Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 26 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
26
Dung lượng
416,59 KB
Nội dung
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐINH THỊ THU HƢỜNG KIỂMSOÁTRỦIROTÍNDỤNGTRONGCHOVAYDOANHNGHIỆPTẠICHINHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN KHU CÔNG NGHIỆPĐIỆNNAMĐIỆN NGỌC TỈNHQUẢNGNAM Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng, Năm 2015 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HIỆP Phản biện 1: PGS.TS HOÀNG TÙNG Phản biện 2: TS HỒ KỲ MINH Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 18 tháng 10 năm 2015 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại Học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tàiChovaynghiệp vụ quan trọng chiếm phần lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng doanh thu lợi nhuận Do đó, kiểmsoátrủirotíndụngchovay hợp lý yếu tố tiên cho tồn ngân hàng, kiểmsoátrủiro đòi hỏi ngân hàng thương mại có cách nhìn cụ thể rủi ro, có giải pháp đồng hữu hiệu hạn chế rủiroTrong bối cảnh Việt Nam ngày hội nhập toàn diện với giới, việc áp dụng chuẩn mực quốc tế tài ngân hàng điều tất yếu Do vậy, yêu cầu cấp bách đặt cho tổ chức tíndụng không xử lý nợ xấu mà cao phải kiểmsoátrủirotíndụng thời gian tới Những năm gần đây, bối cảnh kinh tế nước với nhiều bất ổn, hoạt động sản xuất - kinh doanhdoanhnghiệp liên tục gặp nhiều khó khăn Tuy hoạt động chovaychinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - ĐiệnNgọc,tỉnhQuảngNam tăng trưởng tốt, hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu chochinhánh Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cao, rủirotíndụngchovaydoanhnghiệp chưa kiểmsoát cách hiệu Yêu cầu cấp bách đặt cần phải có hệ thống biện pháp kiểmsoátrủirotíndụngchovay cách có hiệu nhằm hạn chế rủi ro, tăng lợi nhuận ngân hàng góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Từ thực tế chọn đề tài: “Kiểm soátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệpchinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNamĐiệnNgọc,tỉnhQuảng Nam” để viết luận văn thạc sĩ 2 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệp ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng kiểmsoátrủirotíndụngchovay DN CN NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - ĐiệnNgọc, từ đưa mặt đạt được, tồn nguyên nhân tồn hoạt động kiểmsoátrủirotíndụngchovay DN chinhánh - Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệpchinhánh Câu hỏi nghiên cứu - Các NHTM sử dụng biện pháp để kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanh nghiệp? Các tiêu chí để đánh giá kết kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanh nghiệp? - Chinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - Điện Ngọc sử dụng biện pháp để kiểmsoátrủirochovaydoanhnghiệp kết đạt nào? Có hạn chế nguyên nhân hạn chế? Từ đó, tìm giải pháp để KSRR tíndụngchovay DN để đạt mục tiêu đề Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nội dung yếu tố ảnh hưởng đến kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệpchinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - ĐiệnNgọc,tỉnhQuảngNam - Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu đề tài giới hạn tập trung nghiên cứu công tác KSRR tíndụngchovay DN chinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - ĐiệnNgọc,tỉnhQuảngNam giai đoạn 2012-2014 từ đề xuất giải pháp kiểmsoátrủirotíndụngchovay DN thời gian tới, chủ yếu ngắn trung hạn Phƣơng pháp nghiên cứu - Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng: Xem xét đối tượng nghiên cứu vân động phát triển không ngừng, từ phát vấn đề có tính quy luật phục vụ cho mục tiêu nghiên cứu - Các phương pháp cụ thể: Phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích,… Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệp NHTM - Đánh giá thực trạng kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệpchinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - ĐiệnNgọc,tỉnhQuảngNam - Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm kiểmsoátrủirochovaydoanhnghiệpchinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - ĐiệnNgọc,tỉnhQuảngNam Bố cục đề