Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh quận thanh khê đà nẵng

Trang 1 TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUỲNH TẤN SANG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN THANH KHÊ ĐÀ NẴ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

HUỲNH TẤN SANG

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN THANH KHÊ ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Đà Nẵng – Năm 2023

HUỲNH TẤN SANG

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN THANH KHÊ ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 834.02.01

Người hướng dẫn: TS TRẦN NGUYỄN TRÂM ANH

Đà Nẵng - 2023

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

4 Phương pháp nghiên cứu 5

5 Bố cục đề tài 6

6 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1 CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1.1 Khái niệm cho vay tiêu dùng 13

1.1.2 Đặc điểm cho vay tiêu dùng 13

1.1.3 Phân loại cho vay tiêu dùng 15

1.1.4 Vai trò của cho vay tiêu dùng 17

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 19

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 20

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 21

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 26

1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 27

1.3.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 27

1.3.2 Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 27

1.3.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 29

1.3.4 Tiêu chí đánh giá kết quả công tác kiếm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 31

1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro tín dung trong cho vay tiêu dùng 34

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN THANH KHÊ

ĐÀ NẴNG 38

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẬN THANH KHÊ ĐÀ NẴNG 38 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ 39 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng 41 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DUNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN THANH KHÊ ĐÀ NẴNG 45 2.2.1 Một số quy định về cho vay tiêu dùng tại ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê

Đà Nẵng 45 2.2.2 Tình hình cho vay tiêu dùng tại ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng 47 2.2.3 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng 50 2.2.4 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng 51

2.2.5 Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng 62 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DUNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN THANH KHÊ ĐÀ NẴNG 66 2.3.1 Những kết quả đạt được 66 2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 68

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN THANH KHÊ ĐÀ NẴNG 76

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 76 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng 76 3.1.2 Định hướng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng 78 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI

TO TÍN DỤNG TRONG CVTD TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN THANH KHÊ ĐÀ NẴNG 80 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 91 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 91 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 94

3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 94

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 96 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (BẢN SAO)

BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN THẠC SĨ

BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt

Nam Agribank Thanh

Khê Đà Nẵng

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng

CIC Credit Information Center (Trung tâm thông tin tín dụng)

NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

NHTM Ngân hàng thương mại

2.6 Tỷ lệ trích lập dự phòng tín dụng tiêu dùng của Agribank

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ

Số

2.1 Sơ đồ tổ chức tại Agribank Thanh Khê Đà Nẵng 40

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng ngân hàng là một trong những hoạt động chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận và rủi ro là hai vấn

đề luôn song hành với nhau Lợi nhuận càng lớn thì rủi ro càng cao - đó là một nguyên tắc luôn đúng với hoạt động của mọi chủ thể kinh doanh, trong

đó có ngân hàng thương mại (NHTM) Phát triển hoạt động kinh doanh và kiểm soát rủi ro là yêu cầu tối quan trọng đối với NHTM, đặc biệt trong hoạt động cho vay Vì khi kiểm soát được rủi ro, NHTM mới đạt được sự phát triển bền vững và từ đó tạo sự ổn định cho nền kinh tế

Hiện nay, hoạt động cho vay tiêu dùng là hình thức rất phổ biến ở các quốc gia, đặc biệt là ở các nước phát triển Là một quốc gia đang trên đà phát triển rất năng động, với phần lớn là dân số trẻ, thu nhập không ngừng được cải thiện nên Việt Nam được đánh giá là một trong những thị trường có nhu cầu tiêu dùng tăng cao Vì thế việc phát triển loại hình thức tín dụng này ở Việt Nam là rất tiềm năng, thu hút được sự quan tâm không chỉ các NHTM Việt Nam mà cả các NHTM nước ngoài và các tập đoàn tài chính lớn trên thế giới Mảng tín dụng này mang lại cho ngân hàng lợi nhuận cao, song đó cũng

là khoản mục kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro

Tuy nhiên, từ cuối năm 2019, sự bùng phát của đại dịch COVID- 19 ảnh hưởng toàn diện, sâu rộng với diễn biến phức tạp và khó lường Tình hình chính trị, kinh tế thế giới và khu vực có nhiều biến động nhanh chóng, phức tạp Theo Tổng cục Thống kê, do chịu ảnh hưởng tiêu cực của dịch COVID-19, trong quý I/2021, tỷ lệ thất nghiệp, thiếu việc làm tăng đến 2,42% và nhu cầu mua sắm giảm Theo đó, chỉ số giá tiêuidùng (CPI) tháng 3/2021 giảm 0,27% Ngành ngân hàng cũng bị ảnh hưởng rất nhiều từ trực tiếp cho đến gián tiếp Với vai trò hỗ trợ doanh nghiệp, nhưng do tình hình

sản xuất kinh doanh của doanh nhiều gặp nhiều khó khăn và thách thức bởi dịch bệnh COVID-19, nên kéo theo lợi nhuận của các NHTM cũng có phần hao hụt Không chỉ vậy, ngân hàng còn phải đối mặt với nhiều khó khăn như tăng trưởng tín dụng tiêu dùng giảm, nợ xấu gia tăng do khách hàng mất khả năng thanh toán do nguồn thu nhập không ổn định Điều này ảnh hưởng trước hết đến thu nhập và nguồn vốn của ngân hàng, sau đó là uy tín của ngân hàng Chính vì thế mà công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng, đặc biệt trong giai đoạn COVID-19, được các NHTM chú trọng và trở thành vấn đề cấp thiết

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) được thành lập ngày 26/3/1988, là NHTM lâu đời nhất ở Việt Nam Năm

2020, Agribank là ngân hàng thương mại nhà nước hàng đầu Việt Nam cả về vốn điều lệ, tổng tài sản, quy mô mạng lưới, đội ngũ cán bộ công nhân viên

và số lượng khách hàng với gần 40.000 cán bộ viên chức; 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch trong toàn hệ thống Trong những năm qua, Agribank luôn chủ động dành một tỷ lệ vốn nhất định để đáp ứng nhu cầu vay phục vụ đời sống sinh hoạt, tiêu dùng của người dân Đặc biệt, trong cho vay tiêu dùng, với đặc thù là số lượng khách hàng khổng lồ với các món vay nhỏ lẻ, mục đích sử dụng vốn đa dạng thì công tác kiểm soát rủi ro tín dụng gặp rất nhiều khó khăn

Theo xu hướng đó, hoạt động cho vay tiêu dùng tại Agribank Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng đã góp một vai trò quan trọng, đòi hỏi phải tiến hành phân tích các khía cạnh khác nhau, nhằm tiếp tục hoàn thiện hoạt động này, để đạt được các mục tiêu đề ra về quy mô, chất lượng và hiệu quả thì việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là vấn đề luôn được song hành, cần được quân tâm và chú trọng Tuy nhiên, do hoạt động tín dụng tại Agribank Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng từ trước đến nay chủ yếu

cung cấp vốn cho các cá nhân sản xuất kinh doanh và doanh nghiệp nên khi

mở rộng hơn nữa hoạt động cho vay tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình thì hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng của đơn vị vẫn còn nhiều bất cập, chưa được quan tâm, chú trọng, kiểm soát tốt Đồng thời, từ cuối năm

