Quản trị vốn lưu động tại công ty tnhh rosviet

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - SINH VIÊN: VŨ THỊ VÂN ANH LỚP: CQ57/11.04 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH ROSVIET Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Giáo viên hướng dấn : TS BÙI THỊ HÀ LINH Hà Nội – 2023 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết ghi luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn Vũ Thị Vân Anh SV: Vũ Thị Vân Anh Lớp: CQ57/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I MỤC LỤC II DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT IV DANH MỤC CÁC BẢNG .V LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lưu động nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.2 Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp .10 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 10 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp .11 1.2.3 Các tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn lưu động doanh nghiệp .22 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động doanh nghiệp .27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH ROSVIET TRONG THỜI GIAN QUA 30 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty TNHH RosViet 30 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty TNHH RosViet 30 2.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý Công ty TNHH RosViet .31 SV: Vũ Thị Vân Anh Lớp: CQ57/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.1.3 Khái qt tình hình tài Công ty TNHH RosViet 34 2.2 Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH RosViet thời gian qua 44 2.2.1 Thực trạng vốn lưu động phân bổ vốn lưu động 44 2.2.2 Thực trạng nguồn vốn lưu động tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động.47 2.2.3 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lưu động 50 2.2.4 Thực trạng quản trị vốn tiền 50 2.2.5 Thực trạng quản trị nợ phải thu 56 2.2.6 Thực trạng quản trị hàng tồn kho 60 2.2.7 Thực trạng hiệu suất hiệu sử dụng vốn lưu động 65 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị vốn lưu động Công ty TNHH RosViet 66 2.3.1 Những kết đạt 66 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 68 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH ROSVIET 69 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty TNHH RosViet thời gian tới 69 3.1.1 Bối cảnh kinh tế- xã hội 69 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty TNHH RosViet 70 3.2 Các giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty TNHH RosViet 72 3.2.1 Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty TNHH RosViet 72 3.2.2 Các giải pháp khác 81 3.3 Điều kiện thực giải pháp 82 SV: Vũ Thị Vân Anh Lớp: CQ57/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 3.3.1 Đối với Nhà nước 82 3.3.2 Đối với Công ty TNHH RosViet 83 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 PHỤ LỤC 87 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Kí hiệu, chữ viết tắt Giải thích BCTC Báo cáo tài CTCP Công ty cổ phần DTT Doanh thu HTK LNST Hàng tồn kho SXKD Lợi nhuận sau thuế TSCĐ Sản xuất kinh doanh TSNH TSDH Tài sản cố định TSLĐ Tài sản ngắn hạn VSCH Tài sản dài hạn VLĐ Tài sản lưu động VKD Vốn chủ sở hữu Vốn lưu động Vốn kinh doanh SV: Vũ Thị Vân Anh Lớp: CQ57/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn Cơng ty 37 Bảng 2.2: Tình hình biến động kết kinh doanh Công ty 39 Bảng 2.3: Các tiêu phán ánh tình hình tài Cơng ty 42 Bảng 2.4: Tình hình biến động VLĐ Cơng ty 45 Bảng 2.5: Nguồn tài trợ VLĐ Công ty 48 Bảng 2.6: Kết cấu vốn bẳng tiền Công ty .52 Bảng 2.7: Các tiêu phản ánh khả toán 54 Bảng 2.8: Cơ cấu khoản phải thu ngắn hạn Công ty 57 Bảng 2.9: Tình hình quản trị nợ phải thu Cơng ty 59 Bảng 2.10: Cơ cấu hàng tồn kho Công ty .62 Bảng 2.11: Tốc luân chuyển hàng tồn kho Công ty .64 Bảng 2.12: Hiệu quản trị VLĐ Công ty 65 SV: Vũ Thị Vân Anh Lớp: CQ57/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong kinh tế thị trường, nói đến hoạt động sản xuất kinh doanh ta phải nói đến vốn Vốn coi điều kiện cần để doanh nghiệp đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp diễn cách liên tục Doanh nghiệp hoạt động nhằm mục tiêu lợi nhuận với mục đích cuối thu lợi nhuận cao Do đó, vấn đề đặt cho doanh nghiệp phải huy động vốn để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn thuận lợi, đồng thời việc sử dụng vốn phải cho có hiệu Vốn tiền đề kinh doanh có tính chất định đến hoạt động doanh nghiệp Quản trị