1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh biên hòa

104 1 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Đối Với Khách Hàng Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi Nhánh Biên Hòa
Tác giả Phạm Tiên Dung
Người hướng dẫn TS. Nguyễn Quốc Huy
Trường học Trường Đại Học Lạc Hồng
Chuyên ngành Quản trị Kinh doanh
Thể loại luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản 2023
Thành phố Đồng Nai
Định dạng
Số trang 104
Dung lượng 1,44 MB

Nội dung

Trang 1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG * * * PHẠM TIÊN DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁN

Trang 1

BIÊN HÒA

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đồng Nai - Năm 2023

Trang 2

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

BIÊN HÒA

Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh

Mã số: 8340101

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS NGUYỄN QUỐC HUY

Đồng Nai - Năm 2023

Trang 3

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên, tác giả xin chân thành cảm ơn đến Quý thầy cô, Giảng viên Khoa sau Đại học Trường Đại học Lạc Hồng đã tận tình giảng dạy và hướng dẫn cho tác giả nhiều kiến thức quý báu trong suốt thời gian theo học tại lớp Cao học Quản trị kinh doanh khoá 21 được tổ chức tại Trường Đại học Lạc Hồng

Xin chân thành cảm ơn Thầy – TS Nguyễn Quốc Huy người đã tận tình hướng dẫn tác giả hoàn thành luận văn này

Bên cạnh đó, đề tài này được hoàn thành một cách thuận lợi là nhờ vào giúp

đỡ tận tình của các anh/chị là nhân viên ở Ngân hàng Thưng mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Biên Hòa trong khoảng thời gian thực hiện đề tài tại cơ quan cũng như tích cực tham gia cuộc khảo sát của tác giả

Xin chân thành cảm ơn !

Đồng Nai, ngày …tháng …năm 2023

Tác giả

Phạm Tiên Dung

Trang 4

LỜI CAM ĐOAN

Tác giả xin cam đoan luận văn thạc sỹ Quản trị Kinh doanh với đề tài “Quản

trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Biên Hòa” là kết quả

lao động chính bản thân

Các số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực, chính xác, nội dung trong luận văn này chưa được công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu khoa học nào khác

Đồng Nai, ngày … tháng … năm 2023

Tác giả luận văn

Phạm Tiên Dung

Trang 5

TÓM TẮT LUẬN VĂN

Luận văn tập trung nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa với mục tiêu phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Biên Hòa để đề xuất các giải pháp hoàn thiện và nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Biên Hòa trong thời gian tới

Để thực hiện được mục tiêu trên, nhiệm vụ đặt ra cho luận văn của tác giả là: Khái quát, hệ thống hóa các nguyên nhân của rủi ro tín dụng và giải pháp cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với đối tượng KHDN nhỏ và vừa của NHTM bằng việc làm rõ cơ sở lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của KHDN nhỏ và vừa tại Vietcombank Biên Hòa Đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với đối tượng KHDN vừa và nhỏ tại Vietcombank Biên Hòa

Những đóng góp của luận văn:

✓ Lý luận chung về rủi ro tín dụng, sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng Nêu được nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với DNNVV, kinh nghiệm áp dụng mô hình Basel II tại ngân hàng BIDV và Viettinbank

✓ Luận văn đã khái quát quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Vietcombank Chi nhánh Biên Hòa Trên cơ sở hiện trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với DNNVV giai đoạn 2018-2022, đánh giá kết quả đạt được và tìm ra những hạn chế, nguyên nhân dẫn đến các hạn chế còn tồn tại làm giảm hiểu quả công tác quản trị rủi ro Căn cứ định hướng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng chung của Vietcombank cũng như Chi nhánh Biên Hòa đối với DNNVV để đưa ra các giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Cùng với đó luận văn cũng đưa ra các kiến nghị với Cơ quan quản lý nhà nước và ngân hàng Vietcombank

Trang 6

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN

LỜI CAM ĐOAN

TÓM TẮT LUẬN VĂN

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Tổng quan về tình hình nghiên cứu 3

2.1 Các nghiên cứu ở nước ngoài 3

2.2 Các nghiên cứu trong nước 5

3 Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu 6

3.1 Mục tiêu nghiên cứu 6

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu 7

4 Câu hỏi nghiên cứu 7

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 7

5.1 Đối tượng nghiên cứu 8

5.2 Phạm vi nghiên cứu 8

6 Phương pháp nghiên cứu 8

6.1 Quy trình nghiên cứu 8

6.2 Các phương pháp cụ thể 8

6.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 8

6.2.2 Phương pháp phân tích tổng hợp 9

6.2.3 Phương pháp so sánh 9

6.2.4 Phương pháp điều tra, khảo sát 10

7 Kết cấu luận văn 11

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1 Rủi ro tín dụng 12

Trang 7

1.1.1 Khái niệm 12

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 13

1.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 14

1.2.1 Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng 14

1.2.2 Nguyên nhân thuộc về khách hàng 15

1.2.3 Nguyên nhân khách quan khác 16

1.3 Tác động của rủi ro tín dụng 17

1.3.1 Đối với ngân hàng 17

1.3.2 Đối với nền kinh tế 18

1.4 Quản trị rủi ro tín dụng 18

1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18

1.4.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng 18

1.4.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 19

1.4.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 19

1.4.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 20

1.4.3.3 Ứng phó với rủi ro tín dụng 25

1.4.3.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng 26

1.5 Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNNVV) 27

1.5.1 Tổng quan về khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNNVV) 27

1.5.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với DNNVV 30

1.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Vietcombank Biên Hòa 33

1.6.1 Kinh nghiệm QTRRTD đối với KHDNNVV tại BIDV 33

1.6.2 Kinh nghiệm QTRRTD đối với KHDNNVV tại Viettinbank 34

1.6.3 Bài học rút ra cho VCB Biên Hòa về QTRRTD đối với KHDNNVV 35

Tóm tắt chương 1 37

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BIÊN HÒA 38

Trang 8

2.1 Khái quát về ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Chi nhánh Biên

Hòa 38

2.1.1 Thông tin cơ bản về Vietcombank Biên Hòa 38

2.1.2 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Vietcombank Biên Hòa 38

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Vietcombank Biên Hòa 39

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank Biên Hòa trong thời gian qua 41

2.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Chi nhánh Biên Hòa 43

2.2.1 Thực trang hoạt động tín dụng tại VCB Biên Hòa giai đoạn 2018 – 2022 43

2.2.1.1 Thực trạng hoạt động tín dụng giai đoạn 2018 – 2022 43

2.2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại VCB Biên Hòa giai đoạn 2018 – 2022 47

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng KHDNNVV tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Biên Hòa giai đoạn 2018 - 2022 50

2.2.2.1 Mô hình tổ chức tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Biên Hòa 50

2.2.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Biên Hòa 51

2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng KHDNNVV tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Biên Hòa 62

2.3.1 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại Vietcombank Biên Hòa 62

2.3.2 Kết quả đạt được 64

2.3.3 Những hạn chế và nguyên nhân 65

2.3.3.1 Hạn chế 65

2.3.3.2 Nguyên nhân 70

Tóm tắt chương 2 72

Trang 9

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BIÊN HÒA 73

3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng DNNNV tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Biên Hòa 73

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Biên Hòa 73

3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng KH DNNVV tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Biên Hòa 74

3.2 Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng KH DNNVV tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Biên Hòa 75

3.2.1 Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng cho chuyên viên khách hàng và kiểm soát rủi ro 75

3.2.2 Xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng 76

3.2.3 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 77

3.2.4 Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng 78

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79

3.2.6 Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiếm soát rủi ro tín dụng 80

3.2.7 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 81

3.2.8 Giải pháp khác 82

3.3 Một số kiến nghị 82

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 82

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 83

Tóm tắt chương 3 84

KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

Trang 10

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Trang 11

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1: Các mức xếp hạng tín nhiệm của Moody’s 22

Bảng 1.2: Các hoạt động kiểm soát RRTD 26

Bảng 1.3: Phân loại doanh nghiệp 27

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Biên Hòa giai đoạn 2018- 2022 40

