Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ sản xuất nông nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh krông năng, buôn hồ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO ðẠI HỌC ðÀ NẴNG HOÀNG VĂN THÁI KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH KRÔNG NĂNG, BUÔN HỒ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ðà Nẵng – Năm 2016 Công trình ñược hoàn thành ðẠI HỌC ðÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 2: TS LÊ ðỨC NIÊM Luận văn ñã ñược bảo vệ trước Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp ðắk Lắk vào ngày tháng 10 năm 2016 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, ðại học ðà Nẵng - Thư viện trường ðại học Kinh tế, ðại học ðà Nẵng MỞ ðẦU Tính cấp thiết ñề tài Trong kinh tế nước ta nay, kinh tế hộ sản xuất nông nghiệp (HSX NN) chiếm vị trí vô quan trọng, ñể mở rộng quy mô ñổi trang thiết bị tham gia vào quan hệ kinh tế khác, HSX NN ñều cần vốn tín dụng Ngân hàng nguồn cung cấp vốn ñáp ứng nhu cầu ñó Với chủ trương công nghiêp hoá - ñại hoá nông nghiệp nông thôn, xoá ñói giảm nghèo, xây dựng nông thôn nhu cầu vay vốn HSX NN ngày lớn, ñi kèm ñó hoạt ñông kinh doanh ngân hàng lĩnh vực cho vay HSX NN có nhiều rủi ro Bởi mở rộng tín dụng phải ñi kèm với việc nâng cao chất lượng, ñảm bảo an toàn hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng Nhận thức ñược vấn ñề trên, với mong muốn góp phần kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) cho vay HSX NN ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Krông Năng - Buôn Hồ (trong viết xin ñược gọi ngắn gọn Agribank Krông Năng) nên chọn ñề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ sản xuất nông nghiệp ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Krông Năng - Buôn Hồ” làm ñề tài nghiên Mục tiêu nghiên cứu − Hệ thống hoá vấn ñề lý luận kiểm soát RRTD cho vay ngân hàng thương mại − Phân tích thực trạng kiểm soát cho vay HSX NN Agribank Krông Năng giai ñoạn 2013-2015 − ðề xuất giải pháp nhằm kiểm soát RRTD cho vay HSX NN Agribank Krông Năng ðối tượng phạm vi nghiên cứu − Toàn vấn ñề lý luận liên quan ñến công tác kiểm soát RRTD NHTM thực tiễn công tác kiểm soát RRTD cho vay HSX NN Agribank Krông Năng − Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Chỉ kiểm soát không bao hàm toàn nội dung quản trị rủi ro + Về không gian: ðề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu kiểm soát RRTD cho vay ñối với HSX NN ñịa bàn huyện Krông Năng - tỉnh ðăk Lăk + Về thời gian: ðề tài nghiên cứu kiểm soát RRTD cho vay HSX NN Agribank Krông Năng năm từ 2013 ñến hết năm 2015 Phương pháp nghiên cứu Từ tảng sở lý luận thực tiễn hoạt ñộng kiểm soát rủi ro cho vay HSX NN, luận văn sử dụng phương pháp lịch sử, tổng hợp, thống kê mô tả, quy nạp, diễn dịch, phân tích so sánh, ñối chiếu kết hợp lý luận thực tiễn kinh doanh ngân hàng nhằm phục vụ cho nghiên cứu ñề tài ñể ñưa nhận xét, ñánh giá vấn ñề liên quan ñến nội dung luận văn Thu thập liệu thứ cấp tài liệu nội bộ, báo cáo tổng kết công tác tín dụng NHTM, quan liên quan, tạp chí, kết luận hội thảo chuyên ñề, trang thông tin ñiện tử … Trên sở liệu thu thập ñược, xử lý phân tích liệu, tìm nguyên nhân, nhân tố ảnh hưởng, kết luận ñề giải pháp Ý nghĩa khoa học thực tiễn ñề tài ðề tài làm rõ vấn ñề lý luận tín dụng ngân hàng, RRTD cho vay Ngân hàng ðánh giá thực trạng công tác kiểm sóat RRTD cho vay HSX NN Agribank Krông Năng ðề xuất biện pháp nhằm hoàn thiện kiểm soát RRTD cho vay HSX NN Agribank Krông Năng Bố cục luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HSX NN NHTM Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Agribank Krông Năng Chương 3: Giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Agribank