Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh đà nẵng

Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HUẾ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

NGUYỄN THỊ HUẾ

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2023

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

NGUYỄN THỊ HUẾ

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 8.34.02.01

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hoà Nhân

Đà Nẵng - Năm 2023

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU……… 1

1 Tính cấp thiết của đề tài……… 1

2 Mục tiêu nghiên cứu……… 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu……… 4

4 Phương pháp nghiên cứu……… 5

5 Bố cục đề tài……… 6

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu……… 7

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOAT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM……… 13

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NHTM……… 13

1.1.1 Hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM……… 13

1.1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay của NHTM……… 19

1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM……… 26

1.2.1 Đặc điểm kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng……… 26

1.2.2 Nội dung kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng……… 27

1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng……… 32

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng tại NHTM……… 34

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1……… 38

CHƯƠNG 2 KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG……… 39

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT

NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG……… 39

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng……… 39

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng……… 40

2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng……… 42

2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG……… 46

2.2.1 Mô hình và công cụ kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Đà Nẵng……… 46

2.2.2 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại TMCP Công thương Việt Nam -Chi nhánh Đà Nẵng……… 49

2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Đà Nẵng……… 50

2.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CN ĐÀ NẴNG……… 63

2.3.1 Tỷ lệ nợ xấu cho vay tiêu dùng……… 63

2.3.2 Biến động trong cơ cấu nhóm nợ cho vay tiêu dùng……… 64

2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng cho vay tiêu dùng……… 65

2.3.4 Tỷ lệ xóa nợ ròng……… 66

2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG……… 66

2.4.1 Những kết quả đạt được……… 66 2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân……… 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2……… 76

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RRTD CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG………… 77

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ……… 77 3.1.1 Định hướng chung hoạt động tín dụng và hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Đà Nẵng… 77 3.1.2 Định hướng về hoạt động kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và Chi nhánh Đà Nẵng……… 79 3.2.KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG……… 80 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng vay vốn… 80 3.2.2 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho

3.2.3 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ………… 86 3.2.4 Nâng cao hiệu quả công tác xử lý nợ giảm thiểu tổn thất……… 89 3.2.5 Thực hiện các biện pháp phân tán, chuyển giao rủi ro, trích lập và

xử lý dự phòng RỦI RO TÍN DỤNG……… 90 3.2.6 Nâng cao trình độ, năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ QHKH……… 92 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM……… 94

KẾT LUẬN……… 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

Số

2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Vietinbank- CN Đà

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ

Số

2.1 Sơ đồ tổ chức tại Vietinbank Đà Nẵng 42

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế thế giới, kinh tế Việt Nam gần đây cũng có nhiều sự thay đổi to lớn nhằm bắt kịp với xu thế hội nhập và phát triển toàn cầu, ngành ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế này Hệ thống NHTM ở nước ta luôn là ngành tiên phong trong quá trình đổi mới, hoàn thiện, phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ hỗ trợ khách hàng Hoạt động kinh doanh của các NHTM trong nền kinh tế thị trường hiện nay là một hoạt động rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế - xã hội đều nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây nên những xáo động bất ngờ và làm cho hiệu quả kinh doanh của ngân hàng bị giảm sút một cách nhanh chóng Hơn nữa trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng phải đối đầu với hàng loạt các rủi ro như: RRTD, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản…

Nền kinh tế phát triển kéo theo đó là nhu cầu mua sắm tiêu dùng của người dân cũng tăng, kèm theo đó là sự tăng trưởng mạnh mẽ trong hoạt động tín dụng của các NHTM RRTD là rủi ro có tác động mạnh nhất đến lợi nhuận kinh doanh của NHTM Việt Nam hiện nay vì phần lớn nguồn vốn của các ngân hàng đều dành cho hoạt động tín dụng Rủi ro từ hoạt động tín dụng đã

và đang tăng là vấn đề quan tâm lớn của tất các các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh nhằm hướng tới mục tiêu kinh doanh hiệu quả Khi rủi ro xảy ra, nếu ở mức độ thấp sẽ ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh và

uy tín của ngân hàng; còn xảy ra ở mức độ cao sẽ dẫn đến nguy cơ ngân hàng

có thể bị phá sản Nhất là đối với tình hình như hiện nay, nền kinh tế chịu ảnh hưởng từ đại dịch Covid-19

Trong giai đoạn 2019- 2021, nhóm các ngân hàng chịu ảnh hưởng nặng

nề nhất khi dịch Covid lây lan nhanh chóng, tình trạng giãn cách xã hội kéo

dài, rủi ro từ các phân khúc cá nhân, cũng như các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vốn có sức chống chịu thấp Mặc dù chịu ảnh hưởng tiêu cực bởi dịch Covid-

19 nhưng tín dụng toàn nền kinh tế tăng ngay từ đầu năm Tính đến 22/12/2021, tín dụng đối với nền kinh tế tăng 12,68% so với cuối năm 2020, tăng khoảng 14,57% so với cùng kỳ năm 2020 Tín dụng tăng mạnh kèm theo

đó là mức nợ xấu cũng tăng cao Theo BCTC được các ngân hàng công bố gần đây cho thấy, tổng số dư nợ xấu đến ngày 30/6/2020 đã tăng hơn 102.000

tỷ đồng, tức là tăng khoảng 20,6% so với cuối năm 2019 Nếu xét về số dư nợ xấu, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV hiện đứng đầu với 22.767 tỷ đồng, tăng 16,8% so với cuối năm 2019 Tiếp đó là Ngân hàng Công Thương Việt Nam VietinBank với 15.968 tỷ đồng, tăng 47,7%, đặc biệt nợ nhóm 3 và 4 nợ dưới tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ mất vốn của ngân hàng này tăng đột biến 250% và 85% so với cuối năm 2019

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam với mục tiêu phát triển thành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu, vì mục tiêu đó, hiện nay ngân hàng triển khai

đa dạng nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ hướng tới đối tượng cá nhân Mức cho vay tiêu dùng những năm qua luôn duy trì mức gần 40% trên tổng dư nợ cho vay cá nhân khẳng định sự thành công trong định hướng phát triển của ngân hàng nhưng cũng là thách thức lớn đối với Ngân hàng trong việc kiểm soát RRTD Là một bộ phận của hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Chi nhánh Đà Nẵng cũng không nằm ngoài tình trạng này Những năm gần đây số lượng KH cho vay tiêu dùng tại chi nhánh đã tăng lên về cả

số lượng và quy mô Năm 2020, 2021 vừa qua do ảnh hưởng của dịch Covid nên hoạt động cho vay tiêu dùng của chi nhánh cũng bị ảnh hưởng Năm