tài Luận văn gồm phần mở đầu, kết luận phần nội dung gồm ba chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệp NHTM - Chương 2: Thực trạng công tác KSRR tíndụngchovay DN chinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - Điện Ngọc - Chương 3: Hoàn thiện công tác KSRR rotíndụngchovay DN CN NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - Điện Ngọc Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong trình thực đề tài tham khảo số đề tài sau: Luận văn thạc sĩ "Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủirotíndụngchinhánh NHNo&PTNT khu vực miền trung" năm 2009 tác giả Trần Thị Mỹ Lệ hướng dẫn TS Nguyễn Hòa Nhân Luận văn Thạc sĩ "Kiểm soátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển chinhánh Đà Nẵng" năm 2013 tác giả Lê Viết Mười hướng dẫn PGS.TS Võ Thị Thúy Anh Luận văn Thạc sĩ "Giải pháp kiểmsoáttài trợ rủirotíndụngchovaydoanhnghiệpchinhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà - TP Đà Nẵng" năm 2012 tác giả Lương Khắc Trung hướng dẫn PGS.TS Lâm ChíDũng Luận văn Thạc sĩ "Hoàn thiện công tác kiểmsoátrủirotíndụng NH TMCP Công thương Bắc Đà Nẵng" năm 2013 tác giả Đào Thị Thanh Thủy hướng dẫn TS Hồ Hữu Tiến Luận văn Thạc sĩ " Kiểmsoátrủirotíndụngchovay ngành xây dựng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Namchinhánh Đà Nẵng " năm 2014 tác giả Ngô Thị Hải Yến hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Trên sở tham khảo tài liệu vào tình hình rủirochovaydoanhnghiệp thực tế chi nhánh, đề tài tập trung nghiên cứu nội dung “Kiểm soátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệpChinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - Điện Ngọc tỉnhQuảng Nam” Như vậy, không trùng với đề tài trước công bố CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂMSOÁTRỦIROTÍNDỤNGTRONGCHOVAYDOANHNGHIỆP CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHOVAYDOANHNGHIỆP CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm chovaydoanhnghiệp NHTM a Khái niệm doanh nghiệp: b Khái niệm chovaydoanhnghiệp NHTM 1.1.2 Phân loại chovaydoanhnghiệp NHTM 1.1.3 Đặc điểm chovaydoanhnghiệp NHTM 1.2 RỦIROTÍNDỤNGTRONGCHOVAY DN CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm đặc điểm RRTD chovay DN NHTM a Khái niệm rủirotíndụngchovaydoanhnghiệp b Đặc điểm rủirotíndụngchovaydoanhnghiệp - RRTD chovay DN mang tính gián tiếp - RRTD chovay DN có tính chất đa dạng phức tạp - RRTD chovay DN NHTM có tính tất yếu 1.2.2 Phân loại rủirotíndụngchovay NHTM - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủiro - Căn vào tác động lên danh mục tíndụng - Căn theo tính chất khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủiro 1.2.3 Nguyên nhân gây RRTD chovay DN NHTM - Nguyên nhân từ thân ngân hàng - Nguyên nhân từ phía khách hàng - Nguyên nhân từ phía môi trường kinh doanh 1.2.4 Tác động RRTD chovay DN NHTM - Đối với ngân hàng - Đối với khách hàng - Đối với kinh tế 1.2.5 Quản trị RRTD chovay DN NHTM a Khái niệm quản trị RRTD chovay DN b Mục tiêu quản trị RRTD chovay DN c Nội dung quản trị RRTD chovay DN 1.3 CÔNG TÁC KIỂMSOÁTRỦIROTÍNDỤNGTRONGCHOVAYDOANHNGHIỆP CỦA NHTM 1.3.1 Khái niệm, đặc điểm, mục đích yêu cầu kiểmsoát RRTD chovaydoanhnghiệp NHTM a Khái niệm, đặc điểm kiểmsoát RRTD chovay DN NHTM Khái niệm Là việc NHTM thực biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủirochovay DN, tối thiểu hóa tổn thất chovay trước rủiro xuất Đặc điểm - Được tiến hành trước rủiro xảy ra; - Được thực xuyên suốt trước, sau cho vay; - Hoạt động kiểmsoát mức độ cao giảm thiểu tối đa rủirochi phí cao ngược lại b Mục đích yêu cầu Mục đích Nhằm kiểmsoát RRTD với xác suất xẩy thấp nhất, từ hạn chế tối đa mức độ tổn thất RRTD chovay DN xảy Yêu cầu Tạo lập danh mục chovay hợp lý; Có quy định để thực thống nhất, minh bạch bước trình cho vay; Đảm bảo phản ảnh minh bạch, xác chất lượng danh mục cho vay, trích đủ dự phòng để bù đắp rủiro phát sinh trình cho vay; Có hệ thống kiểm tra, kiểmsoát thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa xử lý kịp thời rủiro phát sinh danh mục chovay 1.3.2 Nội dungkiểmsoátrủirotíndụngchovay DN a Các biện pháp né tránh rủirotíndụngchovay DN Né tránh rủiro