Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc, tỉnh Quảng Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐINH THỊ THU HƢỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN KHU CÔNG NGHIỆP ĐIỆN NAM ĐIỆN NGỌC TỈNH QUẢNG NAM Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng, Năm 2015 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HIỆP Phản biện 1: PGS.TS HOÀNG TÙNG Phản biện 2: TS HỒ KỲ MINH Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 18 tháng 10 năm 2015 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại Học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho vay nghiệp vụ quan trọng chiếm phần lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng doanh thu lợi nhuận Do đó, kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hợp lý yếu tố tiên cho tồn ngân hàng, kiểm soát rủi ro đòi hỏi ngân hàng thương mại có cách nhìn cụ thể rủi ro, có giải pháp đồng hữu hiệu hạn chế rủi ro Trong bối cảnh Việt Nam ngày hội nhập toàn diện với giới, việc áp dụng chuẩn mực quốc tế tài ngân hàng điều tất yếu Do vậy, yêu cầu cấp bách đặt cho tổ chức tín dụng không xử lý nợ xấu mà cao phải kiểm soát rủi ro tín dụng thời gian tới Những năm gần đây, bối cảnh kinh tế nước với nhiều bất ổn, hoạt động sản xuất - kinh doanh doanh nghiệp liên tục gặp nhiều khó khăn Tuy hoạt động cho vay chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc, tỉnh Quảng Nam tăng trưởng tốt, hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho chi nhánh Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cao, rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chưa kiểm soát cách hiệu Yêu cầu cấp bách đặt cần phải có hệ thống biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cách có hiệu nhằm hạn chế rủi ro, tăng lợi nhuận ngân hàng góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Từ thực tế chọn đề tài: “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam Điện Ngọc, tỉnh Quảng Nam” để viết luận văn thạc sĩ 2 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN CN NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc, từ đưa mặt đạt được, tồn nguyên nhân tồn hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN chi nhánh - Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh Câu hỏi nghiên cứu - Các NHTM sử dụng biện pháp để kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp? Các tiêu chí để đánh giá kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp? - Chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc sử dụng biện pháp để kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp kết đạt nào? Có hạn chế nguyên nhân hạn chế? Từ đó, tìm giải pháp để KSRR tín dụng cho vay DN để đạt mục tiêu đề Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nội dung yếu tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc, tỉnh Quảng Nam - Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu đề tài giới hạn tập trung nghiên cứu công tác KSRR tín dụng cho vay DN chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc, tỉnh Quảng Nam giai đoạn 2012-2014 từ đề xuất giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN thời gian tới, chủ yếu ngắn trung hạn Phƣơng pháp nghiên cứu - Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng: Xem xét đối tượng nghiên cứu vân động phát triển không ngừng, từ phát vấn đề có tính quy luật phục vụ cho mục tiêu nghiên cứu - Các phương pháp cụ thể: Phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích,… Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM - Đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc, tỉnh Quảng Nam - Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc, tỉnh