2019, nền kinh tế thế giới cũng như Việt Nam gặp không ít khó khăn do dịch bệnh COVID-19 kéo dài, cộng thêm tình trạng mưa bão, lũ lụt, sạt lở đất, đã ảnh hưởng không nhỏ đến nhu cầu tín dụng tiêu dùng, cũng như chất lượng tín dụng tiêu dùng tại chi nhánh

Xuất phát từ những thực tế trên, tác giả đã đi sâu nghiên cứu và phân tích

đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông

nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng” với thời gian khảo sát từ năm 2020 đến 2022, để từ đó đề xuất một số

khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng trong thời gian tới

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu tổng quát

- Phân tích và đánh giá thực trạng công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng Từ đó đề xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại chi nhánh trong thời gian tới

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng, RRTD và kiểm soát RRTD trong CVTD của NHTM

- Phân tích và đánh giá công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng

- Phân tích các nguyên nhân và hạn chế để từ đó đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng trong thời gian tới

2.3 Câu hỏi nghiên cứu

- Kiểm soát RRTD trong CVTD của NHTM bao gồm những nội dung gì? Những tiêu chí để đánh giá kết quả kiểm soát RRTD trong CVTD là gì?

- Công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng trong giai đoạn 2020-2022 đã đƣợc thực hiện nhƣ thế nào? Kết quả đạt đƣợc là gì? Những hạn chế cần đƣợc khắc phục là gì?

- Để hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng và các đơn vị liên quan cần những giải pháp nào?

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Kiểm soát RRTD trong CVTD tại

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng

- Về đối tƣợng khảo sát: Các bộ phận liên quan đến công tác kiểm soát RRTD trong CVTD của chi nhánh bao gồm: Phòng Kế hoạch Kinh doanh; Phòng Kế toán Ngân quỹ và Phòng Giao dịch của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng Tại các phòng/bộ phận nêu trên, tác giả sẽ thực hiện thu thập dữ liệu phục vụ cho đề tài nghiên cứu, bao gồm: tổng nguồn vốn, tổng dƣ nợ, tổng dƣ nợ cho vay tiêu dùng, tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ vay tiêu dùng, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, tỷ

lệ xóa nợ ròng,… tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng giai đoạn 2020-2022

b Phạm vi nghiên cứu:

- Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu về thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng

- Về không gian:Nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng

- Về thời gian: Các số liệu được sử dụng để phân tích và đánh giá công tác kiểm soát RRTD được thu thập trong giai đoạn 2020-2022

4 Phương pháp nghiên cứu

a Phương pháp thu thập dữ liệu:

Sử dụng phương pháp thu thập, tổng hợp các tài liệu, các nguồn thông tin để chuẩn bị nội dung cơ sở lý luận về công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại các NHTM

Tiến hành phỏng vấn các đối tượng, trong đó có nhân viên phòng Kế hoạch Kinh doanh, nhằm xác định thực trạng các vấn đề kiểm soát RRTD trong CVTD của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng

Thu thập thông tin, số liệu, tài liệu liên quan từ phòng Kế hoạch kinh doanh về dư nợ cho vay tiêu dùng theo mục đích, thời hạn vay, loại TSBĐ, kết quả phân loại nợ của dư nợ CVTD, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phòng

cụ thể… năm 2020, 2021, 2022 Thu thập thông tin, số liệu, tài liệu liên quan thông qua các báo cáo kiểm tra của các đoàn Kiểm tra nội bộ, Kiểm toán, Thanh tra NHNN; Những vấn đề tồn tại cần lưu ý trong kiểm soát RRTD trong CVTD…

b Phương pháp so sánh:

Trên cơ sở nguồn dữ liệu thứ cấp, tác giả sử dụng phương pháp so sánh

dữ liệu, số liệu các năm thuộc thời gian nghiên cứu như: Dư nợ, nợ quá hạn,

nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu,… để thấy rõ được thực trạng công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng

c Phương pháp phân tích - tổng hợp:

Sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích dữ liệu thứ cấp và dữ liệu kiểm tra thực tế, chỉ ra tính nhất quán giữa kiến thức lý luận, kiến thức thực tiễn và các khuyến nghị đề xuất

5 Bố cục đề tài

Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài nghiên cứu được tác giả trình bày bao gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu

dùng của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay

tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng

Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín

dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng

6 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Hoạt động cơ bản và chủ yếu mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các NHTM là hoạt động tín dụng Trong đó CVTD vẫn chiếm một phần rất quan trọng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng đến sự ổn định của

hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Do đó, chủ đề về hoạt động tín dụng và RRTD, cụ thể là CVTD của NHTM, đã thu hút sự quan tâm chú ý của các nhà nghiên cứu trong nước cả về mặt lý thuyết cũng như thực nghiệm

Từ cuối năm 2019, "cú sốc" mang tên đại dịch COVID-19 đã gây ảnh hưởng to lớn đến các nền kinh tế trên thế giới và làm gia tăng đáng kể sự bất

ổn đến môi trường hoạt động kinh doanh cho các công ty Các biện pháp giãn cách xã hội nghiêm ngặt của chính phủ các nước, trong đó có Việt Nam, để hạn chế sự lây lan của đại dịch đã gây ra trình trạng đứt gãy chuỗi cung ứng trên phạm vi toàn cầu (WTO, 2020), thất nghiệp quy mô lớn (Bose và cộng

sự, 2021) và sự biến động giá cả trên thị trường chứng khoán thế giới (Mazur

và cộng sự, 2021) Theo báo cáo của Bộ Công Thương, trong 6 tháng đầu năm 2021, có 70.209 doanh nghiệp Việt Nam rút lui khỏi thị trường, tăng 24,9% so với cùng kỳ năm 2020 Cụ thể, số lượng doanh nghiệp tạm ngừng kinh doanh 6 tháng đầu năm là 35.607 doanh nghiệp, tăng 22,1% so với cùng

kỳ năm 2020 Có 9.942 doanh nghiệp đã giải thể trong 6 tháng đầu năm 2021, tăng 33,8% so với cùng kỳ năm 2020 Khoảng 7,8 triệu công nhân viên bị mất việc làm do chính sách sa thải nhân sự của các doanh nghiệp trong nước để cắt giảm chi phí (Nguyễn và cộng sự, 2021) Thực trạng này đã gây ảnh đến rất lớn đến khả năng trả nợ của người tiêu dùng do nguồn thu nhập không ổn định Từ đó, làm tăng nguy cơ rủi ro trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại các NHTM Chính vì thế, công tác kiểm soát RRTD trong CVTD cần phải được các NHTM chú trọng và trở thành vấn đề cấp thiết Tác giả đã thu thập, tìm hiểu và tham khảo một số bài báo khoa học, luận văn thạc sỹ đã được công bố

có nội dung tương tự làm nền tảng cho nghiên cứu của mình Cụ thể: Các luận văn thạc sỹ được công bố tại Trường đại học Kinh tế Đà Nẵng có liên quan đến đề tài nghiên cứu

- Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Đà Nẵng theo Basel II” của Bùi Vũ Bảo Trung (2018) Nội dung chính của luận văn trên bao gồm các vấn đề cơ sở lý luận về RRTD và quản trị RRTD, phân tích đánh giá thực trạng RRTD theo Basel II tại Chi nhánh và

các giải pháp cho công tác quản trị RRTD Đề tài nói về quản trị RRTD và đề cập đến nhận diện rủi ro, chính sách và tài trợ rủi ro, nhưng nó không đưa ra những giải pháp cụ thể để quản trị rủi ro tại ngân hàng đang nghiên cứu

- Luận văn “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh quận Sơn Trà, TP Đà Nẵng” của Đặng Thị Kim Phượng (2019) Tác giả đã phân tích các tiêu chí đánh giá để xác định kết quả hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD của NHTM Tác giả đã thực hiện bằng cách sử dụng các phương pháp phỏng vấn nhanh, phân tích, so sánh, tổng hợp Tác giả đã trình bày một bản tóm tắt các lập luận liên quan đến hoạt động CVTD, RRTD trong CVTD, kiểm soát RRTD trong CVTD và đánh giá việc thực hiện kiểm soát rủi ro tại chi nhánh Đồng thời, tác giả đã phân tích tình hình hiện tại và đưa

ra các giải pháp nhằm mục đích đảm bảo rằng các quy trình kiểm soát RRTD trong CVTD được hoàn thiện Tuy nhiên, luận văn chỉ nói chung về tình hình CVTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh quận Sơn Trà, TP Đà Nẵng và không đề cập đến các biện pháp quản lý

và kiểm soát RRTD liên quan đến CVTD cụ thể

- Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Quảng Bình” của Nguyễn Hoàng Anh (2021) Cơ sở lý thuyết về RRTD trong cho vay NHTM đã được hệ thống hóa trong luận văn trên Nó cũng bao gồm các nội dung cơ bản về hoạt động CVTD, mục tiêu và các tiêu chuẩn để đánh giá hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD Luận văn đi sâu vào phân tích thực trạng kiểm soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Quảng Bình trong giai đoạn 2017–2019 bắt đầu từ những cơ sở lý thuyết đã đưa ra Đánh giá những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế khiến chúng xảy ra Từ đó, tác giả đưa ra các khuyến nghị để hoàn thành các quy trình kiểm soát RRTD

trong CVTD tại chi nhánh Tuy nhiên, tác giả cần cụ thể, chi tiết và phân tích sâu hơn về công tác kiểm soát RRTD trong CVTD

- Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Huyện

Thăng Bình, Quảng Nam” của Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2021) Đề tài đã

trình bày cơ sở lý luận về kiểm soát RRTD trong CVTD tại các NHTM, nội dung cơ bản của kiểm soát RRTD trong CVTD Từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại chi nhánh Tuy nhiên, một số khuyến nghị mà luận văn đƣa ra còn khá chung và chƣa làm rõ nét tính đặc thù của Chi nhánh

- Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- CN Đông Giang, Quảng Nam” của Nguyễn Thị Thu Thảo (2022) Tác giả đã nghiên cứu cơ sở

lý luận về hoạt động cho vay, RRTD trong cho vay và kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng của NHTM, làm rõ các khái niệm, đặc điểm, phân loại các tiêu chí phản ánh kết quả hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng

Từ việc phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đông Giang, Quảng Nam trong 3 năm 2019-2021, tác giả đƣa ra một số khuyến nghị sau: đánh giá kết quả hoạt động và hạn chế trong hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD của đơn vị Trên cơ sở phân tích nguyên nhân gốc rễ, tác giả đã đề xuất một số giải pháp tháo gỡ khó khăn trong quá trình thực hiện nhằm nâng cao hoạt động kiểm soát RRTD trong CVTD của ngân hàng Tuy nhiên, tác giả cần làm rõ thêm thực trạng công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại Chi nhánh để nêu bật những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế

Các bài báo trên các tạp chí khoa học

- Bài báo “Về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam” của Đỗ Đoan Trang (2019) Bài viết đã làm rõ các cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại, sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng, nội dung quản lý RRTD bao gồm: nhận diện RRTD, đo lường RRTD, kiểm soát RRTD, tài trợ RRTD Điểm mạnh của bài báo là đưa ra số liệu cụ thể về các chỉ tiêu liên quan đến nợ xấu của các NHTM, từ đó rút ra hạn chế trong công tác quản trị RRTD của các NHTM do mở rộng tín dụng quá mức dẫn đến việc lựa chọn khách hàng kém, khả năng kiểm tra sử dụng vốn vay còn yếu, việc tuân thủ quy trình tín dụng được nới lỏng Ngoài ra, đội ngũ nhân viên ngân hàng yếu kém cũng dễ dẫn đến RRTD

- Bài báo “Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng cá nhân tại

các ngân hàng thương mại cổ phần” của Trương Thị Hồng Phương (2020)

Trong bài viết này, tác giả đã khẳng định rằng những yếu tố vĩ mô đã thay đổi, bao gồm sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trường tài chính, ngân hàng và

xu hướng hội nhập Những yếu tố này làm tăng nguy cơ xảy ra RRTD và sự quan tâm đến hoạt động quản trị RRTD Ngoài ra, đồng thời bài báo cũng thảo luận về tình trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tín dụng cá nhân trong các NHTM và đưa ra các giải pháp hiệu quả để quản lý RRTD cá nhân, nhấn mạnh rằng giải pháp hiệu quả nhất để quản lý RRTD cá nhân là xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ vững mạnh

- Bài báo “Để tín dụng tiêu dùng đúng hướng” của Khuê Nguyễn (2019) Bài viết bàn về vai trò quan trọng của tín dụng tiêu dùng Cụ thể: Sự gia tăng của cho vay tiêu dùng dẫn đến sự gia tăng sức mua của người dân Điều này làm cho thị trường hàng hoá tiêu dùng sôi động hơn, thúc đẩy sản xuất và cuối cùng là tăng trưởng kinh tế Ngoài ra, việc phát triển tín dụng tiêu dùng thông qua kênh chính thống là một phần quan trọng của việc phát triển tài chính toàn diện, điều này góp phần hạn chế tín dụng đen Bên cạnh

đó, bài báo cũng đề cập đến công tác quản trị rủi ro trong cho vay tiêu dùng như: Phát triển và ổn định việc quản lý thông tin dữ liệu là cần thiết cho cả hệ thống dữ liệu công dân và dữ liệu tài chính cá nhân

- Bài báo “Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam” của Lê Thị Hạnh (2017) Bài viết đã hệ thống các vấn

đề cơ bản về kiểm soát RRTD của NHTM, những hạn chế của NHTM trong việc tiếp cận các chuẩn mực của Basel II về đo lường RRTD như: Thứ nhất, Quy trình cấp tín dụng còn bất cập: Do hạn chế về tính chính xác của thông tin khách hàng và năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng nên để đảm bảo an toàn cho ngân hàng, quy trình cấp tín dụng ở một số ngân hàng vẫn còn phức tạp, quy trình cho vay mỗi loại khách hàng khá giống nhau; Thứ hai, Hệ thống đo lường RRTD chưa đồng bộ: Trong quá trình thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ, khả năng phân tích các ngành nghề khác nhau còn hạn chế, chưa

có các bộ tiêu chuẩn về từng ngành, chưa đưa ra được các cảnh báo và định hướng cho hoạt động tín dụng, để có thể hạn chế đầu tư vào những ngành, thành phần kinh tế làm ăn không hiệu quả Nguyên nhân của vấn đề này là do: Thứ nhất, Nội dung Basel II quá phức tạp; Thứ hai, Chi phí thực hiện ứng dụng Basel II lớn; Thứ ba, Yêu cầu của Basel II về vốn cao; Thứ tư, Chưa có văn bản hướng dẫn về việc thực hiện Basel II Trên cơ sở đó, tác giả đề xuất giải pháp tăng cường quản trị RRTD tại các doanh nghiệp và từng bước áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II cho các NHTM Việt Nam

