Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh quảng nam

Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ THẢO KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2022

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 8 34 02 01

Người hướng dẫn khoa học TS Hoàng Dư ng Việt nh

Đà Nẵng - Năm 2022

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 4

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 5

6 Bố cục của Luận văn 5

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu 5

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

11

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11

1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 11

1.1.2 Hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hang thương mại 11

1.1.3 Rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của Ngân hàng thương mại 15

1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 20

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 20

1.2.2 Đặc điểm của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại 21

1.2.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại 22

1.2.4 Các tiêu chí phản ánh kết quả của công tác kiểm soát rủi ro tín

dụng trong cho vay tiêu dùng 25

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng thương mại 28

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 30

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 31

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 31

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh 31

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ kinh doanh chủ yếu 32

2.1.3 Cơ cấu quản lý và điều hành của Vietcombank Quảng Nam 33

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quảng Nam 35

2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 40

2.2.1 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay Tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam -Chi nhánh Quảng Nam 40

2.2.2 Tình hình cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam 40

2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Quảng Nam

46

2.2.4 Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Quảng Nam 58

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NH TMCP NGOẠI

THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 61

2.3.1 Những kết quả đạt được 61

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 63

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 68

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM– CHI NHÁNH QUẢNG NAM 69

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 69

3.1.1 Định hướng chung đối với phát triển cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Quảng Nam 69

3.1.2 Định hướng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong vay cho tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Quảng Nam

70

3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG NAM 72

3.2.1 Khuyến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Quảng Nam 72

3.2.2 Khuyến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 87

KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

2.7 Tỷ lệ nợ xấu trong CVTD từ năm 2019-2021 của

Vietcombank Quảng Nam

60

2.8 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro trong CVTD 60

2.2 Dư nợ CVTD theo mục đích vay vốn tại Vietcombank

Quảng Nam trong 3 năm 2019-2021

44

2.3 Dư nợ CVTD theo hình thức đảm bảo tại Vietcombank

Quảng Nam trong 3 năm 2019-2021

45

2.4 Dư nợ CVTD theo phương thức trả nợ tại Vietcombank

Quảng Nam trong 3 năm 2019-2021

46

2.5 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng khách hàng vay tiêu dung

tại Vietcombank

51

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế quốc gia nói chung, hệ thống ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng, trong đó hệ thống ngân hàng Thương mại có những đóng góp

vô cùng lớn trong sự phát triển chung của toàn hệ thống ngân hàng Hoạt động chính của ngân hàng thương mại là hoạt động tín dụng, nên theo sau những hoạt động nhằm tăng lợi nhuận thì rủi ro tín dụng cũng gia tăng Rủi ro tín dụng không thể loại trừ hẳn và nó có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng

Hiện nay, hoạt động tín dụng trong cho vay tiêu dùng phát triển rất mạnh

mẽ với sự tham gia của hầu hết các Ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác, mô hình bán lẻ đang là chủ trương chuyển đổi được các NHTM triển khai rầm rộ hơn bao giờ hết Hơn nữa, Cơ cấu dân số ở Việt Nam hiện nay là cơ cấu dân số trẻ, thu nhập tăng nhanh, xu hướng tiêu dùng của người dân đang dần thay đổi, đã hình thành dần thói quen mua trước trả sau thì nhu cầu vay tiêu dùng của người dân Việt Nam sẽ ngày càng gia tăng Dự báo thị trường tài chính tiêu dùng sẽ tiếp tục tăng trưởng rất nhanh và trở thành cơ cấu tín dụng đặc biệt quan trọng của chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ tại Việt Nam Tiềm năng này là rất lớn, song rủi ro đối với hoạt động CVTD cũng không dễ kiểm soát Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, đại dịch Covid-

19 đã ảnh hưởng rất nghiêm trọng đến toàn bộ nền kinh tế Việt Nam nói chung và thị trường tài chính nói riêng, làm cho người lao động đứng trước khó khăn thu nhập giảm, mất việc làm, khiến nhiều hộ gia đình rơi vào tình cảnh rất khó khăn về tài chính Việc nguồn thu nhập của người dân bị giảm sút, ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình trả nợ cho các NHTM, làm cho NHTM tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Vì vậy, việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVTD đối với các NHTM là rất quan trọng, nhằm nâng cao sức cạnh tranh,

gia tăng thị phần, đảm bảo an toàn vốn của các NHTM trên thị trường hiện nay

Trên địa bàn Quảng Nam, Vietcombank luôn là một trong những đơn vị đứng hàng đầu về dư nợ cũng như về huy động vốn Bắt kịp cùng xu hướng chuyển dịch cơ cấu sang mô hình bán lẻ, cho vay khách hàng cá nhân tại Vietcombank Quảng Nam ngày càng phát triển mãnh mẽ, tổng dư nợ tăng đều qua các năm Với chiến lược đẩy mạnh phát triển hoạt động bán lẻ của Vietcombank Quảng Nam thì cho vay tiêu dùng là sản phẩm vô cùng quan trọng, và được chi nhánh đặc biệt chú trọng, phát triển, đẩy mạnh tăng trưởng

dư nợ Điều này dẫn đến Vietcombank Quảng Nam đang phải đối mặt với rất nhiều rủi ro tiềm tàng, tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại chi nhánh vẫn còn tương đối cao Vì vậy, làm thế nào để kiểm soát tốt rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng, góp phần giúp chi nhánh tăng trưởng một cách an toàn, nâng cao khả năng cạnh tranh, mở rộng thị phần bán lẻ trên toàn địa bàn Đây là vấn đề chi nhánh đặc biệt quan tâm, chú trọng

Nhận thức được tính cấp thiết của việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng, đồng thời cùng với mục tiêu giúp ngân hàng đưa ra các giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng trong thời gian đến, gia tăng mức độ an toàn trong cho vay một cách hiệu quả khi khách hàng

sử dụng nhiều dịch vụ và sản phẩm của ngân hàng, tôi đã chọn đề tài: “Kiểm

soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” làm luận văn Thạc sĩ của

mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

a Mục tiêu chung

Trên cơ sở đưa ra phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi

ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam, từ đó đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn

thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVTD tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

b Nhiệm vụ nghiên cứu

 Hệ thống hóa các cơ sở lý luận chung về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại NHTM

 Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

 Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

c Câu hỏi nghiên cứu

Để đạt được nhiệm vụ nêu trên, nội dung của luận văn này phải giải quyết được các câu hỏi nghiên cứu sau đây:

 Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của NHTM gồm những nội dung gì? Các tiêu chí để đánh giá kết quả của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng?