Quảng Nam Bố cục đề tài Luận văn gồm phần mở đầu, kết luận phần nội dung gồm ba chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM - Chương 2: Thực trạng công tác KSRR tín dụng cho vay DN chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc - Chương 3: Hoàn thiện công tác KSRR ro tín dụng cho vay DN CN NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong trình thực đề tài tham khảo số đề tài sau: Luận văn thạc sĩ "Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT khu vực miền trung" năm 2009 tác giả Trần Thị Mỹ Lệ hướng dẫn TS Nguyễn Hòa Nhân Luận văn Thạc sĩ "Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển chi nhánh Đà Nẵng" năm 2013 tác giả Lê Viết Mười hướng dẫn PGS.TS Võ Thị Thúy Anh Luận văn Thạc sĩ "Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà - TP Đà Nẵng" năm 2012 tác giả Lương Khắc Trung hướng dẫn PGS.TS Lâm Chí Dũng Luận văn Thạc sĩ "Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng NH TMCP Công thương Bắc Đà Nẵng" năm 2013 tác giả Đào Thị Thanh Thủy hướng dẫn TS Hồ Hữu Tiến Luận văn Thạc sĩ " Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngành xây dựng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng " năm 2014 tác giả Ngô Thị Hải Yến hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Trên sở tham khảo tài liệu vào tình hình rủi ro cho vay doanh nghiệp thực tế chi nhánh, đề tài tập trung nghiên cứu nội dung “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc tỉnh Quảng Nam” Như vậy, không trùng với đề tài trước công bố CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm cho vay doanh nghiệp NHTM a Khái niệm doanh nghiệp: b Khái niệm cho vay doanh nghiệp NHTM 1.1.2 Phân loại cho vay doanh nghiệp NHTM 1.1.3 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp NHTM 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DN CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm đặc điểm RRTD cho vay DN NHTM a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - RRTD cho vay DN mang tính gián tiếp - RRTD cho vay DN có tính chất đa dạng phức tạp - RRTD cho vay DN NHTM có tính tất yếu 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay NHTM - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Căn vào tác động lên danh mục tín dụng - Căn theo tính chất khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro 1.2.3 Nguyên nhân gây RRTD cho vay DN NHTM - Nguyên nhân từ thân ngân hàng - Nguyên nhân từ phía khách hàng - Nguyên nhân từ phía môi trường kinh doanh 1.2.4 Tác động RRTD cho vay DN NHTM - Đối với ngân hàng - Đối với khách hàng - Đối với kinh tế 1.2.5 Quản trị RRTD cho vay DN NHTM a Khái niệm quản trị RRTD cho vay DN b Mục tiêu quản trị RRTD cho vay DN c Nội dung quản trị RRTD cho vay DN 1.3 CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.3.1 Khái niệm, đặc điểm, mục đích yêu cầu kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM a Khái niệm, đặc điểm kiểm soát RRTD cho vay DN NHTM  Khái niệm Là việc NHTM thực biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro cho vay DN, tối thiểu hóa tổn thất cho vay trước rủi ro xuất  Đặc điểm - Được tiến hành trước rủi ro xảy ra; - Được thực xuyên suốt trước, sau cho vay; - Hoạt động kiểm soát mức độ cao giảm thiểu tối đa rủi ro chi phí cao ngược lại b Mục đích yêu cầu  Mục đích Nhằm kiểm soát RRTD với xác suất xẩy thấp nhất, từ hạn chế tối đa mức độ tổn thất RRTD cho vay DN xảy  Yêu cầu Tạo lập danh mục cho vay hợp lý; Có quy định để thực thống nhất, minh bạch bước trình cho vay; Đảm bảo phản ảnh minh bạch, xác chất lượng danh mục cho vay, trích đủ dự phòng để bù đắp rủi ro phát sinh trình cho vay; Có hệ thống kiểm tra, kiểm soát thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro phát sinh danh mục cho vay 1.3.