việc né tránh đối tượng, hoạt động nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mát xảy Né tránh RRTD chovay DN có nhiều mức độ khác nhau, bao gồm: Từ chối cho vay, né tránh phần chovay b Các biện pháp ngăn ngừa rủirotíndụngchovay DN Ngăn ngừa hoạt động nhằm ngăn cản khả xẩy việc không mong muốn nhằm giảm thiểu tổn thất xẩy Như vậy, ngăn ngừa RRTD chovay DN hoạt động NHTM nhằm loại bỏ nguyên nhân gây rủiro Các hoạt động thường thực sau chovay Các biện pháp ngăn ngừa rủirochovay DN thường gồm: Yêu cầu vốn tự có; kiểm tra, giám sát khoản vay; áp dụng điều khoản nội dung hợp đồng tíndụng c Các biện pháp giảm thiểu rủirotíndụngchovay DN Giảm thiểu RRTD chovay DN việc NHTM chủ động sử dụng biện pháp nhằm giảm mức độ thiệt hại tổn thất rủirochovay DN mang lại rủiro xảy Các biện pháp giảm thiểu rủirochovay DN: Áp dụng lãi suất chovay theo mức độ rủirocho vay; Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay; trích lập dự phòng rủiro d Các biện pháp chuyển giao rủirotíndụngchovay DN Là việc xếp để số đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay phần tổn thất xẩy cho vay, biện pháp làm giảm tác động tổn thất lên toàn NH Có thể chuyển giao rủirocho công ty bảo hiểm, người kinh doanhrủi ro, cho ngân sách nhà nước e Biện pháp đa dạng hóa chovaydoanhnghiệp Là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay, thực chovay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, nhiều ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn nhằm mục đích phân tán rủiro Nguyên tắc phân tán rủiro không bỏ hết trứng vào giỏ 1.3.3 Các tiêu đánh giá kết KSRR tíndụngchovay DN a Cơ cấu nhóm nợ b Tỷ lệ nợ xấu c Tỷ lệ nợ XLRR d Tỷ lệ trích lập dự phòng rủiro 1.3.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệp a Nhân tố từ phía ngân hàng Định hướng, mục tiêu kiểmsoáttíndụng NHTM; quy chế quản trị hoạt động chovay DN NHTM; trình độ, lực cán ngân hàng; đạo đức cán ngân hàng; công nghệ ngân hàng b Nhân tố từ phía khách hàng Năng lực chuyên môn uy tín người lãnh đạo DN; Khách hàng cung cấp số liệu không trung thực; ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng; mục đích sử dụng vốn DN thiện chí trả nợ DN c Nhân tố từ phía môi trường bên Kết luận chƣơng 1: Trong chương 1, luận văn khái quát hoạt động chovay NHTM, đặc biệt rủirotíndụngchovay DN NHTM Qua giới thiệu trọng tâm luận văn kiểmsoátrủirotíndụngchovay DN, làm sở cho việc đánh giá phân tích thực trạng chương 10 chiếm tỷ trọng cao, 90% tổng nguồn thu chi nhánh, hoạt động kinh doanh khác chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ Tổng chi chưa lương đạt 31.458 triệu đồng, đạt 120,9% tiêu kế hoạch Ngân hàng tỉnh giao Hệ số lương xác lập 1,37 lần 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂMSOÁT RRTD TRONGCHOVAY DN TẠICHINHÁNH 2.2.1 Các biện pháp sử dụng để kiểmsoát RRTD chovay DN chinhánh a Biện pháp né tránh rủirotíndụngchovay DN Từ chối chovay - Xếp hạng tíndụng nội KH sàng lọc khách hàng vay Đối với doanhnghiệp có quan hệ tíndụng với CN Dựa vào kết định hạng doanhnghiệp không đảm bảo yêu cầu chinhánh từ chối chovay nhằm né tránh rủirotíndụng từ ban đầu Chinhánh chấp nhận chovay DN vay vốn CN đánh giá từ loại B trở lên, nhiên DN vay vốn đánh giá loại B chovay phải có tài sản đảm bảo, DN xếp hạng loại BB trở lên chovay không cần tài sản đảm bảo, đáp ứng thêm số điều kiện khác như: Vốn tự có tham gia tối thiểu 30%, hệ số toán ngắn hạn >1, ROE>5%, báo cáo tài phải qua kiểm toán,… - Công tác thẩm định khách hàng sàng lọc khách hàng vay Đối với DN sàng đạt yêu cầu doanhnghiệp quan hệ tíndụng với chinhánh chưa xếp hạng tíndụng cán tíndụng tiến hành thẩm định khách hàng để tiếp tục sàng lọc chọn khách hàng tốt loại bỏ khách hàng nhằm hạn chế rủirochovay Thẩm định khách hàng chinhánh bao gồm: Thẩm định hồ sơ, mục đích vay vốn; Thẩm định tình hình tài chính; thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư; thẩm định tài sản bảo đảm 11 Giới hạn tíndụng theo ngành lĩnh vực theo khách hàng CN chưa đưa giới hạn tíndụngcho tất ngành mà hạn chế chovay ngành, lĩnh vực kinh doanh mức có RRTD cao Riêng chovay bất động sản kinh doanh chứng khoán CN ngừng chovay