 Thực trạng của hoạt động kiểm rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam như thế nào? Kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân là gì?

 Để hoàn thiện hoạt động kiểm rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng, chi nhánh và các đơn vị liên quan cần những giải pháp gì?

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu, đối tượng khảo sát

 Đối tượng nghiên cứu của luận văn: là hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

 Đối tượng khảo sát của luận văn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

b Phạm vi nghiên cứu

 Về nội dung: Đề tài hệ thống hóa cơ sở lý luận chung về hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại NHTM, đưa ra phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Từ đó, đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại

NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

 Về không gian: Đề tài nghiên cứu về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

 Về thời gian: sử dụng số liệu từ năm 2019 đến năm 2021

4 Phư ng pháp nghiên cứu

– Phương pháp thu thập dữ liệu và xử lý thông tin, dữ liệu thứ cấp: + Thu thập các bài viết, các tài liệu, đăng trên báo khoa học hoặc các tạp chí khoa học chuyên ngành và tạp chí có liên quan; các công trình luận văn, nghiên cứu của các tác giả đi trước; các nguồn thông tin; tài liệu giáo trình hoặc các xuất bản khoa học liên quan đến vấn đề nghiên cứu

+ Thu thập thông tin, tài liệu, và các số liệu liên quan như dư nợ cho vay khách hàng tiêu dùng nhóm 1 cảnh báo rủi ro qua kết quả kiểm tra, kiểm toán;

tỷ trọng các nhóm nợ; các vấn đề tồn tại cần lưu ý trong công tác kiểm soát rủi ro trong CVTD… từ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam từ năm 2019 – 2021;

Phương pháp phân tích, so sánh, thống kê: Dựa vào các số liệu đã thu thập được, tác giả sử dụng số tương đối, số tuyệt đối, số bình quân; bằng

phương pháp so sánh theo thời gian, theo không gian, so sánh với mục tiêu đặt ra để phân tích thực trạng và kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Vietcombank Quảng Nam

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

 Ý nghĩa khoa học: Luận văn đã hệ thống hóa những cơ sở lý luận về kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng của NHTM

 Về thực tiễn: Phân tích và đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam, đưa ra khuyến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

6 Bố cục của Luận văn

Kết cấu luận văn được chia thành 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Trong quá trình thực hiện nghiên cứu đề tài này, tác giả đã tham khảo các tài liệu sau:

a Các luận văn cao học liên quan bảo vệ tại Đại học Đà Nẵng trong những năm gần đây:

 Đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả

Nguyễn Thị Tú Oanh, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng (2017) Đề tài đã hệ thống được cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVTD tại ngân hàng thương mại, trình bày nội dung cơ bản của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng, phân tích thực trạng của hoạt động cho vay tiêu dùng của Vietinbank Đà Nẵng Từ đó đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại chi nhánh Tuy nhiên tác giả cũng đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng song chưa có phân tích sâu, cụ thể, các giải pháp còn mang tính chung chung chưa vận dụng được nhiều vào thực tế tại chi nhánh

 Đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Nguyễn Thị Giang, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2018) Luận văn đã tổng hợp nhiều vấn đề mới về lý luận kiểm soát RRTD, đi sâu vào phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD Luận văn cũng đã đưa ra các giải pháp phù hợp với mục tiêu và phạm vi nghiên cứu Tuy nhiên có một số giải pháp vẫn còn thiếu những khuyến nghị

cụ thể

 Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Quận Sơn Trà, thành phố Đà Nẵng” của tác giả Đặng Thị Kim Phượng, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế- Đại học Đà Nẵng (2019) Bài viết

đã đi sâu phân tích công tác kiểm soát rủi ro trong CVTD, đánh giá những mặt đạt được, những mặt hạn chế và từ đó đưa ra được những nguyên nhân ảnh hưởng trong hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD tại Agribank – Chi nhánh Quận Sơn Trà, Đà Nẵng Luận văn đã đưa ra được các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD tại đơn vị.Tuy

nhiên, luận văn vẫn chưa đi sâu và làm rõ các giải pháp hạn chế RRTD khi cho vay

 Đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Ông Ích Khiêm, Đà Nẵng” của tác giả Tạ Thị Ngọc Ánh, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2020) Ưu điểm của tác giả là đã nêu ra được đầy đủ cơ sở lý thuyết về kiểm soát RRTD, bao gồm: Khái niệm RRTD, đặc điểm và vai trò của kiểm soát RRTD trong CVTD đối với nền kinh tế Cùng với đó, tác giả còn nêu rõ được hoạt động CVTD của Agribank- Chi nhánh Ông Ích Khiêm, Đà Nẵng, đặc điểm, vai trò CVTD; luận văn cũng đã

đi sâu vào phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD, đã chỉ ra được các nguyên nhân dẫn đến RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Agribank chi nhánh Ông Ích Khiêm Tuy nhiên, luận văn chưa phân tích được mục tiêu, đặc điểm của kiểm soát RRTD trong CVTD, và tác giả đã đưa ra nhiều khuyến nghị chưa chưa đi sâu vào thực tế

 Đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Phan Thị Thanh Hiền, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học

Đà Nẵng (2020) Tác giả đã đưa ra được thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh tại chi nhánh, đưa ra mục tiêu hoạt động và định hướng vai trò kiểm soát rủi ro tín dụng trong thời gian tới , đề ra các giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Vietinbank – Chi nhánh