Krông Năng Tổng quan công trình nghiên cứu liên quan ñến ñề tài CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP CỦA NHTM 1.1.1 Khái quát cho vay NHTM a Khái niệm cho vay b Phân loại cho vay NHTM 1.1.2 Khái niệm, ñặc ñiểm cho vay hộ sản xuất nông nghiệp a Khái niệm HSX NN Hộ sản xuất ñược xác ñịnh ñơn vị kinh tế tự chủ, ñược Nhà nước giao ñất quản lý sử dụng hoạt ñộng sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp Nhà nước quy ñịnh.” b ðặc ñiểm HSX NN HSX NN hoạt ñộng nhiều ngành nghề lĩnh vực nông nghiệp phát triển nông thôn Bên cạnh ñó hộ tiến hành sản xuất kinh doanh ngành nghề phụ ðặc ñiểm sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề góp phần nâng cao hiệu hoạt ñộng HSX nước ta thời gian qua c ðặc ñiểm cho vay HSX NN - ðối tượng ñi vay tầng lớp nông dân - Tính thời vụ gắn liền với chu kỳ sinh trưởng ñộng thực vật: - Môi trường tự nhiên có ảnh hưởng ñến thu nhập khả trả nợ khách hàng - Chi phí tổ chức cho vay cao 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm RRTD cho vay NHTM RRTD cho vay HSX NN khả xảy thiệt hại, mát tổn thất tài mà ngân hàng gánh chịu khách hàng HSX NN không thực ñúng nghĩa vụ cam kết hợp ñồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không ñầy ñủ không trả nợ ñến hạn khoản gốc lãi 1.2.2 Phân loại RRTD a Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro b Căn vào tính chất RRTD c Căn vào tính chất chủ quan khách quan 1.2.3 ðặc ñiểm RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp - RRTD cho vay mang tính gián tiếp - RRTD cho vay có tính chất ña dạng phức tạp - RRTD cho vay có tính tất yếu - RRTD cho vay HSX NN khó giám sát 1.2.4 Nguyên nhân tác hại RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp a Nguyên nhân RRTD cho vay − Các nguyên nhân từ phía khách hàng − Các nguyên nhân từ phía ngân hàng − Các nguyên nhân khác b Tác hại RRTD cho vay − ðối với ngân hàng bị rủi ro − ðối với hệ thống ngân hàng kinh tế 1.2.5 Quản trị RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp NHTM a Khái niệm quản trị RRTD cho vay HSX NN NHTM Quản trị RRTD cho vay HSX NN trình ngân hàng tiếp cận RRTD cho vay HSX NN cách khoa học, toàn diện qua việc nhận dạng, ño lường, kiểm soát tài trợ RRTD nhiều công cụ, phương pháp nhằm hạn chế thiệt hại tổn thất RRTD gây b Nội dung quản trị RRTD cho vay HSX NN NHTM Quản trị RRTD cho vay HSX NN gồm bốn nội dung: − Nhận diện RRTD − ðo lường RRTD − Kiểm soát RRTD − Tài trợ RRTD 1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP CỦA NHTM 1.3.1 Khái niệm kiểm soát RRTD cho vay Kiểm soát RRTD ngân hàng: việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hòa, chuyển giao, tự tài trợ nhằm giảm thiểu tần suất xuất mức ñộ thiệt hại RRTD gây 1.3.2 Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Kiểm soát ñược mức ñộ thiệt hại RRTD giới hạn ñề ðảm bảo hoạt ñộng an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững ñiều kiện thị trường ñầy biến ñộng, nguy rủi ro ngày gia tăng Thực ñúng quy ñịnh nhà nước pháp luật hành 1.3.3 Nội dung kiểm soát RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Xét theo phương thức kiểm soát RRTD, nội dung kiểm soát RRTD ñược chia thành phương thức sau: a Né tránh rủi ro b Ngăn ngừa rủi ro c Giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay gây d Trung hoà RRTD e Chuyển giao rủi ro 1.3.4 Các tiêu chí phản ánh kết quản trị RRTD cho vay hộ sản xuât a Biến ñổi kết cấu nhóm nợ Thông qua tiêu này, có nhìn tổng quát tỷ trọng nhóm nợ cho vay HSX NN biến ñộng qua năm, từ ñó ñánh giá ñược kết hoạt ñộng kiểm soát RRTD cho vay HSX NN NHTM b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu cho vay HSX NN tổng dư nợ HSX NN cao chất