2020, dư nợ cho vay tiêu dùng là 2.161 tỷ đồng chiếm 10,12% tổng dư nợ , năm 2021 là 1.913 tỷ đồng chiếm 9,21% tổng dự nợ Cho vay tiêu dùng là một kênh cho vay mang lại nguồn thu rất lớn vì lãi suất cho vay tiêu dùng

thường cao hơn cho vay kinh doanh nhưng cũng nhiều rủi ro hơn Thực tế hiện nay, các chính sách cho vay tiêu dùng của Vietinbank Đà Nẵng đều rất thận trọng, chú trọng RRTD hơn là lợi nhuận mà kênh cho vay này mang lại Đây là biện pháp an toàn nhưng so với các ngân hàng cùng địa bàn thì tỷ trọng cho vay tiêu dùng không tương xứng với quy mô chi nhánh Mặc dù công tác kiểm tra, kiểm soát RRTD tại chi nhánh được đẩy mạnh nhưng vẫn còn nhiều bất cập, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và việc mở rộng cho vay tiêu dùng cũng như sự phát triển lâu dài của chi nhánh Từ ý nghĩa có tính

lý luận và thực tiễn, cũng như nhận thức được tầm quan trọng của việc kiểm

soát RRTD trong cho vay tiêu dùng nên tôi chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” làm luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn nhằm phân tích thực trạng kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng, đánh giá những kết quả đạt được và hạn chế Từ đó đề xuất các khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài tập trung vào ba nội dung chính sau:

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về RRTD và kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng của NHTM

- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2019-2021

- Nghiên cứu đề xuất khuyến nghị nhằm tăng cường kiểm soát RRTD

trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng

2.3 Câu hỏi nghiên cứu

Từ mục tiêu chung và nhiệm vụ nghiên cứu nêu trên, luận văn sẽ tập trung giải quyết các câu hỏi như sau:

- Kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng gồm những nội dụng nào? Các tiêu chí dùng để đánh giá RRTD trong cho vay tiêu dùng của Ngân hàng

là gì?

- Thực trạng kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng? Các kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân?

- Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng cần làm gì để kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu các vấn đề lý luận và thực

tiễn liên quan đến việc kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng Thông qua

dữ liệu về tình hình và kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng cũng như việc khảo sát ý kiến từ các

bộ phận có liên quan đến hoạt động cho vay và kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng như cán bộ tín dụng, cán bộ kiểm soát nội bộ… để đánh giá thực trạng của chi nhánh

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về nội dung: Đề tại tập trung phân tích thực trạng kiểm soát RRTD

trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng

+ Về không gian: Đề tài được thực hiện nghiên cứu tại Ngân hàng

TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng cụ thể:

Phòng Bán lẻ tại Hội sở chi nhánh và 8 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh

Phòng Hỗ trợ tín dụng, phòng Tổng hợp tại chi nhánh, Phòng kiểm tra- kiểm soát khu vực 15 phụ trách chi nhánh, Phòng Quản lý rủi ro Trụ sở chính

+ Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu và phân tích thực trạng kiểm

soát RRTD trong cho vay tiêu dùng giai đoạn từ năm 2019 đến năm 2021

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập số liệu, thông tin thứ cấp

Trong luận văn này, dữ liệu thứ cấp được sử dụng để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ số liệu, báo cáo, bảng cân đối kế toán, kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo tài chính giai đoạn 2019-2021 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng

Ngoài ra, tác giả còn tham khảo các tài liệu từ văn bản pháp luật, các quy định, quy chế và các văn bản của Ngân hàng và các ban ngành liên quan đến tín dụng và RRTD nhằm xây dựng cơ sở khoa học cho việc tiếp cận, phân tích và giải quyết vấn đề cụ thể đối với trường hợp nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng

- Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp:

Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua phỏng vấn phỏng vấn sâu với các cán bộ quan hệ khách hàng, bộ phận kiểm soát nội bộ để đánh giá mặt tích cực và hạn chế trong công tác kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại chi nhánh.

Thực hiện phỏng vấn CB QHKH phòng bán lẻ, phòng giao dịch để hiểu

rõ hơn về các phân khúc khách hàng cho vay tiêu dùng mà ngân hàng đang tiếp cận, tìm hiểu về hoạt động kiểm soát lúc tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ và các

yêu cầu khi lãnh đạo phòng phê duyệt; Phỏng vấn cán bộ kiểm soát nội bộ: tìm hiểu về các bước kiểm tra hồ sơ tín dụng, tài sản đảm bảo sau khi phê duyệt có thực hiện đúng quy trình, hồ sơ có đầy đủ điều kiện giải ngân, phân loại nhóm nợ và trích dự phòng rủi ro, định hướng phát triển cho vay tiêu dùng và những biện pháp nhằm nâng cao hơn nữa công tác kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại chi nhánh trong giai đoạn tới.

- Phương pháp tổng hợp, xử lý dữ liệu:

Từ các số liệu có được, tác giả thực hiện thống kê, xử lý các dữ liệu cho

phù hợp với những chỉ số cần phân tích Sau đó tổng hợp thành các bảng số liệu từ tổng quan đến chi tiết

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Trong quá trình thực hiện nghiên cứu đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng

trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi Nhánh Đà Nẵng", tôi đã tiến hành tham khảo một số đề tài luận văn thạc sỹ

đã bảo vệ nghiên cứu về kiểm soát RRTD trong cho vay và một số bài báo khoa học trên các tạp chí kinh tế có nội dung liên quan đến đề tài và có cùng các phương pháp được sử dụng trong nghiên cứu này như sau:

6.1 Các luận văn thạc sỹ được công bố tại Trường đại học Kinh tế Đà Nẵng có liên quan đến đề tài nghiên cứu

i Luận văn“Hoàn thiện hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng

TMCP Bưu Điện Liên Việt - chi nhánh Đắk Nông” của tác giả Trần Doãn

Thành (2021)

Trong luận văn này tác giả đã hệ thống hóa được cơ sở lý thuyết về hoạt động cho vay tiêu dùng các NHTM, xây dựng được các nội dung và các tiêu chí đánh giá kết quả của hoạt động cho vay tiêu dùng Từ cơ sở lý thuyết, luận văn đi sâu vào phân tích thực trạng hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Bưu điện Lên việt - chi nhánh Đắk Nông giai đoạn 2018-2020 Qua những đánh giá chung kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân, tác giả xây dựng các khuyến nghị nhằm định hướng và hoàn thiện hoạt động cho vay tiêu dùng tại chi nhánh

ii Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại

Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Quảng Bình” của tác giả Nguyễn

Hoàng Anh (2021)

Luận văn này tác giả đã hệ thống hóa được cơ sở lý thuyết về RRTD trong cho vay của NHTM, xây dựng được các nội dung về hoạt động cho vay tiêu dùng, mục tiêu và các tiêu chí để đánh giá hoạt động kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng Từ cơ sở lý thuyết, luận văn đi sâu vào phân tích thực

trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Quảng Bình trong giai đoạn 2017 – 2019 Đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân hạn chế Từ đó tác giả đưa

ra các khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng tại chi nhánh

iii Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng cho khách hàng cá nhân tại

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, chi nhánh Quảng Ngãi” của tác

giả Nguyễn Hoài Thu Duyên (2022)

