRTD tại địa bàn/đơn vị được nghiên cứu; những biện pháp đã triển khai, những thành tựu, hạn chế, nguyên nhân từ đó đề xuất những giải pháp, khuyến nghị để hoàn thiện hơn hoạt động quản trị/kiểm soát RRTD tại địa bàn/đơn vị tác giả khảo sát

Có thể thấy số lượng nghiên cứu về hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN vẫn còn hạn chế Phần lớn các đề tài nghiên cứu là

từ năm 2021 trở về trước nên một số nội dung và các giải pháp đưa ra cũng

sẽ không còn phù hợp với giai đoạn hiện nay, đặc biệt là trong quá trình phát triển và hội nhập ngày càng cao của các NHTM Tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế tại mỗi địa bàn trong từng giai đoạn cũng như tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế mà hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN sẽ tồn tại những hạn chế khác nhau, cần những khuyến nghị thực tiễn

để hoàn thiện hơn, đây là khoảng trống nghiên cứu mà luận văn này sẽ giải quyết Do đó, đề tài kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN tại BIDV Hải Vân mặc dù có kế thừa một số vấn đề lý luận chung về RRTD và hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay KHDN hay cho vay ngắn hạn KHDN của các đề tài nghiên cứu trước nhưng vẫn đảm bảo tính độc lập

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH

NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khách hàng doanh nghiệp và cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

a Khách hàng doanh nghiệp

Doanh nghiệp là một bộ phận quan trọng cấu thành nền kinh tế, có mối quan hệ chặt chẽ với các bộ phận khác Sự phát triển của DN gắn liền với sự phát triển của các phương thức sản xuất Do đó, hiểu về DN một cách sâu sắc

là cơ sở để nghiên cứu cấu trúc vốn một cách toàn diện hơn

Theo định nghĩa của Viện Thống kê và Nghiên cứu kinh tế, DN là một

tổ chức kinh tế mà chức năng chính của nó là sản xuất của cải và dịch vụ để bán

Theo Khoản 10 Điều 4 Luật Doanh nghiệp 2020: “Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh”

Như vậy, DN được hiểu là một tổ chức kinh tế, có tư cách pháp nhân hoặc không, thực hiện các hoạt động kinh doanh theo qui định của pháp luật, nhằm đạt được những mục tiêu nhất định

Đối với NHTM, KHDN là những tổ chức kinh tế (bao gồm DN hoạt động theo luật DN) đã và đang sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng

b Cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

Cho vay ngắn hạn KHDN là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng đối với DN, theo đó ngân hàng giao cho DN một khoản tiền để sử dụng vào mục

đích xác định, trong một thời gian tối đa không quá 12 tháng với nguyên tắc đảm bảo thu hồi đầy đủ gốc và lãi vay Khoản vay này thường được sử dụng chủ yếu để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của DN, phục vụ chu kỳ SXKD

và đáp ứng các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của DN KHDN thường lựa chọn phương thức vay ngắn hạn vì nó hạn chế được các rủi ro thanh toán cũng như được ưu đãi hơn về mặt lãi suất so với khoản vay trung và dài hạn (thời hạn trên 12 tháng)

1.1.2 Đặc điểm cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

- Các khoản vay ngắn hạn chủ yếu để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt trong quá trình SXKD Đối tượng cho vay khá đa dạng, gồm các chi phí liên quan đến hoạt động SXKD như chi phí mua nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch

vụ, tiền lương, tiền điện/nước,…

- Mức cho vay dựa trên nhu cầu vốn lưu động của khách hàng và được thỏa thuận phù hợp

- Thời hạn cho vay: Tối đa 12 tháng

- Tài sản đảm bảo (TSĐB): Có hoặc không có đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba

- Tính thanh khoản của món vay cao, rủi ro thấp Thời hạn thu hồi vốn nhanh nên rủi ro của khoản cho vay ngắn hạn đối với DN thấp hơn các khoản cho vay trung dài hạn, mức lãi suất cho vay ngắn hạn đối với DN cũng thấp hơn mức lãi suất cho vay trung dài hạn

- Phương thức cho vay linh hoạt, ngân hàng sử dụng nhiều phương thức cho vay như cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, thấu chi, chiết khấu…