Bảng 2.2: Tăng trưởng dư nợ tại Vietcombank Biên Hòa giai đoạn 2018-2022 42

Bảng 2.3: Dư nợ cuối kỳ năm 2022 Vietcombank khu vực Đồng Nai 43

Bảng 2.4: Phân loại nợ tại Vietcombank Biên Hòa giai đoạn 2018-2022 43

Bảng 2.5: Số liệu nợ xấu tại Vietcombank Biên Hòa giai đoạn 2018-2022 44

Bảng 2.6: Số liệu nợ xấu ngoại bảng + bán VAMC tại Vietcombank Biên Hòa giai đoạn 2018-2022 45

Bảng 2.7: Hoạt động tín dụng KHDNNVV Vietcombank Biên Hòa giai đoạn

2018-2022 47

Bảng 2.8: Cơ cấu chất lượng tín dụng KHDNNVV Vietcombank Biên Hòa giai đoạn 2018-2022 48

Bảng 2.9: Nợ xấu nội bảng KHDNNVV Vietcombank Khu vực Đông Nai năm 2022 48

Bảng 2.10: Số liệu nợ xấu ngoại bảng + bán VAMC với KHDNVVN tại Vietcombank Biên Hòa tại 31/12/2022 48

Bảng 2.11: Kết quả thu hồi nợ xấu KHDN tại Vietcombank Biên Hòa 63

Bảng 2.12: Những NN được khảo sát gây ra RRTD với KHDNNVV tại Vietcombank Biên Hòa 68

Trang 12

DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức tại Vietcombank Biên Hòa 38

Hình 1.1: Phân loại RRTD theo tiêu thức rủi ro 12

Hình 1.2: Quy trình quản trị RRTD 18

Hình 2.1 Hình ảnh trụ sở Vietcombank Biên Hòa 37

Hình 2.2: Quy trình phê duyệt tín dụng tại chi nhánh 49

Hình 2.3: Quy trình chấm điểm KHDN 55

Hình 2.4: Chấm điểm chỉ tiêu tài chính 56

Hình 2.5: Chỉ tiêu chấm điểm phi tài chính 58

Trang 13

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Rủi ro trong hoạt động ngân hàng hết sức đa dạng và phức tạp, tiềm ẩn trong

mọi nghiệp vụ từ thẻ, tiền gửi, tài trợ thương mại đến đầu tư, kinh doanh ngoại hối…

với nhiều mức độ khác nhau, nhưng có ảnh hưởng sâu rộng và trầm trọng nhất vẫn là

rủi ro tín dụng, bởi tín dụng là hoạt động căn bản và chủ yếu tạo ra khối lượng lợi

nhuận lớn nhất, cũng như tổn thất lớn nhất của ngân hàng Điều này không chỉ đúng

trên phương diện lý thuyết, mà được minh chứng rõ ràng bằng thực tiễn kinh doanh

của ngành ngân hàng

Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trước những gia tăng ngày càng

lớn cả về độ rộng và tính phức tạp của rủi ro tín dụng, trong thời gian vừa qua, một

sự thay đổi mang tính cách mạng đã diễn ra và trở thành chuẩn mực quốc tế trong

chiến lược hoạt động của ngành tài chính thế giới nói chung cũng như ngành ngân

hàng nói riêng: Quản lý rủi ro tín dụng, chứ không phải các chính sách truyền thống

về quản lý tăng doanh thu và cắt giảm chi phí, đã trở thành chính sách nòng cốt, đóng

vai trò nền tảng cho sự thành công trong dài hạn của các ngân hàng Điều này xuất

phát từ thực tiễn rằng, sau một thời gian dài chạy theo việc nâng cao lợi nhuận và thị

phần bằng mọi cách mà không tính toán, bù đắp hết các rủi ro tiềm ẩn, đa số các ngân

hàng đã phải gánh chịu hậu quả trầm trọng là sự suy thoái trong chất lượng hoặc sụt

giảm nghiêm trọng về thu nhập từ danh mục đầu tư tín dụng Chính những kinh

nghiệm thất bại diễn ra trên diện rộng, tại nhiều quốc gia đó đã dẫn tới sự thay đổi

sâu sắc mang tính lịch sử nói trên trong quản lý, điều hành của các ngân hàng

Thời gian qua, hoạt động của hệ thống NHTM đang phải đối mặt với nhiều khó

khăn và thách thức Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, một số NHTM

đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm

lĩnh thị phần Nhưng điều đó không thể đồng nghĩa với việc hạ thấp các tiêu chuẩn

đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch mà vẫn phải thực

hiện đúng quy trình tín dụng để đảm bảo an toàn, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những

khoản cho vay không thu hồi được cả gốc và lãi đúng thời hạn càng lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng bất động sản, đã có lúc đe dọa

Trang 14

tới tính thanh khoản của hệ thống Ngân hàng

Doanh nghiêp nhỏ và vừa chiếm tỷ trọng khoảng 97% tổng số doanh nghiệp cả

nước, môi trường kinh doanh của Việt Nam cũng có những thay đổi căn bản tạo điều

kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển Tuy nhiên trong quá trình

sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ và vừa thường gặp những khó khăn về tài

chính/ tín dụng như: rủi ro tín dụng cao, độ tin cậy báo cáo tài chính thấp, thiếu tài

sản thế chấp, chi phí giám sát lớn…

Theo số liệu mới nhất mà NHNN vừa công bố, tính đến cuối năm 2022 tỷ lệ nợ

xấu nội bảng của các Tổ chức tín dụng (TCTD) đạt 1,69% cao hơn mức 1,63% năm

2021 và có xu hướng tiếp tục tăng trong năm 2023, nguyên ngân do ảnh hưởng của

dịch bệnh Covid 19 đến nền kinh tế

Như vậy, nợ xấu vẫn tiếp tục gia tăng mặc dù hệ thống ngân hàng đã tích cực

xử lý bằng nhiều biện pháp Nợ xấu ở mức cao trở thành gánh nặng của các NHTM,

làm chậm quá trình đổi mới và phát triển kinh tế ở Việt Nam Và vấn đề trọng tâm

hiện nay mà các NHTM đang quan tâm là kiểm soát và xử lý nợ xấu như thế nào, bởi

nó đang làm tắc nghẽn dòng vốn tín dụng trong nền kinh tế Việt Nam

Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong đó có nguyên nhân

xuất phát từ chất lượng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại các NHTM

Trước yêu cầu bảo đảm an toàn trong kinh doanh của hệ thống NHTM, vấn đề nhận diện được RRTD cũng như tăng cường quản trị RRTD trở nên hết sức cần thiết

Nhận thức được tầm quan trọng của RRTD đối với hoạt động kinh doanh, thời

gian qua Vietcombank chi nhánh Biên Hòa đã có những biện pháp tích cực trong hoạt

động quản trị RRTD Bên cạnh đó, số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa

cũng là hệ khách hàng chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn, mang lại nguồn thu tín dụng, dịch vụ chính của Vietcombank chi nhánh Biên Hòa Tuy nhiên, vẫn còn những bất cập

tồn tại như tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu đối với khách hàng DNNVV vẫn ở mức

cao, theo số liệu báo cáo của chi nhánh thì tỷ lệ nợ xấu đối với nhóm khách hàng này

năm 2020 là 1,52%, năm 2021 là 2,75%, năm 2022 là 1,04% Những bất cập này có

nguyên nhân từ vấn đề quản trị RRTD tại chi nhánh, đòi hỏi thời gian tới

Vietcombank chi nhánh Biên Hòa cần phải tăng cường hoạt động quản trị RRTD hơn

Trang 15

nữa

Vậy Vietcombank chi nhánh Biên Hòa đã quản trị RRTD như thế nào? Những thành công, hạn chế và nguyên nhân của hoạt động này tại Chi nhánh là gì? Vietcombank chi nhánh Biên Hòa và các cơ quan, ban ngành liên quan cần có những giải pháp nào để tăng cường quản trị RRTD tại chi nhánh ngân hàng này trong thời gian tới?