Đà Nẵng Đồng thời, bài viết cũng đưa ra một số kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước và Vietinbank để tạo điều kiện cho việc thực hiện các giải pháp có tính khả thi và hiệu quả hơn Tuy nhiên, đề tài này tập trung nghiên cứu về cho vay cá nhân kinh doanh, chủ thể khác biệt so với cho vay cá nhân tiêu

dùng, hơn nữa phạm vi nghiên cứu của luận văn này không trùng với phạm vi nghiên cứu của tác giả

b Các bài báo liên quan chủ đề đăng trên các tạp chí chuyên ngành trong những năm gần đây

 Nguyễn Thị Thúy Quỳnh, Phạm Thị Thu Hiền, Nguyễn Thị Kim Nhung, (2017), “Một số vấn đề về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại”, Tạp chí tài chính, tháng 12/2017 Bài viết tập trung phân tích đến các vấn đề

có tính lý luận về nguyên nhân dẫn đến RRTD và các hậu quả của nó với bản thân ngân hàng và nền kinh tế, các tiêu chí đánh giá RRTD, các biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD

 TS Phạm Thái Hà (2017), “Nghiên cứu chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại”, Tạp chí Tài Chính, kỳ 2 tháng 08/2017 Bài báo đi sâu phân tích các yếu tố tác động đến RRTD, từ đó đưa ra các chỉ tiêu để đánh giá rủi ro tín dụng tại các NHTM bao gồm chỉ tiêu trực tiếp (nợ quá hạn, nợ xấu, dự phòng RRTD) và các tiêu chí gián tiếp (cơ cấu tín dụng, quy mô tín dụng)

 ThS Đặng Vũ Khánh Vân, ThS Đinh Thị Mỹ Hạnh (2021), “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng các tổ chức tài chính vi mô Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, kỳ 2 tháng 4/2021 Tạp chí phân tích nội dung quản trị RRTD và Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động tổ chức tài chính

vi mô Việt Nam và đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị RRTD tại Việt Nam trong thời gian đến

 Lê Trung Hiếu, Ngô Thị Phương Dung (2021), “Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Trà Vinh”, Tạp chí Công thương, số

21, tháng 9/2021 Bài viết này đã chỉ ra được các nhân tố ảnh hưởng đến RRTD của khách hàng cá nhân (KHCN) tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn

Thương Tín - Chi nhánh Trà Vinh (Sacombank Trà Vinh) và đưa ra các biện pháp để hạn chế RRTD tại Sacombank Trà Vinh

 TS Lê Thanh Huyền, ThS Cù Thị Lan Anh (2021), “Quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài chính,

kỳ 2 tháng 7/2021 Tạp chí đã trình bày vai trò của quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng; thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại Việt Nam và đưa ra các biện pháp QTRRTD

c Các nghiên cứu đã thực hiện tại Vietcombank – Chi nhánh Quảng Nam trong 3 năm gần đây

 Đề tài “Giải pháp Marketing cho dịch vụ ngân hàng điện tử tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả

Đỗ Lê Thị Hiền Na, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng (2019)

 Đề tài “Giải pháp Marketing đối với dịch vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Phạm Thị Kim Dung, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng (2019)

 Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng điện tử tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Trần Lê Thảo Nhi, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng (2019)

 Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm toán nội bộ đối với cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Phạm Thị Hoàng Vy, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng (2019)

 Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh trong nước tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng

Nam” của tác giả Trần Thị Duy Linh, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh

tế Đà Nẵng (2020)

 Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ tín dụng tại

Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” của tác

giả Phan Thị Anh Thư, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học

Đà Nẵng (2021)

 Đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn đối với Khách hàng

doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh

Quảng Nam” của tác giả Huỳnh Nguyễn Vân Nhi, Luận văn thạc sĩ, Trường

Đại học Kinh tế Đà Nẵng (2021)

 Đề tài “Hoàn thiện hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh

doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng

Nam” của tác giả Nguyễn Thị Khánh, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh

tế Đà Nẵng (2021)

d Khoảng trống nghiên cứu

Qua quá trình nghiên cứu, tác giả thấy rằng các bài báo và luận văn liên

quan trên đều đã trình bày đầy đủ hệ thống cơ sở lý luận về hoạt động kiểm

soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng thương mại, từ đó đưa ra các biện

pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD tại NHTM Tuy

nhiên, từng vùng với nhiều đặc điểm kinh tế cũng như giai đoạn phát triển

kinh tế khác nhau mà những biện pháp đó có thể chưa giải quyết được những

bất cập trong hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD Các bài viết vẫn chưa

đưa ra được các biện pháp mang tính toàn diện và hiệu quả Đồng thời trong 3

năm vừa qua, tại Vietcombank Quảng Nam - nơi tác giả lựa chọn để làm đề

tài nghiên cứu, vẫn chưa có một nghiên cứu nào về đề tài này Vì vậy, từ các

khoảng trống đã nêu trên, tác giả đã lựa chọn chủ đề làm đề tài nghiên cứu

cho luận văn của mình: “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại

Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam”

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thư ng mại

a- Khái niệm về cho vay

Cho vay: Theo luật TCTD số 47/2010/QH12: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Cho vay là hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận lớn nhất song rủi ro cũng cao nhất của ngân hàng thương mại Để ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững, hoạt động cho vay phải an toàn và hiệu quả

b- Nguyên tắc cho vay

Nguyên tắc cho vay của Ngân hàng thương mại (TT NHNN): Khách hàng vay vốn phải đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thỏa thuận với tổ chức tín dụng

39/2016/TT-1.1.2 Hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hang thư ng mại

a- Khái niệm cho vay tiêu dùng

Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định: Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống là việc tổ chức tín dụng cho vay đối với khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân đó hoặc gia đình của cá nhân đó Cho vay tiêu dùng là hình thức cho vay nhằm mục đích tài trợ cho nhu

cầu chi tiêu và mua sắm của người tiêu dùng bao gồm cá nhân và hộ gia đình Đây là nguồn tài chính giúp họ trang trải nhu cầu về nhà ở, đồ dùng gia đình

và xe cộ,…Cùng với đó, CVTD còn đáp ứng những chi tiêu cho các nhu cầu khác như giáo dục, du học, y tế, du lịch,…

b- Đặc điểm cho vay tiêu dùng

 Thứ nhất, quy mô của hợp đồng vay tiêu dùng thường nhỏ dẫn đến chi phí tổ chức cho vay từng hợp đồng cao Dù giá trị khoản vay là lớn hay nhỏ thì cán bộ tín dụng vẫn phải thực hiện đầy đủ các bước trong quy trình tín dụng, vì thế thời gian và chi phí cho món vay này tương đương với chi phí khi làm hồ sơ cho doanh nghiệp vay một món lớn để phục vụ nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho công ty