- Vốn vay ngắn hạn luân chuyển cùng chu kỳ SXKD của DN

- Số lượng khách hàng vay ngắn hạn DN thường ít hơn so với khách hàng vay cá nhân, hộ gia đình, nhưng quy mô từng khoản vay DN thường lớn

- Thông tin DN vay ngắn hạn thường đầy đủ hơn đối tượng khách hàng vay khác, các hồ sơ pháp lý của DN luôn rõ ràng, NHTM không quá khó để kiểm tra tính pháp nhân của DN nên ngân hàng thuận lợi hơn trong việc thẩm định tín dụng, thông tin trong các báo cáo tài chính (BCTC) giúp NHTM nắm được tình hình kinh doanh cũng như giám sát được việc sử dụng các khoản cấp tín dụng của DN

- Việc quản lý DN đòi hỏi những kỹ năng đặc biệt trong giao tiếp của cán bộ quản lý khách hàng (CBQLKH), bên cạnh đó việc đối chiếu các hồ sơ

DN cung cấp cũng tương đối phức tạp, đặc biệt những DN có quy mô lớn

1.1.3 Các phương thức cho vay ngắn hạn Khách hàng doanh nghiệp

a Phân loại theo mục đích cho vay

- Cho vay nhu cầu vốn lưu động

- Cho vay mua hàng dự trữ

- Cho vay kinh doanh chứng khoán

b Phân loại theo phương thức cho vay

- Cho vay theo món (từng lần)

- Cho vay theo hạn mức tín dụng (HMTD)

- Cho vay theo hạn mức thấu chi

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

c Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay

- Cho vay có TSĐB: Đây là loại hình cho vay mà DN phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba làm đảm bảo

- Cho vay không có TSBĐ: Đây là loại hình cho vay thường được cấp cho các DN có uy tín, thường là DN làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay/hạn mức vay tương đối nhỏ so với vốn của DN

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Hoạt động của ngân hàng liên quan đến rất nhiều các ngành nghề, lĩnh

vực khác trong nền kinh tế, chính vì thế mà rủi ro cũng trở nên đa dạng hơn

Có thể kể đến một số loại rủi ro đặc trưng của ngành ngân hàng như rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, RRTD, rủi ro thanh khoản…

Theo Khoản 1 Điều 3 Thông tư số 11/2021/TT-NHNN của NHNN Việt

Nam: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

Theo định nghĩa của Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng: “Rủi ro tín dụng (trong cho vay) là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết Rủi

ro thất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả nợ và lãi”

Có rất nhiều định nghĩa khác nhau về RRTD, tuy nhiên các quan điểm

đó đều thể hiện cùng một bản chất: RRTD là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, do khách hàng vay không không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay và gốc) cho ngân hàng như đã cam kết trong hợp đồng Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài

chính như giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn

1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

- RRTD thường mang tính gián tiếp: Trong quá trình quan hệ tín dụng thì DN được ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn trong một khoảng thời gian nhất định, những thất thoát hay thiệt hại về vốn của ngân hàng xảy

ra chủ yếu là do những khó khăn, thất bại trong hoạt động kinh doanh từ phía

KH Vì vậy, có thể nói rủi ro trong quá trình SXKD của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu và gián tiếp gây ra RRTD cho các NHTM

- RRTD có tính chất đa đạng và phức tạp: Tính chất đa dạng và phức tạp của RRTD được biểu hiện ở sự đa dạng và phức tạp của các nguyên nhân dẫn đến RRTD cũng như các hậu quả do RRTD gây ra Nhận thức và tận dụng đặc điểm này, khi thực hiện phòng ngừa và kiểm soát RRTD cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp, không chủ quan với bất cứ một dấu hiệu rủi ro nào Bên cạnh đó, trong quá trình xử lý hậu quả RRTD cần xuất phát từ nguyên nhân, bản chất và hậu quả của rủi ro để đưa ra biện pháp phù hợp

- RRTD có tính tất yếu: RRTD luôn gắn liền, không thể tách rời với hoạt động tín dụng của NHTM Những món vay trong cho vay KHDN thường là những món vay lớn, việc theo dõi và nắm bắt đầy đủ, kịp thời về hoạt động và quá trình kinh doanh của khách hàng là khá khó khăn Trong mối quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng, thường xảy ra tình trạng thông tin bất đối xứng, làm cho các ngân hàng khó đưa ra những quyết định đúng đắn, do