- Bài báo “Một số vấn đề về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại” của Nguyễn Thị Kim Nhung và cộng sự (2017) Bài báo chủ yếu thảo luận về nguyên nhân và hệ quả của RRTD, các tiêu chuẩn đánh giá RRTD như nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và dự phòng RRTD,… cũng như các phương pháp phòng ngừa và xử lý tổn thất

Khoảng trống nghiên cứu:

Qua tổng quan nghiên cứu ở trên có thể thấy các nghiên cứu trước đây

đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về kiểm soát RRTD trong hoạt động CVTD của NHTM, RRTD trong cho vay tiêu dùng, kiểm soát RRTD trong CVTD của NHTM, các tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng của NHTM, cùng những nhân tố ảnh hưởng công tác kiểm soát RRTD trong CVTD và sau đó là đề xuất các khuyến nghị để phát triển, mở rộng, hoàn thiện hoạt động CVTD và công tác kiểm soát RRTD trong CVTD tại đơn vị nghiên cứu Tuy nhiên, đối với mỗi ngân hàng, thực tế công tác quản trị rủi ro, bao gồm công tác kiểm soát RRTD, sẽ có những điểm khác biệt, phụ thuộc vào đặc điểm và mục tiêu kinh doanh của từng ngân hàng, đặc điểm kinh tế từng địa phương và phụ thuộc từng giai đoạn phát triển kinh tế Qua quá trình tìm hiểu và phân tích các công trình nghiên cứu trước đây, tác giả nhận thấy hiện vẫn chưa có nghiên cứu tương tự nào được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam– Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng trong giai đoạn 2020-2022 Đây là giai đoạn mà Agribank nói chung và chi nhánh nói riêng ban hành và cập nhật nhiều văn bản quy định về CVTD để ứng phó với sự thay đổi của môi trường kinh tế gây ra bởi đại dịch COVID-19 Tác giả tiếp tục nghiên cứu những vấn đề mà các nghiên cứu trước chưa giải quyết được và đề xuất các khuyến nghị thích hợp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quận Thanh Khê Đà Nẵng trong thời gian tới

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1 CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm cho vay tiêu dùng

Tại Việt Nam, theo thông tư 39/2016/TT-NHNN: “Cho vay tiêu dùng là việc tổ chức tín dụng cho vay đối với khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân đó hoặc gia đình của cá nhân đó.”

Các khoản CVTD bao gồm các khoản cho vay tài trợ cho nhu cầu về nhà

ở, đồ dùng gia đình, xe cộ, giáo dục, y tế, du lịch, trước khi các cá nhân hoặc

hộ gia đình có đủ khă năng tài chính để được hưởng thụ những tài sản và dịch

vụ kể trên

1.1.2 Đặc điểm cho vay tiêu dùng

- Số lượng các khoản vay lớn nhưng quy mô của các khoản vay nhỏ:

Vì CVTD thường để đáp ứng các nhu cầu về chi tiêu hàng ngày của các cá nhân Hơn nữa, nhu cầu của dân cư với các loại hàng hóa xa xỉ là không cao hoặc người vay cũng đã có một khoản tiền tích lũy trước đối với các loại tài sản có giá trị lớn Tuy vậy, vay tiêu dùng lại là nhu cầu vay vốn khá phổ biến,

đa dạng và thường xuyên đối với mọi tầng lớp dân cư nên mặc dù mỗi món vay tiêu dùng có quy mô nhỏ nhưng do số lượng các khoản vay lớn khiến cho tổng quy mô CVTD của các ngân hàng thường khá lớn

- Lãi suất thường cao, ít linh hoạt: Do phần lớn khoản vay tiêu dùng có

quy mô nhỏ, trong khi đó các TCTD vẫn phải tiến hành theo đủ mọi thủ tục cho vay bao gồm thẩm định hồ sơ, thẩm định khách hàng, giải ngân, kiểm soát sau khi cho vay… dẫn đến chi phí tổ chức cho vay cao, vì vậy lãi suất

cho vay tiêu dùng thường cao hơn so với lãi suất của các loại cho vay trong

lĩnh vực thương mại và công nghiệp

- Kém nhạy cảm với lãi suất: Khách hàng thường quan tâm đến số tiền

họ phải trả hàng tháng hơn là mức lãi suất mà họ phải chịu

- Nhạy cảm theo chu kỳ kinh tế: Chu kỳ nói ở đây là khái niệm chu kỳ

kinh doanh trong kinh tế học vĩ mô Số lượng các khoản CVTD phụ thuộc vào nhu cầu tiêu dùng của dân cư và cầu có khả năng thanh toán của họ Do

đó, nó có tính nhạy cảm theo chu kỳ Số lượng các khoản CVTD sẽ tăng lên trong thời kỳ kinh tế phát triển Thời điểm này, người dân có thu nhập khá cao và ổn định, tình hình kinh tế - xã hội đầy lạc quan Và ngược lại, trong thời kỳ suy thoái kinh tế, nhiều cá nhân và hộ gia đình sẽ cảm thấy thiếu tự tin

về tương lai, nhất là khi họ thấy thu nhập của mình giảm sút Lúc này, mọi người có xu hướng tiết kiệm hơn là tiêu dùng Do đó, việc vay ngân hàng nói chung và vay tiêu dùng nói riêng sẽ hạn chế, làm cho số lượng các khoản CVTD giảm xuống trầm trọng

- Rủi ro cao: Do tình hình tài chính của khách hàng có thể gặp biến động

dẫn đến khách hàng mất khả năng thanh toán hoặc rủi ro do khách hàng sau khi tiêu dùng sản phẩm không muốn trả tiền Mặt khác, trong trường hợp khách hàng gặp sự cố về sức khỏe dẫn đến không còn đủ năng lực hành vi dân

sự thì việc thu hồi nợ là rất khó khăn Do đó, các khoản CVTD thường được quản lý một cách chặt chẽ và linh hoạt

- Mức thu nhập và trình độ học vấn có quan hệ mật thiết tới nhu cầu tiêu dùng của khách hàng: Khách hàng có thu nhập cao có xu hướng vay

nhiều hơn so với mức thu nhập, và có nhu cầu tiêu dùng các sản phẩm giá trị

và công nghệ cao

- Quy mô tiêu dùng nhỏ: Số lượng các khoản vay lớn nhưng quy mô của

các khoản vay nhỏ vì cho vay tiêu dùng thường để đáp ứng các nhu cầu về chi tiêu hàng ngày