Trong phần cơ sở lý luận, tác giả đã trình bày đầy đủ về hoạt động tín dụng và các khái niệm cơ bản về RRTD, các căn cứ để xác định RRTD điểm,

từ đó tác giả đưa ra các khải niệm, sự cần thiết và nội dung của quản trị RRTD trong cho vay KHCN tại NHTM Từ kết quả hoạt động cho vay KHCN tại Vietinbank- CN Quảng Ngãi về tình hình hoạt động cho vay, tình hình quá hạn, nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2018-2020, tác giả phân tích những yếu tố ảnh hưởng tới RRTD tại Vietinbank- CN Quảng Ngãi Dựa trên tình hình hoạt động cho vay, tác giả đưa ra đánh giá về công tác quản trị RRTD trong cho vay KHCN, chính sách và quy định chi nhánh đang áp dụng, nhận định về thành tựu cũng như hạn chế trong công tác này tại chi nhánh, đồng thời phân tích những nguyên nhân căn bản dẫn tới những hạn chế này Đây là cơ sở để tác giả đưa ra khuyến nghị khắc phục tồn tại và nâng cao chất lượng quản trị RRTD trong cho vay KHCN tại chi nhánh

iv Luận văn “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho

vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam-

CN Quận Sơn Trà, TP Đà Nẵng” của tác giả Đặng Thị Kim Phượng 2019

Trong luận văn tác giả hệ thống hoá những vấn đề lý luận về cho vay tiêu dùng và RRTD trong cho vay tiêu dùng Tác giả đã nghiên cứu khái niệm, đặc điểm và tiêu chí để đánh giá kết quả kiểm soát RRTD trong cho vay

tiêu dùng tại NHTM Qua việc phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- CN Quận Sơn Trà, TP Đà Nẵng giai đoạn 2016-2018 đã cho thấy kết quả và hạn chế trong hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng của đơn vị Từ các đánh giá về nguyên nhân các hạn chế của chi nhánh, tác giả đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện định hướng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng

v Luận văn “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho

vay tiêu dùng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, chi Nhánh Ngũ Hành Sơn, thành phố Đà Nẵng”, của tác giả Nguyễn Nho Hiếu

(2019)

Tác giả đã nghiên cứu cơ sở lý luận về kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại các NHTM Luận văn trình bày đẩy đủ các khái niệm liên quan đên cho vay tiêu dùng, nội dung và các tiêu chí đánh giá, các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng Qua sự đánh giá

về thực trạng cho vay, các quy trình, quy định trong cho vay tiêu dùng cũng như hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, chi Nhánh Ngũ Hành Sơn, thành phố Đà Nẵng giai đoạn 2015-2017, tác giả đánh giá những hạn chế và thành tựu mà đơn vị đạt được Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng của chi nhánh cho năm 2018 và những năm tiếp theo

vi Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk” của tác giả Phạm Thanh Tuấn (2019)

Tác giả đã nghiên cứu cơ sở lý luận về hoạt động cho vay, RRTD trong cho vay và kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng của NHTM, làm rõ các

khái niệm, đặc điểm, phân loại các tiêu chí phản ánh kết quả hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng Từ việc phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk trong 3 năm từ năm 2016 đến năm 2018 tác giả đưa ra các đánh giá những kết quả và hạn chế trong hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng của đơn vị Trên cơ

sở phân tích các nguyên nhân, tác giả đã đề xuất một số giải pháp để giải quyết các khó khăn vướng mắc trong quá trình thực hiện nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng

6.2 Các bài báo trên các tạp chí khoa học

(i) Bài đăng tạp chí Công thương số 10 tháng 5/2020 của ThS Nguyễn Thị Phương Thảo Trường Đại học Kinh tế và Quản trị Kinh doanh-

Đại học Thái Nguyên “Cho vay tiêu dùng tại Việt Nam: Thị trường tiềm

năng và đầy cạnh tranh”

Bài viết giới thiệu về cho vay tiêu dùng và đặc điểm, hình thức chủ yếu của cho vay tiêu dùng hiện nay Từ các số liệu thống kê về tốc độ tăng trưởng

và doanh thu tài chính bản lẻ từ hoạt động cho vay tiêu dùng tại Việt Nam giai đoạn 2012-2020 cho thấy tiềm năng phát triển rất lớn trong cho vay tiêu dùng

Tại Việt Nam trong những năm gần đây, cho vay tiêu dùng không còn là khái niệm mới mẻ nhất là những người dân sống ở thành thị Tuy nhiên, thị trường này vẫn chưa được khai thác hết tiềm năng bởi những hạn chế từ chính NHTM, các công ty tài chính và trong thói quen tiêu dùng cũng như tư duy của người dân Bên cạnh các sản phẩm cho vay của các NHTM là sự nổi lên của các sản phẩm và hình thức cho vay đa dạng, dễ dàng tiếp cận của các công ty tài chính Tuy nhiên, sự nhanh chóng, đơn giản trong thủ tục cho vay của công ty tài chính khiến cho hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro, giảm lợi

ích của hoạt động cho vay tiêu dùng Điều đó cũng chèn ép và gây tác động xấu đến hoạt động của các NHTM trong lĩnh vực này

ii Bài đăng tạp chí Công thương tháng 7/2021 của tác giả ThS Trần

Thế Hệ Trường Đại học Luật, Đại học Huế : "Thực trạng về hoạt động cho

vay tiêu dùng tại các công ty tài chính ở Việt Nam”

Bài viết nghiên cứu về thực trạng về hoạt động cho vay tiêu dùng tại các công ty tài chính (CTTC) ở Việt Nam Trên cơ sở đó, đề xuất các giải pháp để hoàn thiện các quy định pháp luật về hoạt động CVTD của các CTTC và thực hiện pháp luật về hoạt động tín dụng CVTD tại các CTTC ở Việt Nam

Năm 2020, trong bối cảnh dịch bệnh diễn biến phức tạp, thu nhập của người dân chịu nhiều ảnh hưởng khiến nhu cầu vay tiêu dùng cũng giảm sút Theo quy luật, khi kinh tế phát triển, tiêu dùng tăng, hoạt động đi vay để phục

vụ tiêu dùng của người dân cũng tăng Trong những năm qua, hoạt động CVTD tại Việt Nam phát triển khá mạnh, với sự tham gia tích cực của nhiều

tổ chức tín dụng, đặc biệt là các CTTC Tuy nhiên, hoạt động cho vay tiêu dùng tại các CTTC hiện mang lại rất nhiều rủi ro và ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các NHTM Vì vậy tác giả đã đưa ra 3 giải pháp hoàn thiện hoạt động CVTD tại các CTTC: Thứ nhất, hoàn thiện quy định pháp luật về CVTD tại các CTTC; thứ hai, hoàn thiện quy định pháp luật về lãi suất trong hoạt động CVTD tại các CTTC; thứ ba, cần có sự quản lý nhà nước chặt chẽ hơn nữa đối với hoạt động CVTD của các CTTC

(iii) Bài đăng tạp chí Công thương Số 3, tháng 2 năm 2021 của ThS Đặng Thị Hồng Nhung Trường Đại học An Giang, Đại học Quốc gia Thành

phố Hồ Chí Minh “Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại

ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam”

Trong bài viết, tác giả sử dụng mô hình CAMELS làm cơ sở lý luận cho quá trình quản lý rủi ro tín dụng Mô hình này liên quan đến việc phân

tích 6 nhóm chỉ tiêu sau: Mức an toàn vốn Capital adequacy , chất lượng tài sản Asset quality , chất lượng quản lý Management soundness , lợi nhuận Earnings , khả năng thanh khoản Liquidity , nhạy cảm với rủi ro của thị trường Sensitivity Từ cơ sở lý luận, tác giả đánh giá quy trình, thẩm quyền cấp tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2019-2020 để đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý RRTD cá nhân tại Ngân hàng