 Thứ hai, cho vay tiêu dùng có tính nhạy cảm theo chu kì Khi nền kinh

tế mở rộng, mọi người dân cảm thấy lạc quan hơn về tương lại, nhu cầu tiêu dùng sẽ tăng dẫn đến dư nợ cho vay tiêu dùng cũng tăng Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào khủng hoảng, rất nhiều cá nhân và hộ gia đình sẽ cảm thấy không tin tưởng và sẽ hạn chế nhu cầu vay vốn tại ngân hàng

 Thứ ba, nhu cầu vay tiêu dùng của khách hàng hầu như ít co dãn với lãi suất Người tiêu dùng ít quan tâm đến lãi suất, điều họ quan tâm là họ phải trả hàng tháng bao nhiêu cho số tiền họ vay mượn Mức thu nhập và trình độ dân trí tác động lớn đến việc sử dụng các khoản tín dụng của người tiêu dùng

 Thứ tư, nguồn trả nợ cho khoản vay tiêu dùng dễ bị biến động Thu nhập từ lương, thưởng, và các nguồn thu nhập khác sáu khi chi trả cho các chi phí sinh hoạt của cá nhân, hộ gia đình thì đó là nguồn để trả gốc và lãi hằng tháng cho ngân hàng Các yếu tố trên lại dễ dàng bị ảnh hưởng khi có sự thay đổi về các điều kiện khách quan và chủ quan như: Điều kiện kinh tế, xã hội, sức khỏe, dịch bệnh,…

 Thứ năm, tư cách vay vốn của khách hàng là yếu tố rất khó xác định

Đó là yếu tố quan trọng quyết định đến thiện chí trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên, việc thu thập thông tin này của khách hàng khó đầy đủ và chính xác, dẫn tới việc ngân hàng đưa ra các quyết định sai lầm, không tránh khỏi dẫn đến rủi ro tín dụng

c- Phân loại cho vay tiêu dùng

Cho vay tiêu dùng được phân loại dựa vào các tiêu chí:

Cho vay tiêu dùng không cư trú đó là các khoản cho vay nhằm phục vụ nhu cầu để trang trải, cải thiện đời sống như mua sắm phương tiện đi lại, vật dùng gia đình, giải trí, du lịch, học hành…

 Tài sản bảo đảm

Cho vay không tài sản đảm bảo: Đây là hình thức cho vay mà ngân hàng không yêu cầu thế chấp tài sản, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác Chủ yếu dựa vào uy tín của khách hàng, từ đó ngân hàng quyết định cấp tín dụng cho khách hàng

Cho vay có tài sản đảm bảo: Đây là hình thức cho vay mà khách hàng sẽ dùng tài sản của mình để thế chấp, cầm cố, hoặc nhờ bảo lãnh của người khác bảo đảm cho khoản vay vốn của mình

 Phư ng thức hoàn trả

Vay tiêu dùng trả góp: Là hình thức cho vay cho phép người vay chia nhỏ khoản vay mình ra, trả nợ nhiều lần theo thời hạn cho vay trong hợp đồng (bao gồm trả cả gốc và lãi) Có thể trả hằng tháng, hàng quý, hay 6 tháng/ 1 lần Đặc biệt đối với các khoản vay có giá trị lớn, có tính bền vững, lâu dài và đối tượng vay vốn không thể đáp ứng yêu cầu thanh toán hết một lần số nợ vay, phương thức này được áp dụng

Vay tiêu dùng phi trả góp: Là hình thức cho vay trả góp áp dụng với các khoản vay có giá trị nhỏ và có thời hạn vay ngắn Với hình thức này, khách hàng chỉ cần thanh toán nợ gốc cho ngân hàng duy nhất một lần khi đến thời hạn cam kết và tiền lãi khách hàng vẫn phải đóng hàng tháng

Vay tiêu dùng tuần hoàn: Là các khoản cho vay tiêu dùng mà tổ chức cho vay khuyến khích khách hàng sử dụng thẻ tín dụng hoặc phát hành loại séc được phép thấu chi dựa trên tài khoản vãng lai Phương thức này áp dụng trong thời hạn thỏa thuận trước và phụ thuộc rất lớn vào nhu cầu tiêu dùng cùng thu nhập có được ở từng thời kì Trên cơ sở đó, các khoản vay và trả nợ diễn ra một cách tuần hoàn, theo hạn mức tín dụng thoả thuận trước

 Nguồn gốc khoản nợ

Vay tiêu dùng gián tiếp: Được hiểu là hình thức cho vay khi tổ chức tín dụng mua lại các khoản nợ của công ty bán lẻ Nguyên nhân phát sinh của những khoản nợ này bắt nguồn từ hành vi bán chịu hàng hóa, dịch vụ cho người tiêu dùng

Vay tiêu dùng trực tiếp: Các khoản cho vay tiêu dùng trực tiếp có sự tiếp xúc giữa hai bên là ngân hàng và khách vay Các khoản thu nợ được tiến hành trực tiếp giữa hai bên

d- Vai trò của cho vay tiêu dùng

+ Đối với ngân hàng: CVTD giúp mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng được mở rộng, từ đó làm tăng khả năng huy động các loại tiền gửi hay

khả năng bán kèm các sản phẩm dịch vụ khác cho ngân hàng Mở rộng CVTD tạo điều kiện cho ngân hàng đa dạng hóa loại hình kinh doanh từ đó gia tăng lợi nhuận và phân tán rủi ro cho ngân hàng CVTD cũng giúp cho đội ngũ cán

bộ nhân viên Ngân hàng hoàn thiện kiến thức nghiệp vụ chuyên môn, và kỹ năng giao tiếp, xử lý tình huống phát sinh với khách hàng từ đó nâng cao uy tín và mở rộng hình ảnh của ngân hàng