đó bất kỳ những khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro Do đó, các NHTM cần đánh giá các khoản vay để tìm kiếm cơ hội và lợi ích tương ứng với mức độ rủi ro có thể chấp nhận được

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

Đối với hệ thống NHTM, việc phân loại RRTD có ý nghĩa quan trọng trong việc thiết lập chính sách, quy trình, thủ tục và cả mô hình tổ chức quản

trị điều hành, nhằm bảo đảm nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, giữa các khâu trong toàn bộ quá trình thẩm định, cấp tín dụng, giám sát thu hồi và xử lý nợ nếu có dấu hiệu bất thường Có nhiều cách phân loại RRTD, cụ thể :

a Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh rủi ro

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:

+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay;

+ Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSBĐ, chủ thể đảm bảo, cách thứ đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSBĐ;

+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay

và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản

lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung:

+ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay;

+ Rủi ro tập trung: Là rủi ro do ngân hàng có hoạt động cho vay tập trung vào một khách hàng/nhóm khách hàng, sản phẩm, ngành, lĩnh vực kinh

tế, loại tiền tệ… ở mức độ có tác động đáng kể đến thu nhập, trạng thái rủi ro của ngân hàng

- Rủi ro hoạt động: Là rủi ro do các quy trình nội bộ quy định không

đầy đủ hoặc có sai sót, do yếu tố con người, do các lỗi, sự cố của hệ thống hoặc do các yếu tố bên ngoài gây ra tổn thất về tài chính hoặc suy giảm danh tiếng đối với ngân hàng

b Căn cứ theo khả năng trả nợ của khách hàng

- Rủi ro do thiếu thiện chí trả nợ: Là rủi ro liên quan đến tư cách đạo đức của khách hàng, khách hàng có đủ khả năng tài chính nhưng không chịu thanh toán khoản vay đúng hạn, khách hàng không có thiện chí, không chịu hợp tác khi ngân hàng xử lý nợ quá hạn hoặc có chủ đích lừa đảo, gian lận

- Rủi ro do thiếu khả năng trả nợ: Là rủi ro do khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả hoặc gặp phải rủi ro khách quan khác dẫn tới không thể thanh toán khoản vay đúng hạn

c Căn cứ theo phạm vi ảnh hưởng

- Rủi ro giao dịch đơn lẻ: Là rủi ro gắn với một giao dịch đơn lẻ, cụ thể như rủi ro của một khoản vay đối với một DN Loại rủi ro này gắn liền và xuất phát chủ yếu do đặc điểm cá biệt của khoản vay hoặc DN vay vốn;

- Rủi ro hệ thống: Là rủi ro gắn liền với một nhóm DN vay, một ngành hàng, thậm chí cả một nền kinh tế Rủi ro hệ thống mang tính chất vĩ mô và liên quan nhiều đến việc quản trị danh mục cho vay

d Căn cứ theo khả năng dự báo

- Rủi ro có thể dự báo: Các NHTM có thể dự báo các khoản thất thoát trong danh mục cho vay bằng cách nghiên cứu các đặc điểm diễn biến của danh mục cho vay theo thời gian, thực hiện phân tích các yếu tố tác động đến danh mục này

- Rủi ro không thể dự báo: Có nhiều sự kiện nằm ngoài tầm kiểm soát của các NHTM, các cú sốc ngoại sinh do các điều kiện chưa phát sinh tại thời điểm ký kết hợp đồng

1.2.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

Trong suốt quá trình cho vay, nếu như xảy ra các RRTD sẽ có một số biểu hiện đi kèm nhất định mà các CBQLKH cần phải chú ý Có thể xem xét dựa theo nhiều khía cạnh khác nhau, từ các BCTC cho đến quan sát thực tế

a Từ các báo cáo tài chính

- Những gian lận, không minh bạch trong sổ sách và BCTC: Khi CBQLKH xem xét sổ sách và BCTC, bằng nghiệp vụ chuyên môn của mình

có thể nhận ra những gian lận

- DN trễ trong việc nộp BCTC cho ngân hàng: Ngân hàng cần phải có

sự hối thúc DN, nếu như DN chậm nộp BCTC tức là có vấn đề, cần phải kiểm tra lại

- Khả năng thanh khoản giảm: Khi DN có sự sụt giảm trong khả năng thanh khoản, nghĩa là DN không có khả năng thanh toán các khoản phải trả đến hạn, dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