Từ những nội dung cấp thiết ấy, tôi đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng

đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Biên Hòa” làm đề tài luận văn cao học của

mình và hi vọng giải quyết được thực tế tình trạng còn tồn đọng trong vấn đề quản trị RRTD tại Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Biên Hòa Luận văn đưa ra các quan điểm về quản trị RRTD, chất lượng quản trị RRTD với Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ và thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank chi nhánh Biên Hòa giai đoạn 2023 – 2028 Trên cơ sở kết quả nghiên cứu luận văn đưa ra giải pháp nâng cao công tác quản trị RRTD của khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank chi nhánh Biên Hòa trong thời gian tới

2 Tổng quan về tình hình nghiên cứu

2.1 Các nghiên cứu ở nước ngoài

Hoạt động của các NHTM trên thế giới đã phát triển từ rất sớm Do đó các công trình nghiên cứu lý thuyết, thực tiễn cũng như mô hình thực nghiệm liên quan đến vấn đề quản trị rủi ro tín dụng đã đem lại nhiều lợi ích cho các NHTM trong việc tang cường năng lực và quản trị RRTD Điển hình là hiệp ước vốn Basel I, Basel II, Basel III lần lượt ra đời bởi Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, đây là một trong những tiêu chuẩn để đánh giá, đo lường năng lực và hoạt động quản trị rủi ro của các ngân hàng, TCTD trên thế giới Đến thời điểm hiện tại, có thể nhận thấy rất nhiều NHTM

đã ứng dụng khá toàn diện hiệp ước vốn Basel II vào hoạt động của mình Với sự phát triển của việc ứng dụng hiệp ước Basel đã nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM trên thế giới Ngoài nội dung về hiệp ước vốn, một số công trình nghiên cứu nổi bật đem lại nhiều thành tựu như sau:

Trang 16

Cuốn “Quản trị rủi ro trong ngân hàng” của Joel Basis xuất bản năm 1998 đã nêu bật lên các khái niệm, lý luận chung về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng nói chung đồng thời cũng đưa ra các mô hình đánh giá rủi ro nói chung, bên cạnh đó cũng đưa ra các khái niệm trong công tác quản trị rủi ro tín dụng như rủi ro danh mục tín dụng; quản trị danh mục tín dụng; và hệ thống hóa các phương pháp quản trị RRTD, lượng hóa RRTD như hệ thống XHTDNB; mô hình thống kê

và chấm điểm; Dữ liệu RRTD

Cuốn “Credit Risk Measurement” của hai tác giả Anthony Saunders & Linda Allen xuất bản năm 2002 là cuốn sách đề cập chủ yếu về đo lường rủi ro danh mục, một nội dung nằm trong quản trị danh mục tài sản của ngân hàng thương mại Đặc biệt cuốn sách này tập trung vào phương pháp đo lường rủi ro thông qua các mô hình

sử dụng thống kê toán Hai tác giả đã đi sâu tìm hiểu tính kỹ thuật của các phương

pháp, các biến số, sự phụ thuộc các biến số liên quan đến dữ liệu hoạt động tín dụng,

Hoạt động của các NHTM trên thế giới đã phát triển từ rất sớm Do đó các công trình nghiên cứu lý thuyết, thực tiễn cũng như mô hình thực nghiệm liên quan đến vấn đề quản trị rủi ro tín dụng đã đem lại nhiều lợi ích cho các NHTM trong việc tăng cường năng lực và quản trị RRTD Điển hình là hiệp ước vốn Basel I, Basel II, Basel III lần lượt ra đời bởi Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, đây là một trong những tiêu chuẩn để đánh giá, đo lường năng lực và hoạt động quản trị rủi ro của các ngân hàng, TCTD trên thế giới Đến thời điểm hiện tại, có thể nhận thấy rất nhiều NHTM

đã ứng dụng khá toàn diện hiệp ước vốn Basel II vào hoạt động của mình Với sự phát triển của việc ứng dụng hiệp ước Basel đã nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM trên thế giới Ngoài nội dung về hiệp ước vốn, một số công trình nghiên cứu nổi bật đem lại nhiều thành tựu như sau:

Cuốn “Quản trị rủi ro trong ngân hàng” của Joel Basis xuất bản năm 1998 đã nêu bật lên các khái niệm, lý luận chung về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng nói chung đồng thời cũng đưa ra các mô hình đánh giá rủi ro nói chung, bên cạnh đó cũng đưa ra các khái niệm trong công tác quản trị rủi ro tín dụng như rủi ro danh mục tín dụng; quản trị danh mục tín dụng; và hệ thống hóa các phương pháp quản trị RRTD, lượng hóa RRTD như hệ thống XHTDNB; mô hình thống kê

và chấm điểm; Dữ liệu RRTD

Trang 17

Cuốn “Credit Risk Measurement” của hai tác giả Anthony Saunders & Linda Allen xuất bản năm 2002 là cuốn sách đề cập chủ yếu về đo lường rủi ro danh mục, một nội dung nằm trong quản trị danh mục tài sản của ngân hàng thương mại Đặc biệt cuốn sách này tập trung vào phương pháp đo lường rủi ro thông qua các mô hình

sử dụng thống kê toán Hai tác giả đã đi sâu tìm hiểu tính kỹ thuật của các phương

pháp, các biến số, sự phụ thuộc các biến số liên quan đến dữ liệu hoạt động tín dụng,

Bài nghiên cứu “VaR và các thiếu hụt dự kiến trong danh mục các rủi ro tín dụng phụ thuộc: lý luận và thực hiện” của Frey, R., and A McNeil năm 2002 đã trình bày rõ nét các khái niệm về rủi ro tín dụng, mô hình về RRTD, các nhân tố và cách tính trong mô hình rủi ro tín dụng cũng như việc xây dựng, ứng dụng mô hình rủi ro tín dụng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

H Greuning & S.Bratanovic là đồng tác giả cuốn " Phân tích rủi ro ngân hàng, Khung đánh giá công tác quản lý và rủi ro tài chính – Analyzing Banking Risk, A framework for Assessing Corporate Governence and Financial Risk", tái bản lần 3,

2009 Cuốn sách đã cung cấp một cách tổng quan về việc phân tích, đánh giá và quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Các Tác giả đã làm rõ nét một số nhân tố đánh giá về chất lượng quản trị rủi ro tín dụng như chất lượng quản trị rủi ro tín dụng theo khoản cấp tín dụng, chất lượng QTRRTD theo danh mục tín dụng, phân tích nhân tố năng lực vốn, tài chính, các tác động của nhân tố này đối với chất lượng QTRRTD của ngân hàng thông qua yêu cầu về vốn quy định chi tiết theo các chuẩn mực Basel II Tuy nhiên, nội dung đánh giá chất lượng QTRRTD chỉ được nêu một cách khái quát chung với ba nhân tố: quy trình cấp tín dụng, con người và thông tin, chưa có sự đánh giá cụ thể về chính sách chiến lược, cơ sở hạ tầng tin học và các công cụ đo lường rủi ro tín dụng là những thành phần quan trọng khi xây dựng và cải thiện công tác QTRRTD cho các NHTM

2.2 Các nghiên cứu trong nước

Quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề nhận được rất nhiều sự quan tâm của các nhà nghiên cứu cũng như các lãnh đạo ngân hàng Ở Việt Nam, hiện nay có rất nhiều công trình nghiên cứu, hội thảo khoa học về đề tài này Có thể kể đến một vài nghiên cứu sau: Luận án tiến sỹ kinh tế, “Quản lý rủi ro tín dụng Đầu tư Phát triển của Ngân

Trang 18

hàng Phát triển Việt Nam” của tác giả Nguyễn Cảnh Hiệp (2014) đã hệ thống hóa những nét khái quát về quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của ngân hàng Phát triển cũng như tìm hiểu những kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới Đề tài cũng đã thực hiện tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, trên cơ sở đó kiến nghị các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của ngân hàng Phát triển Việt nam trong giai đoạn tới

Luận án tiến sỹ kinh tế, “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông

lệ quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Nguyễn Thị Vân Anh (2020) đã hệ thống hóa những nét đặc trưng nhất về cơ sở lý luận và các thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM, nêu ra thực trạng năng lực quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế tại các NHTM ở Việt Nam Luận án khảo sát nghiên cứu

về năng lực quản trị rủi ro tín dụng, mức độ sẵn sàng tiệm cận với các chuẩn mực của Basel II tại nhóm các NHTM chuẩn bị triển khai Basel II tại Việt Nam Trên cơ sở thực trạng đó, tác giả kiến nghị một số giải pháp nâng cao năng lực quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế tại các NHTM