lượng tín dụng cho vay HSX NN ngược lại Mức giảm tỷ lệ nợ xấu kỳ so với kỳ trước cho thấy hiệu công tác quản lý nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu Tổng dư nợ x 100% c Mức giảm tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể Trong ñó, tỷ lệ DPRR ñã trích lập ñược tính theo công thức: Tỷ lệ DPRR cụ thể ñã trích lập = DPRR cụ thể ñã trích lập Tổng dư nợ x 100% NHTM thực trích lập trì dự phòng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm ñến nhóm qui ñịnh Thông tư 02/2013/TT-NHNN ñể ñảm bảo an toàn hoạt ñộng tín dụng ngân hàng d Mức giảm tỷ lệ nợ xoá ròng Nợ xóa khoản nợ ñược xếp vào nợ xấu thời gian theo quy ñịnh khách hàng không khả chi trả nên ngân hàng phải xóa nợ cách sử dụng nguồn DPRR ñã trích ñể thực xóa nợ Tỷ lệ xóa nợ ròng cao cho thấy công tác kiểm soát rủi ro ngân hàng hạn chế Xóa nợ ròng = Dư nợ xóa – Số tiền ñã thu hồi Tỷ lệ xóa nợ ròng kỳ = (Nợ xóa ròng kỳ/Tổng dư nợ )x 100% Từ việc tính toán tiêu cụ thể nói trên, so sánh với mức kế hoạch ñề ñể ñánh giá kết kiểm soát RRTD cho vay HSX NN 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng ñến kết kiểm soát RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp NHTM a Nhóm nhân tố bên ngân hàng - Chính sách tín dụng nói chung sách cho vay HSX NN nói riêng - Quy mô cho vay HSX NN - Năng lực quản trị ñiều hành - Nguồn thông tin tín dụng ñối với khách hàng vay HSX NN 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI AGRIBANK KRÔNG NĂNG 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK KRÔNG NĂNG 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Nhiệm vụ chức Agribank Krông Năng 2.1.3 Hệ thống tổ chức Agribank Krông Năng a Sơ ñồ cấu tổ chức b Nhiệm vụ chức phòng ban 2.1.4 Một số kết hoạt ñộng chủ yếu Agribank Krông Năng giai ñoạn 2013-2015 a Hoạt ñộng huy ñộng vốn b Hoạt ñộng cho vay c Hoạt ñộng dịch vụ d Kết hoạt ñộng kinh doanh 2.2 THỰC TRẠNG CÁC BIỆN PHÁP NGÂN HÀNG AGRIBANK KRÔNG NĂNG ðà TIẾN HÀNH ðỂ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP 2.2.1 ðặc ñiểm khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp vay vốn Chi nhánh Agribank Krông Năng a Số lượng HSX NN vay vốn Chi nhánh Qua qua trình hoạt ñộng phát triển, tất nỗ lực, phấn ñấu tập thể cán nhân viên Chi nhánh, số lượng khách hàng tăng ñều qua năm, ñặc biệt ñối với khách hàng HSX NN, cụ thể sau: 11 Bảng 2.6 Số lượng khách hàng HSX NN Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 2145 2358 2470 213 112 I Số hộ SX NN II Tăng trưởng so với năm trước (Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank Krông Năng) Dựa vào Bảng 2.6 thấy với ñặc ñiểm vị trí ñịa lý ñiều kiện kinh tế Krông Năng nên tỷ trọng cho vay HSX NN cao, Agribank Krông Năng xác ñịnh khách hàng HSX NN mục tiêu quan trọng ñối với Chi nhánh Bởi Chi nhánh tạo ñiều kiện cho việc phát triển khách hàng, ñẩy mạnh tăng trưởng dư nợ tín dụng với nỗ lực cán nhân viên Chi nhánh việc tìm kiếm khách hàng HSX NN b Tình hình cho vay HSX NN Bảng 2.7 Tình hình tổng dư nợ HSX NN Agribank Krông Năng giai ñoạn 2013-2015 ðơn vị tính: Triệu ñồng Dư nợ cho vay hộ sản xuất Tổng dư nợ Năm 2013 Giá trị Tỷ trọng Năm 2014 Giá trị Tỷ trọng Năm 2015 Giá trị Tỷ trọng 310.241 100.00% 377.047 100.00% 410.327 100.00% Dư nợ cho vay 264.760 85.34% HSX 333.385 88.42% 374.834 91.35% + Ngắn hạn 193.936 73.25% 251.639 75.48% 294.507 78.57% 70.823 81.746 80.327 +Trung, hạn dài 26.75% 24.52% 21.43% (Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank Krông Năng) 12 Trong giai ñoạn Chi nhánh thực chủ trương tăng trưởng tín dụng thận trọng theo hướng ñạo Agribank cấp tình hình kinh tế ñất nước, tỉnh ðakLak thực tế kinh tế xã hội ñịa phương, Chi nhánh ñã áp dụng biện pháp nhằm hạn