vốn lưu động nội dung quản lý tài quan trọng doanh nghiệp bối cảnh kinh tế thị trường Trên thực tế doanh nghiệp sử dụng vốn lưu động cách hiệu Và đặc biệt điều kiện kinh tế nước ta doanh nghiệp tình trạng thiếu vốn, việc vay vốn gặp nhiều khó khăn, không đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Do đó, để tồn phát triển chế thị trường nay, doanh nghiệp cần tăng cường công tác quản trị vốn lưu động Đây vấn đề khơng cịn mẻ ln đặt cho doanh nghiệp nhà hoạch định tài mối quan tâm lớn cơng tác quản trị tài Xuất phát từ ý nghĩa vai trò to lớn vốn lưu động việc nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị sử dụng vốn lưu động tồn phát triển doanh nghiệp, thời gian thực tập Công ty TNHH RosViet, em nhận thấy vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn kinh doanh cơng ty, bên cạnh việc quản trị vốn lưu SV: Vũ Thị Vân Anh Lớp: CQ57/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài động cơng ty cịn nhiều vấn đề phát sinh cần giải Chính lý em lựa chọn đề tài: “Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH RosViet” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp cuối khóa với mong muốn đóng góp phần nhỏ giúp hồn thiện, nâng cao chất lượng quản trị vốn lưu động cơng ty Tình hình nghiên cứu Do tính cấp thiết vốn lưu động doanh nghiệp vô cần thiết nên quản trị vốn lưu động công ty quan trọng Vì vậy, có nhiều luận văn nghiên cứu quản trị vốn lưu động công ty khác Trong thời gian thực tập em tìm đọc số luận văn nghiên cứu đề tài quản trị vốn lưu động nhiều giai đoạn khác nhau, cụ thể: Luận văn “Quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần Sông Đà 2” tác giả Nguyễn Tuấn Thành sinh viên Học Viện Tài Chính Luận văn tốt nghiệp “Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần đầu tư xây lắp kỹ thuật hạ tầng Pidi” tác giả Nguyễn Thị Việt Trinh Trong đó, luận văn giải vấn đề khác Công ty khác thời gian, địa điểm, bối cảnh khác Cụ thể, ta thấy: Luận văn “Quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần Sông Đà 2” giải hạn chế quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần Sông Đà giai đoạn từ năm 2021 đến năm 2020 Tác giả ưu điểm, hạn chế đề xuất biện pháp giải hạn chế Công ty việc quản trị vốn lưu động quản trị hàng tồn kho, quản trị nợ phải thu… Luận văn tốt nghiệp “Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần đầu tư xây lắp kỹ thuật hạ tầng Pidi” tác giả Nguyễn Thị Việt Trinh giải hạn chế quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần đầu tư xây lắp kỹ thuật hạ tầng Pidi giai đoạn từ SV: Vũ Thị Vân Anh Lớp: CQ57/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài năm 2019 đến 2021 Thơng qua đó, tác giả đưa giải pháp nâng cao công tác xác định nhu cầu vốn lưu động, may mặc mơ hình kết cấu vốn hợp lý, thay đổi mơ hình tài trợ vốn công ty, tăng tỷ trọng vốn tiền, tăng thu hồi khoản nợ phải thu… Tham khảo qua luận văn trên, em tiến hành nghiên cứu với vấn đề phát sinh từ công ty Công ty TNHH RosViet vào thời điểm khác (năm 2021 2022) với hoàn cảnh kinh tế-xã hội không trùng lặp với đề tài cũ Đối tượng mục đích nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp  Mục đích nghiên cứu:  Hệ thống hóa vấn đề lý luận vốn lưu động quản trị vốn lưu động doanh nghiệp  Đánh giá thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH RosViet  Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty TNHH RosViet Phạm vi nghiên cứu  Về không gian: Công ty TNHH RosViet  Về thời gian: Trong năm 2021-2022  Về nguồn số liệu: Số liệu lấy từ sổ sách kế tốn, báo cáo tài công ty từ năm 2021, 2022 Công ty TNHH RosViet Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng chủ yếu phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê, tổng hợp số liệu, đánh giá mức độ ảnh hưởng xu biến động tiêu với việc sử dụng phương pháp vấn để làm rõ nội dung quản trị SV: Vũ Thị Vân Anh Lớp: CQ57/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Kết cấu luận văn tốt nghiệp Ngoài phần Mở đầu Kết Luận luận văn gồm chương lớn: Chương 1: Lý luận quản trị vốn lưu động doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH RosViet thời gian qua Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Cơng ty TNHH RosViet Mặc dù có nhiều cố gắng song kiến thức kinh nghiệm thực tế hạn chế, nên luận văn em chắn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy giáo, cán nhân viên tổng công ty bạn để đề tài em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SV: Vũ Thị Vân Anh Lớp: CQ57/11.04