b Các biện pháp ngăn ngừa rủirotíndụngchovay DN Yêu cầu vốn tự có Hiện nay, chinhánh áp dụng yêu cầu vốn tự có 30% áp dụngdoanhnghiệp khác xếp hạng, giống chovay kỳ hạn khác nhau, ngành khác Kiểm tra sau chovay - Kiểm tra chovayTại CN, việc giải ngân chủ yếu thực chuyển khoản, giải ngân tiền mặt phải có giải trình hợp lý Phê duyệt giải ngân thực trên hồ sơ máy tính Nói chung, hoạt động chinhánh thực đầy đủ chặt chẽ - Kiểm tra sau chovayTại CN, kiểm tra sau chovaydừng lại việc theo dõi nợ đến hạn, thông báo đôn đốc thu nợ, chưa phát trường hợp sử dụng vốn sai mục đích hay lý khác dẫn tới dừng giải ngân thu nợ trước Bên cạnh đó, việc kiểm tra chưa thường xuyên nên chưa phản ánh kịp thời tình hình KH tình hình khoản vay Áp dụng điều khoản hợp đồng Hiện nay, chinhánh việc soạn thảo hợp đồng tíndụng hợp đồng dựa vào mẫu soạn sẵn NHNo&PTNT Việt Nam, nội dung hợp đồng có đầy đủ nội dung như: Số tiền vay, phương thức cho vay, lãi suất, thời hạn, quyền nghĩa vụ bên chovay bên vay, tài sản bảo đảm, cách thức giải tranh chấp Nhìn chung, 12 hợp đồng tíndụngchinhánh đầy đủ, chặt chẽ khoa học đảm bảo yêu cầu tính pháp lý hợp đồng tíndụng c Các biện pháp giảm thiểu rủirotíndụngchovay DN Bảo đảm tiền vay - Về công tác định giá TSĐB - Về công tác kiểm tra TSĐB - Về công tác định giá lại TSĐB Phân loại nợ trích lập dự phòng rủiro Định kỳ hàng quý, sở đánh giá phân loại nợ, chinhánh thực trích lập dự phòng rủiro phục vụ công tác quản lý chất lượng tíndụng đánh giá tình hình kinh doanh NH Mức trích lập dự phòng dựa sở nhóm nợ giá trị tài sản đảm bảo khấu trừ Nhìn chung, chinhánh thực dự phòng đầy đủ, kịp thời tuân thủ theo quy định Áp dụng lãi suất chovay theo mức độ rủirotíndụngChinhánh áp dụng lãi suất chovay linh hoạt theo mức độ rủiro mà DN đạt theo hệ thống chấm điểm xếp hạng tíndụng ngân hàng Ngoài ra, chinhánh thực chovaydoanhnghiệp theo hướng tăng lãi suất chovay lĩnh vực đánh giá có RRTD cao mà NH có quy định hạn chế chovay d Các biện pháp chuyển giao rủirotíndụngchovay DN Chuyển giao cho công ty bảo hiểm Hiện CN thực bắt buộc DN vay vốn mua bảo hiểm tài sản tài sản bảo đảm theo quy định khuyến khiachs DN mua bảo hiểm với tài sản khác Đối với bảo hiểm tíndụng CN chưa có quy định bắt buộc DN mua bảo hiểm tíndụng CN chưa tiến hành mua loại bảo hiểm Bảo lãnh bên thứ ba Đặc thù TSĐB DN vay vốn NHNo&PTNT KCNĐiệnNam 13 - Điện Ngọc hầu hết bất động sản, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, trụ sở quan làm việc,… không đủ để đảm bảo cho dư nợ vay vốn DN chinhánh Do đó, chinhánh thường yêu cầu DN phải bảo lãnh cá nhân tổ chức đứngdùngtài sản để bảo lãnh cho DN Đây phương thức sử dụng không thường xuyên chiếm tỷ trọng thấp chovaydoanhnghiệpchinhánh thời gian qua Chứng khoán hóa Hiện tại, chinhánh chưa thực biện pháp chứng khoán hóa thị trường tài địa bàn chưa phát triển e Biện pháp đa dạng hóa, phân tán rủi ro: Đa dạng hóa chovay bao gồm: Chovay đa ngành, nghề, lĩnh vực, đối tượng khách hàng, đa dạng loại hình doanh nghiệp, đa dạng hình thức cho vay, kỳ hạn trả nợ, loại tiền tệ Tuy nhiên, việc đa dạng hóa chovaydoanhnghiệpchinhánh nhiều hạn chế 2.2.2 Kết kiểmsoát RRTD chovay DN CN a Cơ cấu nhóm nợ Trong thời gian qua, nợ nhóm có xu hướng tăng dần với mức tăng trưởng dư nợ chinhánh chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ Nợ nhóm nhóm nợ xấu có xu hướng giảm dần qua năm, điều cho thấy việc thực kiểmsoátrủirochovay DN có tiến bộ, chất lượng tíndụng NH có cải thiện rõ rệt b Tỷ lệ nợ xấu chovay DN Qua bảng số liệu, cho thấy nợ xấu chovaydoanhnghiệpnăm 2012 chiếm tỷ lệ cao 2,8% tổng dư nợ Nhưng vào năm 2013 tỷ lệ nợ xấu giảm 2,2% năm 2014 tỷ lệ nợ xấu 1,94% Trongnăm qua kinh tế khó khăn mà nợ xấu chinhánh quản lý thu hồi tốt 14 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu chovay DN chinhánhChỉ tiêu Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Mức giảm tỷ lệ nợ xấu so với năm trước Năm 2012 1.405 2,8% - ĐVT: Triệu đồng Năm 2013 Năm 2014 1.398 1.024 2,2% 1,5% -0,6% -0,7% (Nguồn: Phòng kinh doanh CN NHNo&PTNT KCN ĐN – ĐN) c Tỉ lệ nợ XLRR chovaydoanhnghiệp Qua bảng số liệu 2.9 cho thấy, tỷ lệ nợ XLRR khách hàng doanhnghiệpnăm 