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN a Các biện pháp né tránh rủi ro tín dụng cho vay DN Né tránh rủi ro việc né tránh đối tượng, hoạt động nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mát xảy Né tránh RRTD cho vay DN có nhiều mức độ khác nhau, bao gồm: Từ chối cho vay, né tránh phần cho vay b Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay DN Ngăn ngừa hoạt động nhằm ngăn cản khả xẩy việc không mong muốn nhằm giảm thiểu tổn thất xẩy Như vậy, ngăn ngừa RRTD cho vay DN hoạt động NHTM nhằm loại bỏ nguyên nhân gây rủi ro Các hoạt động thường thực sau cho vay Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro cho vay DN thường gồm: Yêu cầu vốn tự có; kiểm tra, giám sát khoản vay; áp dụng điều khoản nội dung hợp đồng tín dụng c Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay DN Giảm thiểu RRTD cho vay DN việc NHTM chủ động sử dụng biện pháp nhằm giảm mức độ thiệt hại tổn thất rủi ro cho vay DN mang lại rủi ro xảy Các biện pháp giảm thiểu rủi ro cho vay DN: Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro cho vay; Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay; trích lập dự phòng rủi ro d Các biện pháp chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay DN Là việc xếp để số đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay phần tổn thất xẩy cho vay, biện pháp làm giảm tác động tổn thất lên toàn NH Có thể chuyển giao rủi ro cho công ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi ro, cho ngân sách nhà nước e Biện pháp đa dạng hóa cho vay doanh nghiệp Là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay, thực cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, nhiều ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn nhằm mục đích phân tán rủi ro Nguyên tắc phân tán rủi ro không bỏ hết trứng vào giỏ 1.3.3 Các tiêu đánh giá kết KSRR tín dụng cho vay DN a Cơ cấu nhóm nợ b Tỷ lệ nợ xấu c Tỷ lệ nợ XLRR d Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro 1.3.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Nhân tố từ phía ngân hàng Định hướng, mục tiêu kiểm soát tín dụng NHTM; quy chế quản trị hoạt động cho vay DN NHTM; trình độ, lực cán ngân hàng; đạo đức cán ngân hàng; công nghệ ngân hàng b Nhân tố từ phía khách hàng Năng lực chuyên môn uy tín người lãnh đạo DN; Khách hàng cung cấp số liệu không trung thực; ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng; mục đích sử dụng vốn DN thiện chí trả nợ DN c Nhân tố từ phía môi trường bên Kết luận chƣơng 1: Trong chương 1, luận văn khái quát hoạt động cho vay NHTM, đặc biệt rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM Qua giới thiệu trọng tâm luận văn kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN, làm sở cho việc đánh giá phân tích thực trạng chương 10 chiếm tỷ trọng cao, 90% tổng nguồn thu chi nhánh, hoạt động kinh doanh khác chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ Tổng chi chưa lương đạt 31.458 triệu đồng, đạt 120,9% tiêu kế hoạch Ngân hàng tỉnh giao Hệ số lương xác lập 1,37 lần 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI CHI NHÁNH 2.2.1 Các biện pháp sử dụng để kiểm soát RRTD cho vay DN chi nhánh a Biện pháp né tránh rủi ro tín dụng cho vay DN  Từ chối cho vay - Xếp hạng tín dụng nội KH sàng lọc khách hàng vay Đối với doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với CN Dựa vào kết định hạng doanh nghiệp không đảm bảo yêu cầu chi nhánh từ chối cho vay nhằm né tránh rủi ro tín dụng từ ban đầu Chi nhánh chấp nhận