- Nguồn trả nợ không ổn định, phụ thuộc vào nhiều yếu tố: Nguồn trả

nợ chủ yếu của người đi vay có thể biến đổi lớn, phụ thuộc vào quá trình làm việc, kỹ năng và kinh nghiệm đối với công việc của họ Nếu khách hàng là người buôn bán thì thu nhập của họ có thể cao bất thường nhưng không ổn định Chỉ cần một sự biến động không tốt về giá cả những mặt hàng kinh doanh của họ có thể dẫn đến những con số thiệt hại rất lớn, làm giảm khả năng trả nợ của họ

1.1.3 Phân loại cho vay tiêu dùng

“Có thể phân loại cho vay tiêu dùng theo nhiều tiêu thức khác nhau:

- Phân loại theo thời hạn cho vay

+ Cho vay tiêu dùng ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng Mục đích của loại cho vay này phục vụ nhu cầu cấp thiết, nhất thời của khách hàng cá nhân, hộ gia đình

+ Cho vay tiêu dùng trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ từ 12 tháng đến 60 tháng Mục đích của loại cho vay này thường là cho vay mua xe, vay du học

+ Cho vay tiêu dùng dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng Mục đích của loại cho vay này thường nhằm vay mua nhà đất ở, vay xây dựng nhà

- Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay

+ Cho vay tiêu dùng cư trú là các khoản cho vay nhằm phục vụ các nhu cầu về xây dựng, mua sắm hoặc cải tạo nhà ở của cá nhân, hộ gia đình

+ Cho vay tiêu dùng phi cư trú là các khoản cho vay với mục đích phục

vụ nhu cầu cải thiện đời sống như mua sắm phương tiện đi lại, đồ dùng, giải trí, du lịch, học tập

- Phân loại theo hình thức bảo đảm

+ Cho vay tiêu dùng có bảo đảm bằng tài sản: là loại cho vay có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba hoặc TSĐB hình thành trong tương lai Hiện nay các khoản vay lớn của khách hàng cá nhân đều được áp dụng loại cho vay này

+ Cho vay tiêu dùng bảo đảm không bằng tài sản: là loại cho vay tiêu dùng được thực hiện không bằng tài sản để đảm bảo cho khoản vay, các tổ chức tín dụng (TCTD) chỉ dựa vào uy tín của người đi vay Hình thức cho vay này được các TCTD thường áp dụng với cán bộ công nhân viên trong các doanh nghiệp làm ăn hiệu quả Ngân hàng sẽ ký hợp đồng liên kết với các đơn

vị để tập hợp các khách hàng có nhu cầu, định kỳ sau khi thu lãi và vốn thì ngân hàng sẽ trích một phần hoa hồng cho đơn vị để sử dụng cho những hoạt động công đoàn tại đơn vị Sản phẩm cho vay này đang là một trong những sản phẩm chủ chốt mà các chi nhánh tập trung vào phát triển.”

- Phân loại theo phương thức hoàn trả

+ Cho vay tiêu dùng trả góp là hình thức cho vay tiêu dùng trong đó người đi vay vốn sẽ trả nợ (gốc + lãi) “cho ngân hàng nhiều lần, theo kỳ hạn nhất định trong thời hạn cho vay Phương thức này thường được áp dụng đối với các khoản vay trả góp có giá trị lớn hoặc thu nhập từng định kỳ của người

đi vay không đủ để có thể thanh toán hết một lần số nợ vay.”

+ Cho vay tiêu dùng phi trả góp là hình thức cho vay tiêu dùng trong đó tiền vay vốn sẽ được khách hàng thanh toán chỉ một lần khi đến hạn cho ngân hàng Thường thì các khoản cho vay tiêu dùng phi trả góp chỉ được cấp cho các khoản vay có giá trị nhỏ với thời hạn không dài

+ Cho vay tiêu dùng tuần hoàn là hình thức “CVTD trong đó ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng thẻ tín dụng hoặc phát hành loại séc cho phép thấu chi dựa trên tài khoản vãng lai Ở phương thức cho vay này, thời gian tín dụng sẽ được thỏa thuận trước, căn cứ vào nhu cầu chi tiêu cũng như thu nhập kiếm được từng thời kỳ, khách hàng được ngân hàng cho phép thực hiện việc vay với một hạn mức tín dụng và được trả nợ nhiều kỳ” một cách tuần hoàn

- Phân loại theo hình thức hình thành khoản vay

+ Cho vay tiêu dùng trực tiếp: Phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp Đây là các khoản vay khi khách hàng trực tiếp đến Ngân hàng và làm hồ sơ vay Ngân hàng trực tiếp chuyển tiền cho khách hàng

sử dụng trên cơ sở các điều khoản đã thỏa thuận giữa hai bên

+ Cho vay tiêu dùng gián tiếp: Đó là hình thức cho vay qua trung gian Ngân hàng cho vay thông qua tổ, đội, hội, nhóm như hội nông dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ… Các tổ chức này thường liên kết các thành viên theo một mục tiêu cụ thể, nhưng trên hết là hỗ trợ nhau, bảo vệ lợi ích của từng thành viên Vì vậy, phát triển kinh tế, làm giàu, xóa đói giảm nghèo luôn được các trung gian rất quan tâm

NH cũng có thể cho vay thông qua việc mua lại các giấy nhận nợ, chứng

từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như chiết khấu thương phiếu, mua các phiếu bán hàng tiêu dùng, hàng trả góp

1.1.4 Vai trò của cho vay tiêu dùng

- Đối với ngân hàng thương mại:

Do có đối tượng khách hàng rất rộng nên việc phát triển cho vay tiêu dùng sẽ giúp hình ảnh thương hiệu của ngân hàng được phổ biến rộng khắp Cho vay tiêu dùng giúp hình thành mối quan hệ vững chắc giữa ngân hàng với khách hàng Đây cũng là nền tảng thúc đẩy việc sử dụng dịch vụ khác, làm tăng doanh thu của ngân hàng

Thực tế chỉ ra rằng, khách hàng có xu hướng sử dụng tiếp những sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng khi có được sự hài lòng trong quá trình giao dịch trước đó Nhu cầu vay vốn càng lớn, cơ hội mở rộng nguồn khách hàng càng cao Thực hiện tốt cho vay tiêu dùng là cơ sở để sở hữu nguồn khách hàng tiềm năng nhằm duy trì và nâng cao doanh thu từ các sản phẩm dịch vụ khác như: huy động vốn, thanh toán quốc tế, bảo lãnh,

Cho vay tiêu dùng tác động tích cực đến quá trình đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nguồn thu nhập gia tăng giúp phân tán rủi ro cho ngân hàng

- Đối với người tiêu dùng:

“Cuộc sống con người luôn tồn tại những nhu cầu về vật chất và tinh thần, những nhu cầu đó ngày càng đa dạng và cao xa xỉ hơn cùng với sự phát triển của nền kinh tế Cho vay tiêu dùng giúp cho các khách hàng linh hoạt hơn, người tiêu dùng sẽ khéo léo phối hợp giữa thoả mãn nhu cầu ở hiện tại với khả năng thanh toán ở hiện tại và tương lai Nghĩa là họ sẽ tiêu dùng trước rồi tích lũy và hoàn trả sau cho ngân hàng Vai trò này hết sức có ý nghĩa đối với những trường hợp mua sắm các hàng hoá thiết yếu có giá trị cao như nhà cửa, xe hơi…”