Tại các cuộc hội thảo khoa học, trong thời gian gần đây, có rất nhiều nghiên cứu

về quản trị rủi ro trong đó có QTRRTD tại các NHTM Việt Nam, điển hình như tác giả Nguyễn Thị Mùi với nghiên cứu: "Hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay: Những vấn đề đặt ra và một số khuyến nghị chính sách", 2015, và tác giả Lê Thị Kim Nga với nghiên cứu: "Hệ thống quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay", 2015 Cả hai nghiên cứu đề cập đến tổng quan về các NHTM Việt Nam hiện nay, thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng, tình hình tái cơ cấu của hệ thống các NHTM, các ưu điểm, nhược điểm và đưa ra một vài khuyến nghị về chính sách cho các NHTM trong quá trình hội nhập quốc tế của nền kinh tế Việt Nam

3 Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục tiêu nghiên cứu

• Mục tiêu tổng quát:

Đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa trong Ngân hàng TMCP Ngoại

Trang 19

thương Việt Nam - chi nhánh Biên Hòa

• Mục tiệu cụ thể:

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp nhỏ

và vừa, quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại

- Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng với đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Biên Hòa

- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng với đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Biên Hòa

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để thực hiện được mục đích nghiên cứu, nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn là:

✓ Hệ thống hoá những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại

✓ Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng với đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừatại Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Biên Hòa; đánh giá được những mặt mạnh và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank chi nhánh Biên Hòa và tổng kết được các nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan cần khắc phục

✓ Đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng với đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừacủa Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Biên Hòa

4 Câu hỏi nghiên cứu

- Tình hình hoạt động kinh doanh và thực trạng hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừatại Vietcombank chi nhánh Biên Hòa như thế nào?

- Thực trạng QTRRTD đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừatại chi nhánh?

- Cần có giải pháp nào để tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD), bảo đảm hoạt động an toàn, hiệu quả khi cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừatại Vietcombank chi nhánh Biên Hòa?

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Trang 20

5.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là công tác quản trị rủi ro tín dụng với đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ trong Vietcombank chi nhánh Biên Hòa Đối tượng khách hàng được lựa chọn là khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank chi nhánh Biên Hòa

5.2 Phạm vi nghiên cứu

✓ Phạm vi không gian: Vietcombank chi nhánh Biên Hòa

✓ Phạm vi thời gian: dữ liệu thứ cấp được tổng hợp trong giai đoạn từ năm 2018 đến 2022; dữ liệu sơ cấp được thu thập từ tháng 3/2023 đến tháng 4/2023 Thời gian thực hiện nghiên cứu từ tháng 01/2023 đến tháng 6/2023 Các giải pháp được đề xuất cho giai đoạn từ năm 2023 đến năm 2028

6 Phương pháp nghiên cứu

6.1 Quy trình nghiên cứu

Nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Biên Hòa, qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Để triển khai, tác giả đã lập bản kế hoạch và xây dựng quy trình nghiên cứu luận văn gồm các bước cơ bản sau:

Bước 1: Xác định vấn đề nghiên cứu

Bước 2: Xây dựng khung lý thuyết và kế hoạch thu thập thông tin

Bước 3: Phân tích thông tin

Bước 4: Trình bày kết quả

6.2 Các phương pháp cụ thể

6.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Nguồn dữ liệu thứ cấp: là nguồn dữ liệu được tổng hợp từ các báo cáo tài chính,

báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các báo cáo tổng hợp khác trong giai đoạn 2018-2022 của Vietcombank Biên Hòa Các số liệu về bình quân ngành cũng như các chi nhánh khác của Vietcombank trên hệ thống được thu thập từ NHNN…

Nguồn dữ liệu sơ cấp: bao gồm các thông tin, số liệu thu thập được từ việc khảo

sát thực tế tại Vietcombank Biên Hòa và các Phòng Giao dịch trực thuộc chi nhánh

Trang 21

Số liệu sơ cấp được thu thập bằng phương pháp điều tra bằng bảng hỏi các Chuyên viên quan hệ khách hàng, Chuyên viên quản trị rủi ro tại chi nhánh thông qua bảng câu hỏi điều tra Ngoài ra, nguồn dữ liệu còn được thu thập từ việc sử dụng bảng câu hỏi đối với các Chuyên viên quản trị rủi ro tín dụng tại trụ sở chính Vietcombank đang quản lý trực tiếp các khoản tín dụng của chi nhánh

6.2.2 Phương pháp phân tích tổng hợp

Phương pháp phân tích và tổng hợp được sử dụng trước hết để đánh giá các bài nghiên cứu đã được công bố về những đề tài có liên quan đến bài nghiên cứu của tác giả, các tài liệu tham khảo về quản trị rủi ro tín dụng để hình thành khung lý thuyết cho bài nghiên cứu Sau khi thu thập được những thông tin định tính và số liệu cụ thể

về mặt định lượng, tác giả tiến hành chọn lọc, phân tích và tổng hợp dữ liệu

Từ các báo cáo kết quả hoạt động hàng năm, cân đối tài khoản của Vietcombank Biên Hòa trong giai đoạn 2018-2022, tác giả tổng hợp thành từng bảng biểu, đồ thị để thuận tiện hơn trong công tác theo dõi và so sánh giữa các năm, xác định xu hướng tăng, giảm của các chỉ tiêu liên quan đén hoạt động tín dụng

6.2.3 Phương pháp so sánh

Phương pháp so sánh là phương pháp sử dụng các số liệu cụ thể về vấn đề đang nghiên cứu để phân tích từng khía cạnh của vấn đề đó, từ đó so sánh các nhân tố liên quan, tương đồng ở các đối tượng Mục đích của phương pháp là so sánh các hiện tượng nhằm tìm ra nguyên nhân, từ đó đưa ra cách thức giải quyết Cụ thể các dạng

so sánh như sau:

- So sánh giữa số thực hiện kỳ này và số thực hiện kỳ trước

- So sánh số thực hiện kỳ này với kế hoạch đề ra của Vietcombank Biên Hòa, xem xét xem Vietcombank Biên Hòa có đạt mức kế hoạch đề ra không, so sánh với một số chi nhánh khác của Vietcombank trong cùng địa bàn Biên Hòa

để thấy diễn biến tình hình kinh doanh của Vietcombank Biên Hòa, mức độ an toàn vốn cao hay thấp

- So sánh theo chiều dọc để thấy được tỷ trọng của từng khoản mục trong tổng

số chiếm tỷ trọng thấp hay cao

- So sánh theo chiều ngang để thấy sự biến động về cả tuyệt đối và tương đối

Trang 22

của một khoản mục nào đó qua các năm

6.2.4 Phương pháp điều tra, khảo sát

Đây là phương pháp nghiên cứu mà thông tin được thu thập bằng cách sử dụng bảng câu hỏi điều tra, tác giả sử dụng bảng câu hỏi để khảo sát về những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và xin ý kiến để qua đó đề nghị một số giải pháp cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank chi nhánh Biên Hòa

Lựa chọn đối tượng khảo sát: 125 Nhân viên thuộc các phòng Khách hàng

doanh nghiệp, phòng khách hàng cá nhân, phòng quản trị rủi ro, tổ xử lý nợ và các CVKH thuộc các Phòng Giao dịch trực thuộc Vietcombank Biên Hòa; 35 Chuyên viên Ban quản trị rủi ro tín dụng thuộc trụ sở chính Vietcombank quản lý trực tiếp chi nhánh Biên Hòa, tổng cộng có tất cả 160 đối tượng khảo sát