2012 mức 1,37%, đến nămnăm 2013 tỷ lệ nợ XLRR 0,9% năm 2014 tỷ lệ nợ XLRR lại 0,68%, cho thấy chinhánh giảm khoản nợ xấu thu hồi, hoạt động tíndụngchovay DN chinhánh hiệu quả, công tác quản trị RRTD chovay DN ngày Ban lãnh đạo quan tâm nhiều Bảng 2.11: Nợ XLRR chovaydoanhnghiệpChỉ tiêu Năm 2012 ĐVT: Triệu đồng, % NămNăm 2013 2014 Dư nợ DN XLRR 686 570 462 Tỷ lệ nợ DN XLRR Mức giảm tỷ lệ nợ DN XLRR so với năm trước 1,37 0.90 0,68 - 0,47 0,22 (Nguồn: Phòng kinh doanh CN NHNo&PTNT KCN ĐN – ĐN) d Tỷ lệ trích lập DPRR chovaydoanhnghiệpTrong thời gian qua chinhánh thực nghiêm túc việc trích lập DPRR theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Qua bảng 2.12 cho thấy, tỷ lệ trích lập DPRR giảm qua năm, giảm xuống cho thấy NH kiểmsoát hiệu rủirochovay DN giảm bớt khả chịu 15 tổn thất rủiro Tuy nhiên, với tình hình nợ hạn nợ xấu chiếm tỷ lệ cao dẫn đến việc trích lập dự phòng chinhánh có giảm qua năm thực tế cao so với yêu cầu, nguyên nhân ảnh hưởng đến quỹ thu nhập chinhánh Bảng 2.12: Tình hình trích lập DPRR chovay DN Trích lập dự phòng Dự phòng chung Dự phòng cụ thể Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Tổng cộng TLDP Tỷ lệ TLDP Mức giảm tỷ lệ TLDP so với năm trước Năm 2012 373 592 63 82 65 383 965 1,92% Năm 2013 474 775 157 22 240 357 1,249 1,96% ĐVT: Triệu đồng Năm 2014 506 797 85 0 711 1,303 1,91% -0.06% (Nguồn: Phòng kinh doanh CN NHNo&PTNT KCN ĐN - ĐN) 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC KIỂMSOÁT RRTD TRONGCHOVAY DN TẠICHINHÁNH 2.3.1 Những kết đạt đƣợc - Chất lượng tíndụng tầm kiểmsoát - Tuân thủ nghiêm túc thẩm quyền phán tín dụng, hạn chế rủirochovay vượt thẩm quyền - Đổi cấu dư nợ chovay theo hướng mở rộng chovaydoanhnghiệp nhỏ vừa, tăng cường chovay có tài sản bảo đảm, không hạ thấp tiêu chuẩn nới lỏng điều kiện tíndụng - Duy trì lựa chọn khách hàng tốt, có uy tíncho vay, đồng thời thu hẹp khoản cấp tíndụng kinh doanh bất động sản chứng khoán 16 - Chính sách tín dụng, quy trình cho vay, việc trích lập quỹ dự phòng rủiro sử dụng dự phòng rủi ro… nhìn chung chấp hành đầy đủ, kịp thời theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam 2.3.2 Những mặt hạn chế - Việc xếp hạng tíndụng chưa thực theo định kỳ quy định NHNo&PTNT VN - Công tác thẩm định khách hàng vay vốn nhiều hạn chế - Việc kiểm tra giám sát sau chovay chưa thực chặt chẽ, sát sao, chưa kịp thời, chưa sâu vào nội dung - Công tác kiểmsoát nội chưa thực thường xuyên, chất lượng thấp - Hoạt động chovaychinhánh phụ thuộc nhiều vào TSĐB việc định giá TSĐB hạn chế Một số tài sản chấp có tính khoản thấp dẫn đến khó thu hồi nợ - Chưa trọng biện pháp đa dạng hoá để phân tán rủiro - Chưa có phối hợp chặt chẽ công ty bảo hiểm ngân hàng việc khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm xử lý rủiro xảy khách hàng mua bảo hiểm - Chất lượng nguồn nhân lực chưa cao, nhiều hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân từ phía ngân hàng Công tác thu thập thông tintíndụng chưa đầy đủ xác; thiếu kiểm tra, giám sát khoản vay; công tác kiểm tra, kiểmsoát nội CN chưa đảm bảo thời gian chất lượng; chưa có phối hợp chặt chẽ công ty bảo hiểm NH; chưa trọng biện pháp đa dạng hoá để phân tán rủiro Nguyên nhân từ phía doanhnghiệp Trình độ khả quản lý DN yếu kém; KH vay vốn phần lớn có mức vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng thấp, hệ số nợ vay 17 gấp nhiều lần vốn chủ sở hữu; khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích; KH thiện chí việc trả nợ vay Nguyên nhân từ phía môi trường bên Kết luận chƣơng 2: Thực tiễn hoạt động tíndụngchovaydoanhnghiệpchinhánh NHNo&PTNT KCN ĐN- ĐN cho thấy tiềm ẩn rủiro Do đó, để tăng trưởng tíndụng kèm với quản lý chất lượng tíndụng yêu cầu cấp bách đặt phải quản lý chặt chẽ khoản chovay giảm bớt tỷ lệ tổn thất tín dụng, đảm bảo hoạt động tíndụng hiệu Chinhánh cần có biện pháp linh hoạt, thích hợp nhằm quản lý rủirotíndụngdoanh nghiệp, hạn chế tối đa rủiro phát sinh, góp phần phát triển tíndụng bền vững 18 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂMSOÁT RRTD TRONGCHOVAY DN TẠICHINHÁNH NHNo&PTNT KCNĐIỆNNAM - ĐIỆN NGỌC 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CHOVAY DN CỦA CHINHÁNH NHNo&PTNT KCNĐIỆNNAM - ĐIỆN NGỌC 3.1.1 Định hƣớng chung NHNo&PTNT QuảngNam 3.1.2 Định hƣớng phát triển thị xã Điện Bàn giai đoạn 20162020 3.1.3.