Khoảng trống nghiên cứu:

Trên đây là những tài liệu mang tính tham khảo để có cái nhìn tổng quát, phát huy những điểm nổi bật trong nghiên cứu, khắc phục những tồn tại và tìm ra hướng đi mới cho đề tài

Có thể thấy, các công trình nghiên cứu trên đã đưa ra các đánh giá, giải pháp, khuyến nghị phù hợp tại từng đơn vị nghiên cứu trong thời gian vừa qua, giải quyết những khó khăn, thách thức, nguy cơ dẫn đến rủi ro mà các NHTM đó gặp phải trong hoạt động kiểm soát RRTD cho vay

Hướng nghiên cứu về kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng là hướng nghiên cứu hẹp hơn và chưa có công trình nghiên cứu về kiểm soát rủi ro cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian gần đây, giai đoạn từ 2019-2021 Vì vậy việc phân tích, đánh giá, rút kinh nghiệm nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động kiểm soát RRTD cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng trong bối cảnh thị trường tài chính đầy biến động như hiện nay là thật sự cần thiết

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOAT RỦI RO TÍN DỤNG

TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NHTM

1.1.1 Hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM

a, Khái niệm cho vay tiêu dùng

Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM để tạo ra lợi nhuận, đây là hoạt động đem lại khoản thu nhập khá lớn cho NH

Theo thông tư 39/2016/TT-NHNN thì “Cho vay tiêu dùng là việc tổ chức

tín dụng cho vay đối với khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân đó hoặc gia đình của cá nhân đó.”

Cho vay tiêu dùng là các khoản cho vay được các tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân như mua bất động sản căn hộ, nhà ở, đất thổ cư , mua sắm hàng hóa tiêu dùng xe cộ, hàng điện

tử, hàng gia dụng , trang trải chi phí sinh hoạt thực phẩm, dịch vụ ăn uống, giải trí, du lịch, vận chuyển… , y tế chi phí khám chữa bệnh , giáo dục học phí, du học , thậm chí một vài khoản chi phí như ma chay, cưới hỏi cũng có thể được các TCTD đáp ứng bằng các khoản cho vay tiêu dùng ứng trước Cho vay tiêu dùng là sản phẩm cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của người tiêu dùng, bao gồm cá nhân và hộ gia đình Đây là một nguồn tài chính quan trọng giúp người tiêu dùng thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân, gia đình của cá nhân đó

b, Phân loại cho vay tiêu dùng

Có thể phân loại cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau:

- Phân loại theo thời hạn khoản vay

+ Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn đến 1 năm Mục đích

của loại cho vay này cho các tiêu dùng tức thời, ngắn hạn của KHCN

+ Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5

năm Mục đích của loại cho vay này thường là cho vay mua xe, vay du học

+ Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của

loại cho vay này thường nhằm vay mua nhà đất ở, vay sửa chữa nhà

- Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay

+ Vay tiêu dùng cư trú là các khoản cho vay nhằm phục vụ các nhu cầu

về xây dựng, mua sắm hoặc cải tạo nhà ở của cá nhân, hộ gia đình

+ Vay tiêu dùng phi cư trú là các khoản cho vay với mục đích phục vụ

nhu cầu cải thiện đời sống như mua sắm phương tiện, đồ dùng, giải trí, du

lịch, học tập

- Phân loại theo hình thức bảo đảm

+ Cho vay bảo đảm bằng tài sản: là loại cho vay có tài sản thế chấp, cầm

cố hay bảo lãnh của bên thứ ba hoặc TSĐB hình thành trong tương lai Hiện nay các khoản vay lớn của KHCN đều được áp dụng loại cho vay này

+ Cho vay bảo đảm không bằng tài sản: là loại vay không có tài sản thế

chấp, khi đó NH sẽ dựa vào các tiêu chí, điều kiện nhất định để cấp tín dụng cho KH Với loại tín dụng này, NHTM có quyền chủ động và tự chịu trách nhiệm trong việc lựa chọn khách hàng để cho vay không có TSĐB Thông thường chỉ có những KH vay có uy tín cao, quan hệ lâu dài, thường xuyên với ngân hàng, phương án vay có hiệu quả, dòng tiền trả nợ rõ ràng, chắc chắn

- Phân loại theo phương thức hoàn trả

+ Vay tiêu dùng trả góp là hình thức cho vay tiêu dùng trong đó người đi

vay vốn sẽ trả nợ gốc + lãi cho ngân hàng nhiều lần, theo kỳ hạn nhất định trong thời hạn cho vay Phương thức này thường được áp dụng đối với các khoản vay trả góp có giá trị lớn hoặc thu nhập từng định kỳ của người đi vay không đủ để có thể thanh toán hết một lần số nợ vay

+ Vay tiêu dùng phi trả góp là hình thức cho vay tiêu dùng trong đó tiền

vay vốn sẽ được khách hàng thanh toán chỉ một lần khi đến hạn cho ngân hàng Thường thì các khoản cho vay tiêu dùng phi trả góp chỉ được cấp cho các khoản vay có giá trị nhỏ với thời hạn không dài

+ Vay tiêu dùng tuần hoàn là hình thức cho vay tiêu dùng trong đó ngân

hàng cho phép khách hàng sử dụng thẻ tín dụng hoặc phát hành loại séc cho phép thấu chi dựa trên tài khoản vãng lai Ở phương thức cho vay này, thời gian tín dụng sẽ được thỏa thuận trước, căn cứ vào nhu cầu chi tiêu cũng như thu nhập kiếm được từng thời kỳ, khách hàng được ngân hàng cho phép thực hiện việc vay với một hạn mức tín dụng và được trả nợ nhiều kỳ một cách tuần hoàn

- Phân loại theo hình thức hình thành khoản vay

+ Cho vay trực tiếp: Phần lớn cho vay của NH là cho vay trực tiếp Đây

là các khoản cho vay khi KH trực tiếp đến Ngân hàng và xin vay vốn NH trực tiếp chuyển giao tiền cho KH sử dụng trên cơ sở những điều kiện mà hai bên thoả thuận

+ Cho vay gián tiếp: Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức

trung gian NH cho vay qua các tổ, đội, hội, nhóm, như nhóm sản xuất hội nông dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ .Các tổ chức này thường xuyên liên kết các thành viên theo một mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên Vì vậy việc phát triển kinh tế, làm giàu, xoá đói giảm nghèo luôn được các trung gian rất quan tâm

NH cũng có thể cho vay thông qua việc mua lại các khế ước, chứng từ

nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như chiết khấu thương phiếu, mua các phiếu bán hàng tiêu dùng, máy móc trả góp

c, Đặc điểm cho vay tiêu dùng

- Nhu cầu cho vay biến động theo chu kỳ Hiểu một cách đơn giản,

biên độ vay dịch chuyển theo sự thay đổi của nền kinh tế Khi nền kinh tế

phát triển, tiềm năng lợi nhuận khả quan sẽ thúc đẩy nhu cầu cho vay Ngược lại, tình trạng suy thoái, đầu tư giảm dẫn đến lạm phát và thất nghiệp tăng cao Từ đó kéo theo ảnh hưởng về sự giảm sút nhu cầu vay mượn từ ngân hàng