Thực hiện khảo sát: Thu thập ý kiến thông qua việc phát phiếu điều tra trực tiếp

và gửi email tại Chi nhánh Vietcombank Biên Hòa và tại Ban quản trị RRTD trụ sở chính Trong quá trình khảo sát, tác giả cũng thực hiện giải thích rõ ràng hơn những nhân tố nêu trong bảng hỏi để mọi người dễ dàng trả lời theo đúng mức độ quan trọng

mà họ nhận thấy trong quá trình quản trị RRTD tại vị trí mà họ đang công tác Hình thức này khá thuận tiện và dễ dàng thu được kết quả có thể sử dụng ngay cho việc thử nghiệm kết quả nghiên cứu Bản khảo sát này được thực hiện liên tục trong 02 tháng,

từ tháng 3/2023 đến hết tháng 4/2023

Nội dung của khảo sát: Tác giả tiến hành cuộc khả sát về những nguyên nhân

thực tế có thể dẫn đến rủi ro tín dụng tại Vietcombank Biên Hòa nói riêng và ngành ngân hàng nói chung; khảo sát về các biện pháp nhằm cải thiện công tác quản trị rủi

ro tín dụng tại Vietcombank Biên Hòa

Mục tiêu khảo sát: với mong muốn đề xuất những giải pháp nhằm cải thiện

công tác quản trị RRTD tại Vietcombank Biên Hòa

Thiết kế bảng câu hỏi: Bảng câu hỏi là một công cụ để thu thập dữ liệu, bao

gồm tập hợp các câu hỏi và câu trả lời được sắp xếp theo một logic nhất định Nó được coi là phương tiện để giao tiếp giữa người nghiên cứu và người trả lời trong tất

cả các phương pháp phỏng vấn

Trang 23

7 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chương:

- Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

- Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Biên Hòa

- Chương 3 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Biên Hòa

Trang 24

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động phức tạp, không chỉ phụ thuộc vào người cấp tín dụng và người vay mà còn phụ thuộc vào các đối tác khác, môi trường hoạt động, ngành nghề kinh doanh… Do đó, rủi ro tín dụng là rủi ro thường xuyên nhất trong các rủi ro mà các TCTD phải đối mặt Vì vậy cần phải có cái nhìn tổng quát về loại rủi ro này

1.1.1 Khái niệm

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với mức rủi ro chấp nhận là bản chất hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng là rủi ro chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các loại rủi ro của hoạt động Ngân hàng thương mại, đồng thời là nguyên nhân chủ yếu gây ra tổn thất và ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng Có rất nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng

Theo định nghĩa của Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng thanh toán quốc tế: “RRTD

là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã thỏa thuận”

Theo Hennie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic: “RRTD được định nghĩa

là nguy cơ người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã

ấn định trong hợp đồng tín dụng Điều này gây ra sự cố tới dòng chu chuyển tiền tệ và gây

ra ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của tổ chức tín dụng”

Theo Khoản 1 Điều 2, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của Ngân hang nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi

ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, rủi ro tín dung được định nghĩa như sau: “RRTD là tổn thất

có khả năng xảy ra do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Theo các định nghĩa trên, tác giả nhận thấy: “RRTD là tổn thất có khả năng xảy

ra do khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ nợ đã cam kết Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính đó là giảm thu nhập ròng và

Trang 25

giảm giá trị thị trường của vốn”

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Có rất nhiều cách thức khác nhau để phân loại rủi ro tín dụng tùy theo mục đích nghiên cứu Đối với hệ thống NHTM, việc phân chia RRTD có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc thiết lập chính sách, quy trình, thủ tục và cả mô hình tổ chức quản trị

và điều hành nhằm đảm bảo nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, các khâu trong toàn bộ quá trình tác nghiệp, thẩm định

➢ Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng có thể được phân loại như sau:

Hình 1.1: Phân loại RRTD theo tiêu thức rủi ro

(Nguồn: Quản trị NHTM, Nhà xuất bản Lao động xã hội, 2020)

Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là

do hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay Rủi ro giao dịch gồm rủi

ro lựa chọn (rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của tổ chức tài chính); rủi ro bảo đảm (liên quan đến các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể của tài sản bảo đảm…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản trị khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề)

Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân của nó là do những hạn chế trong công tác quản trị danh mục cho vay của tổ chức tài chính, được chia thành rủi

ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng, lĩnh vực

Trang 26

kinh tế…) và rủi ro tập trung (rủi ro do Tổ chức tài chính tập trung cho vay quá nhiều vào một hoặc một số nhóm khách hàng, một số ngành kinh tế hoặc trong cùng một không gian địa lý nhất định hay một loại hình cho vay có độ rủi ro cao)

➢ Căn cứ theo đối tượng sử dụng, có thể phân chia thành 3 nhóm:

- Rủi ro khách hàng cá thể: RRTD đối với đối tượng là khách hàng thể nhân

- Rủi ro công ty, tổ chức, định chế tài chính: rủi ro tín dụng xảy ra đối với khách hàng là công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài chính

- Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: rủi ro tín dụng xảy ra đối với từng quốc gia đối với hoạt động vay nợ, viện trợ

➢ Căn cứ theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro, có thể phân thành 2 nhóm:

- Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

- Rủi ro chủ quan là do nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay và người vay

vì vô tình hay hữu ý làm thất thoát vốn vay, hay lý do chủ quan khác

Ngoài các cách phân loại trên, RRTD còn có thể được phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo thời gian phát sinh rủi ro, căn cứ theo mức độ tổn thất rủi ro…

1.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

1.2.1 Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng

Nguyên nhân rủi ro từ phía Ngân hàng là rất quan trọng, và chủ động vì Ngân hàng là chủ thể của các hoạt động tín dụng Theo đánh giá của quỹ tiền tệ quốc tế IMF thì 50% ngân hàng phá sản trên thế giới là do năng lực quản lý yếu kém Nguyên nhân cụ thể như sau:

Ngân hàng thiếu một chính sách cho vay rõ ràng, chính sách cho vay không phù hợp với thực trạng nền kinh tế Thực tế chứng minh sự hoạt động của một Ngân hàng dựa trên cơ sở chính sách thống nhất hiệu quả nhiều hơn là dựa trên cơ sở kinh nghiệm và trao quyền quyết định cho Giám đốc Chính sách cho vay của một Ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đó

Trang 27

Ngân hàng chưa chú trọng vào mục tiêu của khoản vay, tính toán sai hiệu quả đầu tư của dự án xin vay dẫn đến các quyết định sai lầm trong cho vay

Ngân hàng đánh giá chưa đúng mức về khoản vay, về người đi vay hoặc do chủ quan tin tưởng khách hàng của mình mà coi nhẹ khâu kiểm tra về tình hình tài chính, phi tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tương lai, nguồn trả nợ.…

Chuyên viên khách hàng không am hiểu về ngành kinh doanh mà mình đang tài trợ, ngân hàng không có đủ các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích, so sánh đánh giá vai trò của vị trí của doanh nghiệp trong ngành, khả năng thị trường hiện tại

và tương lai, chu kỳ, vòng đời sản phẩm… dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của dự

án xin vay, không bao quát được hết các điểm yếu về mặt pháp lý hoặc sai sót do khách quan, chủ quan của doanh nghiệp trong hồ sơ, chứng từ xin vay, hoặc đôi khi CVKH có vấn đề về đạo đức

Thiếu thông tin tín dụng, hoặc thông tin không chính xác, kịp thời, chưa có danh sách “Phân loại doanh nghiệp”, chưa có sự phân tích đánh giá doanh nghiệp một cách khách quan, đúng đắn

Ngân hàng thiếu một cơ chế theo dõi, quản trị rủi ro, thiếu hạn mức tín dụng tối

đa cho từng khách hàng thuộc các ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, chưa đủ các tiêu thức đo lường rủi ro, độ rủi ro tín dụng tối đa cho phép chấp nhận đối với từng khách hàng thuộc các ngành khác nhau

1.2.2 Nguyên nhân thuộc về khách hàng

- Đối với khách hàng là cá nhân: Nguồn trả nợ chủ yếu là từ thu nhập của cá nhân Các khách hàng là cá nhân thường có những rủi ro vì nguyên nhân sau:

Trang 28

+ Về phía thị trường của doanh nghiệp: Thị trường cung cấp đầu vào bị thu hẹp, giá cả nguyên vật liệu tăng cao, chi phí sản xuất tăng lên, sản phẩm giảm sức cạnh tranh Sản phẩm kém phẩm chất, không phù hợp với thị trường, khó tiêu thụ Nguyên nhân khác như: cạnh tranh, thị hiếu thay đổi, thị trường bị thu hẹp Tất cả các nguyên nhân trên, làm doanh thu của doanh nghiệp giảm sút