Định hƣớng kiểmsoát RRTD chovay DN chinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - Điện Ngọc Mục tiêu: - Mở rộng chovaydoanhnghiệp đảm bảo kiểmsoátrủiro cách an toàn hiệu quả: - Dư nợ chovay DN: Tăng từ 15-20%/năm - Khách hàng DN: Tăng trưởng 20-25%/năm - Tỷ lệ nợ xấu: Giảm xuống 1,0% /năm Định hướng - Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng, mở rộng hình thức chovay - Nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay KH vay vốn, kiểmsoát chặt chẽ quy trình giải ngân tổ chức tốt việc kiểm tra sử dụng vốn vay - Phân tán rủiro danh mục chovay theo hướng lựa chọn ngành nghề, lĩnh vực nhóm KH có khả phát triển tốt đạt hiệu quả, tiếp tục hạn chế chovay lĩnh vực kinh doanh bất động sản, chứng khoán - Thực tốt hoạt động kiểm tra, kiểmsoát nội để nâng cao chất lượng kinh doanh đảm bảo an toàn cho hoạt động Chi 19 nhánh, tổ chức tốt việc kiểm tra, giám sát liên tục, toàn diện trình sử dụng vốn vay - Củng cố quan hệ với khách hàng doanhnghiệp tại, tích cực tìm kiếm, gia tăng doanhnghiệp địa bàn 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂMSOÁT RRTD TRONGCHOVAY DN TẠICHINHÁNH 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định khách hàng Công tác thẩm định không dừng lại việc đánh giá tình hình hoạt động khách hàng kinh doanh khứ, mà cần phải đánh giá tình hình hoạt động khách hàng tương lai, yêu cầu khách hàng lập báo cáo luồng tiền dự toán, báo cáo thu nhập tạm tính bảng tổng kết tài sản tạm tính Qua đó, CBTD xác định khách hàng có dòng tiền vào để trả nợ dòng tiền cần vay bù đắp Bao gồm: Kiểm tra xác minh số liệu, thông tin khách hàng cung cấp; phân tích dòng tiền thẩm định PASXKD/ dự án đầu tư; phân tích rủiro 3.2.2 Tăng cƣờng khâu kiểm tra sau vay Kiểm tra chovay Khi doanhnghiệp yêu cầu nhận nợ vay, CBTD phải kiểm tra chặt chẽ trình giải ngân, đối chiếu mục đích yêu cầu giải ngân với tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vaydoanh nghiệp, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Mục đích yêu cầu giải ngân phù hợp với mục đích, phương án vay vốn ban đầu doanhnghiệp Vì doanhnghiệp thường đề nghị giải ngân cho hạng mục công trình vượt dự toán ban đầu Tăng cường áp dụng phương thức giải ngân chuyển khoản để kiểmsoát việc sử dụng vốn vaydoanh nghiệp, đồng thời hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanhdoanhnghiệp 20 Kiểm tra, kiểmsoát sau chovay Tiến hành kiểm tra tất khoản chovay theo định kỳ 30, 60 90 ngày khoản chovay nhỏ vừa; khoản chovay lớn xếp hạng tíndụng thấp tài sản đảm bảo khoản nợ hạn phải kiểm tra thường xuyên hơn, nhằm kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa, kiểmsoát RRTD Bên cạnh đó, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Quản lý chặt chẽ thường xuyên khoản chovay có vấn đề, CBTD cần chủ động sử dụng kết hợp phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế tình hình doanhnghiệp sở SXKD Đối với khoản vay có dấu hiệu bất thường CBTD phải báo cáo với lãnh đạo nhằm có biện pháp xử lý kịp thời Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có biểu khả thu hồi biện pháp hữu hiệu góp phần kiểmsoátrủiro hoạt động chovaydoanhnghiệpChinhánh Mặt khác để đảm bảo tính khách quan trong khâu kiểm tra, giám sát khoản vay, chinhánh cần bố trí cán kiểm tra chéo 3.2.3 Hoàn thiện công tác thu thập, xử lý thông tin xếp hạng tíndụng khách hàng Hiện việc xếp hạng tíndụng thực máy vi tính phần mềm riêng, để nâng cao chất lượng xếp hạng tíndụng khách hàng doanhnghiệp cần thực tốt khâu thu thập thông tin nâng cao trách nhiệm cán tíndụng việc XHTD Thông tintài thu thập phải đảm bảo độ tin cậy cao thông qua báo cáo tàikiểm toán Thông tin phi tài cần phải trung thực, khách quan 21 Sử dụng kết xếp hạng tíndụng nội nhằm xây dựng môi trường tíndụng hiệu đưa sách tíndụng phù hợp với khách hàng Đây công cụ chinhánh đánh giá toàn danh mục tín dụng, xác định cách hợp lý, xác mức tổn thất tíndụngcho dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế 3.2.4 Đa dạng hóa danh