- Xuất hiện các khoản lỗ trong việc kinh doanh: Điều này đồng nghĩa với việc DN đang trong giai đoạn kinh doanh đi xuống, ngân hàng phải xem lại để tránh việc DN không trả được nợ vay đúng hạn

- Hàng tồn kho lớn so với các DN cùng ngành, mục khoản phải thu lớn

và xuất hiện khoản dự phòng nợ phải thu khó đòi: Thể hiện DN đang khó khăn trong việc SXKD, đồng thời khó đòi được nhiều khoản nợ

- Tài sản cố định có xu hướng giảm: Tài sản cố định có liên quan đến việc DN thay đổi quy mô hoạt động Khi tài sản cố định có sự sụt giảm quá lớn thể hiện DN đang không ổn định trong tình hình hoạt động

- Doanh thu không ổn định, có sự tăng hoặc giảm mạnh: Khi doanh thu tăng mạnh, DN có thể có những rủi ro trong vấn đề quản lí hoạt động bởi quy

mô và khả năng kinh doanh có thể vượt tầm kiểm soát của DN Nếu doanh

thu sụt giảm nghiêm trọng thì khả năng lớn do DN hoạt động yếu kém

- Sự chênh lệch lớn giữa tổng doanh thu và thu nhập ròng hoạt động: Điều này thể hiện tình hình hoạt động kinh doanh của DN không có hiệu quả

- Doanh thu tăng nhưng lợi nhuận giảm: Yếu tố này chứng tỏ chi phí của DN quá cao, hoạt động không có hiệu quả

b Từ hoạt động kinh doanh

- Thay đổi về quy mô kinh doanh: Cụ thể như DN có sự thu nhỏ hay phát triển mạnh trong quy mô hoạt động Điều này là biểu hiện của việc DN gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh hoặc tăng trưởng nóng

- DN bị mất đi những khách hàng quan trọng: Nếu như những khách hàng quan trọng dần bỏ hợp tác với DN, đó là dấu hiệu cho thấy tình hình hoạt động của DN đang có sự bất ổn và làm mất lòng tin khách hàng, cần phải được xem xét lại

- DN mất đi những hợp đồng có giá trị lớn: Khi DN để vuột mất những hợp đồng mang giá trị lớn, chắc chắn doanh thu và lợi nhuận của chính DN sẽ giảm, ảnh hưởng trực tiếp đến việc kinh doanh

c Các dấu hiệu liên quan đến công ty

- Sự phối hợp làm việc giữa các bộ phận chắp vá, đình trệ: Khi giữa các

bộ phận trong cùng DN không có sự hợp tác cùng với nhau, hiệu quả hoạt động của DN sẽ đi xuống

- Thường xuyên thay đổi địa điểm hoạt động kinh doanh: Việc DN hay thay đổi địa điểm hoạt động kinh doanh là rất bất thường, thể hiện sự không

- Thường xuyên thực hiện các phương án kinh doanh có độ rủi ro cao: Khi DN hay thực hiện các phương án kinh doanh có độ rủi ro cao, thể hiện

DN đang quá liều lĩnh với ý định thu được lợi nhuận lớn

- Không có những kế hoạch dự phòng ứng biến khi tình hình hoạt động kinh doanh đi xuống: Với các DN hoạt động tốt, họ sẽ có kế hoạch dự phòng khi tình hình hoạt động kinh doanh đi xuống hoặc diễn biến thị trường bất ổn Khi không có tức là DN hoạt động không có kế hoạch chiến lược rõ ràng