Bên cạnh mối quan hệ với thu nhập, cho vay tiêu dùng còn phụ thuộc vào trình độ văn hóa của khách hàng Đối với khách hàng có trình độ học vấn cao, nhu cầu sở hữu hàng hóa cao cấp lớn hơn Nhờ đó, nhu cầu vay vốn để tiêu dùng cũng tăng lên

- Khoản cho vay có giá trị nhỏ nhưng số lượng các khoản vay lớn:

Mục đích của các khoản vay tiêu dùng cho cuộc sống như mua nhà đất, mua sắm vật dụng gia đình, xây dựng, sửa chữa nhà, du học Số tiền cho vay hai mục đích này đều bị giới hạn bởi khả năng trả nợ của khách hàng được trích từ thu nhập, không nhất thiết phải là từ kết quả của việc sử dụng những khoản vay đó So với các khoản vay của các doanh nghiệp thì khoản vay này nhỏ hơn rất nhiều lần Tuy vậy nhưng các khoản vay cá nhân nhiều và thường xuyên phát sinh nên khối lượng giao dịch ngày càng lớn Vì số lượng khoản vay nhiều nên lợi nhuận từ hoạt động cho vay cá nhân sẽ không nhỏ nếu Ngân hàng biết cách huy động và làm tốt các công tác quản lí có liên quan khác

- Khó khăn trong kiểm soát chất lượng thông tin khách hàng: Để tránh

gặp phải những rủi ro trong hoạt động cho vay, Ngân hàng thường tiêu tốn nhiều thời gian và tiền bạc vào hoạt động thẩm định và giám sát khoản vay một cách nghiêm ngặt Tư cách của khách hàng vay tiêu dùng ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi vốn và lấy lãi suất của ngân hàng Chất lượng khách hàng phụ thuộc vào mức độ thiện chí trả nợ Tuy nhiên, việc thu thập thông tin của đối tượng khách hàng này thường khó đầy đủ và chính xác, Ngân hàng

có thể gặp RRTD nếu đưa ra quyết định sai lầm Những khách hàng có việc làm, mức thu nhập ổn định và có trình độ học vấn là những tiêu chí quan

trọng để ngân hàng thương mại quyết định cho vay

- Lãi suất thường cao hơn so với lãi suất của các khoản vay khác:

Khách hàng vay tiêu dùng thường ít quan tâm đến lãi suất mà thường quan tâm đến số tiền họ phải thanh toán Về lãi suất, do quy mô các khoản vay thường nhỏ trừ những khoản vay để mua bất động sản , dẫn đến chi phí

bỏ ra để quản lí lại rất lớn nên các NHTM phải đề ra mức lãi suất cao để bù đắp chi phí gồm chi phí về thời gian, nhân lực, thẩm định, quản lí… , do vậy, lãi suất cho vay tiêu dùng thường cao hơn lãi suất cho vay thương mại

- Các khoản cho vay tiêu dùng thường có rủi ro lớn

Do khách hàng gặp phải các vấn đề tài chính dẫn đến mất khả năng thanh toán hoặc rủi ro do khách hàng sau khi tiêu dùng mua sắm mà không muốn trả tiền Mặt khác, trong trường hợp khách hàng gặp sự cố về sức khỏe dẫn đến không còn đủ khả năng trả nợ thì việc thu hồi nợ là rất khó khăn Do

đó, các khoản cho vay tiêu dùng thường được quản lý một cách chặt chẽ và linh hoạt

- Mức thu nhập và trình độ học vấn có quan hệ mật thiết tới nhu cầu vay tiêu dùng của khách hàng

Khách hàng có thu nhập cao có xu hướng vay nhiều hơn so với mức thu nhập thấp và có nhu cầu tiêu dùng các sản phẩm giá trị và công nghệ cao

d, Vai trò của hoạt động cho vay tiêu dùng

- Đối với ngân hàng thương mại:

Do có đối tượng khách hàng rất rộng nên việc phát triển cho vay tiêu dùng sẽ giúp hình ảnh thương hiệu của ngân hàng được phổ biến rộng khắp Cho vay tiêu dùng giúp hình thành mối quan hệ vững chắc giữa ngân hàng với khách hàng Đây cũng là nền tảng thúc đẩy việc sử dụng dịch vụ khác, làm tăng doanh thu của ngân hàng

Thực tế chỉ ra rằng, khách hàng có xu hướng sử dụng tiếp những sản

phẩm dịch vụ khác của ngân hàng khi có được sự hài lòng trong quá trình giao dịch trước đó Nhu cầu vay vốn càng lớn, cơ hội mở rộng nguồn khách hàng càng cao Thực hiện tốt cho vay tiêu dùng là cơ sở để sở hữu nguồn khách hàng tiềm năng nhằm duy trì và nâng cao doanh thu từ các sản phẩm dịch vụ khác như: huy động vốn, thanh toán quốc tế, bảo lãnh,

Cho vay tiêu dùng tác động tích cực đến quá trình đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nguồn thu nhập gia tăng giúp phân tán rủi ro cho ngân hàng.

- Đối với các khách hàng cá nhân

Cuộc sống con người luôn tồn tại những nhu cầu về vật chất và tinh thần, những nhu cầu đó ngày càng đa dạng và cao xa xỉ hơn cùng với sự phát triển của nền kinh tế Cho vay tiêu dùng giúp cho các khách hàng linh hoạt hơn, người tiêu dùng sẽ khéo léo phối hợp giữa thoả mãn nhu cầu ở hiện tại với khả năng thanh toán ở hiện tại và tương lai Nghĩa là họ sẽ tiêu dùng trước rồi tích lũy và hoàn trả sau cho ngân hàng Vai trò này hết sức có ý nghĩa đối với những trường hợp mua sắm các hàng hoá thiết yếu có giá trị cao như nhà cửa,

xe hơi…

Ngoài ra, cho vay tiêu dùng là biện pháp cải thiện đời sống dân cư, giúp cung cấp cuộc sống tiện nghi hơn, đầy đủ hơn, cải thiện tinh thần, nâng cao chất lượng cuộc sống

- Vai trò đối với nền kinh tế:

Nhu cầu về hàng tiêu dùng của KH tăng nhanh kéo theo nền sản xuất hàng hoá, dịch vụ được đẩy mạnh, lưu thông hàng hoá cũng được tăng cường Những nhà sản xuất luôn muốn tiêu thụ nhanh chóng hàng hoá, dịch vụ của mình, tuy nhiên điều này phụ thuộc phần lớn vào khả năng tài chính của người tiêu dùng

1.1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay của NHTM

a, Khái niệm rủi ro tín dụng

Có thể thấy hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của NH, cũng là hoạt động đem lại nguồn thu chính của các NHTM Tuy nhiên, các hoạt động tín dụng tiềm ẩn rất nhiều RRTD Có nhiều định nghĩa khác nhau về RRTD nhƣ:

“Rủi ro tín dụng là rủi ro hoặc mất mát do đối tác hoặc người đi vay

gây ra.”(Theo Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng BCBS

“Rủi ro tín dụng là những tổn thất do khách hàng vay không trả được

nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của khoản vay.” Joel Bessic, 2012