mục chovay nhằm phân tán rủiroChinhánh cần đa dạng hóa danh mục cho vay, không tập trung chovay loại khách hàng hay lĩnh vực mà cần mở rộng đối tượng chovay nhằm giảm thiểu phân tán rủiro là: Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư, đa dạng hóa phương thức chovay loại hình cho vay, đa dạng hóa khách hàng Chinhánh cần có biện pháp quản lý rủirocho toàn danh mục để tính toán tỷ trọng đầu tư ngành hàng , loại vay phân theo thời hạn vay, loại tiền, tài sản đảm bảo, để có rủiro thấp nhất, phù hợp với chiến lược, cấu nguồn ốn lực ngân hàng 3.2.5 Nghiêm chỉnh chấp hành quy chế đảm bảo tiền vayChinhánh cần phải có quy định chặt chẽ tài sản đảm bảo, tính hợp pháp giấy tờ sở hữu tài sản khách hàng Ngoài ra, chinhánh phải tạomối quan hệ tốt với địa phương để tránh vướng mắc trình xử lý tài sản chấp Thực tế cho thấy nhiều trường hợp khách hàng không trả nợ vay tòa án phán lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ công việc lý tài sản đảm bảo vấn thực được, thực chậm giá trị lý tài sản thu thấp giá trị nợ phải thu hồi Để giảm thiểu rủiro liên quan tới tài sản đảm bảo chinhánh cần làm tốt công việc sau: Thực tốt công tác định giá định giá lại TSĐB; tăng cường kiểm tra TSĐB động sản 22 3.2.6 Sử dụng biện pháp kỹ thuật nhằm chuyển giao rủiro a Mua bảo hiểm tài sản bảo hiểm tíndụng - Đối với bảo hiểm tài sản Chinhánh cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản điều kiện vay vốn phải quy định rõ ràng cụ thể danh mục tài sản phải mua bảo hiểm - Đối với bảo hiểm tíndụngTrong thời gian tới chinhánh cần có quy định cụ thể để áp dụng mua bảo hiểm tíndụngcho khoản vay riêng lẻ danh mục chovay nhằm chuyển giao rủirocho công ty bảo hiểm rủiro xẩy b Áp dụng hình thức bảo lãnh Chinhánh cần yêu cầu bên vay vốn phải có đầy đủ loại bảo lãnh bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh toán, bảo lãnh hoàn tạm ứng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng công trình máy móc thiết bị để trường hợp đối tác khách hàng không thực tổ chức, cá nhân phát hành thư bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh nhằm hạn chế rủiro xẩy ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh, khả trả nợ doanhnghiệp 3.2.7 Các giải pháp hỗ trợ a Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chinhánh b Xây dựng mối quan hệ lâu dài với doanhnghiệp c Nâng cao chất lượng công nghệ quản lý 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 3.3.4 Đối với Hiệp hội Doanhnghiệp Kết luận chƣơng 3: Từ thực trạng công tác kiểmsoát RRTD chovaydoanhnghiệpchi nhánh, nội dung chương xây dựng định hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểmsoát RRTD 23 chovaydoanhnghiệpchinhánh Mặc dù thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt chấp nhận rủi ro, chinhánh sử dụng biện pháp nhằm hạn chế mức thấp RRTD giảm thiểu tổn thất gây ra, nâng cao khả quản trị, điều hành, đảm bảo cho hoạt động tíndụngchinhánh tăng trưởng ổn định bền vững Đề xuất kiến nghị Chính phủ, NHNN vấn đề chế, sách, luật pháp, nhằm nâng cao hiểu công tác kiểmsoát RRTD chovaydoanhnghiệp thời gian đến 24 KẾT LUẬN Quản trị rủirotíndụng nói chung, kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệp nói riêng hoạt động không mẻ với ngân hàng thương mại Tuy nhiên nghiệp vụ tương đối khó phức tạp, hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựngrủiro tiềm ẩn, đặc biệt hoạt động chovay NHTM Nếu không chấp nhận rủiro tạo hội kinh doanh mới, phát triển chovay Do quản lý rủiro yêu cầu tất yếu đặt trình tồn phát triển Ngân hàng Vì để quản lý rủiro có hiệu ngân hàng cần sử dụng cách linh hoạt biện pháp quản trị rủi ro, để đạt mục tiêu ngân hàng hạn chế đến mức thấp rủiro xảy Để công tác kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệp đạt kết khả quan đòi hỏi phải có vào cuộc, nỗ lực toàn khối kinh doanh, khối xử lý nội bộ, khối quản lý rủiro từ chinhánh đến hội sở Trong trình thực đề tài tránh thiếu sót, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến Quý thầy cô, bạn đồng nghiệp người quan tâm đến vấn đề để đề tài hoàn thiện ứng dụng có hiệu thực tế kiểmsoátrủirotíndụngchovaydoanhnghiệpchinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - ĐiệnNgọc,tỉnhQuảngNamchinhánh khác hệ thống NHNo&PTNT [...]