Ngoài ra, cho vay tiêu dùng là biện pháp cải thiện đời sống dân cư, giúp cung cấp cuộc sống tiện nghi hơn, đầy đủ hơn, cải thiện tinh thần, nâng cao chất lượng cuộc sống

- Vai trò đối với nền kinh tế:

Việc mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng có thể góp phần đáng kể trong chính sách phục hồi của Nhà nước, “nó cũng giúp Nhà nước đạt được những mục tiêu kinh tế – xã hội nhất định, chẳng hạn như tăng mức sống cho dân cư, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh, tăng GDP hay tăng thu nhập”

bình quân đầu người…

Đối với các cơ sở sản xuất và doanh nghiệp, CVTD phát triển đồng nghĩa với sự tăng trưởng của cầu, tức là sức mua của dân cư tăng lên, từ đó tạo ra sự sôi nổi cho thị trường hàng hóa tiêu dùng, nguồn sống của khu vực sản xuất trong nước, năng lực sản xuất của đất nước sẽ được cải thiện rõ rệt, đồng thời tạo sức hút đối với đầu tư nước ngoài Thông qua đó, nhà nước thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội là giải quyết việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, giảm thất nghiệp, giảm các tệ nạn xã hội

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Tín dụng là hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng, tạo ra những khoản lợi nhuận đáng kể nhưng cũng là hoạt động chứa đựng những rủi ro to lớn và phức tạp Rủi ro tín dụng là một trong những nhân tố chủ yếu gây ra tổn thất

và ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng

Căn cứ vào Khoản 01 Điều 03 của Thông tư số 11/2021/TT-NHNN

ngày 31/7/2021 của Thống đốc NHNN thì: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động

ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.”

“Rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là rủi ro do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn tiêu dùng không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc cho Ngân hàng so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng này sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị truờng của vốn của NHTM

Như vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách

hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ nghĩa trả nợ khi đến hạn

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

* Căn cứ theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro:

- Rủi ro khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng như

thiên tai, dịch bệnh, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay

- Rủi ro chủ quan là do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay

và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn, cán bộ tín dụng chưa

đủ trình độ nghiệp vụ

* Căn cứ nguyên nhân phát sinh rủi ro:

- Rủi ro giao dịch: Là rủi ro liên quan đến từng khoản cấp tín dụng cho

từng khách hàng vay, phát sinh do sai sót ở quy trình đánh giá, thẩm đnh và xét duyệt khi cho vay, kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay, do đánh giá tài sản, khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi

ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ:

+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích

tín dụng, phương án, dự án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng

+ Rủi ro bảo đảm là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như loại

tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm và mức cho vay trên giá trị tài sản bảo đảm

+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và

hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng và

kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.”

- Rủi ro danh mục: Là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do

hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng được phân chia thành

02 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ “ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang

tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế, đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung: Là khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều

đối với một khách hàng, cho vay nhiều khách hàng trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; một vùng địa lý nhất định; loại hình cho vay có rủi ro cao

* Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín

dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

- Rủi ro do không có khả năng trả nợ: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp

khách hàng đi vay mất khả năng chi trả, ngân hàng” phải thanh lý TSĐB của khách hàng để thu nợ

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

* Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong “quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, giải ngân, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ

Trong quy trình tín dụng, khâu chuẩn bị cho vay rất quan trọng Gồm 3 bước: (1) khai thác và tìm kiếm khách hàng; (2) tư vấn cho khách hàng các điều kiện tín dụng và chuẩn bị hồ sơ vay vốn; (3) phân tích, đánh giá khách

hàng và phương án, dự án vay vốn Chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng thẩm định và các quy định về thời hạn, thủ tục” cho vay của từng NHTM Việc xác minh quá trình sử dụng vốn vay giúp ngân hàng nắm được diễn biến của khoản tín dụng đã cấp cho khách hàng để có biện pháp khắc phục và can thiệp nếu cần thiết, ngăn ngừa sớm những rủi ro có thể xảy ra Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào một số vấn đề như: sự tuân thủ của khách hàng đối với việc sử dụng vốn hợp lý; lịch trả nợ; quá trình sử dụng, bảo quản và sự biến đổi giá trị tài sản của khách hàng Những vấn đề mới nảy sinh trong quá trình thực hiện phương án Làm tốt công tác này sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng phát hiện và ngăn chặn các biểu hiện tiêu cực như sử dụng vốn sai mục đích, âm mưu tẩu tán tài sản, lừa đảo ngân hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng Việc thu hồi và xử lý các khoản phải thu là khâu quyết định đến chất lượng tín dụng Việc ngân hàng sáng suốt phát hiện kịp thời những diễn biến bất lợi xảy ra ở khách hàng cũng như có biện pháp xử lý kịp thời, thông báo cho khách hàng sẽ làm giảm nợ quá hạn và điều này sẽ có tác dụng tích cực đến hoạt động tín dụng

Như vậy, Quy trình tín dụng càng chặt chẽ, người thẩm định tín dụng càng khách quan, giám sát khoản vay càng tốt thì chất lượng tín dụng càng cao, từ đó ngân hàng sẽ hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình

- Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng của một ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đó “Bên cạnh việc phải phù hợp với đường lối phát triển của Nhà nước thì chính sách tín dụng còn phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi của người gửi tiền, người đi vay và quyền lợi của chính bản thân ngân hàng Chính sách tín dụng phải công bằng, bảo vệ ngân hàng và hấp dẫn khách hàng Một chính sách tín dụng đồng bộ, thống nhất, đầy đủ và đúng đắn

sẽ giúp các cán bộ tín dụng có những chính sách phù hợp với từng khách hàng

và đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng Ngược lại, một chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng”, tạo kẽ

hở cho người sử dụng vốn không đem lại hiệu quả kinh tế, dẫn đến rủi ro tín dụng

- Phẩm chất cán bộ tín dụng

Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố quyết định sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Thật vậy, các CBTD tham gia trực tiếp vào tất cả các giai đoạn của quy trình tín dụng, từ bước đầu tiên đến bước cuối cùng Cán bộ tín dụng thiếu đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu trách nhiệm, cố ý vi phạm pháp luật sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

- Kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Bất kỳ một việc gì khi làm xong cũng cần có sự kiểm tra, rà soát lại như vậy mới đảm bảo tính khách quan, chặt chẽ nhằm tránh các sai sót xảy ra Kiểm tra giám sát trong hoạt động tín dụng lại càng quan trọng hơn khi tỷ lệ

nợ xấu trong hệ thống ngân hàng ngày càng tăng Trong quy trình tín dụng, kiểm tra giám sát sau khi cho vay là cực kỳ quan trọng vì đây là khâu đánh giá lại toàn bộ quá trình cho vay xem có đúng mục đích và tuân theo quy định không Công tác kiểm tra nội bộ càng chặt chẽ sẽ kịp thời phát hiện những tồn tại, thiếu sót để khắc phục hay ngăn ngừa, chấn chỉnh các dấu hiệu vi phạm xảy ra

Thông qua kiểm soát nội bộ giúp các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh và phát hiện những ưu và nhược điểm từ đó

đề xuất các biện pháp xử ký kịp thời, nhanh chóng Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những chính sách và quy định nên phát hiện kịp thời các sai sót sẽ hạn chế rủi ro trong quá trình cấp tín dụng