+ Đối với người tiêu dùng: Nguồn tài trợ vốn từ Ngân hàng cho người tiêu dùng thông qua CVTD đã đáp ứng được những nhu cầu tiêu dùng của người tiêu dùng Mặt khác, hình thức tín dụng này còn làm tăng khả năng cạnh tranh của các nhà sản xuất với nhau, làm cho họ phải chú trọng đến chủng loại hàng hoá, chất lượng, mẫu mã và giá cả của hàng hoá đó

+ Đối với nền kinh tế: Bằng cách hỗ trợ, khuyến khích người tiêu dùng chi tiêu ở hiện tại nhưng chi trả trong tương lai, CVTD đã “kích cầu”, làm gia tăng nhu cầu mua sắm hàng hoá dịch vụ trong người dân Để đáp ứng cho nhu cầu tiêu dùng ngày một tăng lên, các nhà máy đã mở rộng sản xuất tạo ra nhiều sản phẩm đa dạng về mẫu mã, chủng loại và chất lượng CVTD góp phần làm tăng tốc độ luân chuyển hàng hoá, dịch vụ, giúp cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, đời sống người dân được cải thiện, từ đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước

1.1.3 Rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của Ngân hàng thư ng mại

a- Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, những chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu …), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ …

Đề cập trong bộ "17 nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng" của Basel II

được Ủy ban Basel ban hành tháng 9/2000, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng bên đối tác/ bên vay nợ ngân hàng không có khả năng đáp ứng nghĩa vụ thanh toán các khoản vay theo điều khoản đã thỏa thuận

Một cách hiểu khác theo cuốn Risk Management in Banking (2001) của Joel Bessis thì rủi ro tín dụng được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả đuợc nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của những khoản vay

Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập

dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận (sau đây gọi chung là thỏa thuận) với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Trong hoạt động ngân hàng, việc quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng rất khó khăn, nếu không phát hiện và xử lý kịp thời có thể gây ra hậu quả khôn lường

Như vậy, từ các định nghĩa trên, ta có thể hiểu khái niệm rủi ro tín dụng được định nghĩa cụ thể là một loại rủi ro làm thất thoát tài sản, có thể phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện một nghĩa vụ theo hợp đồng hoặc nghĩa vụ tài chính đối với một ngân hàng Điều này bao gồm cả việc không thanh toán nợ khi đến hạn cho dù đấy là nợ gốc hay nợ lãi

Ở một cách hiểu khác, rủi ro tín dụng đó là một loại rủi ro xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được nợ vay khi khoản nợ đến thời hạn trả, người vay đã không thực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng đã ký kết trước đó Rủi ro tín dụng là loại rủi ro gắn liền với hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng

Nói tóm lại, rủi ro tín dụng là rủi ro gắn liền với hoạt động cấp tín dụng của các ngân hàng Đây là loại rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào và khó có thể tránh khỏi Có thể nói rằng việc ngân hàng kinh doanh trong lĩnh vực tài chính tín dụng chính là hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận dựa trên rủi ro phát sinh từ chính hoạt động kinh doanh đó Rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cấp tín dụng cho khách hàng và biểu hiện ra bên ngoài là món vay không thu hồi được, phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ có khả năng mất vốn, trở thành khoản nợ xấu, và ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro cho khoản vay đó, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng

b- Phân loại rủi ro tín dụng

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo yêu cầu, mục đích nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau

Hình 1 1 Phân loại rủi ro tín dụng

 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

 Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá từng khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro đảm bảo, rủi ro lựa chọn và rủi ro nghiệp vụ:

+ Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, các loại tài sản đảm bảo, hình thức đảm bảo, chủ thể đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo;

+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến việc Ngân hàng đánh giá, phân tích tín dụng và lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý chất lượng

và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

 Rủi ro danh mục: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong việc quản lý danh mục khách hàng cho vay của Ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung:

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay Nó xuất phát từ đặc điểm sử dụng vốn vay hoặc đặc điểm hoạt động của khách hàng vay

+ Rủi ro tập trung: là trường hợp Ngân hàng tập trung cho vay hạn mức lớn đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định

mà không đa dạng hoá danh mục khách hàng

 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

 Rủi ro đọng vốn: Khi bắt đầu mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay cụ thể quy định trong hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, đến thời hạn kết thúc khoản vay, ngân

hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, khách hàng không thực hiện như đúng cam kết ban đầu

 Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp người đi vay mất khả năng trả nợ cho ngân hàng, ngân hàng buộc phải phát mại, thanh lý TSĐB để thu nợ

 Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, chấp thuận tài trợ thương mại, cam kết, cho vay thị trường liên ngân hàng, đồng tài trợ, tín dụng thuê mua, …

c- Đặc điểm của rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

 Rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng mang tính gián tiếp: Với chức năng là trung gian tài chính, ngân hàng đứng giữa người đi vay và người cho vay để kiếm lợi, tức ngân hàng sử dụng vốn của người gửi tiết kiệm để đầu tư cho người vay Rủi ro tín dụng xảy ra khi người đi vay gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn dẫn đến tình trạng không hoàn trả được

nợ cho ngân hàng; hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động tài chính của người đi vay là nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng

 Rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng có tính chất đa dạng và phức tạp: khách hàng của CVTD thuộc nhiều thành phần, hoạt động ở nhiều lĩnh vực khác nhau với những đặc thù riêng và nguy cơ xảy ra rủi ro khác nhau và phức tạp nên RRTD trong CVTD cũng đa dạng, phức tạp Bên cạnh đó, tính

đa dạng, phức tạp trong RRTD trong CVTD còn được thể hiện ở chỗ, nó không hoàn toàn do chính khách hàng mà còn có thể do tác động của môi trường hoặc do chính ngân hàng gây ra