1.2.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

Trong quá trình cấp tín dụng tại NHTM, có rất nhiều nguyên nhân có thể xảy ra dẫn đến RRTD Trong đó, có thể chia thành 2 nhóm bao gồm: Nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan

a Nguyên nhân chủ quan

- Các yếu tố từ phía DN

+ Tình hình tài chính của DN yếu kém, thiếu minh bạch: Khi đi vay,

DN phải cung cấp cho ngân hàng các BCTC và phương án SXKD để ngân hàng thẩm định, đánh giá và quyết định cho vay Nếu như DN gian lận trong các số liệu, giấy tờ để được cho vay, ngân hàng sẽ rất dễ gặp rủi ro khi DN không đủ khả năng trả nợ, bởi ngân hàng đã sai lầm trong quyết định cho vay Trên thực tế, hành động này gọi là “làm đẹp” số liệu và sai lệch so với thực tế hoạt động SXKD nên ngân hàng cần thận trọng để có nhận định chính xác

+ Phương án SXKD chứa đựng yếu tố rủi ro cao: Đối với phương án SXKD không có tính khả thi, ngân hàng ngay từ đầu sẽ không cho vay Tuy nhiên trong quá trình SXKD, có thể do nhiều yếu tố như năng lực SXKD yếu kém, rủi ro bất ngờ xảy ra dẫn đến việc DN không đủ năng lực tài chính trả

nợ hoặc sử dụng vốn vay không đúng mục đích ban đầu, không đảm bảo được việc hoàn trả nợ, gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng, mất uy tín của CBQLKH

+ Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém: Đối với khách hàng là DN, năng lực quản lý cũng là một yếu tố sống còn Nếu ban lãnh đạo chưa đủ kinh nghiệm quản lý điều hành trong lĩnh vực kinh doanh mà DN tham gia sẽ là tiềm ẩn một rủi ro khá lớn dẫn tới kinh doanh thua lỗ và không trả được nợ vay cho ngân hàng

+ Khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay: Đây là yếu tố hết sức cần thiết trong mối quan hệ tín dụng giữa DN và ngân hàng, là vấn đề liên quan đến đạo đức của người đi vay Việc thẩm định một khách hàng cố tình lừa đảo sẽ khó khăn hơn rất nhiều so với một khách hàng tìm đến ngân hàng với nhu cầu sử dụng tiền vay thật sự Để có thể nhận biết được âm mưu cố tình lừa đảo của khách hàng không chỉ đòi hỏi sự nhạy bén của CBQLKH mà còn cần một quy trình tín dụng và quản trị RRTD chặt chẽ, đồng thời với việc tuân thủ chặt chẽ các quy trình này của CBQLKH

- Các yếu tố từ phía ngân hàng

+ Chính sách cho vay của ngân hàng không rõ ràng, không phù hợp với thực trạng nền kinh tế: Chính sách cho vay được hiểu theo nghĩa đầy đủ bao gồm: Định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, về loại khách hàng mà ngân hàng quan tâm, ngành nghề ưu tiên, quy trình cấp tín dụng cụ thể…

+ Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thiếu chặt chẽ: Quy trình cấp tín dụng chính là cơ sở xuyên suốt để các nhân viên, CBQLKH tuân thủ theo Chính vì thế, một quy trình cấp tín dụng thông suốt và chặt chẽ là điều hết sức quan trọng tạo nên chất lượng tín dụng Nếu như quy trình chặt chẽ, rõ ràng

và thuận lợi, DN sẽ cảm thấy hài lòng, cũng như CBQLKH sẽ dễ dàng hơn trong quá trình làm việc Ngược lại, một quy trình cấp tín dụng gò bó, thiếu tính chặt chẽ hay lỏng lẻo trong một số mục sẽ gây trở ngại lớn, đồng thời tiềm tàng rủi ro lớn cho việc cho vay Bởi khi còn lỏng lẻo, dễ tạo lỗ hổng để

lách luật, dễ dẫn đến rủi ro hàng loạt về sau

+ Thông tin thiếu chất lượng giữa ngân hàng và DN: Chất lượng của quá trình cấp tín dụng bị ảnh hưởng nhiều bởi chất lượng thông tin ngân hàng thu thập được từ khách hàng Về phía ngân hàng, cần nắm chắc các thông tin của DN bao gồm năng lực tài chính, phương án SXKD, các thông tin cơ bản… để kịp thời can thiệp, xử lý khi DN xảy ra vấn đề hoặc có quyết định cho vay chính xác Về phía DN, cũng cần hiểu rõ về các yêu cầu, điều kiện và thỏa thuận của ngân hàng để có được các phương án trả nợ vay cho đúng hạn