... kinh doanh khác vẫn chi m tỷ trọng tương đối nhỏ Tổng chi chưa lương đạt 31.458 triệu đồng, đạt 120,9% chỉ tiêu kế hoạch Ngân hàng tỉnh giao Hệ số lương xác lập 1,37 lần 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂMSOÁT RRTD TRONGCHOVAY DN TẠICHINHÁNH 2.2.1 Các biện pháp sử dụng để kiểmsoát RRTD trongchovay DN tạichinhánh a Biện pháp né tránh rủi rotíndụngtrongchovay DN Từ chối chovay - Xếp hạng tín dụng. .. TRẠNG KIỂM SOÁTRỦIROTÍNDỤNGTRONGCHOVAY DN TẠICHINHÁNH NHNo&PTNT KCNĐIỆNNAM - ĐIỆN NGỌC TRONG GIAI ĐOẠN 2012-2014 2.1 TỔNG QUAN VỀ CHINHÁNH NHNo&PTNT KCNĐIỆNNAM - ĐIỆN NGỌC 2.1.1 Giới thiệu về CN NHNo&PTNT KCN ĐN - ĐN 2.2.1 Bối cảnh kinh doanh của NHNo&PTNT KCN ĐN-ĐN Nguồn nhân lực Mô hình quản lý tíndụng Trang bị công nghệ Chi n lược kinh doanh Kết quả hoạt động kinh doanh. .. chovay và giảm bớt tỷ lệ tổn thất tín dụng, đảm bảo hoạt động tíndụng được hiệu quả Chinhánh cần có những biện pháp linh hoạt, thích hợp hơn nữa nhằm quản lý rủirotíndụng đối với doanh nghiệp, hạn chế tối đa rủiro phát sinh, góp phần phát triển tíndụng bền vững 18 CHƢƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂMSOÁT RRTD TRONGCHOVAY DN TẠICHINHÁNH NHNo&PTNT KCNĐIỆNNAM - ĐIỆN NGỌC 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CHO. .. ĐỊNH HƢỚNG CHOVAY DN CỦA CHINHÁNH NHNo&PTNT KCNĐIỆNNAM - ĐIỆN NGỌC 3.1.1 Định hƣớng chung của NHNo&PTNT QuảngNam 3.1.2 Định hƣớng phát triển thị xã Điện Bàn giai đoạn 20162020 3.1.3.Định hƣớng kiểmsoát RRTD trongchovay DN của chinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - Điện Ngọc Mục tiêu: - Mở rộng chovaydoanhnghiệp và đảm bảo kiểmsoátrủiro một cách an toàn và hiệu quả: - Dư nợ chovay DN: Tăng... kinh doanh CN NHNo&PTNT KCN ĐN - ĐN) 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC KIỂMSOÁT RRTD TRONGCHOVAY DN TẠICHINHÁNH 2.3.1 Những kết quả đạt đƣợc - Chất lượng tíndụng vẫn trong tầm kiểmsoát - Tuân thủ nghiêm túc thẩm quyền phán quyết tín dụng, do đó hạn chế được rủiro do chovay vượt thẩm quyền - Đổi mới cơ cấu dư nợ chovay theo hướng mở rộng chovay các doanhnghiệp nhỏ và vừa, tăng cường cho vay. .. Nam 3.3.4 Đối với Hiệp hội Doanhnghiệp Kết luận chƣơng 3: Từ thực trạng công tác kiểmsoát RRTD trongchovaydoanhnghiệptạichi nhánh, nội dung chương 3 đã xây dựng các định hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểmsoát RRTD 23 trongchovaydoanhnghiệptạichinhánh Mặc dù trên thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn phải đối mặt và chấp nhận rủi ro, vì vậychinhánhchỉ có thể sử dụng. .. quản trị, điều hành, đảm bảo cho hoạt động tíndụng của chinhánh tăng trưởng ổn định và bền vững Đề xuất kiến nghị đối với Chính phủ, NHNN những vấn đề về cơ chế, chính sách, luật pháp, nhằm nâng cao hiểu quả công tác kiểmsoát RRTD trong chovaydoanhnghiệptrong thời gian đến 24 KẾT LUẬN Quản trị rủirotíndụng nói chung, kiểm soátrủirotíndụngtrongchovay doanh nghiệp nói riêng là hoạt động... giả rất mong nhận được những đóng góp ý kiến của Quý thầy cô, các bạn đồng nghiệp và những người quan tâm đến vấn đề này để đề tài được hoàn thiện và ứng dụng có hiệu quả trong thực tế kiểm soátrủirotíndụngtrongchovay doanh nghiệptạichinhánh NHNo&PTNT KCNĐiệnNam - ĐiệnNgọc,tỉnhQuảngNam cũng như các chinhánh khác trong hệ thống NHNo&PTNT ... là biện pháp hữu hiệu góp phần kiểmsoátrủirotrong hoạt động chovaydoanhnghiệptạiChinhánh Mặt khác để đảm bảo tính khách quan trongtrong khâu kiểm tra, giám sát khoản vay, chinhánh cần bố trí cán bộ kiểm tra chéo 3.2.3 Hoàn thiện công tác thu thập, xử lý thông tin và xếp hạng tíndụng khách hàng Hiện nay việc xếp hạng tíndụng đều được thực hiện trên máy vi tính bằng phần mềm riêng, do đó... hàng, đa dạng loại hình doanh nghiệp, đa dạng hình thức cho vay, kỳ hạn trả nợ, loại tiền tệ Tuy nhiên, việc đa dạng hóa trongchovaydoanhnghiệptạichinhánh vẫn còn nhiều hạn chế 2.2.2 Kết quả kiểmsoát RRTD trongchovay DN tại CN a Cơ cấu nhóm nợ Trong thời gian qua, nợ nhóm 1 có xu hướng tăng dần cùng với mức tăng trưởng dư nợ của chinhánh và chi m tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ Nợ nhóm