cho vay DN vay vốn CN đánh giá từ loại B trở lên, nhiên DN vay vốn đánh giá loại B cho vay phải có tài sản đảm bảo, DN xếp hạng loại BB trở lên cho vay không cần tài sản đảm bảo, đáp ứng thêm số điều kiện khác như: Vốn tự có tham gia tối thiểu 30%, hệ số toán ngắn hạn >1, ROE>5%, báo cáo tài phải qua kiểm toán,… - Công tác thẩm định khách hàng sàng lọc khách hàng vay Đối với DN sàng đạt yêu cầu doanh nghiệp quan hệ tín dụng với chi nhánh chưa xếp hạng tín dụng cán tín dụng tiến hành thẩm định khách hàng để tiếp tục sàng lọc chọn khách hàng tốt loại bỏ khách hàng nhằm hạn chế rủi ro cho vay Thẩm định khách hàng chi nhánh bao gồm: Thẩm định hồ sơ, mục đích vay vốn; Thẩm định tình hình tài chính; thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư; thẩm định tài sản bảo đảm 11  Giới hạn tín dụng theo ngành lĩnh vực theo khách hàng CN chưa đưa giới hạn tín dụng cho tất ngành mà hạn chế cho vay ngành, lĩnh vực kinh doanh mức có RRTD cao Riêng cho vay bất động sản kinh doanh chứng khoán CN ngừng cho vay b Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay DN  Yêu cầu vốn tự có Hiện nay, chi nhánh áp dụng yêu cầu vốn tự có 30% áp dụng doanh nghiệp khác xếp hạng, giống cho vay kỳ hạn khác nhau, ngành khác  Kiểm tra sau cho vay - Kiểm tra cho vay Tại CN, việc giải ngân chủ yếu thực chuyển khoản, giải ngân tiền mặt phải có giải trình hợp lý Phê duyệt giải ngân thực trên hồ sơ máy tính Nói chung, hoạt động chi nhánh thực đầy đủ chặt chẽ - Kiểm tra sau cho vay Tại CN, kiểm tra sau cho vay dừng lại việc theo dõi nợ đến hạn, thông báo đôn đốc thu nợ, chưa phát trường hợp sử dụng vốn sai mục đích hay lý khác dẫn tới dừng giải ngân thu nợ trước Bên cạnh đó, việc kiểm tra chưa thường xuyên nên chưa phản ánh kịp thời tình hình KH tình hình khoản vay  Áp dụng điều khoản hợp đồng Hiện nay, chi nhánh việc soạn thảo hợp đồng tín dụng hợp đồng dựa vào mẫu soạn sẵn NHNo&PTNT Việt Nam, nội dung hợp đồng có đầy đủ nội dung như: Số tiền vay, phương thức cho vay, lãi suất, thời hạn, quyền nghĩa vụ bên cho vay bên vay, tài sản bảo đảm, cách thức giải tranh chấp Nhìn chung, 12 hợp đồng tín dụng chi nhánh đầy đủ, chặt chẽ khoa học đảm bảo yêu cầu tính pháp lý hợp đồng tín dụng c Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay DN  Bảo đảm tiền vay - Về công tác định giá TSĐB - Về công tác kiểm tra TSĐB - Về công tác định giá lại TSĐB  Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Định kỳ hàng quý, sở đánh giá phân loại nợ, chi nhánh thực trích lập dự phòng rủi ro phục vụ công tác quản lý chất lượng tín dụng đánh giá tình hình kinh doanh NH Mức trích lập dự phòng dựa sở nhóm nợ giá trị tài sản đảm bảo khấu trừ Nhìn chung, chi nhánh thực dự phòng đầy đủ, kịp thời tuân thủ theo quy định  Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng Chi nhánh áp dụng lãi suất cho vay linh hoạt theo mức độ rủi ro mà DN đạt theo hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng ngân hàng Ngoài ra, chi nhánh thực cho vay doanh nghiệp theo hướng tăng lãi suất cho vay lĩnh vực đánh giá có RRTD cao mà NH có quy định hạn chế cho vay d Các biện pháp chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay DN  Chuyển giao cho công ty bảo hiểm Hiện CN thực bắt buộc DN vay vốn mua bảo hiểm tài sản tài sản bảo đảm theo quy định khuyến khiachs DN mua bảo hiểm với tài sản khác Đối với bảo hiểm tín dụng CN chưa có quy định bắt buộc DN mua bảo hiểm tín dụng CN chưa tiến hành mua loại bảo hiểm  Bảo lãnh bên thứ ba Đặc thù TSĐB DN vay vốn NHNo&PTNT KCN Điện Nam 13 - Điện Ngọc hầu hết bất động sản, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, trụ sở quan làm