và đủ số tiền như đã cam kết Nếu như có sự thiếu hụt, sai lệch thông tin giữa

DN và ngân hàng, chắc chắn sẽ xảy ra rủi ro trong quá trình cấp tín dụng

+ CBQLKH thiếu đạo đức và/hoặc trình độ chuyên môn nghiệp vụ kém: Nguồn nhân lực luôn là một nhân tố quan trọng đối với một DN, đặc biệt với ngân hàng thì nhân tố này càng quan trọng vì đây là lĩnh vực kinh doanh đầy rủi ro Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế RRTD Nếu như năng lực kém, sẽ dễ dẫn đến việc không đánh giá đúng thực trạng, từ đó đưa ra quyết định sai lầm trong việc cấp tín dụng, xảy ra RRTD về sau Nhưng nếu năng lực giỏi mà đạo đức kém, thực hiện các hành vi gian lận sai trái để làm tăng cho vay nhằm đạt được chỉ tiêu cao thì gây ra RRTD mà ngân hàng sẽ phải gánh chịu thiệt hại sau này

+ Thiếu kiểm tra, giám sát sau khi cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được giám sát một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của CBQLKH nói riêng và của ngân hàng nói chung, CBQLKH cần thường xuyên theo dõi, đánh giá tình hình để kịp thời xử lí khi các trường hợp xấu xảy ra, làm giảm thiểu các rủi ro

+ Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ của ngân hàng: Kiểm tra nội

bộ có ưu điểm phát hiện nhanh chóng, kịp thời ngay khi vấn đề phát sinh, thể hiện tính sâu sát của người kiểm tra do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên Nếu kiểm tra nội bộ được tiến hành thường xuyên thì lãnh đạo ngân hàng có thể sớm phát hiện được rủi ro, tìm hiểu nguyên nhân và đưa ra biện pháp khắc phục phù hợp Ngược lại nếu không kiểm tra thường xuyên sẽ không nhận biết sớm những sai sót của CBQLKH do lợi ích cá nhân hay trình

độ non kém, khiến ngân hàng phải chịu những tổn thất lớn

+ Sự hợp tác của các NHTM thiếu chặt chẽ Các ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với nhau khi một khách hàng vay tiền tại nhiều ngân hàng Khả năng trả nợ của một khách hàng đối với nhiều chủ nợ có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Nếu thiếu trao đổi thông tin, nhiều ngân hàng có thể cùng cho vay một khách hàng mà không được thường xuyên cập nhật thông tin, hoặc phải gia tăng chi phí để có cùng một thông tin Nhưng khi rủi ro xảy ra tổn thất có thể đến với bất cứ ngân hàng nào

b Nguyên nhân khách quan

- Môi trường kinh tế: Kinh tế là nền tảng quan trọng của một đất nước Nền kinh tế phát triển ổn định, bền vững là động lực để các ngành nghề, các

DN hoạt động tốt hơn Sự thay đổi bất cứ yếu tố nào trong nền kinh tế sẽ tạo ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực đến các hoạt động SXKD của DN Việc SXKD của DN chính là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM Nếu như DN kinh doanh tốt, họ sẽ có nhu cầu vay vốn

để mở rộng sản xuất hoặc việc trả nợ vay sẽ diễn ra đúng theo lịch trình Và ngược lại, khi DN có chiều hướng đi xuống, việc trả nợ vay sẽ gặp khó khăn dẫn đến RRTD, khiến cho CBQLKH phải có cách giải quyết

- Môi trường pháp lý: Tất cả mọi quy trình, hoạt động của NHTM đều đặt dưới luật pháp và các quy định của quốc gia đó Trong đó, hoạt động tín

dụng cũng bị chi phối bởi hàng loạt các quy chuẩn, văn bản được điều chỉnh liên tục để phù hợp với xu hướng thực tế của xã hội Hệ thống pháp lý chặt chẽ, vững vàng sẽ là điều kiện thuận lợi giúp cho hoạt động tín dụng diễn ra suôn sẻ và hạn chế tối đa các rủi ro xảy ra, đồng thời giúp NHTM có đà để phát triển tốt hơn