chế tăng trưởng nóng hoạt ñộng tín dụng nói chung cho vay HSX NN nói riêng Do vậy, dư nợ cho vay HSX NN Chi nhánh tăng mức ñộ vừa phải 2.2.2 Thực trạng biện pháp nhằm kiểm soát RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Agribank Krông Năng a Các giải pháp né tránh RRTD − Lựa chọn khách hàng cho vay sở xếp hạng tín dụng nội bộ: Bảng 2.8 Các mức xếp loại tín dụng nội Agribank STT Hạng Krông Năng Phân loại rủi ro AAA Rủi ro thấp AA Rủi ro thấp A Rủi ro thấp BBB Rủi ro thấp BB Rủi ro thấp B Rủi ro thấp CCC Rủi ro trung bình CC Rủi ro trung bình C Rủi ro cao D Rủi ro cao Chính sách tín dụng Mở rộng tín dụng Duy trì tín dụng Hạn chế tín dụng Chấm dứt tín dụng (Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank Krông Năng) 13 b Ngăn ngừa rủi ro c Giảm thiểu tổn thất rủi ro gây d Chuyển giao RRTD cho vay hộ sản xuất e Thiết lập nguồn tài bên ñể bù ñắp thiệt hại RRTD 2.2.3 ðánh giá kiểm soát RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Agribank Krông Năng a Cơ cấu nhóm nợ diễn biến theo hướng tích cực Thực theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, năm qua, Chi nhánh ñã thực việc phân loại nợ HSX NN, cụ thể sau: Bảng 2.9 Cơ cấu nhóm nợ cho vay HSX NN Agribank Krông Năng giai ñoạn 2013-2015 ðVT: Triệu ñồng Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Dư nợ 264,740 100% Tỷ lệ (%) 333,385 100% 374,834 100% Nợ nhóm 244,329 92,29% 310,515 93,14% 354,331 94,53% Nợ nhóm 16,334 6,17% 19,136 5,74% 17,317 4,62% Nợ nhóm 1,959 0,74% 1,5 0,45% 937 0,25% Nợ nhóm 1,191 0,45% 1,434 0,43% 1,424 0,38% Nợ nhóm 927 0,35% 800 0,24% 825 0,22% 2.Nợ xấu 1,54% 3,734 1,12% 3,186 0,85% 4,077 ( Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank huyện Krông Năng) Mặc dù nợ nhóm chiếm tỷ lớn tổng dư nợ cho vay HSX NN, nhiên so với ñịa bàn môi trường hoạt ñộng 14 Chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu nằm tầm kiểm soát cao ðể nâng cao lực cạnh tranh mình, ñồng thời tránh rủi ro thời gian tới Chi nhánh cần phải giảm tỷ lệ nợ xấu ðây thực thách thức ñối với công tác kiểm soát RRTD cho vay HSX NN Chi nhánh yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng HSX NN ñòi hỏi cấp bách, thiết thực b Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm Bảng 2.10 Tình hình nợ xấu cho vay HSX NN Agribank Krông Năng năm 2013-2015 ðVT: Triệu ñồng Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chỉ tiêu Số tiền Nợ xấu CV HSX NN 4,077 Nợ nhóm 1,959 48.05% 1500 40.17% Nợ nhóm 1,191 29.21% 1,434 38.40% 1,424 44.70% Nợ nhóm 927 22.737% Tỉ lệ nợ xấu (HSX) TT(%) 100% 1.54% Số tiền TT(%) 3,734 Số tiền 100% 3,186 800 21.42% 1.12% TT(%) 100% 937 29.41% 825 25.89% 0.85% (Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank huyện Krông Năng) Qua bảng 2.10, nhìn chung ta thấy tỉ lệ nợ xấu Chi nhánh ñược trì mức tốt, thấp so với tỉ lệ nợ xấu trung bình toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Qua ñây thấy, bên cạnh việc tăng trưởng tích cực dư nợ HSX NN, tỉ lệ nợ xấu ñã ñược trì mức thấp ñiều ñáng mừng, nhiên tỉ lệ chưa ổn ñịnh nên Agribank Krông Năng cần trọng vào công tác xử lý nợ xấu nâng cao chất cho vay 15 c Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể giảm Bảng 2.11 Tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể cho vay HSX NN ðVT: Triệu ñồng,% Năm 2013 2015 Tăng Số liệu Chỉ tiêu 2014 Số liệu giảm so Tăng Số liệu với 2013 DPRR cụ thể Tổng dư nợ Tỷ lệ DPRRCT (%) giảm so với 2014 566 633 675 264.760 333.385 374.834 0.21 0.19 -0.02 0.18 -0.01 (Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank huyện Krông Năng) Với việc phải trích lập DPRR, Chi nhánh ñã nhận thấy cách rõ ràng ảnh hưởng trực tiếp việc không thu hồi ñược nợ, ñồng thời với thay