việc,… không đủ để đảm bảo cho dư nợ vay vốn DN chi nhánh Do đó, chi nhánh thường yêu cầu DN phải bảo lãnh cá nhân tổ chức đứng dùng tài sản để bảo lãnh cho DN Đây phương thức sử dụng không thường xuyên chiếm tỷ trọng thấp cho vay doanh nghiệp chi nhánh thời gian qua  Chứng khoán hóa Hiện tại, chi nhánh chưa thực biện pháp chứng khoán hóa thị trường tài địa bàn chưa phát triển e Biện pháp đa dạng hóa, phân tán rủi ro: Đa dạng hóa cho vay bao gồm: Cho vay đa ngành, nghề, lĩnh vực, đối tượng khách hàng, đa dạng loại hình doanh nghiệp, đa dạng hình thức cho vay, kỳ hạn trả nợ, loại tiền tệ Tuy nhiên, việc đa dạng hóa cho vay doanh nghiệp chi nhánh nhiều hạn chế 2.2.2 Kết kiểm soát RRTD cho vay DN CN a Cơ cấu nhóm nợ Trong thời gian qua, nợ nhóm có xu hướng tăng dần với mức tăng trưởng dư nợ chi nhánh chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ Nợ nhóm nhóm nợ xấu có xu hướng giảm dần qua năm, điều cho thấy việc thực kiểm soát rủi ro cho vay DN có tiến bộ, chất lượng tín dụng NH có cải thiện rõ rệt b Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN Qua bảng số liệu, cho thấy nợ xấu cho vay doanh nghiệp năm 2012 chiếm tỷ lệ cao 2,8% tổng dư nợ Nhưng vào năm 2013 tỷ lệ nợ xấu giảm 2,2% năm 2014 tỷ lệ nợ xấu 1,94% Trong năm qua kinh tế khó khăn mà nợ xấu chi nhánh quản lý thu hồi tốt 14 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN chi nhánh Chỉ tiêu Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Mức giảm tỷ lệ nợ xấu so với năm trước Năm 2012 1.405 2,8% - ĐVT: Triệu đồng Năm 2013 Năm 2014 1.398 1.024 2,2% 1,5% -0,6% -0,7% (Nguồn: Phòng kinh doanh CN NHNo&PTNT KCN ĐN – ĐN) c Tỉ lệ nợ XLRR cho vay doanh nghiệp Qua bảng số liệu 2.9 cho thấy, tỷ lệ nợ XLRR khách hàng doanh nghiệp năm 2012 mức 1,37%, đến năm năm 2013 tỷ lệ nợ XLRR 0,9% năm 2014 tỷ lệ nợ XLRR lại 0,68%, cho thấy chi nhánh giảm khoản nợ xấu thu hồi, hoạt động tín dụng cho vay DN chi nhánh hiệu quả, công tác quản trị RRTD cho vay DN ngày Ban lãnh đạo quan tâm nhiều Bảng 2.11: Nợ XLRR cho vay doanh nghiệp Chỉ tiêu Năm 2012 ĐVT: Triệu đồng, % Năm Năm 2013 2014 Dư nợ DN XLRR 686 570 462 Tỷ lệ nợ DN XLRR Mức giảm tỷ lệ nợ DN XLRR so với năm trước 1,37 0.90 0,68 - 0,47 0,22 (Nguồn: Phòng kinh doanh CN NHNo&PTNT KCN ĐN – ĐN) d Tỷ lệ trích lập DPRR cho vay doanh nghiệp Trong thời gian qua chi nhánh thực nghiêm túc việc trích lập DPRR theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Qua bảng 2.12 cho thấy, tỷ lệ trích lập DPRR giảm qua năm, giảm xuống cho thấy NH kiểm soát hiệu rủi ro cho vay DN giảm bớt khả chịu 15 tổn thất rủi ro Tuy nhiên, với tình hình nợ hạn nợ xấu chiếm tỷ lệ cao dẫn đến việc trích lập dự phòng chi nhánh có giảm qua năm thực tế cao so với yêu cầu, nguyên nhân ảnh hưởng đến quỹ thu nhập chi nhánh Bảng 2.12: Tình hình trích lập DPRR cho vay DN Trích lập dự phòng Dự phòng chung Dự phòng cụ thể Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Tổng cộng TLDP Tỷ lệ TLDP Mức giảm tỷ lệ TLDP so với năm trước Năm 2012 373 592 63 82 65 383 965 1,92% Năm 2013 474 775 157 22 240 357 1,249 1,96% ĐVT: Triệu đồng Năm 2014 506 797 85 0 711 1,303 1,91% -0.06% (Nguồn: Phòng kinh doanh CN NHNo&PTNT KCN ĐN - ĐN) 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI CHI NHÁNH 2.3.1 Những kết đạt đƣợc - Chất lượng tín dụng tầm kiểm soát - Tuân thủ nghiêm túc thẩm quyền phán tín dụng, hạn chế rủi ro cho vay vượt thẩm quyền - Đổi cấu dư nợ cho vay theo hướng mở rộng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, tăng cường cho vay có tài sản bảo đảm, không hạ thấp tiêu chuẩn nới lỏng điều kiện tín dụng - Duy trì lựa chọn khách hàng tốt, có uy tín cho vay, đồng