+ Khách hàng sử dụng sai mục đích, do đó mất vốn hoặc hiệu quả đầu tư thấp không trả đươc nợ dẫn đến nợ quá hạn

+ Trình độ của chuyên viên quản lý thiếu năng lực và thiếu trình độ chuyên môn trong kinh doanh hay không có kinh nghiệm làm cho việc tổ chức và việc điều hành yếu kém, hiệu quả sử dụng vốn giảm, khả năng trả nợ giảm

+ Do sự thay đổi nhân sự hoặc thay đổi sở hữu doanh nghiệp: khi có sự thay đổi

về đội ngũ chủ chốt trong doanh nghiệp làm cho bộ máy doanh nghiệp trở nên kém đồng bộ, hiệu quả sản xuất không cao, giảm số lượng sản phẩm sản xuất ra hoặc chất lượng sản phẩm giảm Lúc đó doanh nghiệp sẽ không thu được lợi nhuận sự kiến hoặc bị thua lỗ

+ Do tình trạng tham nhũng diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp

1.2.3 Nguyên nhân khách quan khác

Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên như: thiên tai

dịch họa, lũ lụt hạn hán, chiến tranh.… gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, làm gia tăng khối lượng các khoản nợ quá hạn

Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định: Bao gồm các yếu tố: các giai đoạn

của chu kỳ kinh tế (phát triển, hưng thịnh hay suy thoái), sự thay đổi cơ chế chính sách kinh tế, lãi suất, tỷ giá, CPI

Môi trường chính trị, pháp luật: Khi một quốc gia có nền chính trị không ổn

định, luôn xảy ra các cuộc chiến tranh, bạo loạn, đình công, tranh chấp giữa các đảng phái.… thì việc kinh doanh trong giai đoạn đầu tư của các doanh nghiệp chắc chắn sẽ gặp nhiều khó khăn và cũng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến các ngân hàng trong hoạt động tín dụng

Môi trường quốc tế: Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, tín dụng trong nước

Trang 29

có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng nước ngoài, vì các dòng vốn luôn vận hành theo quy luật thị trường Khi cuộc khủng hoảng tài chính xảy ra làm cho mối quan hệ thương mại quốc tế giữa Việt Nam và các nước bị thay đổi, cắt đứt hoặc tạm ngưng trệ, làm giảm sút sức mua hàng hóa, dẫn đến việc hàng hóa tiêu thụ sẽ bị ứ đọng và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn Ngân hàng Tất yếu ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Ngoài ra, rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế: quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho việc bất cân xứng gia tăng, nợ xấu gia tăng khi tạo ra môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến cho các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của Ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút

1.3 Tác động của rủi ro tín dụng

1.3.1 Đối với ngân hàng

Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng: khi có một khoản nợ được coi là quá hạn, thu nhập của ngân hàng bị giảm sút ngay, một phần vì không thu được lãi hoặc nợ gốc như cam kết, trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn huy động, một phần

do các chi phí quản lý, giám sát phát sinh Mặt khác nếu các khoản nợ quá hạn chuyển thành khó thu hoặc không thu được thì việc xử lý tài sản đảm bảo luôn gặp khó khăn

về pháp lý và định giá nên trường hợp ngân hàng có thể thu hồi được nợ khi phát mại tài sản là rất khó xảy ra

Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Khi đó ngân hàng sẽ phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao, bởi huy động từ tiền gởi dân cư thường mất rất nhiều thời gian Nếu tình trạng này kéo dài với việc hàng loạt người gởi tiền rút tiền, ngân hàng sẽ buộc phải đóng cửa và tuyên bố phá sản

Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng Khi ngân

Trang 30

hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng Hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác

1.3.2 Đối với nền kinh tế

Hoạt động của NHTM mạng tính xã hội hóa cao vì nó liên quan đến nhiều ngành nghề và nhiều thành phần khác nhau trong nền kinh tế Do vậy khi một ngân hàng bị phá sản nó sẽ gây ảnh hưởng đến các bộ phận còn lại trong xã hội, trước tiên là các ngân hàng khác, bởi có quan hệ mật thiết với nhau trong hoạt động nên một ngân hàng sụp đỗ có thể dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng còn lại Ngoài ra việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị gián đoạn do thiếu vốn, người gửi tiền không lấy lại tiền được Những hậu quả này còn giảm lòng tin của công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài chính, những như hiệu lực của các chính sách tiền

tệ của Chính phủ

1.4 Quản trị rủi ro tín dụng

1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Theo Ủy ban Basel: Quản trị RRTD là việc thực hiện các biện pháp tối đa hóa

tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư tín dụng trong phạm

vi các tham số cho phép

Theo Moody’s Analytics: Quản trị RRTD là một quá trình thực hiện các biện pháp giảm tổn thất bằng cách hiểu một cách đầy đủ về vốn và dự phòng RRTD trong một khoảng thời gian nhất định

1.4.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng

Nếu rủi ro tín dụng không được kiểm soát tốt khiến cho tỷ lệ các khoản cho vay mất vốn tăng lên quá cao, các NHTM sẽ phải đối mặt với nguy cơ phá sản Điều này

là minh chứng rõ ràng cho việc rủi ro tín dụng là căn nguyên cơ bản tạo ra các vấn đề ngân hàng Vì vậy vấn đề phải làm sao nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng luôn được đặt lên hàng đầu

Thứ hai, mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng gia tăng Nguyên

Trang 31

nhân của thực tế này là do xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hóa và đề cao cạnh tranh ngày càng trở nên phổ biến Xu hướng này đã chứng tỏ hiệu quả nhất định của nó trong việc thúc đẩy nền kinh tế cũng như các doanh nghiệp phát triển và hoàn thiện, nhưng ở một khía cạnh khác, nó lại thể hiện mức độ rủi ro tăng lên, khi mà các ngân hàng phải cạnh tranh gay gắt với nhau làm cho chênh lệch lãi suất biên ngày càng giảm xuống, họ buộc phải mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp sự sụt giảm

về lợi nhuận, đồng thời điều này cũng làm giảm khả năng bù đắp rủi ro nội tại của chính họ Mặt khác, hội nhập kinh tế còn làm xuất hiện nhiều nguy cơ rủi ro mới Các sản phẩm dựa trên sự phát triển của khoa học công nghệ như thẻ tín dụng, tín dụng

cá nhân, tín dụng tiêu dùng…luôn chứa đựng những rủi ro mới mà Ngân hàng chưa thể kiểm soát hết được

1.4.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Quy trình quản trị rủi ro bao gồm 4 bước:

Hình 1.2: Quy trình quản trị RRTD

(Nguồn: Quản trị NHTM, Nhà xuất bản Lao động xã hội, 2020)

Mặc dù có sự phân đoạn trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng song một nguyên tắc có tính xuyên suốt là các khâu được phân ra trong quy trình phải luôn có sự liên kết với nhau, tạo thành một chu trình có tính liên tục Có như vậy mới đảm bảo kiểm soát rủi ro tín dụng theo mục tiêu đã định RRTD khi

đã được xác định thì cần phải được phân tích, đo lường và đưa ra các biện pháp nhằm quản lý, theo dõi Đồng thời cùng với quá trình quản lý theo dõi, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng phải có khả năng xác định tìm ra các nguy cơ rủi ro mới

và công việc quản trị rủi ro lại được lặp lại

1.4.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng

Đây là việc làm của bản thân NHTM, nhận biết rủi ro tín dụng là quá trình xác

Trang 32

định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh của NHTM Nhận biết rủi ro tín dụng bao gồm các công việc như sau: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ các hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với Ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp phù hợp

Các phương pháp nhận diện rủi ro mà Ngân hàng có thể sử dụng như: Lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều tra có liên quan đến khách hàng hay liên quan đến bản thân của Ngân hàng; phân tích tình hình tài chính của khách hàng; thanh tra kiểm tra hiện trường, theo dõi tình hình thực tế của khách hàng; thu thập thông tin khách hàng, các thông tin liên quan đến biến động thị trường, thông tin ngành, tra cứu thông tin CIC…

1.4.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Xét dưới khía cạnh là một giai đoạn trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng, đo lường RRTD là giai đoạn thứ hai sau khi RRTD được nhận diện Mỗi mức độ RRTD khác nhau sẽ được thể hiện bởi các thang đo RRTD tương ứng Từ đó NHTM áp dụng các biện pháp phù hợp để đối phó với từng mức độ rủi ro đã được xác định

Dưới góc độ của NHTM, bản chất của việc đo lường RRTD là việc tính toán, xác định khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ cam kết của mình Đó chính là việc ngân hàng tính toán khả năng khách hàng không trả được nợ

Các ngân hàng thường sử dụng mô hình định tính và/hoặc mô hình định lượng

- Năng lực của người vay (Capacity): người đi vay phải có năng lực pháp lý

và năng lực hành vi dân sự để ký kết hợp đồng tín dụng

Trang 33

- Thu nhập của người vay (cashflow): Xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay vốn, xem xét khách hàng có đủ khả năng trả nợ vay hay không

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

- Các điều kiện (Conditions): NHTM quy định các điều kiện cụ thể đối với từng đối tượng khách hàng theo chính sách tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Đánh giá những tác động do sự thay đổi của pháp luật, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng hay không?