ñổi theo chiều hướng xấu kinh tế nói chung thị trường bất ñộng sản nói riêng ñã làm bộc lộ nhược ñiểm cho vay phụ thuộc nhiều vào TSBð ðây học ñể NHTM Chi nhánh rút kinh nghiệm, thay ñổi tư cho vay khách hàng phải dựa việc ñánh giá hiệu hoạt ñộng phương án kinh doanh d Tỷ lệ nợ xoá ròng Từ ngày thành lập ñến nay, hoạt ñộng tín dụng Chi nhánh chưa thực xoá nợ cho khoản vay HSX NN 16 2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI AGRIBANK KRÔNG NĂNG 2.3.1 Những kết ñạt ñược Thứ nhất, tỷ lệ nợ xấu nợ nhóm ñược giữ mức cho phép, giảm dần qua năm Thứ hai, thu nợ xử lý nợ ñã ñược trọng có nhiều biện pháp xử lý Thứ ba, mức trích quỹ DPRR tổng dư nợ ñược trích ñúng, trích ñủ giảm dần năm Chi nhánh ñã chọn lọc khách hàng ñối với khoản vay áp dụng theo quy ñịnh trích lập DPRR Ngân hàng nhà nước Thứ tư, tổ chức phận tín dụng Chi nhánh chặt chẽ, ñang bước tuân theo nguyên tắc quản trị rủi ro, thực việc phân cấp quyền phán rõ ràng; ñịnh kỳ có kiểm tra giám sát, thực bảo ñảm tiền vay ngăn ngừa ñược rủi ro Nhìn chung, Chi nhánh ñã áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm soát RRTD 2.3.2 Những mặt hạn chế Thứ nhất, công tác thu thập thông tin khách hàng, sàng lọc, xếp hạng nội cho ñối tượng cho vay HSX NN chưa ñạt hiệu cao CBTD chi nhánh thiếu nhiều thông tin thông tin thị trường, lịch sử khách hàng, quan hệ tín dụng khách hàng khách hàng liên quan… làm ảnh hưởng nhiều ñến công tác thẩm ñịnh ñịnh cho vay Thứ hai, kết thẩm ñịnh tín dụng chưa phản ánh ñúng tình hình khách hàng ñể có ñịnh tín dụng ñúng ñắn Bên cạnh ñó ñối với khoản vay lại, vay khách hàng cũ Chi nhánh 17 CBTD không thực việc tái thẩm ñịnh ñối với khách hàng mà lấy thông tin từ năm trước ñó có sẵn hồ sơ tín dụng, ñiều gây rủi ro lớn cho khoản vay không nắm bắt ñược tình hình tài chính, TSðB thực tế khách hàng Thứ ba, việc ñịnh giá tài sản sơ sài Thứ tư, công tác kiểm soát vốn vay sau giải ngân nhiều hạn chế Thứ năm, chưa phát kịp thời sai phạm nghiệp vụ tín dụng, ñạo ñức nghề nghiệp rủi ro tiềm ẩn hoạt ñộng Chi nhánh Thứ sáu, chưa có quy ñịnh rõ ràng hình thức kỷ luật ñối với trường hợp sai phạm CBTD gây hậu xấu cho Chi nhánh Thứ sáu, ña dạng hoá danh mục cho vay HSX NN Chi nhánh chưa hiệu … 2.3.3 Nguyên nhân tồn công tác kiểm soát RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Agribank Krông Năng a Nguyên nhân bên b Nguyên ngân bên Kết luận Chương 18 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIẾM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT TẠI AGRIBANK KRÔNG NĂNG 3.1 ðỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK KRÔNG NĂNG TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 ðịnh hướng chung − Agribank Krông Năng xác ñịnh tiếp tục giữ vững vị thế, phát huy vai trò quan trọng Ngân hàng Thượng mại hàng ñầu Việt Nam, khẳng ñịnh vai trò chủ ñạo phát triển kinh tế- xã hội khu vực nông nghiệp, nông thôn khu vực − Triển khai liệt ñề án cấu lại hoạt ñộng ðổi chế quản lý, ñiều hành kế hoạch kinh doanh − Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, phân tích, ñánh giá ñúng thực trạng nợ xấu liệt triển khai biện pháp xử lý thu hồi, giảm nợ xấu − Xây dựng quy trình quản lý ñại mặt nghiệp vụ, trọng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Kiểm tra, kiểm soát nội theo hướng nâng cao chất lượng, hiệu quả, rà soát chỉnh sửa quy trình giao dịch cửa hậu kiểm − Nâng cao chất lượng dịch vụ tất mạng lưới hoạt ñộng ñịa bàn Huyện Krông Năng, tạo ñiều kiện thuận lợi cho khách hàng ñến giao dịch với ngân hàng Phát triển ña dạng dịch vụ ngân hàng ñại 3.1.2 ðịnh hướng hoàn thiện kiểm soát RRTD cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Agribank Krông Năng − Tăng trưởng tín dụng mức ñộ vừa