thời thu hẹp khoản cấp tín dụng kinh doanh bất động sản chứng khoán 16 - Chính sách tín dụng, quy trình cho vay, việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng rủi ro… nhìn chung chấp hành đầy đủ, kịp thời theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam 2.3.2 Những mặt hạn chế - Việc xếp hạng tín dụng chưa thực theo định kỳ quy định NHNo&PTNT VN - Công tác thẩm định khách hàng vay vốn nhiều hạn chế - Việc kiểm tra giám sát sau cho vay chưa thực chặt chẽ, sát sao, chưa kịp thời, chưa sâu vào nội dung - Công tác kiểm soát nội chưa thực thường xuyên, chất lượng thấp - Hoạt động cho vay chi nhánh phụ thuộc nhiều vào TSĐB việc định giá TSĐB hạn chế Một số tài sản chấp có tính khoản thấp dẫn đến khó thu hồi nợ - Chưa trọng biện pháp đa dạng hoá để phân tán rủi ro - Chưa có phối hợp chặt chẽ công ty bảo hiểm ngân hàng việc khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm xử lý rủi ro xảy khách hàng mua bảo hiểm - Chất lượng nguồn nhân lực chưa cao, nhiều hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế  Nguyên nhân từ phía ngân hàng Công tác thu thập thông tin tín dụng chưa đầy đủ xác; thiếu kiểm tra, giám sát khoản vay; công tác kiểm tra, kiểm soát nội CN chưa đảm bảo thời gian chất lượng; chưa có phối hợp chặt chẽ công ty bảo hiểm NH; chưa trọng biện pháp đa dạng hoá để phân tán rủi ro  Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp Trình độ khả quản lý DN yếu kém; KH vay vốn phần lớn có mức vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng thấp, hệ số nợ vay 17 gấp nhiều lần vốn chủ sở hữu; khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích; KH thiện chí việc trả nợ vay  Nguyên nhân từ phía môi trường bên Kết luận chƣơng 2: Thực tiễn hoạt động tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT KCN ĐN- ĐN cho thấy tiềm ẩn rủi ro Do đó, để tăng trưởng tín dụng kèm với quản lý chất lượng tín dụng yêu cầu cấp bách đặt phải quản lý chặt chẽ khoản cho vay giảm bớt tỷ lệ tổn thất tín dụng, đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu Chi nhánh cần có biện pháp linh hoạt, thích hợp nhằm quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh, góp phần phát triển tín dụng bền vững 18 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT KCN ĐIỆN NAM - ĐIỆN NGỌC 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CHO VAY DN CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT KCN ĐIỆN NAM - ĐIỆN NGỌC 3.1.1 Định hƣớng chung NHNo&PTNT Quảng Nam 3.1.2 Định hƣớng phát triển thị xã Điện Bàn giai đoạn 20162020 3.1.3.Định hƣớng kiểm soát RRTD cho vay DN chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc  Mục tiêu: - Mở rộng cho vay doanh nghiệp đảm bảo kiểm soát rủi ro cách an toàn hiệu quả: - Dư nợ cho vay DN: Tăng từ 15-20%/năm - Khách hàng DN: Tăng trưởng 20-25%/năm - Tỷ lệ nợ xấu: Giảm xuống 1,0% /năm  Định hướng - Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng, mở rộng hình thức cho vay - Nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay KH vay vốn, kiểm soát chặt chẽ quy trình giải ngân tổ chức tốt việc kiểm tra sử dụng vốn vay - Phân tán rủi ro danh mục cho vay theo hướng lựa chọn ngành nghề, lĩnh vực nhóm KH có khả phát triển tốt đạt hiệu quả, tiếp tục hạn chế cho vay lĩnh vực kinh doanh bất động sản, chứng khoán - Thực tốt hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội để nâng cao chất lượng kinh doanh đảm bảo an toàn cho hoạt động Chi 19 nhánh, tổ chức tốt việc kiểm tra, giám sát liên tục, toàn diện trình sử dụng vốn vay - Củng cố quan hệ với khách hàng doanh nghiệp tại, tích cực tìm kiếm, gia tăng doanh nghiệp địa bàn 