Phân tích tình hình tài chính tại công ty tnhh xây dựng và thương mại phương đông

TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN KHOA TÀI KINH TẾ- TÀI CHÍNH NGÀNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP - - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI PHƯƠNG ĐÔNG” Giảng viên hướng dẫn: Th.S Hoàng Thị Xinh Sinh viên thực hiện: Dương Quốc Dương Lớp: K25 QTC MSSV: 25212304152 Đà Nẵng, năm 2023 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Thị Xinh LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin được bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới Th.S Hoàng Thị Xinh đã hướng dẫn và truyền đạt những kinh nghiệm quý báu cho em trong suốt thời gian làm khoá luận tốt nghiệp của mình.Xin chân thành cảm ơn các Thầy, Cô thuộc khoa tài chính- kinh tế trường Đại Học Duy Tân đã tận tình giảng dạy cho em trong thời gian học tập Em xin cảm ơn Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông đã cho em cơ hội thực tập,làm việc và nghiên cứu Em cũng xin cảm ơn đến các anh chị trong phòng kế toán tài chính của công ty đã giúp đỡ, tạo điều kiện, hướng dẫn cung cấp tài liệu cho em trong suốt quá trình thực tập để hoàn thành tốt đề tài của mình Do giới hạn kiến thức và khả năng lý luận của bản thân còn nhiều thiếu sót và hạn chế, kính mong sự chỉ dẫn và đóng góp của các Thầy, Cô để khoá luận của em được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn ! Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Thị Xinh LỜI CAM ĐOAN Tên tôi là Dương Quốc Dương, tác giả khóa luận tốt nghiệp: “Phân tích tình hình tài chính tại Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông” Tôi xin cam đoan đây là kết quả của quá trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc Khóa luận tốt nghiệp là công trình nghiên cứu độc lập của riêng tôi Các kết quả nghiên cứu được trình bày trong khóa luận là trung thực dựa trên quan điểm cá nhân, không có sự sao chép của bất kỳ tài liệu nào đã được công bố Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về nội dung của khóa luận tốt nghiệp này! SVTH: Dương Quốc Dương Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Thị Xinh MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 3 1.1 Khái niệm chung về tài chính doanh nghiệp 3 1.1.1 Khái niệm tài chính doanh nghiệp 3 1.1.2 Bản chất tài chính doanh nghiệp .3 1.1.3 Các quan hệ tài chính của doanh nghiệp 4 1.1.4 Các chức năng của tài chính của doanh nghiệp 5 1.2 Phân tích tài chính của doanh nghiệp 5 1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính 5 1.2.2 Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp 5 1.3 Tài liệu sử dụng để phân tích và các phương pháp phân tích 9 1.3.1 Tài liệu sử dụng 9 1.3.2 Các phương pháp phân tích tài chính 10 1.4 Nội dung phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp 12 1.4.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp 12 1.4.2 Phân tích chỉ tiêu tài chính đặc trưng của doanh nghiệp .14 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến tài chính của doanh nghiệp 22 1.5.1 Sơ lược tình hình doanh tài chính các doanh nghiệp 22 1.5.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến tài chính doanh nghiệp 22 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI PHƯƠNG ĐÔNG 24 2.1 Khái quát về Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông 24 2.1.1 Giới thiệu về công ty .24 2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông…………… 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức doanh nghiệp 26 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông 28 SVTH: Dương Quốc Dương Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Thị Xinh 2.2.1 Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông 28 2.2.2 Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh 32 2.3 Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông 35 2.3.1 Phân tích nhóm chỉ tiêu khả năng thanh toán 35 2.3.2 Phân tích nhóm chỉ tiêu khả năng hoạt động 37 2.3.3 Phân tích thông số đòn bẩy tài chính 40 2.3.4 Phân tích nhóm chỉ số về khả năng sinh lợi 42 2.4 Phân tích phương trình Dupont 44 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI PHƯƠNG ĐÔNG 50 3.1 Đánh giá chung về tình hình tài chính tại Công ty TNHH Xây dựng và Thương Mại Phương Đông .50 3.1.1 Cơ hội 50 3.1.2 Thách thức .50 3.1.3 Mục tiêu, phương hướng của công ty trong thời gian tới 50 3.2 Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông .52 3.2.1 Giải pháp nâng cao hệ số lợi nhuận trên doanh thu .52 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản .54 3.2.3 Nâng cao năng lực quản lí tài chính doanh nghiệp .55 KẾT LUẬN 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SVTH: Dương Quốc Dương Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Thị Xinh DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ 1 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 2 TLLĐ Tư liệu lao động 3 ĐTLĐ Đối tượng lao động 4 SLĐ Sức lao động 5T Tiền 6H Hàng 7 SX Sản xuất 8 TNDN Thu nhập doanh nghiệp SVTH: Dương Quốc Dương Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Thị Xinh DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Bảng Tổng Kết Tài Sản - Nguồn Vốn 2 Bảng 2.2: Bảng Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh .32 Bảng 2.3: Hệ Số Khả Năng Thanh Toán 35 Bảng 2.4: Hệ Số Khả Năng Hoạt Động .37 Bảng 2.5 Thông số đòn bẩy tài chính 40 Bảng 2.6: Hệ Số Khả Năng Sinh Lợi 42 Bảng 2.7: Các chỉ tiêu phân tích DUPONT .44 DANH MỤC BIỀU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý ở công ty 27 SVTH: Dương Quốc Dương Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Thị Xinh PHẦN MỞ ĐẦU Lý do chọn đề tài Hiện nay, việc quản trị tài chính đối với doanh nghiệp rất quan trọng Bởi vì muốn doanh nghiệp của mình tồn tại và phát triển doanh nghiệp cần kinh doanh có lợi nhuận dương Muốn đạt được hiệu quả cao nhất trong sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải xác định phương hướng và mục tiêu sử dụng các điều kiện có sẵn về các nguồn nhân tài, vật lực của doanh nghiệp cần nắm bắt các nhân tố ảnh hưởng, mức độ và xu hướng tác động của từng nhân tố đến kết quả kinh doanh, điều này chỉ thực hiện được khi tổ chức dựa trên cơ sở của một quá trình phân tích kinh doanh Vì vậy, tài chính doanh nghiệp giữ vai trò hết sức quan trọng trong mỗi doanh nghiệp, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và phương pháp phát triển của công ty Nhận thức được tầm quan trọng của công tác phân tích tài chính trong doanh nghiệp, qua thời gian thực tập tốt nghiệp tại Công ty TNHH Xây dựng và Thương Mại Phương Đông, em quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình tài chính tại Công ty TNHH Xây dựng và Thương Mại Phương Đông” cho báo cáo tốt nghiệp của mình Mục tiêu nghiên cứu 1.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là phân tích tình hình tài chính để tìm ra điểm mạnh và điểm yếu của công ty Từ đó đưa ra các giải pháp để cải thiện tình hình tài chính của công ty 1.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hiệu quả tài chính tại Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Phương Đông - Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính Công ty TNHH Xây dựng và Thương Mại Phương Đông - Đưa ra các giải pháp để cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Xây dựng và Thương Mại Phương Đông 1.3 Phương pháp nghiên cứu • Phương pháp so sánh • Phương pháp tỷ lệ • Phương pháp phân tích Dupont SVTH: Dương Quốc Dương Trang 1 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Thị Xinh 1.4 Phạm vi nghiên cứu Công ty TNHH Xây dựng và Thương Mại Phương Đông 1.5 Giới thiệu kết cấu Chương 1: Cơ sở lí luận về tài chính doanh nghiệp Chương 2: Phân tích tình hình tài chính tại Công ty TNHH Xây dựng và Thương Mại Phương Đông Chương 3: Giải pháp thể hiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Xây dựng và Thương Mại Phương Đông SVTH: Dương Quốc Dương Trang 2 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Thị Xinh CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Khái niệm chung về tài chính doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài chính doanh nghiệp Tài chính doanh nghiệp là một bộ phận của hệ thống tài chính Tài chính doanh nghiệp là một hệ thống các quan hệ kinh tế dưới hình thái giá trị phát sinh trong quá trình tạo lập và phân phối nguồn tài chính và quỹ tiền tệ, quá trình tạo lập và chu chuyển nguồn vốn của doanh nghiệp nhằm phục vụ mục đích sản xuất để đạt được mục tiêu chung của doanh nghiệp đó Là một hệ thống trong nền kinh tế hàng hóa tiền tệ Đặc điểm của tài chính doanh nghiệp: - Hoạt động của tài chính doanh nghiệp luôn gắn liền và phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp - Hoạt động của tài chính doanh nghiệp bị chi phối bởi tính chất sở hữu vốn trong mỗi doanh nghiệp - Hoạt động của tài chính doanh nghiệp luôn bị chi phối bởi mục tiêu lợi nhuận 1.1.2 Bản chất tài chính doanh nghiệp Để tiến hành sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp cần có các yếu tố cơ bản của quá trình sản xuất như:  Tư liệu lao động  Đối tượng lao động  Sức lao động Trong nền kinh tế thị trường mọi vận hành kinh tế đều được tiền tệ hoá vì vậy các yếu tố trên đều được biểu hiện bằng tiền Số tiền ứng trước để mua sắm các yếu tố trên gọi là vốn kinh doanh Trong doanh nghiệp vốn luôn vận động rất đa dạng có thể là sự chuyển dịch của giá trị chuyển quyền sở hữu từ chủ thể này sang chủ thể khác hoặc sự chuyển dịch trong cùng một chủ thể Sự thay đổi hình thái biểu hiện của giá trị trong quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện theo sơ đồ: SVTH: Dương Quốc Dương Trang 3