phải Tiếp tục kiểm soát 19 chặt chẽ chất lượng tín dụng, ñặt mục tiêu an toàn tín dụng hết Gắn công tác tín dụng với nhiệm vụ trọng tâm huy ñộng vốn phát triển dịch vụ − Không cho vay liên Chi nhánh, ñịa bàn − Tập trung thu lãi ñọng, lãi 365 ngày, thu nợ khoản nợ ñã xử lý RRTD ñang hạch toán ngoại bảng ñể tăng thêm nguồn lợi nhuận − Thực ñánh giá, phân loại nợ cách xác, khách quan phản ánh ñúng chất lượng tín dụng Chi nhánh, hạn chế khoản nợ xấu phát sinh, tỷ lệ nợ xấu 1% tổng dư nợ HSX NN − Tăng cường công tác quản lý, kiểm tra kiểm soát nhằm hoàn thiện quản trị tín dụng, hạn chế rủi ro cho vay HSX NN − Phấn ñấu tiếp tục nâng cao chất lượng ñội ngũ cán tín dụng theo tiêu chuẩn quy ñịnh, nâng cao lực trình ñộ chuyên môn, nghiệp vụ, nâng cao lực quản lý rủi ro, lực phân tích thị trường − Xây dựng thực tốt sách khách hàng HSX NN, giữ vững khách hàng có, khôi phục quan hệ với khách hàng cũ, thu hút khách hàng ñồng thời tăng cường hợp tác với khách hàng HSX NN có hiệu 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI AGRIBANK KRÔNG NĂNG 3.2.1 Tổ chức khai thác tốt nguồn thông tin tín dụng 3.2.2 Thực nguyên tắc phân tán rủi ro cho vay 3.2.3 Nâng cao hiệu giám sát sau vay vốn nhằm phát xử lý nợ có vấn ñề kịp thời 20 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh cho vay 3.2.6 Kết hợp tín dụng cho vay hộ sản xuất nông nghiệp gắn với bảo hiểm tín dụng 3.2.7 Thiết lập mối quan hệ tốt bền lâu ñối với khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp 3.2.8 Chú trọng ñào tạo, bồi dưỡng trình ñộ, lực, ñạo ñức nghề nghiệp cán nhân viên Agribank Krông Năng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị ñối với Chính phủ, quan quyền cấp - Hoàn thiện hệ thống sách hành, ñặc biệt trọng ưu tiên phát triển kinh tế - xã hội vùng nông thôn - Sự thay ñổi sách Nhà nước cần ñược công bố rõ ràng có thời gian cần thiết ñể chuyển ñổi - Tòa án, Thi hành án cấn tiến hành xử lý vụ kiện ñòi nợ thi hành án ñược nhanh chóng, tránh ñể tồn ñọng vụ kiện ñể ngân hàng thu hồi khoản nợ gốc lãi - Sửa ñổi sách bảo ñảm quyền chủ ñộng TCTD xử lý tài sản ñảm bảo, chế sách bảo vệ quyền lợi người cho vay theo nguyên tắc thông thường người vay không hoàn ñược nợ, TCTD cho vay ñược quyền bán TSBð, chấp ñể lý khoản nợ ñó thông quan nào, ngoại trừ hợp ñồng tín dụng có tranh chấp - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo môi trường pháp lý lành mạnh ñể khuyến khích sản xuất kinh doanh HSX NN doanh nghiệp, ñồng thời bảo vệ lợi ích ñáng NHTM 21 3.3.2 Kiến nghị ñối với Ngân hàng Nhà nước − Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, ñảm bảo tiền vay sở bảo ñảm an toàn cho hoạt ñộng tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy ñịnh chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo ñảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM − Thực tế thông tin trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) cung cấp thời gian qua sơ sài so với nhu cầu thông tin nhằm nâng cao trách nhiệm tín dụng NHTM chưa kể thông tin thiếu tính kịp thời ña dạng − Tăng cường công tác tra, giám sát ñối với NHTM ñịa bàn, xử lý trường hợp NHTM không thực ñầy ñủ, ñúng thời hạn quy ñịnh an toàn hoạt ñộng ngân hàng, báo cáo tài − Tăng cường công tác chống cạnh tranh lành mạnh với chế thoáng, cho phép NHTM mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm với hoạt ñộng kinh doanh nay, NHTM ñã có nhiều sách sáng tạo nhằm nâng cao hiệu hoạt ñộng − NHNN quan chức có thẩm quyền liên quan cần ñưa tiêu chuẩn nghề nghiệp hoạt ñộng kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội NHTM (với chuyên môn nghiệp vụ ñạo ñức nghề nghiệp tương ứng) Người thực công tác kiểm soát nội cần ñược ñào tạo cấp chứng