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI CHI NHÁNH 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định khách hàng Công tác thẩm định không dừng lại việc đánh giá tình hình hoạt động khách hàng kinh doanh khứ, mà cần phải đánh giá tình hình hoạt động khách hàng tương lai, yêu cầu khách hàng lập báo cáo luồng tiền dự toán, báo cáo thu nhập tạm tính bảng tổng kết tài sản tạm tính Qua đó, CBTD xác định khách hàng có dòng tiền vào để trả nợ dòng tiền cần vay bù đắp Bao gồm: Kiểm tra xác minh số liệu, thông tin khách hàng cung cấp; phân tích dòng tiền thẩm định PASXKD/ dự án đầu tư; phân tích rủi ro 3.2.2 Tăng cƣờng khâu kiểm tra sau vay  Kiểm tra cho vay Khi doanh nghiệp yêu cầu nhận nợ vay, CBTD phải kiểm tra chặt chẽ trình giải ngân, đối chiếu mục đích yêu cầu giải ngân với tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay doanh nghiệp, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Mục đích yêu cầu giải ngân phù hợp với mục đích, phương án vay vốn ban đầu doanh nghiệp Vì doanh nghiệp thường đề nghị giải ngân cho hạng mục công trình vượt dự toán ban đầu Tăng cường áp dụng phương thức giải ngân chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay doanh nghiệp, đồng thời hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 20  Kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Tiến hành kiểm tra tất khoản cho vay theo định kỳ 30, 60 90 ngày khoản cho vay nhỏ vừa; khoản cho vay lớn xếp hạng tín dụng thấp tài sản đảm bảo khoản nợ hạn phải kiểm tra thường xuyên hơn, nhằm kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa, kiểm soát RRTD Bên cạnh đó, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Quản lý chặt chẽ thường xuyên khoản cho vay có vấn đề, CBTD cần chủ động sử dụng kết hợp phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế tình hình doanh nghiệp sở SXKD Đối với khoản vay có dấu hiệu bất thường CBTD phải báo cáo với lãnh đạo nhằm có biện pháp xử lý kịp thời Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có biểu khả thu hồi biện pháp hữu hiệu góp phần kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Mặt khác để đảm bảo tính khách quan trong khâu kiểm tra, giám sát khoản vay, chi nhánh cần bố trí cán kiểm tra chéo 3.2.3 Hoàn thiện công tác thu thập, xử lý thông tin xếp hạng tín dụng khách hàng Hiện việc xếp hạng tín dụng thực máy vi tính phần mềm riêng, để nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp cần thực tốt khâu thu thập thông tin nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc XHTD Thông tin tài thu thập phải đảm bảo độ tin cậy cao thông qua báo cáo tài kiểm toán Thông tin phi tài cần phải trung thực, khách quan 21 Sử dụng kết xếp hạng tín dụng nội nhằm xây dựng môi trường tín dụng hiệu đưa sách tín dụng phù hợp với khách hàng Đây công cụ chi nhánh đánh giá toàn danh mục tín dụng, xác định cách hợp lý, xác mức tổn thất tín dụng cho dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế 3.2.4 Đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro Chi nhánh cần đa dạng hóa danh mục cho vay, không tập trung cho vay loại khách hàng hay lĩnh vực mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro là: Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư, đa dạng hóa phương thức cho vay loại hình cho vay, đa dạng hóa khách hàng Chi nhánh cần có biện pháp quản lý rủi ro cho toàn danh mục để tính toán tỷ trọng đầu tư ngành hàng , loại vay phân theo thời hạn vay, loại tiền, tài sản đảm bảo, để có rủi ro thấp nhất, phù hợp với chiến lược, cấu nguồn ốn lực ngân hàng 3.2.5 Nghiêm chỉnh chấp hành quy chế đảm bảo tiền vay Chi nhánh cần phải có quy định chặt chẽ tài sản đảm