 RRTD trong CVTD có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: tình trạng thông tin bất đối xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro khi cho vay một cách

toàn diện và đầy đủ nhất, điều này làm cho bất kỳ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro

ở mức phù hợp, chấp nhận được và đạt được lợi nhuận tương ứng Có thể nói RRTD trong CVTD là một vấn đề tất yếu khách quan nên không thể nào loại trừ được hẳn mà chỉ có thể hạn chế đến mức thấp nhất và sớm đưa ra những biện pháp để giải quyết các tác hại của chúng gây ra

1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

a- Khái niệm về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Theo Basel II (2000), “kiểm soát rủi ro tín dụng là việc sử dụng những biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và những quá trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi RRTD tại một TCTD bằng cách kiểm soát tần suất, mức

độ rủi ro”

Kiểm soát RRTD trong CVTD là việc ngân hàng sử dụng những kỹ thuật, chiến lược, phương pháp và biện pháp nhằm chủ động điều khiển, biến đổi RRTD thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, phân tán, chuyển giao RRTD trong CVTD

b- Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là một khâu trọng tâm trrong công tác quản trị rủi ro tín dụng, nhằm mục tiêu:

 Làm thay đổi nguy cơ rủi ro;

 Giảm thiểu rủi ro trước khi nguy cơ xảy ra;

 Giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra;

 Phòng ngừa và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động tín dụng ngân hàng, đảm bảo toàn bộ các bộ phận và cá nhân trong ngân hàng

tuân thủ các quy định của pháp luật, thực hiện đúng các quy trình, quy định, quy chế của ngân hàng, đảm bảo các hoạt động của ngân hàng an toàn và hiệu quả

1.2.2 Đặc điểm của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng thư ng mại

Đặc thù của CVTD là số lượng món vay lớn với quy mô món vay nhỏ, gây khó khăn trong việc thu thập thông tin và quản lý khách hàng, nên rủi ro trong loại hình tín dụng này rất lớn Mặt khác, nguồn trả nợ chủ yếu từ lương, thưởng nên khả năng trả nợ bị ảnh hưởng rất lớn trước những biến động của nền kinh tế Hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD có các đặc điểm sau:

- Kiểm soát rủi ro tín dụng là những hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước khi rủi ro xảy ra Bởi ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, trong đó RRTD mang tính tất yếu sẽ xảy ra, nó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời tác động lớn đến khả năng thanh toán của ngân hàng và đặc biệt là ảnh hưởng đến uy tín và khả năng cạnh tranh của đơn vị, do vậy, ngân hàng luôn phải có những động thái nhằm hạn chế tối đa RRTD xảy ra trong tương lai và kiểm soát RRTD chính là nhiệm

vụ mà ngân hàng cần thực hiện, sẵn sàng trong tư thế chủ động trước khi có những dấu hiện tiêu cực xảy ra

- Kiểm soát RRTD được thực hiện xuyên suốt trong quá trính trước, trong và sau khi cho vay Nhằm hạn chế tối thiểu các RRTD trong CVTD, yêu cầu quan trọng nhất là cần phải kiểm tra, kiểm soát thường xuyên và liên tục trong toàn bộ quá trình vay vốn của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn Khách hàng nhất thiết phải thực hiện đầy đủ, thường xuyên một cách chặt chẽ các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay

+ Kiểm tra, kiểm soát trước khi cho vay: Thu thập đầy đủ thông tin và nắm

rõ các vấn đề liên quan đến khách hàng vay: pháp lý, hoạt động tài chính, uy tín, lịch sử giao dịch,… làm cơ sở cho việc thẩm định và ra quyết định cho vay

+ Kiểm tra, kiểm soát trong khi cho vay: Thông qua việc kiểm tra chứng

từ giải ngân một chặt chẽ, giúp cho ngân hàng cho vay đúng đối tượng, đúng mục đích, kiểm chứng được nhu cầu vay của khách hàng

+ Kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay: Nhằm biết chắc rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng

- Hoạt động kiểm soát ở mức độ cao có thể giảm thiểu rủi ro tối đa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại mức độ kiểm soát thấp hơn nhưng có thể đem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro theo đó cũng có thể cao Cho nên cần phải tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa hoạt động kiểm soát rủi ro và lợi nhận đem lại

1.2.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng thư ng mại

Nội dung công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay tiêu dùng là tổng thể những biện pháp, công cụ mà ngân hàng áp dụng nhằm hạn chế khả năng xuất hiện của rủi ro trong CVTD và giảm bớt mức độ tổn thất do hậu quả bất lợi của rủi ro gây ra, bao gồm: né tránh rủi ro tín dụng, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao RRTD

a- Né tránh rủi ro tín dụng

Né tránh rủi ro tín dụng là một trong những công cụ kiểm soát rủi ro tín dụng Né tránh rủi ro tín dụng là né tránh những hoạt động làm phát sinh tổn thất do khách hàng không trả nợ đúng hạn như cam kết

Do đối tượng khách hàng cho vay tiêu dùng là các cá nhân, hộ gia đình;

số lượng các khoản vay nhiều với quy mô nhỏ lẻ, ngân hàng cần chú trọng sắp xếp, sàn lọc khách hàng, đánh giá từng đối tượng trước khi cho vay Xét thấy những khách hàng có chứa rủi ro lớn, không đáp ứng tiêu chuẩn cho vay, thì ngân hàng có thể quyết định không cung cấp bất cứ khoản vay nào, từ chối ngay ban đầu

Bằng cách né tránh RRTD, NHTM biết rằng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn và bất định mà RRTD gây ra

b- Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại

Ngăn ngừa RRTD trong CVTD là việc các NHTM thực hiện các hoạt động nhằm ngăn cản khả năng xảy ra RRTD trong cho vay tiêu dùng nhằm giảm thiểu tổn thất cho NH:

 Thẩm định khoản vay đúng theo quy trình và thực thi quy trình cho vay chặt chẽ, thường xuyên thực hiện kiểm tra trước, trong và sau cho vay Đối tượng cho vay tiêu dùng là cá nhân, hộ kinh doanh với khoản vay nhỏ lẻ, nguồn trả nợ có thể biến động, khi cho vay cần thẩm định, theo dõi, giám sát thường xuyên khoản vay trước, trong và sau cho vay để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, đảm bảo tốt nguồn trả nợ cho khoản vay, và xử lý nợ kịp thời khi có rủi ro xảy ra

 Áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng: ngân hàng phải soạn thảo hợp đồng tín dụng một cách cẩn trọng, đảm bảo các điều kiện pháp lý chặt chẽ, thuận lợi cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ

c- Giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của Ngân hàng thương mại

Giảm thiểu RRTD là việc chủ động giảm mức độ thiệt hại cũng như tổn thất do rủi ro mang lại nếu như rủi ro xảy ra Các biện pháp giảm thiểu rủi ro thường được áp dụng:

 Định giá các khoản vay có phần bù rủi ro: Phần bù rủi ro được áp dụng tùy theo mức độ rủi ro mà khách hàng đạt được theo hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Lãi suất cho vay theo mức rủi ro tín dụng nhằm giúp cho Ngân hàng bù rủi ro tín dụng và tạo động lực cho khách hàng vay vốn luôn phấn đầu nâng cao năng lực tài chính, trình độ quản lý để được NHTM nâng hạng tín dụng Đặc biệt đối với CVTD, mức lãi suất cho vay sẽ cao hơn nhiều so với các hình thức vay khác vì rủi ro cao hơn, nguồn trả nợ luôn biến động, vì thế CVTD thường có phần bù rủi ro cao để bù đắp

nếu rủi ro xảy ra

 Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay: Đối với CVTD, số lượng khoản vay lớn, nguồn thu nhập đa số từ lương, dễ biến động, nhiều rủi ro, ngân hàng cần chú trọng, cân nhắc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay như cho vay có bảo đảm bằng tài sản của người vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, nhằm mục đích lấy ràng buộc khách hàng vào khoản vay và

xử lý tài sản nếu rủi ro khách hàng không trả được nợ Đối với tài sản đảm bảo tiền vay cần được định giá đúng giá thị trường; chọn lọc tài sản đảm bảo phải có tính thanh khoản; định kỳ NHTM phải kiểm tra, định giá lại TSĐB để tránh trường hợp mất mát, xuống giá…

 Xác định hạn mức và các điều kiện cho vay phù hợp với từng khách hàng: Với CVTD, nguồn thu nhập của từng khách hàng khác nhau và không

ổn định, dựa vào việc thẩm định , đánh giá từng khách hàng, NH đưa ra các hạn mức cho vay khác nhau để phù hợp với từng khách hàng; đồng thời NH đưa các điều khoản mang tính ràng buộc đối với khách hàng vay tiêu dùng nhằm giảm thiểu rủi ro, và các biện pháp vay vốn bổ sung khác,…

 Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: trên cơ sở đánh giá lại nguồn trả

nợ, mục đích sử dụng vốn của khách hàng, nếu xét thấy chưa phù hợp với thời hạn và kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận thì NHTM có thể gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ cho phù hợp với điều kiện thực tế của khách hàng, nhằm tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ đúng hạn

 Trích lập dự phòng rủi ro: Đây là hình thức được xem là tự bảo hiểm rủi ro của NHTM

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiểu chuẩn): 0%;

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 5%;

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): 20%;

ro giúp cho NHTM giảm áp lực gánh chịu tổn thất khi rủi ro xảy ra

Các biện pháp chuyển giao rủi ro được các NHTM áp dụng:

 Mua bảo hiểm tín dụng: Là một biện pháp góp phần chuyển giao rủi

ro cho công ty bảo hiểm Đối với cho vay tiêu dùng có nhiều rủi ro cao, thường không có tài sản bảo đảm, các NHTM thường yêu cầu hoặc khuyến khích các khách hàng mua bảo hiểm cho khoản vay của mình Khi có rủi ro, tổn thất xảy ra, tổ chức kinh doanh bảo hiểm sẽ bồi thường cho ngân hàng

 Bán nợ: Trong quá trình giám sát khoản vay, NHTM thấy khoản vay

đã giải ngân có dấu hiệu RRTD và được đánh giá có khả năng xảy ra tổn thất, hoặc khoản vay đó làm cho danh mục cho vay của NH rủi ro hơn, thì NHTM

a- Sự cải thiện cơ cấu nhóm nợ

Đánh giá mức độ RRTD của các ngân hàng qua tỷ lệ nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 Để đánh giá chính xác và toàn diện hơn chất lượng tín dụng của một ngân hàng, cần phân tích thêm thông qua cơ cấu dư nợ Trong cơ cấu dư nợ,

tỷ trọng nợ nhóm 1 càng cao, nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 thấp thì chất lượng

tín dụng tốt và RRTD thấp và ngược lại Việc đánh giá so sánh theo thời gian trong một ngân hàng cũng tương tự, nếu ngân hàng có cơ cấu các nhóm nợ theo hướng tăng nợ nhóm 3 đến nợ nhóm 5 thì cơ cấu nợ xấu chuyển biến xấu hơn trước Thông qua chỉ tiêu này, có thể thấy được tỷ trọng mỗi nhóm nợ vay KHCN tiêu dùng biến động như thế nào qua từng năm, từ đó có thể đánh giá những kết quả đạt được của hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD của NHTM

b- Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng

Nợ xấu (NPL) (TT 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021) là nợ xấu nội bảng, gồm nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 Tỷ lệ này càng cao cho thấy mức RRTD trong CVTD của ngân hàng càng lớn và ngược lại

Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu

x 100% (1.1) Tổng dư nợ

Trên thực tế nợ xấu là những khoản nợ có các đặc trưng sau đây:

 Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết nợ này đã hết hạn

 Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến nhiều khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi

 Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trãi nợ gốc và lãi

 Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên

Để đánh giá hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD đạt hiệu quả hay không thì phải xem xét tỷ lệ nợ xấu có giảm liên tục trong một khoảng thời gian không

c- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD=DPRR tín dụng trích lập/Tổng dư nợ

cho vay *100%

Theo thông tư số 11/2021/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với từng khách hàng được tính theo công thức sau:

Tỷ lệ nợ xóa ròng = Dư nợ xóa ròng/Tổng Dư nợ cho vay x 100%

Xóa nợ ròng là một số khoản cho vay không còn giá trị và NH xóa khỏi

sổ sách (theo dõi ngoại bảng) được gọi là khoản cho vay được xóa nợ Nếu một trong những khoản cho vay đó mà cuối cùng NH cũng thu được thì khoản thu nhập đó sẽ khấu trừ tổng các khoản xóa nợ tạo thành khoản xóa nợ ròng Khoản xóa nợ ròng là mức tổn thất thật sự, phản ảnh mức RRTD trong hoạt động cho vay của NH Do vậy, để đánh giá chính xác hơn về mức độ rủi ro, người ta sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xóa ròng Nếu tỷ lệ này cao cho thấy hoạt động tín dụng của NH bị tổn thất lớn, danh mục cho vay có chất lượng thấp, hoạt động kinh doanh không hiệu quả và nguy có phá sản cao

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng thư ng mại

a- Nhân tố bên ngoài

 Môi truờng kinh tế: Tình hình kinh tế phát triển ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong công tác kiểm soát RRTD Tuy nhiên có thể thấy, sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM đã dẫn đến hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, tác động đến tính tuân thủ và khách quan của công tác kiểm soát RRTD

 Môi trường pháp lý: Các quy định về cho vay và kiểm soát hoạt động cho vay của NHNN ảnh hưởng rất lớn đên hoạt động kiểm soát cho vay của các NHTM Môi trường pháp lý bao gồm tính đồng bộ và đầy đủ của hệ thống pháp luật, các văn bản dưới luật, việc chấp hành theo luật và trình độ dân trí Thực tế cho thấy, sự phát triển của nền kinh tế thị trường trên thế giới hàng trăm năm qua, đã minh chứng cho tầm quan trọng của hệ thống luật trong việc điều hành nền kinh tế thị trường Nếu hệ thống pháp luật được xây dựng không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì sẽ là một rào cản lớn cho quá trình phát triển kinh tế

 Sự hợp tác của khách hàng: Nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích như trong hợp đồng, dẫn đến sử dụng kém hiệu quả Ngoài ra, phần lớn nguyên nhân làm cho khoản cho vay mất an toàn bắt nguồn từ tình hình tài chính sụt giảm của khách hàng làm cho khả năng trả nợ bị suy yếu hoặc không còn khả năng Thêm vào đó, bản thân khách hàng thiếu ý thức trong vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ ngân hàng

b- Nhân tố bên trong

 Chính sách tín dụng: Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng, do vậy một chính sách tín dụng phù hợp với đặc điểm nguồn vốn, nguồn nhân lực, khả năng quản trị rủi ro…sẽ giúp hoạt động tín

dụng đạt hiệu quả cao hơn Một chính sách tín dụng hiệu quả là phải được cập nhật phù hợp với những thay đổi của các nhân tố trong môi trường kinh tế, xã hội, chính trị Ngân hàng phải làm tốt công tác dự báo và định hướng cho các đơn vị trực thuộc của mình trong từng giai đoạn phát triển kinh tế

 Yếu tố nguồn nhân lực: là một trong nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thể hiện qua các mặt sau: Trình độ nghiệp vụ chuyên môn và năng lực của cán bộ tín dụng hạn chế: Chính sự hạn chế về năng lực và trình độ nghiệp

vụ chuyên môn là kết quả của quyết định cho vay không đúng Sự hạn chế này trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay, quá trình phân tích và thẩm định khách hàng, đã dẫn đến đầu tư sai cuối cùng dẫn đến rủi ro tín dụng Cán bộ tín dụng không đảm bảo chuyên môn cao và đạo đức bị tha hóa thì có thể dẫn đến quyết định cho vay những khách hàng có phương án vay không hiệu quả, rủi ro cao, các điều kiện kiểm soát rủi ro lỏng lẽo và chấp nhận cho vay những khách hàng kém uy tín Những trường hợp cán bộ tín dụng tha hóa về đạo đức, vì lợi ích cá nhân và cấu kết với khách hàng vay, cố

ý giả mạo hồ sơ và trình cho khách hàng vay Từ đó dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như gây thất thoát tài sản của ngân hàng

 Quy trình giám sát, quản lý sau cho vay: Kiểm tra việc thực hiện các điều khoản cam kết của khách hàng với ngân hàng đồng thời phát hiện những thay đổi ảnh hưởng đến nguồn trả nợ cũng như khả năng trả nợ của khách hàng là mục tiêu chung của việc giám sát, quản lý sau cho vay Việc ngân hàng không thực hiện chặt chẽ quá trình kiểm tra, giám sát sau giải ngân sẽ rất rủi ro cho ngân hàng khi không phát hiện và xử lý kịp thời những rủi ro phát sinh sau giải ngân

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (tên gọi tắt là Vietcombank) được thành lập vào ngày 01 tháng 04 năm 1963 theo Quyết định số 115/CP ngày 30/12/1962 của Hội đồng Chính phủ

Trải qua hơn 60 năm xây dựng và trưởng thành, Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một Ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu

Căn cứ Quyết định số 216/QĐ-NHNT-TCCB-ĐT, Vietcombank Quảng Nam được thành lập vào ngày 27/4/2006 trên cơ sở nâng cấp chi nhánh cấp 2 của Vietcombank Quảng Ngãi với tên gọi chi nhánh cấp 2 Tam Kỳ và chính thức khai trương đi vào hoạt động vào ngày 03/7/2006 Có tên đầy đủ bằng tiếng Việt là Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Tên đầy đủ bằng tiếng Anh là Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam – Quang Nam Branch Tên giao dịch là Vietcombank Quảng Nam Tên viết tắt là VCB Quảng Nam Trụ sở chi nhánh đặt tại số 35 Trần Hưng Đạo, TP Tam Kỳ, tỉnh Quảng Nam; hoạt động độc lập, thực hiện các hoạt động nghiệp vụ theo ủy quyền, phân cấp của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Từ những ngày đầu thành lập với những khó khăn và thử thách, đến