- Thông tin tín dụng

Những thông tin chính xác về khách hàng, ngành nghề kinh doanh của khách hàng sẽ giúp ích rất nhiều cho ngân hàng trong những công việc cấp tín dụng, theo dõi và quản lý tiền vay Thông tin càng chính xác, kịp thời, đầy đủ

và toàn diện thì công tác kiểm soát tín dụng của ngân hàng càng được thực hiện tốt và các rủi ro sẽ được hạn chế ở mức thấp nhất, chất lượng tín dụng được nâng cao hơn Tuy nhiên nếu thiếu thông tin hoặc thông tin không chính xác, kịp thời, chưa có sự phân tích đánh giá khách hàng một cách khách quan, đúng đắn sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng cao làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng

* Nguyên nhân từ phía khách hàng

Mỗi cá nhân có nghề nghiệp, độ tuổi, sở thích, thói quen khác nhau nên đạo đức, thiện chí trả nợ của từng khách hàng cũng khác nhau Đối với khách hàng vay tiêu dùng thiện chí trả nợ là cực kỳ quan trọng vì ngân hàng ra quyết định cho vay dựa trên tiền lương hàng tháng, kinh doanh của khách hàng, không nhất nhất thiết phải là kết quả của việc sử dụng vốn vay nên nguồn trả

nợ thường mang tính ổn định, thường xuyên Các khoản vay đa phần là nhỏ lẻ nên đòi hỏi cán bộ tín dụng phải theo dõi sát sao mới có thể nắm bắt đặc điểm, thói quen của từng khách hàng Điều này sẽ giúp cán bộ tín dụng có những đánh giá thực chất về khách hàng, giám sát khoản vay chặt chẽ để thu hồi vốn, hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra Cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân thường có rủi ro vì nguyên nhân như: (1) Do tình hình sức khỏe, bệnh tật; (2) Rủi ro đạo đức; (3) Do công việc bị thay đổi hoặc bị mất việc làm

* Nguyên nhân khách quan khác

- Môi trường kinh tế: tính ổn định hay bất ổn định về kinh tế và chính

sách kinh tế của mỗi quốc gia luôn có tác động trực tiếp “đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trường Nền kinh tế

ổn định sẽ là điều kiện, môi trường thuận lợi để các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh và thu được lợi nhuận cao, từ đó góp phần tạo nên sự thành công trong kinh doanh của ngân hàng Trong trường hợp ngược lại, sự bất ổn tất nhiên cũng bao trùm đến các hoạt động của ngân hàng”, làm ảnh hưởng chất lượng tín dụng của các ngân hàng

- Môi trường chính trị: môi trường chính trị đang và sẽ tiếp tục đóng

vai trò quan trọng trong kinh doanh, đặc biệt đối với các hoạt động kinh doanh ngân hàng Tính ổn định về “chính trị trong nước sẽ là một trong những nhân tố thuận lợi cho các khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, thu nhập bình quân đầu người tăng Nếu xảy ra các diễn biến gây bất ổn chính trị như: chiến tranh, xung đột đảng phái, cấm vận, bạo động, biểu tình, bãi công, có thể dẫn đến những thiệt hại cho doanh nghiệp và cả nền kinh tế” nói chung (làm tê liệt sản xuất, lưu thông hàng hoá đình trệ, ) Và như vậy, những món tiền khách hàng vay ngân hàng sẽ khó được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn, sẽ phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu

- Môi trường pháp lý: Với môi trường pháp lý chưa hoàn thiện, sự thiếu

đồng bộ, thống nhất giữa các luật và văn bản dưới luật, đồng thời, sự can thiệp của các cơ quan hành chính có liên quan sẽ dẫn đến khó khăn cho doanh nghiệp, thiếu sự linh hoạt cần thiết, nguồn vốn đầu tư vào kinh doanh là đối tượng của rủi ro Vì vậy, việc thiết lập một môi trường pháp lý lành mạnh sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, trong đó có các NHTM Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước: trong nền kinh tế thị trường các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước bao gồm chính sách tài chính tiền tệ, lãi suất, chính sách đối ngoại có vai trò quan trọng đối với hoạt động của nền kinh tế nói chung và hoạt động của các ngân hàng, các doanh nghiệp nói riêng

- Chính sách kinh tế trong hoàn cảnh này thì có tác dụng tốt cho cả ngân hàng và doanh nghiệp nhưng trong hoàn cảnh khác thì có thể ngược lại Các chính sách nhằm ưu tiên phát triển hay hạn chế một ngành nào đó để đảm bảo cân đối cho nền kinh tế Do vậy các chủ trương, chính sách của Nhà nước phải đúng đắn thì mới thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện cần để đạt được chất lượng và hiệu quả của các khoản tín dụng ngân hàng

- Các điều kiện tự nhiên: Các yếu tố rủi ro do thiên nhiên gây ra như lũ

lụt, hỏa hoạn, động đất, dịch bệnh… có thể dẫn đến những thiệt hại không lường trước được cho cả người đi vay và ngân hàng Các rủi ro này tuy khó lường trước nhưng chiếm tỷ trọng nhỏ, mặt khác các ngân hàng thường chia

sẻ thiệt hại với các công ty bảo hiểm hoặc được Nhà nước hỗ trợ

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

* Đối với ngân hàng thương mại

- Làm giảm tổng thu nhập của ngân hàng

- Giảm giá trị thị trường vốn chủ sở hữu của Ngân hàng

- Tăng rủi ro thanh khoản, lãi suất và vỡ nợ cũng như các loại rủi ro khác đối với ngân hàng

- Chi phí vay vốn của ngân hàng tăng lên

- Làm mất uy tín ngân hàng

* Đối với khách hàng

Rủi ro tín dụng “làm mất uy tín của người đi vay, dẫn đến mất nguồn tài trợ từ ngân hàng, thiếu vốn mà doanh nghiệp phải chấp nhận để vuột mất cơ hội kinh doanh Ngoài ra, khách hàng còn phải đối mặt với rủi ro phá sản hoặc giải thể vì tài sản bảo đảm có thể bị tịch thu hoặc phát mãi

* Đối với nền kinh tế

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, các nguồn vốn trong xã hội sẽ không thể luân chuyển liên tục, dẫn đến khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế bị giảm sút Rủi

ro tín dụng càng cao, vốn trong nền kinh tế không được phân bổ hợp lý, hiệu quả

sử dụng vốn thấp, ảnh hưởng đến sự phát triển chung của nền kinh tế

1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Kiểm soát rủi ro tín dụng là một trong bốn nội dung quan trọng trong quản trị rủi ro của NHTM1 Kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đó quyết định đến thành công của NHTM Ngược lại, thất bại của các NHTM phần khá lớn bắt nguồn từ những vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng nói chung và kiểm soát rủi ro tín dụng nói riêng

Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của “NHTM là việc ngân hàng sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, quy trình để chủ động kiểm soát, chuyển hóa rủi ro tín dụng thông qua việc né tráng, phòng ngừa, giảm thiểu, phân tán và chuyển giao rủi ro bằng cách kiểm soát xác suất xảy ra, kiểm soát mức độ thiệt hại khi rủi ro cho vay tiêu dùng xảy ra

và giảm thiểu nếu rủi ro xảy ra, theo dõi khoản vay tiêu dùng” sau khi cho vay, nếu thiệt hại xảy ra thì NHTM chuyển giao cho bên thứ ba như chuyển giao nội bộ, trích lập quỹ dự phòng tài chính, chuyển khoản ra bên ngoài chẳng hạn như việc mua bảo hiểm

1.3.2 Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

- Tình trạng thông tin bất đối xứng có nguy cơ nghiêm trọng hơn so với cho vay doanh nghiệp

Khác với cho vay doanh nghiệp có trụ sở được đăng ký kinh doanh tại cơ

1 Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đánh giá, kiểm soát, và tối thiểu hóa những tác động bất lợi của rủi ro Quá trình quản trị rủi ro gồm 4 bước chặt chẽ: nhận dạng rủi ro, đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro.

quan nhà nước vì vậy những thông tin được cung cấp bởi các đối tượng đi vay

là doanh nghiệp này rất chi tiết và đảm bảo an toàn hơn Với tiêu dùng do sự không cân xứng về thông tin các thông tin được tiêu dùng là đối tượng đi vay cung cấp không rõ ràng và độ chính xác không cao Trong nhiều trường hợp mặc dù khi thế chấp tại ngân hàng có đầy đủ giấy tờ sở hữu nhưng trên thực

tế có nhiều tài sản về hình thức có đầy đủ những giấy tờ về sở hữu hợp pháp nhưng vẫn ẩn chứa nhiều tranh chấp khác nhau như đối với đất đai việc cấp đất không có căn cứ pháp luật hay là tranh chấp khác liên quan,… Vấn đề này

sẽ ảnh hưởng và tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với việc cho vay doanh nghiệp

- Công tác kiểm soát RRTD gặp nhiều khó khăn

Để giảm thiểu RRTD liên quan đến khoản vay, yêu cầu quan trọng nhất

là phải giám sát thường xuyên, liên tục toàn bộ quá trình vay vốn của khách hàng để đảm bảo khả năng thu hồi nợ gốc Các khoản vay tiêu dùng thường

có giá trị nhỏ nhưng số lượng các khoản vay lớn Điều này gây khó khăn và tốn thời gian cho NHTM khi thẩm định và cho vay, ngoài ra đối với trường hợp cho vay tiêu dùng không có TSBĐ, ngân hàng rất khó để thu hồi nợ vay nếu khách hàng không có thiện chí trả nợ

- Chi phí kiểm soát RRTD lớn

Do số lượng các khoản vay nhiều, khối lượng khách hàng lớn nên việc kiểm soát RRTD tiêu dùng cũng gây phát sinh nhiều chi phí liên quan khi thẩm định, thẩm định lại, kiểm soát sau… Bên cạnh, mục đích vay tiêu dùng cũng rất đa dạng Như vậy đòi hỏi ngân hàng cần có quy trình kiếm soát hợp

lý cân bằng giữa lợi nhuận và chi phí

- Các biện pháp kiểm soát RRTD ít đa dạng hơn so với pháp nhân

Các pháp nhân khi được cấp tín dụng sẽ yêu cầu về tình hình hoạt động

và kinh doanh rõ ràng, chi tiết hơn so với tiêu dùng Do đó các RRTD sẽ nhận diện và có biện pháp kiểm soát cụ thể, rõ ràng và đa dạng hơn Trong khi đó,

tiêu dùng với mục đích sử dụng vốn đa dạng, khi cho vay ngân hàng sẽ gặp phải việc thông tin bất đối xứng nên việc kiểm soát RRTD ít da dạng như pháp nhân

1.3.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

a Né tránh rủi ro

Là chủ động né tránh những hoạt động, con người, tài sản hoặc những nguyên nhân, hoạt động có nguy cơ tạo phát sinh rủi ro dẫn đến xảy ra tổn thất, mất mát lớn Né tránh rủi ro là biện pháp hữu hiệu, an toàn, triệt để và đơn giản nhất mà cũng ít tốn chi phí nhất trong kiểm soát rủi ro tín dụng, nhằm giúp loại bỏ những nguyên nhân gây ra tổn thất có thể ngay từ đầu hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây ra tổn thất đã thừa nhận Trong công tác thẩm định trước khi cho vay, ngân hàng tiến hành tìm hiểu, xếp loại, sàn lọc những khách hàng có kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng thấp, khả năng thanh toán thấp, nguồn thu nhập hàng tháng không ổn đinh, TSBĐ có tính thanh khoản không cao….cùng với những đánh giá, nhận định của CBTD, đã thấy được những khác hàng có chứa đựng tiềm ẩn rủi ro lớn, không phù hợp với những chính sách cho vay thì từ biện pháp tốt nhất giúp NH tránh những rủi

ro tín dụng là từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu

b Phòng ngừa rủi ro

Là việc tìm cách giảm bớt hoặc phòng ngừa khả năng xảy ra rủi ro để hạn chế tối đa tổn thất “xảy ra hoặc loại bỏ tổn thất hoàn toàn Với những khoản cho vay có thể xác định được yếu tố rủi ro nhưng mức độ xảy ra rủi ro không cao và có thể khắc phục được thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc cho vay và thực hiện giám sát và sử dụng các biện pháp ngừa tổn thất như:

- Thực thi quy định cho vay cụ thể, rõ ràng, thực hiện quy trình chặt chẽ, nghiêm túc, luôn chú trọng công tác thẩm định tín dụng và thường xuyên

tổ chức thực hiện việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay

- Giám sát, kiểm tra phải được thực hiện từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khi khách hàng trả hết nợ nhằm nắm bắt tình hình và kiểm soát rủi ro, hạn chế

- Sử dụng các biện pháp tài chính để thực thi trong quá trình vay vốn

c Giảm thiểu rủi ro

Là biện pháp tác động trực tiếp vào rủi ro để nhằm khống chế xác suất xảy ra, và khống chế được độ thiệt hại cũng như giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra Biện pháp giảm thiểu tổn thất phải được dự kiến, xác định trước khi có tổn thất xảy cùng với những tính toán kỹ lưỡng để phát huy tác dụng một cách tốt nhất Do những đặc trưng riêng trong cho vay tiêu dùng mọi tầng lớp dân

cư trong xã hội nhưng quy mô hợp đồng thường nhỏ dẫn đến số lượng khách hàng CVTD lớn, dễ bị tác động bởi các yếu tố khách quan bên ngoài như thiên tai, thất nghiệp, làm ăn thua lỗ…hay từ tâm lý chủ quan của khách hàng không muốn trả Các biện pháp giảm thiểu tổn thất như:

- Áp dụng cái biện pháp bảo đảm tiền vay: Khi định giá TSĐB, Ngân hàng cần thực hiện khảo sát giá thị trường biến động trong từng thời kì để đưa

ra mức giá thích hợp TSĐB cần phải có tính pháp lý, nên lựa chọn những TSĐB có thanh khoản tốt, khó có khả năng biến động do các yếu tố thị trường

- Trích lập dự phòng và xử lý rủi ro các khoản nợ có vấn đề

d Chuyển giao rủi ro

Là biện pháp chuyển giao tổn thất cho bên thứ 3, gồm: Chuyển giao nội