bảo, tính hợp pháp giấy tờ sở hữu tài sản khách hàng Ngoài ra, chi nhánh phải tạomối quan hệ tốt với địa phương để tránh vướng mắc trình xử lý tài sản chấp Thực tế cho thấy nhiều trường hợp khách hàng không trả nợ vay tòa án phán lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ công việc lý tài sản đảm bảo vấn thực được, thực chậm giá trị lý tài sản thu thấp giá trị nợ phải thu hồi Để giảm thiểu rủi ro liên quan tới tài sản đảm bảo chi nhánh cần làm tốt công việc sau: Thực tốt công tác định giá định giá lại TSĐB; tăng cường kiểm tra TSĐB động sản 22 3.2.6 Sử dụng biện pháp kỹ thuật nhằm chuyển giao rủi ro a Mua bảo hiểm tài sản bảo hiểm tín dụng - Đối với bảo hiểm tài sản Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản điều kiện vay vốn phải quy định rõ ràng cụ thể danh mục tài sản phải mua bảo hiểm - Đối với bảo hiểm tín dụng Trong thời gian tới chi nhánh cần có quy định cụ thể để áp dụng mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay riêng lẻ danh mục cho vay nhằm chuyển giao rủi ro cho công ty bảo hiểm rủi ro xẩy b Áp dụng hình thức bảo lãnh Chi nhánh cần yêu cầu bên vay vốn phải có đầy đủ loại bảo lãnh bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh toán, bảo lãnh hoàn tạm ứng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng công trình máy móc thiết bị để trường hợp đối tác khách hàng không thực tổ chức, cá nhân phát hành thư bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh nhằm hạn chế rủi ro xẩy ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh, khả trả nợ doanh nghiệp 3.2.7 Các giải pháp hỗ trợ a Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chi nhánh b Xây dựng mối quan hệ lâu dài với doanh nghiệp c Nâng cao chất lượng công nghệ quản lý 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 3.3.4 Đối với Hiệp hội Doanh nghiệp Kết luận chƣơng 3: Từ thực trạng công tác kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp chi nhánh, nội dung chương xây dựng định hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD 23 cho vay doanh nghiệp chi nhánh Mặc dù thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt chấp nhận rủi ro, chi nhánh sử dụng biện pháp nhằm hạn chế mức thấp RRTD giảm thiểu tổn thất gây ra, nâng cao khả quản trị, điều hành, đảm bảo cho hoạt động tín dụng chi nhánh tăng trưởng ổn định bền vững Đề xuất kiến nghị Chính phủ, NHNN vấn đề chế, sách, luật pháp, nhằm nâng cao hiểu công tác kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp thời gian đến 24 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng nói chung, kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói riêng hoạt động không mẻ với ngân hàng thương mại Tuy nhiên nghiệp vụ tương đối khó phức tạp, hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt hoạt động cho vay NHTM Nếu không chấp nhận rủi ro tạo hội kinh doanh mới, phát triển cho vay Do quản lý rủi ro yêu cầu tất yếu đặt trình tồn phát triển Ngân hàng Vì để quản lý rủi ro có hiệu ngân hàng cần sử dụng cách linh hoạt biện pháp quản trị rủi ro, để đạt mục tiêu ngân hàng hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Để công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp đạt kết khả quan đòi hỏi phải có vào cuộc, nỗ lực toàn khối kinh doanh, khối xử lý nội bộ, khối quản lý rủi ro từ chi nhánh đến hội sở Trong trình thực đề tài tránh thiếu sót, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến Quý thầy cô, bạn đồng nghiệp người quan tâm đến vấn đề để đề tài hoàn thiện ứng dụng có hiệu thực tế kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT KCN Điện Nam - Điện Ngọc, tỉnh Quảng Nam chi nhánh khác hệ thống NHNo&PTNT