hành nghề ñể ñảm bảo yêu cầu trình ñộ lực − Tăng cường hỗ trợ ñối với NHTM − Các vướng mắc thực xử lý tài sản Khi xử lý nợ vấn ñề ñã ñược ñề cập ñến nhiều lần chưa ñược giải 22 dứt ñiểm ðề nghị NHNN làm việc với quan có thẩm quyền quan tâm ñúng mức tới xúc ngành ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị ñối với Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam − Về quản trị ñiều hành: Tăng cường kỷ cương, tập trung ñạo ñiều hành ñảm bảo tính quán tập trung thống cao nhất, phân công nhiệm vụ rõ ràng, phát huy tính tiên phong gương mẫu người lãnh ñạo ñứng ñầu Vai trò tham mẫu phòng nghiệp vụ, thể từ khâu xây dựng tiêu kế hoạch, trình tổ chức thực tiêu kế hoạch ñược giao − Cần triển khai hướng dẫn cách cụ thể văn ñịnh NHNN hoạt ñộng Ngân hàng cho Chi nhánh Ngân hàng trực thuộc, ñảm bảo tính xác, kịp thời ñồng toàn hệ thống − Agribank Việt Nam cần có biện pháp kịp thời nắm tình hình, phản ánh vướng mắc trình thực thi Luật ngân hàng luật liên quan, ñồng thời kiến nghị với quan Nhà nước có thẩm quyền ban hành sửa ñổi bổ sung, nhằm góp phần hoàn thiện pháp luật ngân hàng luật có liên quan − Theo dõi tình hình hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng cụ thể Chi nhánh ñể kịp thời nắm bắt tình hình, khó khăn, vướng mắc hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng nói chung kiểm soát rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng; từ ñó tổng hợp, phản ánh với quan Nhà nước thẩm quyền ñể xem xét, tháo gỡ − Có thể xây dựng kế hoạch, nội dung ñào tạo, bồi dưỡng, khảo sát vấn kiểm soát RRTD hoạt ñộng ngân hàng từ chương trình tài trợ nước ngoài, nhằm cập nhật kiến thức, kỹ 23 nghiệp vụ ngân hàng quản trị, ñiều hành hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng − Cần xây dựng mô hình tổ chức phận tách bạch riêng biệt chức CBTD, thẩm ñịnh quản lý RRTD, tăng thêm phận quan hệ khách hàng hoạt ñộng cho vay ðồng thời, cần phân ñịnh rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm phận ñó ñể ñảm bảo tính hiệu ñánh giá chất lượng công việc, giám sát lẫn giúp cho ñịnh cho vay mang tính khách quan hơn, kết thẩm ñịnh khách quan xác hơn, trình xử lý nợ nhanh chóng, kịp thời hiệu − Quy ñịnh mức mua bảo hiểm ñối với khách hàng, thủ tục giải bảo hiểm xảy rủi ro nhanh chóng, thuận tiện cho khách hàng 24 KẾT LUẬN Nội dung ñề tài tập trung vào việc phân tích thực trạng tình hình kiểm soát RRTD, ñó nhấn mạnh ñến cho vay ñối tượng HSX NN Agribank Krông Năng ñể tìm ưu ñiểm, nhược ñiểm khó khăn vướng mắc việc thực hiện, từ ñó ñưa hướng hoàn thiện góp phần nâng cao chất lượng kiểm soát RRTD Chi nhánh Nội dung ñề xuất giải pháp hoàn thiện ñặc biệt trọng vào nội dung phạm vi mà chi nhánh thực ñược, có số ñề xuất ñối với Agribank Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Chính phủ Những kết nghiên cứu luận văn hy vọng góp phần nhỏ việc nâng cao hiệu công tác kiểm soát RRTD cho vay HSX NN Chi nhánh, tạo môi trường tín dụng an toàn hiệu ñể Chi nhánh ñạt ñược mục tiêu kinh doanh cao nhất, ñủ sức cạnh tranh với NHTM nước [...]... danh mục trong cho vay HSX NN tại Chi nhánh chưa hiệu quả … 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại của công tác kiểm soát RRTD trong cho vay hộ sản xuất nông nghiệp tại Agribank Krông Năng a Nguyên nhân bên trong b Nguyên ngân bên ngoài Kết luận Chương 2 18 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIẾM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT TẠI AGRIBANK KRÔNG NĂNG 3.1 ðỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK KRÔNG... thấp BBB Rủi ro thấp BB Rủi ro thấp B Rủi ro thấp CCC Rủi ro trung bình CC Rủi ro trung bình C Rủi ro cao D Rủi ro rất cao Chính sách tín dụng Mở rộng tín dụng Duy