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất

đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận (sau đây gọi chung là thỏa thuận) với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.” Theo Khoản 1 Điều 1 Thông tƣ

b, Phân loại rủi ro tín dụng

Cách phân loại RRTD đƣợc sử dụng phổ biến trong nghiên cứu học thuật cũng nhƣ trong thực tế đó là phân loại rủi ro tín dụng theo tính chất nhƣ sau:

- Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

+ Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:

Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín

dụng khi NH lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều

khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSĐB

Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và

hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

+ Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản

lý danh mục cho vay của NH, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính

riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay

Rủi ro tập trung: Khi NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một

lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

- Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

+ Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín

dụng, NH và KH phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

+ Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp

doanh nghiệp đi vay mất khả năng trả nợ, NH phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ

+ RRTD không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động

khác mang tính chất tín dụng của NH như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

c, Các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD

- Các yếu tô từ bên ngoài ngân hàng

Các yếu tố về môi trường kinh tế

+ Chu kỳ phát triển kinh tế: Khi nền kinh tế tăng trưởng và ổn định thì

hoạt động tín dụng cũng sẽ tăng trưởng theo và ít rủi ro hơn Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào suy thoái thì sản xuất kinh doanh của KH bị thu hẹp hoặc đình trệ, dẫn tới thua lỗ và bị phá sản Nếu NH vẫn mạo hiểm tăng trưởng tín dụng ở mức cao thì khả năng rủi ro không thu được nợ sẽ tăng lên

+ Rủi ro do quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Xu hướng

toàn cầu hóa đang diễn ra sôi động trên toàn thế giới có thể làm cho nợ xấu ngày càng gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khốc liệt, khiến những KH của NH phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật đào thải khắc nghiệt của thị trường Thêm vào đó, sự cạnh tranh của các NH nước ngoài cũng khiến cho các NH trong nước nếu không quản trị rủi ro tín dụng

hiệu quả bị lép vế và mất dần các KH có tiềm lực tài chính lớn

Các yếu tố về môi trường pháp lý

+ Nhiều khe hở trong áp dụng thi hành luật pháp

Luật và các văn bản có liên quan của nước ta không đồng bộ, còn nhiều khe hở, điển hình là việc quy định NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay khi khách hàng không trả được nợ Thực tế, các NHTM không làm được điều này

vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước nên không có chức năng cưỡng chế, do đó phải đưa ra Toà án xử lý qua con đường tố tụng, dẫn đến thời gian thu hồi được nợ là khá lâu, phức tạp và tốn không ít chi phí cũng như nhân lực

+ Việc thanh tra, kiểm tra, giám sát của NH Nhà nước mang nặng tính

hình thức: Mô hình tổ chức của thanh tra NH còn nhiều bất cập, chưa phát

huy hết khả năng, hoạt động thanh tra giám sát thường chỉ tiến hành tại chỗ là chủ yếu, còn thụ động theo kiểu xử lý “khi sự đã rồi”, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro Vì thế có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra NH Nhà nước cảnh báo sớm, để đến khi hậu quả nặng nề xảy

ra rồi mới can thiệp thì đã quá muộn

Nguyên nhân từ KH vay

+ Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ: Đối

với các doanh nghiệp, khi hồ sơ vay vốn trình lên các các CBTD thì đều có mục đích rõ ràng, phương án kinh doanh cụ thể và khả thi; còn các cá nhân thì

kê khai đầy đủ mục đích và khả năng tài chính có thể trả nợ đúng hạn Tuy nhiên không ít khách hàng sau khi vay lại sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ sẽ làm cho các NH bị tổn thất và rủi ro trong vấn đề thu hồi

nợ

+ Khả năng quản lý hoạch định chiến lược kinh doanh kém: Nếu chiến

lược kinh doanh không được quản lý hoạch định tốt sẽ ảnh hưởng đến nguồn

trả nợ NH cho vay dựa trên kế hoạch, chiến lược kinh doanh vì đấy là nguồn trả nợ tốt nhất, tuy nhiên nếu sự quản lý hoạch định ấy yếu kém, sẽ làm cho phương án kinh doanh có thể đi vào phá sản, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KH

+ Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch : Hiện

nay các BCTC của các doanh nghiệp cung cấp vẫn chưa phải là nguồn thông tin xác thực, bởi chúng được “phù phép” sao cho đẹp để dễ tiếp cận vốn vay Mặc dù có những báo cáo tốt, có lợi nhuận nhưng bên trong lại tiềm ẩn, chứa đựng nhiều vấn đề, rủi ro

- Các yếu tố từ bên trong ngân hàng

+ Rủi ro do chính sách tín dụng của ngân hàng: Chính sách tín dụng

không rõ ràng làm cho hoạt động tín dụng trở nên lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng sai lầm, tạo ra những kẽ hở cho người sử dụng vốn lách luật và cuối cùng thì ngân hàng lại phải chịu thiệt thòi

+ Do những yếu kém và thiếu sót của cán bộ tín dụng: Các CBTD

không nắm vững nghiệp vụ có thể tính toán không chính xác hoặc bỏ lỡ các

dự án đầu tư hiệu quả Hoặc các CBTD do bị áp doanh số cho vay, cần hoàn thành chỉ tiêu nên đã bất chấp mà cấp vốn cho các dự án không có hiệu quả, điều này sẽ gây ra rủi ro lớn cho NH

Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố quyết định để hạn chế RRTD Một cán bộ kém về năng lực thì có thể trau dồi thêm kinh nghiệm, nhưng một cán bộ “có tài mà không có đức” được bố trí trong công tác tín dụng thì vô cùng bất lợi đối với NH

+ Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay: Việc theo dõi giám sát sau

cho vay là nhiệm vụ rất cần thiết và quan trọng đối với CBTD Thường xuyên thăm hỏi KH sẽ giúp NH xác nhận KH có tuân thủ của các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng hay không, đồng thời sớm phát hiện ra được vấn đề

khó khăn, nguy cơ tiềm ẩn của khách hàng để có những biện pháp giảm thiểu

rủi ro thích hợp

d, Hậu quả của rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các NHTM, chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu danh mục đầu tư của các NHTM và là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng từ 70% đến 90%/Tổng thu nhập của các NHTM Tuy nhiên, như đã đề cập ở trên hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro Do đó, nếu quản lý RRTD không tốt sẽ gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

- Đối với ngân hàng bị rủi ro: khi RRTD xảy ra, điều này có nghĩa NH

không thu hồi được nợ và sẽ làm cho NH không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền Bên cạnh đó, NH phải trích lập dự phòng rủi ro làm cho chi phí tăng lên và lợi nhuận giảm thấp, nghiêm trọng hơn có thể dẫn đến mất vốn

và tuyên bố phá sản

- Đối với hệ thống ngân hàng: khi có sự thất thoát trong hoạt động tín

dụng, dù chỉ một NH và ở một mức nhất định nào đó cũng sẽ đe dọa đến sự

an toàn và ổn định của toàn hệ thống NH

- Đối với nền kinh tế: ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế,

là nơi luân chuyển vốn và phân bổ các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế

Vì vậy, RRTD gây nên sự phá sản của một NH sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến toàn bộ nền kinh tế, tình hình sản xuất kinh doanh bị ngưng trệ, thất nghiệp gia tăng,…