➢ Đo lường RRTD theo phương pháp chuyên gia:

Theo phương pháp này, các chuyên gia của Ngân hàng, dựa trên những kinh nghiệm của mình, sẽ xác định các nhân tố dự báo rủi ro, các khoảng giá trị chuẩn cho từng nhân tố, các thang điểm cho từng khoảng giá trị và trọng số của các nhân tố (thường có quan hệ tuyến tính) Kết quả của phương pháp này là đưa ra điểm tín dụng tương ứng với xếp hạng tín dụng của từng đối tượng khách hàng, từ đó ngân hàng đánh giá được mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Việc lựa chọn, quyết định toàn

bộ các yếu tố cơ bản để xếp hạng, cũng như việc thực hiện các nội dung của quy trình chấm điểm hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của các chuyên gia Vì đặc điểm này mà phương pháp chuyên gia được coi là phương pháp định tính

❖ Các mô hình định lượng

➢ Mô hình dự báo tổn thất (EL)

Dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng, tổn thất

dự kiến của khoản vay được xác định theo công thức sau:

EL = PD x EDA x LGD

(Nguồn:Basel II)

Trong đó:

+ PD: Probability of Default – xác suất khách hàng không trả được nợ;

+ EAD: Exposure at Default – Tổng dư nợ của KH tại thời điểm KH không trả được nợ;

+ LGD: Loss Given Default – tỷ trọng tổn thất ước tính;

+ EL: Expected Loss – Tổn thất có thể ước tính

Trang 34

Với PD, LGD và EAD, các yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu, tưởng chừng rất định tính, mà các ngân hàng thường xuyên nhắc đến trong quyết định cấp tín dụng là khả năng trả nợ và mong muốn trả nợ của khách hàng đã được lượng hóa cụ thể

➢ Mô hình điểm Z (Z-score)

Mô hình Z-score được đưa ra lần đầu vào năm 1968, được phát minh bởi Edward

L Altman, trường đại học New York, dựa vào việc nghên cứu khá công phu trên số lượng nhiều công ty khác nhau tại Mỹ để dự báo sự phá sản của công ty Bản chất: dựa vào những đặc tính quan sát được của người vay (Xj) để phân chia thành loại có rủi ro vỡ nợ cao và loại có rủi ro vỡ nợ thấp

Những đặc tính quan sát đó là các hệ số tài chính khác nhau của người vay và tầm quan trọng có trọng số của các hệ số này, dựa trên kinh nghiệm

Công thức của mô hình như sau (đối với doanh nghiệp đã cổ phần hóa, ngành sản xuất):

Mô hình này có một số nhược điểm như: Chỉ phân biệt hai loại người vay ở hai cực: vỡ nợ và không vỡ nợ; Không có một lý do kinh tế rõ ràng nào để cho rằng các trọng số sẽ không thay đổi, trừ khi thời kỳ xem xét là rất ngắn; Bỏ qua những yếu

tố khó định lượng, nhưng rất quan trọng đối với quyết định có vỡ nợ hay không: uy tín của người vay, bản chất dài hạn của mối quan hệ người vay-người cho vay…và

dữ liệu vỡ nợ thường không đầy đủ

➢ Mô hình xếp hạng của Moody’s

Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung vào các yếu tố cơ bản (fundamental) và các yếu tố kinh doanh trọng yếu ảnh hưởng đến độ rủi ro của người đi

Trang 35

vay Moody's đánh giá khả năng tạo tiền trong tương lai của bên đi vay, dựa trên phân tích các điểm mạnh, điểm yếu, các yếu tố từ bên ngoài như xu hướng ngành/nền kinh tế có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, hay là khả năng của ban lãnh đạo trong việc duy trì dòng tiền trong trường hợp môi trường kinh doanh có thay đổi lớn

Việc xếp hạng tín nhiệm này thường tập trung vào các yếu tố dài hạn, và các yếu

tố quyết định thường khác nhau tùy theo ngành nghề kinh doanh (của doanh nghiệp)

Bảng 1.1: Các mức xếp hạng tín nhiệm của Moody’s Xếp

Aaa Nợ có chất lượng cao nhất, với rủi ro tín dụng thấp nhất

Aa Nghĩa vụ nợ xếp hạng mức này được đánh giá là có chất lượng cao và có

rủi ro tín dụng rất thấp

A Nghĩa vụ nợ xếp hạng mức A được xem là có chất lượng trên trung bình

và có rủi ro tín dụng thấp

Baa Nghĩa vụ nợ này có rủi ro tín dụng vừa phải, chất lượng trung bình và có

thể có một số đặc điểm mang tính đầu cơ

Ba Nghĩa vụ nợ xếp hạng Ba được đánh giá có các đặc tính đầu cơ cao và có

rủi ro tín dụng đáng kể

B Nghĩa vụ nợ được xem mang tính đầu cơ cao và có rủi ro tín dụng cao Caa Nghĩa vụ nợ xếp hạng Caa được đánh giá có chất lượng xấu và chịu rủi ro

tín dụng rất cao

Ca Đây là những nghĩa vụ nợ có tính đầu cơ rất cao và có thể đã, hoặc gần,

không thể thanh toán/vỡ nợ (default), nhưng vẫn còn khả năng thu hồi vốn gốc và lãi

C Đây là mức xếp hạng thấp nhất và thường là các nghĩa vụ nợ đã mất khả năng thanh toán (default) và chỉ còn rất ít khả năng thu hồi vốn gốc và lãi

(Nguồn: Moody's Investors Service)

➢ Mô hình RAROC Bản chất của mô hình được sử dụng để đo lường (và đặt giá) rủi ro tín dụng

Trang 36

dựa trên dữ liệu thị trường

Công thức xác định RAROC như sau:

𝑣𝑎𝑦 ℎ𝑜ặ𝑐 𝑣ố𝑛 𝑐ℎị𝑢 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜

Tử số: Thu nhập ròng một năm trên khoản vay = (Chênh lệch lãi suất + Phí) x Giá trị khoản vay

• Mẫu số: ∆LN = −DLN x LN x (∆R/ (1 + R))

∆LN: Rủi ro vốn hay khối lượng bị mất

DLN: Duration của khoản vay

LN: Khối lượng rủi ro hay quy mô khoản vay

∆R/ (1 + R): Thay đổi tối đa dự tính trong lãi suất của khoản vay, do một thay đổi trong mức bù rủi ro (m)

Chỉ số RAROC của khoản nợ vay thường được so sánh với tỷ lệ lợi suất biên thể hiện chi phí vốn hoặc chi phí cơ hội của cổ đông trong việc nắm giữ cổ phiếu của trung gian tài chính Đôi khi tỷ lệ lợi suất biên còn được xác định bởi chỉ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu ROE hoặc chi phí sử dụng vốn bình quân WACC (còn gọi là hurdle rate) Nếu RAROC > Hurdle rate (chi phí sử dụng vốn), thì khoản vay sẽ mang lại lợi ích kinh tế

➢ Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ IRB (theo Basel II)