trì tín dụng Hạn chế tín dụng Chấm dứt tín dụng (Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank Krông Năng) 13 b Ngăn ngừa rủi ro c Giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra d Chuyển giao RRTD trong cho vay hộ sản xuất e Thiết lập nguồn tài chính bên trong ñể... ñộng vốn b Hoạt ñộng cho vay c Hoạt ñộng dịch vụ d Kết quả hoạt ñộng kinh doanh 2.2 THỰC TRẠNG CÁC BIỆN PHÁP NGÂN HÀNG AGRIBANK KRÔNG NĂNG ðà TIẾN HÀNH ðỂ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP 2.2.1 ðặc ñiểm khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp vay vốn của Chi nhánh Agribank Krông Năng a Số lượng HSX NN vay vốn tại Chi nhánh Qua qua trình hoạt ñộng và phát triển, bằng tất cả nỗ... khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới ñồng thời tăng cường sự hợp tác với khách hàng HSX NN có hiệu quả hơn 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TẠI AGRIBANK KRÔNG NĂNG 3.2.1 Tổ chức và khai thác tốt nguồn thông tin tín dụng 3.2.2 Thực hiện nguyên tắc phân tán rủi ro trong cho vay 3.2.3 Nâng cao hiệu quả giám sát sau vay vốn nhằm phát hiện và xử lý... Huyện Krông Năng, tạo ñiều kiện thuận lợi cho khách hàng khi ñến giao dịch với ngân hàng Phát triển ña dạng các dịch vụ của ngân hàng hiện ñại 3.1.2 ðịnh hướng hoàn thiện kiểm soát RRTD trong cho vay hộ sản xuất nông nghiệp của Agribank Krông Năng − Tăng trưởng tín dụng ở mức ñộ vừa phải Tiếp tục kiểm soát 19 chặt chẽ chất lượng tín dụng, ñặt mục tiêu an toàn tín dụng là trên hết Gắn công tác tín dụng. .. của Chi nhánh chỉ tăng ở mức ñộ vừa phải 2.2.2 Thực trạng các biện pháp nhằm kiểm soát RRTD trong cho vay hộ sản xuất nông nghiệp tại Agribank Krông Năng a Các giải pháp né tránh RRTD − Lựa chọn khách hàng cho vay trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ: Bảng 2.8 Các mức xếp loại tín dụng nội bộ tại Agribank STT 1 2 3 4 Hạng Krông Năng Phân loại rủi ro AAA Rủi ro rất thấp AA Rủi ro rất thấp A Rủi ro rất... 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh trong cho vay 3.2.6 Kết hợp giữa tín dụng trong cho vay hộ sản xuất nông nghiệp gắn với bảo hiểm tín dụng 3.2.7 Thiết lập mối quan hệ tốt và bền lâu ñối với khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp 3.2.8 Chú trọng ñào tạo, bồi dưỡng trình ñộ, năng lực, ñạo ñức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên Agribank Krông Năng 3.3 KIẾN NGHỊ... ñặc biệt chú trọng vào những nội dung trong phạm vi mà tại chi nhánh có thể thực hiện ñược, ngoài ra còn có một số ñề xuất ñối với Agribank Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ Những kết quả nghiên cứu luận của văn hy vọng sẽ góp một phần nhỏ trong việc nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát RRTD trong cho vay HSX NN tại Chi nhánh, tạo môi trường tín dụng an toàn và hiệu quả ñể Chi nhánh ñạt ñược mục... hành hoặc sửa ñổi bổ sung, nhằm góp phần hoàn thiện pháp luật về ngân hàng và các luật có liên quan − Theo dõi tình hình hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng cụ thể từng Chi nhánh ñể kịp thời nắm bắt tình hình, những khó khăn, vướng mắc trong hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng nói chung và kiểm soát rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng; từ ñó tổng hợp, phản ánh với cơ quan Nhà nước thẩm quyền ñể... thẩm ñịnh và ra quyết ñịnh cho vay Thứ hai, kết quả thẩm ñịnh tín dụng chưa phản ánh ñúng tình hình khách hàng ñể có quyết ñịnh tín dụng ñúng ñắn Bên cạnh ñó ñối với các khoản vay lại, vay mới của khách hàng cũ tại Chi nhánh 17 thì CBTD không thực hiện việc tái thẩm ñịnh ñối với khách hàng mà lấy thông tin từ những năm trước ñó có sẵn tại hồ sơ tín dụng, ñiều này gây rủi ro rất lớn cho các khoản vay khi