Tóm lại RRTD của một NH xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức độ

khác nhau: nhẹ nhất là NH bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi NH không thu được vốn gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình

trạng này kéo dài không khắc phục được, NH sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng

Xuất phát từ những hậu quả của RRTD như đã trình bày ở trên, các nhà quản trị NH ngày nay đặc biệt quan tâm đến vấn đề RRTD trong kinh doanh

NH Thông qua việc đưa ra những giải pháp một cách cụ thể và thích hợp nhằm hạn chế thấp nhất những RRTD trong kinh doanh NH

e, Quản trị RRTD trong cho vay của NHTM

Quản trị RRTD là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận Quản trị RRTD là mục tiêu của các NHTM nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng gắn chặt với hoạt động cấp tín dụng

Nội dung quản trị RRTD trong cho vay của NHTM

- Nhận diện RRTD: Là quá trình xác định liên tục và có hệ thống Bất

kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của KH vay

- Đo lường RRTD: Đo lường RRTD là việc lượng hóa mức độ các rủi

ro, cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra

để xem xét khả năng chấp nhận nó của NH Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD khi tình trạng này xảy ra

- Kiểm soát RRTD: Là việc sử dụng các công cụ, kỹ thuật, biện pháp,

chiến lược để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những thiệt hại không mong đợi có thể xảy ra với NHTM

- Tài trợ RRTD: là việc dùng nguồn tài chính trong và ngoài ngân hàng

bù đắp tổn thất các khoản vay khi rủi ro xảy ra Nợ rủi ro sau khi được xử lý

sẽ được thu hồi hoặc chuyển qua theo dõi ngoại bảng

1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM

RRTD trong cho vay tiêu dùng được coi là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động cho vay tiêu dùng khi khách hàng vay tiêu dùng không trả được cả gốc và lãi đúng hạn hoặc bên cho vay chỉ thu được một phần gốc và lãi hoặc không thu được cả gốc và lãi của khoản vay đó như đã thỏa thuận trong hợp đồng

Kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng là việc ngân hàng sử dụng những cách thức, phương pháp, biện pháp và những quá trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro RRTD cho vay tiêu dùng đối với khách hàng thông qua việc kiểm soát tần suất, mức độ tổn thất nhằm đạt mục tiêu mà ngân hàng đặt ra

1.2.1 Đặc điểm kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng

- Tình trạng thông tin bất đối xứng có nguy cơ nghiêm trọng hơn so với

cho vay doanh nghiệp

Khác với cho vay doanh nghiệp có trụ sở được đăng ký kinh doanh tại cơ

quan nhà nước vì vậy những thông tin được cung cấp bởi các đối tượng đi vay

là doanh nghiệp này rất chi tiết và đảm bảo an toàn hơn Với tiêu dùng do sự không cân xứng về thông tin các thông tin được tiêu dùng là đối tượng đi vay cung cấp không rõ ràng và độ chính xác không cao Trong nhiều trường hợp mặc dù khi thế chấp tại ngân hàng có đầy đủ giấy tờ sở hữu nhưng trên thực tế

có nhiều tài sản về hình thức có đầy đủ những giấy tờ về sở hữu hợp pháp nhưng vẫn ẩn chứa nhiều tranh chấp khác nhau như đối với đất đai việc cấp đất không có căn cứ pháp luật hay là tranh chấp khác liên quan,… Vấn đề này sẽ

ảnh hưởng và tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với việc cho vay doanh nghiệp

- Công tác kiểm soát RRTD gặp nhiều khó khăn

Nhằm hạn chế tối thiểu RRTD trong cho vay, yêu cầu quan trọng nhất là cần phải kiểm soát thường xuyên và liên tục trong toàn bộ quá trình vay vốn của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn Các khoản vay tiêu dùng thường có giá trị nhỏ nhưng số lượng các khoản vay lớn Điều này gây khó khăn và tốn thời gian cho NHTM khi thẩm định và cho vay, ngoài ra đối với trường hợp cho vay tiêu dùng không có tài sản đảm bảo, ngân hàng rất khó để thu hồi nợ vay nếu khách hàng không có thiện chí trả nợ

- Chi phí kiểm soát RRTD lớn

Do số lượng các khoản vay nhiều, khối lượng khách hàng lớn nên việc kiểm soát RRTD tiêu dùng cũng gây phát sinh nhiều chi phí liên quan khi thẩm định, thẩm định lại, kiểm soát sau… Bên cạnh, mục đích vay tiêu dùng cũng rất đa dạng Như vậy đòi hỏi ngân hàng cần có quy trình kiếm soát hợp

lý cân bằng giữa lợi nhuận và chi phí

- Các biện pháp kiểm soát RRTD ít đa dạng hơn so với pháp nhân

Các pháp nhân khi được cấp tín dụng sẽ yêu cầu về tình hình hoạt động

và kinh doanh rõ ràng, chi tiết hơn so với tiêu dùng Do đó các RRTD sẽ nhận diện và có biện pháp kiểm soát cụ thể, rõ ràng và đa dạng hơn Trong khi đó, tiêu dùng với mục đích sử dụng vốn đa dạng, khi cho vay ngân hàng sẽ gặp phải việc thông tin bất đối xứng nên việc kiểm soát RRTD ít da dạng như pháp nhân

1.2.2 Nội dung kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng

Nội dung công tác kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng là tổng thể những biện pháp, công cụ mà ngân hàng áp dụng nhằm hạn chế khả năng xuất hiện rủi ro trong cho vay tiêu dùng và giảm bớt tổn thất do hậu quả của rủi ro gây ra, bao gồm né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao RRTD

a, Né tránh RRTD cho vay tiêu dùng

Né tránh RRTD là né tránh những hoạt động làm phát sinh tổn thất do

cá nhân vay vốn không trả nợ đúng hạn như cam kết Né tránh rủi ro có thể được thực hiện ngay từ giai đoạn đầu quá trình cho vay Để né tránh rủi ro NHTM thường sử dụng các biện pháp sau đây:

- Từ chối cho vay: NH từ chối cho vay đối với KH không đủ điều kiện

vay vốn, không đáp ứng được các tiêu chuẩn cho vay Đây là biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD đảm bảo cho ngân hàng không đối diện với RRTD có nguy cơ tổn thất cao

- Giới hạn tỷ lệ dư nợ đối với những KHCN có liên quan đến lĩnh vực, ngành nghề có RRTD cao: Xác định giới hạn tín dụng đối với KH làm việc

hoặc có đầu tư trong các lĩnh vực có nguy cơ rủi ro cao như bất động sản, đầu

tư chứng khoán là cần thiết tránh tình trạng sử dụng sai mục đích vay vốn Đồng thời khuyến khích cho vay các khách hàng có thu nhập ổn định, làm việc trong những ngành nghề ít rủi ro: giáo viên, viên chức, bác sĩ… Biện pháp này giúp né tránh một phần RRTD nhằm giới hạn RRTD ở mức cho phép

b, Ngăn ngừa RRTD cho vay tiêu dùng

Đối với các khoản nợ không thể thực hiện được biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD, NHTM tiến hành các hoạt động ngăn ngửa RRTD không để nó xảy ra Ngăn ngừa RRTD trong cho vay tiêu dùng là các hoạt động của NHTM nhằm ngăn cản khả năng xảy ra RRTD nhằm giảm thiểu tốn thất vốn của NHTM Các hoạt động này được tiến hành trước khi RRTD xảy ra, căn

cứ vào kết quả nhận dạng và đánh giá RRTD trong cho vay tiêu dùng Các biện pháp ngăn ngừa RRTD trong cho vay tiêu dùng bao gồm:

- TSĐB nợ vay: TSĐB là những tài sản thuộc sở hữu của KH vay dùng

để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các khoản phí liên quan

cho ngân hàng theo các cam kết trong hợp đồng tín dụng Khi thế chấp tài sản, KH có trách nhiệm hơn trong việc trả nợ đúng hạn Tỷ lệ giá trị TSĐB tuỳ thuộc vào mức độ RRTD mà NHTM đánh giá với từng KH trong từng thời kỳ NHTM có thể yêu cầu KH bổ sung thêm TSĐB khi cần thiết Để biện pháp này được thực hiện hiệu quả, NHTM phải thực hiện tốt các công tác sau: + Định giá tài sản đúng giá trị thị trường, công tác định giá phải đảm bảo đúng với giá trị thị trường và tại mọi thời điểm, NHTM phải đảm bảo giá trị TSĐB không thấp hơn giá trị thị trường NHTM có thể tiến hành định giá lại khi cần thiết

+ Chọn lọc TSĐB có tính thanh khoản nhẳm đảm bảo tài sản bán được trên thị trường khi KH không trả được nợ vay

+ Định kỳ TSĐB phải được NHTM kiểm tra để TS không bị mất mát, thiệt hại

- Công tác tổ chức cho vay:

Nâng cao chất lượng công tác xét duyệt hồ sơ, đặc biệt là các điều kiện vay vốn để hạn chế rủi ro phát sinh; Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay, bố trí nguồn vốn phát triển các gói sản phẩm đáp ứng nhu cầu phục vụ đời sống chính đáng; Kiểm soát tốt chất lượng tín dụng phục vụ mục đích tiêu dùng; Tăng cường hoạt động giám sát, kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ…

+ Phân cấp phê duyệt hạn mức cho vay theo mức độ RRTD: mục đích của việc phân cấp giúp cho công tác cho vay được xem xẻt thận trọng tương ướng với RRTD và trình độ của cán bộ

+ Xây dựng quy trình cho vay tương ứng với từng mức RRTD: mỗi một sản phẩm cho vay đều có mức độ RRTD khác nhau, có đặc điểm riêng

Do vậy để hạn chế được RRTD, NHTM ban hành quy trình cho vay theo từng sản phẩm cho vay

- Sử dụng các biện pháp tài chính: Để đảm bảo KH sử dụng vốn vay có

hiệu quả, NH cần phải thỏa thuận với KH các điều kiện vay vốn trước khi giải ngân như lãi suất, lãi quá hạn

- Thu nợ trước hạn: Đây là biện pháp NH thu hồi nợ vay trước ngày

đến hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng do KH không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng Để biện pháp thu nợ được thực hiện tốt trong các hợp đồng tín dụng, NHTM phải thỏa thuận các trường hợp thu nợ trước hạn

c, Giảm thiểu tổn thất do RRTD cho vay tiêu dùng gây ra

Né tránh, ngăn ngừa RRTD là những biện pháp can thiệp vào xác suất xảy ra RRTD trong cho vay tiêu dùng Tuy nhiên, có những RRTD mà NHTM không thể ngăn ngừa hoặc chỉ ngăn ngừa một phần Để bổ sung vào các biện pháp kiểm soát RRTD, NHTM sử dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất Giảm thiểu tổn thất là biện pháp giảm bớt giá trị thiệt hại khi tổn thất xảy

ra và được thực hiện trước khi RRTD xảy ra Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thường sử dụng trong cho vay DN là:

- Trích lập quỹ dự phòng RRTD: Khi đã chấp nhận rủi ro thì NH phải dự

trù về nguồn tài chính để khi rủi ro xảy ra thì sẽ khắc phục được kịp thời nhằm bù đắp những tổn thất mất mát Quỹ dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng rủi ro cụ thể và dự phòng chung Mức trích dự phòng rủi ro cụ thể là mức độ tổn thất tín dụng do vậy nó phụ thuộc vào: i mức độ rủi ro của từng KH, ii Giá trị tài sản đảm bảo Mức trích dự phòng chung không phụ thuộc vào tài sản đảm bảo, mức độ rủi ro của KH

- Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD của từng khoản vay: Lãi

suất cho vay tùy thuộc vào mức RRTD tương ứng nhằm giúp NH đảm bảo có khoản thu nhập bù đắp RRTD KH vay vốn có xếp hạng tín dụng nội bộ cao

sẽ có lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất cho vay đối với khách hàng vay vốn có

mức định hạng thấp hơn Việc áp dụng lãi suất vay vốn theo mức độ RRTD, tạo động lực cho KH nâng cao năng lực tài chính, trình độ quản lý để được nâng hạng tín dụng

- Giảm dần dư nợ: Trong quá trình nhận diện, đánh giá RRTD trong cho

vay đối với khách hàng, NH nhận thấy tình hình tài chính của KH giảm sút chẳng hạn như kinh doanh thua lỗ, thu nhập giảm và KH vay vốn có nguy cơ

bị xuống hạng, tùy vào mức độ mà ngân hàng sẽ hạn chế cho vay và rút dần

dư nợ vay

d, Chuyển giao RRTD trong cho vay tiêu dùng

Chuyển giao RRTD là việc tạo ra nhiều thực thể khác nhau thay vì một thực thể phải gánh chịu RRTD, thông qua việc chuyển giao toàn bộ tài sản và hoạt động có RRTD đến một người hay một nhóm người khác hoặc cả hai Trong hoạt động kiểm soát RRTD của NHTM, chuyển giao RRTD được thực hiện dưới các hình thức sau:

- Mua bảo hiểm cho các khoản vay tiêu dùng: Đối với các khoản vay

trung hoặc dài hạn như vay mua nhà, mua bất động sản, mua xe… NH thường yêu cầu KH mua bảo hiểm cho khoản vay để tránh trường hợp khách hàng gặp rủi ro không có khả năng tiếp tục trả nợ, hoặc mua bảo hiểm cho các tài sản như xe, phương tiện vận chuyển… là các tài sản dễ bị tổn thất, bị giảm giá trị, hư hỏng

- Bán nợ: Trong quá trình giám sát khoản vay, NH thấy món vay đã giải

ngân có dấu hiệu RRTD và được đánh giá có khả năng xảy ra tổn thất hoặc khoản vay đó làm cho danh mục cho vay của NH có nguy cơ rủi ro cao hơn,

NH có thể thực hiện bán nợ cho các chủ thể khác để hạn chế RRTD xảy ra

- Bảo lãnh của bên thứ ba: Trong hoạt động cho vay tiêu dùng, để bảo

đảm thêm cho khoản vay thường là vay trung dài hạn, NHTM có thể yêu cầu

KH phải có bảo lãnh của bên thứ ba Bên thứ ba dùng tài sản của mình để