Mô hình này được xây dựng trên cơ sở xây dựng các bảng chấm điểm bao gồm các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của khách hàng, nhằm lượng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đối mặt Hệ thống này sử dụng phương pháp chấm điểm và xếp hạng riêng đối với từng nhóm khách hàng, thường được chia thành: khách hàng cá nhân và khách hàng tổ chức

Mô hình đơn giản nhất được sử dụng trong xếp hạng tín dụng là mô hình một biến số Chỉ tiêu đánh giá phải được thống nhất trong mô hình Tỷ suất tài chính được

sử dụng trong mô hình bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu lợi tức, chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi Các chỉ tiêu phi tài chính thường được sử dụng bao gồm thời gian hoạt động của doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhà quản trị cao cấp, triển vọng ngành Nhược điểm của mô hình một biến số là kết quả dự báo khó chính xác nếu thực hiện phân tích và cho điểm

Trang 37

các chỉ tiêu đánh giá một cách riêng biệt, hơn nữa mỗi người có thể hiểu các chỉ tiêu đánh giá theo cách khác nhau Để khắc phục nhược điểm này các nhà nghiên cứu đã xây dựng các mô hình kết hợp nhiều biến số thành một giá trị để đánh giá thất bại của doanh nghiệp như mô hình phân tích hồi quy, phân tích logic, phân tích xác suất có điều kiện, phân tích nhiều biến số

Xếp hạng tín dụng theo mô hình điểm số là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng dữ liệu để nghiên cứu thống kê và áp dụng mô hình thuật toán để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến hoặc đa biến Các chỉ tiêu sử dụng trong xếp hạng tín dụng được xác lập theo nhóm bao gồm phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài chính Sau đó đưa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang biểu xếp hạng tương ứng Ngoài các mô hình trên, đo lường RRTD còn được đánh giá thông qua việc phân tích các chỉ số: quy mô dư nợ, cơ cấu dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, dự phòng rủi ro…

1.4.3.3 Ứng phó với rủi ro tín dụng

Một trong những phương pháp chủ yếu của ứng phó RRTD đó là phân tán rủi

ro Phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng là việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh khác nhau nhằm tránh những tổn thất lớn có thể xảy ra cho ngân hàng Các hình thức chủ yếu của phân tán rủi ro bao gồm:

Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực Khi ngân hàng tập trung cấp tín dụng cho một lĩnh vực kinh tế sẽ giống như: “bỏ trứng vào một giỏ”, điều này có nghĩa là: khi lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng tập trung vốn đầu tư gặp phải những biến động bất lợi, thiệt hại của ngân hàng là vô cùng lớn Như vậy, phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu vực đầu tư là một biện pháp giúp ngân hàng phòng chống rủi ro

Không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng: Cùng với mục đích như trên là phân tán rủi ro, một khách hàng kinh doanh hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầu trên vẫn cần được tuân thủ bởi vì nếu khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ra thì ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh của khách hàng là khó tránh khỏi

Trang 38

Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng: có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy ra khi có RR đối với một số loại tài sản nhất định

Cho vay đồng tài trợ: là hình thức cho vay của các TCTD cho một dự án đầu tư

và do 1 TCTD đứng ra làm đầu mối giữa các bên để thực hiện tài trợ vốn cho vay đồng tài trợ nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay, giúp ngân hàng thương mại phân tán được rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi

Sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa và hạn chế rủi ro Các công cụ bao gồm: Hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền tín dụng, hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro, trái phiếu ràng buộc Các công cụ phái sinh tín dụng sử dụng để chuyển đổi toàn bộ hoặc một phần rủi ro tín dụng sang cho đối tác thứ ba Đối tác thứ nhất sẽ bán RRTD với một mức giá cả cho một đối tác sẽ thực hiện đền

bù nếu RRTD xảy ra và nhận được một khoản phí

Ngoải ra, Ngân hàng còn có thể sử dụng các biện pháp như bảo hiểm tiền vay, chính sách tín dụng hợp lý, duy trì các khoản dự phòng để ứng phó rủi ro để có thể kiểm soát các khoản tín dụng tốt hơn

Khi RRTD xảy ra, NHTM cần có những biện pháp nhằm xử lý những khoản tín dụng đó, bao gồm: tiến hành phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD; cấp thêm vốn hoặc cơ cấu lại thời gian trả nợ cho khách hàng nếu như NH đánh giá phương án kinh doanh khách hàng khả thi, có nguồn thu trong tương lai nhưng do tác động của nền kinh tế mà ảnh hưởng đến các cam kết với ngân hàng; bán tài sản đảm bảo đối với những khách hàng có phương án không khả thi, không có nguồn thu trong tương lai, kinh doanh thua lỗ khó có thể khắc phục, NH cần quản lý chặt chẽ khoản vay của khách hàng, đồng thời rà soát hồ sơ pháp lý và tình trạng của TSĐB để xem xét khả năng phát mại của tài sản nhằm thu hồi vốn; bán nợ…

1.4.3.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát RRTD là một nội dung của quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện song song với hoạt động quản trị rủi ro nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng (ii) đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định

Trang 39

của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng Hoạt động kiểm soát RRTD bao gồm 3 nội dung chính:

Bảng 1.2: Các hoạt động kiểm soát RRTD Kiểm soát trước khi

- Giám sát quá trình giải ngân

- Giám sát tín dụng, sử dụng vốn đúng mục đích

- Theo dõi, đôn đốc thu nợ

- Tái xét tín dụng, xếp hạng tín dụng

- Kiểm doát tín dụng nội bộ độc lập

sự tham gia của các cơ chế giám sát bên ngoài như các cơ quan kiểm toán độc lập, ủy ban giám sát tài chính, và đặc biệt là sự giám sát của thị trường

1.5 Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNNVV)

1.5.1 Tổng quan về khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNNVV)

• Khái niệm

Theo Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Thông tư BKHĐT ngày 10/5/2022 hướng dẫn Nghị định 80/2021/NĐ-, doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa, có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và đáp ứng một trong hai tiêu chí sau đây:

06/2022/TT-– Tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng

– Tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 300 tỷ đồng

Trang 40

Bảng 1.3: Phân loại doanh nghiệp Lĩnh vực

hoạt động Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Nông nghiệp, lâm

Tổng doanh thu của năm: từ

> 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn: từ >20 tỷ đồng

Số lao động tham gia BHXH bình quân năm: từ >200 người

Tổng doanh thu của năm: từ

>200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn: từ >100 tỷ đồng

Thương mại, dịch vụ Số lao động tham gia BHXH

bình quân năm: từ >50 người Tổng doanh thu của năm: từ

>100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn: từ >50 tỷ đồng

Số lao động tham gia BHXH bình quân năm: từ >100 người

Tổng doanh thu của năm: từ

>300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn: từ >100 tỷ đồng

((Nguồn: Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa nghị định80/2021/NĐ-CP)

• Tình hình phát triển

Theo số liệu cập nhật về tình hình hoạt động của doanh nghiệp được Tổng cục thống kê cập nhật tại “Các báo cáo phân tích và dự báo thống kê năm 2021 - Sách trắng doanh nghiệp Việt Nam 2022” của Tổng cục Thống kê, tính đến thời điểm 31/12/2021 cả nước có 811.538 doanh nghiệp đang hoạt động, tăng 7% so với năm 2020(758.610 doanh nghiệp) Tính đến 31/12/2020, số lượng doanh nghiệp có kết quả sản xuất kinh doanh là 668.505 doanh nghiệp (chiếm 88,1% số lượng DN), tăng 9,48% so với 31/12/2019

Theo số liệu tại 31/12/2021, trong tổng số doanh nghiệp đang hoạt động, nếu tính theo loại hình doanh nghiệp, khu vực doanh nghiệp nhà nước có 2.109 doanh nghiệp đang hoạt động (DN 100% vốn nhà nước là 1.014), chiếm 0,4%; khu vực doanh nghiệp ngoài nhà nước có 647.634 doanh nghiệp, chiếm 96,9% s ố doanh nghiệp cả nước, tăng 9,5%; khu vực doanh nghiệp FDI có 18.762 doanh nghiệp,

Ngày đăng: 12/03/2024, 15:13

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w