- Môi trường xã hội: Môi trường này bao gồm các yếu tố diễn ra xung quanh, như tình hình chính trị, thiên nhiên, con người… Khi tình hình chính trị của một quốc gia thay đổi, ít nhiều sẽ dẫn đến sự thay đổi tuỳ là tích cực hay tiêu cực với nền kinh tế, từ đó liên quan trực tiếp đến hoạt động của DN

và NHTM Nếu như có những rủi ro như thiên tai, lũ lụt, hạn hán…đây sẽ là những điều làm tình hình hoạt động của các DN giảm sút, khiến cho việc trả

nợ vay không đúng theo kế hoạch, từ đó xuất hiện các RRTD mà CBQLKH phải linh động giải quyết

1.2.6 Tác động của rủi ro tín dụng

a Tác động đến hoạt động của ngân hàng

Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi

ro lại lớn như kinh doanh tiền tệ - tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu những rủi ro không những do nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải gánh chịu những rủi ro do khách hàng hay môi trường bên ngoài gây ra Vì vậy, RRTD của ngân hàng không những là cấp số cộng mà còn là cấp số nhân rủi

ro của nền kinh tế

RRTD làm giảm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng: Khi có một khoản nợ được coi là quá hạn thì thu nhập ngân hàng bị giảm sút ngay, một phần vì không thu được lãi hoặc nợ gốc như cam kết trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn huy động, một phần do các chi phí quản lý, giám sát phát sinh Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì ngân hàng có thể bù đắp bằng khoản dự phòng rủi ro (DPRR) và lợi nhuận thu được trong kỳ Tuy nhiên nó sẽ ảnh

hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời và mở rộng kinh doanh của ngân hàng Mặt khác nếu các khoản nợ quá hạn chuyển thành khó thu hoặc không thu được thì việc xử lý TSĐB luôn gặp khó khăn về pháp lý và định giá nên trường hợp ngân hàng có thể thu hồi được nợ ngay khi phát mại tài sản là rất khó xảy ra

RRTD làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Tỷ lệ nợ xấu cao không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Khi đó ngân hàng sẽ phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao, bởi huy động từ tiền gửi dân cư thường mất rất nhiều thời gian Nếu tình trạng này kéo dài với việc hàng loạt người gửi tiền rút tiền, ngân hàng sẽ buộc phải đóng cửa và tuyên bố phá sản

RRTD làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng Hơn nữa

tỷ lệ nợ xấu cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác

Vì vậy, việc thực hiện tốt hoạt động kiểm soát RRTD để ngăn ngừa và hạn chế tổn thất là một việc làm cần thiết của mọi ngân hàng

mục tiêu sử dụng vốn của khách hàng cũng khó đảm bảo, việc SXKD của DN

bị gián đoạn do thiếu vốn còn người gửi tiền không lấy lại tiền được Nếu RRTD xảy ra ở quy mô lớn, tốc độ phát triển của nền kinh tế, của ngành hay vùng có thể bị chậm lại và suy giảm Những hậu quả này còn giảm lòng tin của công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài chính, những như hiệu lực của các chính sách tiền tệ của Chính phủ

Do vậy, kiểm soát tốt RRTD không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần và sự phát triển và ổn định của toàn xã hội

1.3 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát RRTD là khâu trọng tâm nhất trong công tác quản trị RRTD của NHTM Kiểm soát RRTD là việc chủ động thiết lập mức độ rủi ro giới hạn, từ đó sử dụng tổng thể các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và những quá trình nhằm điều khiển, biến đổi RRTD tại một ngân hàng hướng đến việc hạn chế tần suất và mức độ xảy ra tổn thất do RRTD gây ra thông qua các hoạt động né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao và phân tán rủi ro

1.3.2 Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát RRTD được thực hiện xuyên suốt trước, trong và sau khi cho vay Nhằm hạn chế tối thiểu các RRTD trong cho vay DN, yêu cầu quan trọng nhất là cần phải kiểm soát thường xuyên và liên tục trong toàn bộ quá trình vay vốn của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn Khách hàng nhất thiết phải thực hiện đầy đủ, thường xuyên một cách chặt chẽ các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay

+ Kiểm soát trước khi cho vay: Thu thập đầy đủ thông tin và nắm rõ các vấn đề liên quan đến khách hàng vay: pháp lý, hoạt động, tài chính… làm

cơ sở cho việc thẩm định và quyết định cho vay

+ Kiểm soát trong khi cho vay: Giúp cho đơn vị kinh doanh cho vay đúng đối tượng, đúng mục đích, kiểm chứng được nhu cầu vay của DN Việc kiểm chứng này thực hiện thông qua kiểm tra chứng từ giải ngân

+ Kiểm soát sau khi cho vay: Nhằm biết chắc rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích và đánh giá được hiệu quả thực hiện phương án kinh doanh, khả năng trả nợ của DN

Hoạt động kiểm soát ở mức độ cao có thể giảm thiểu rủi ro tối đa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại mức độ kiểm soát thấp hơn nhưng có thể đem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cũng có thể cao Cho nên cần phải tìm ra

sự cân bằng tối ưu giữa hoạt động kiểm soát rủi ro và lợi ích đem lại

1.3.3 Phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

Một số phương thức kiểm soát rủi ro thông thường được sử dụng, gồm:

Né tránh RRTD, ngăn ngừa RRTD, giảm thiểu RRTD, chuyển giao và phân tán RRTD

a Né tránh rủi ro tín dụng

Né tránh RRTD được thực hiện qua hoạt động sàng lọc khách hàng và/hoặc nhu cầu vay vốn Cách thức này giúp ngân hàng từ chối cấp tín dụng đối với những khách hàng hay những những nhu cầu vay vốn có yếu tố rủi ro cao Việc đưa ra các tiêu chuẩn sàng lọc quá cao giúp ngân hàng né tránh các khoản vay có rủi ro cao nhưng đồng nghĩa với việc từ chối một cơ hội sinh lời cũng như cơ hội tăng trưởng tín dụng

Để sàng lọc khách hàng vay, các ngân hàng áp dụng các biện pháp sau:

- Thông qua hoạt động thẩm định, xếp hạng khách hàng: Dựa vào hệ

thống xếp hạng tín dụng (XHTD) nội bộ đối với DN, NHTM sẽ từ chối cho vay đối với các DN không đủ điều kiện vay vốn, có độ tín nhiệm thấp, không đáp ứng được các tiêu chuẩn cho vay của ngân hàng hoặc nếu ngân hàng thực hiện cấp tín dụng thì với điều kiện là TSĐB phải có giá trị và mức thanh khoản cao hoặc cho vay với lãi suất cao hơn

- Thông qua việc áp dụng giới hạn dư nợ tín dụng trên một DN

- Thông qua việc áp dụng giới hạn dư nợ tín dụng theo ngành hoặc lĩnh vực: Hạn chế cho vay đối với những ngành, lĩnh vực gặp nhiều rủi ro nội tại như nông nghiệp, bất động sản, đầu tư, kinh doanh chứng khoán…, những lĩnh vực gặp nhiều rủi ro khách quan do thiên tai, dịch bệnh…

- Thông qua việc phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng trong ngân hàng

b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng

Ngăn ngừa RRTD là việc các NHTM thực hiện các hoạt động nhằm làm giảm hoặc thậm chí triệt tiêu khả năng xảy ra RRTD trong cho vay ngắn hạn KHDN Các ngân hàng thường xây dựng hệ thống khung dấu hiệu cảnh báo sớm nhằm đánh giá và nhận diện sớm các đối tượng KHDN tiềm ẩn rủi

ro, từ đó nâng cao chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng, thông qua việc đánh giá thường xuyên khách hàng sau cho vay, kịp thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa, xử lý nhằm giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng

Các hoạt động ngăn ngừa RRTD thường được ngân hàng áp dụng đối với hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN bao gồm:

- Thực thi quy trình cho vay chặt chẽ và thường xuyên thực hiện kiểm tra trước, trong và sau cho vay: Việc tuân thủ quy trình cho vay chặt chẽ và thường xuyên thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay về việc sử dụng vốn của khách hàng, việc tuân thủ các điều khoản hợp đồng, tình hình SXKD của khách hàng, vốn tự có tham gia phương án SXKD, nhằm phát