“Quản trị vốn lưu động tại công ty tnhh trường tam”

Căn cứ theo thời gianhuy động vốn và sử dụng vốn thì nguồn VLĐ được chia thành: nguồn VLĐthường xuyên và nguồn VLĐ tạm thời.Nguồn VLĐ thường xuyên là nguồn vốn ổn định có tính

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - TRẦN VÕ HOÀNG LỚP: CQ57/11.03 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH TRƯỜNG TAM” Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS ĐOÀN HƯƠNG QUỲNH HÀ NỘI – 2023 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn tốt nghiệp (Kí ghi rõ họ tên) Trần Võ Hoàng SV: Trần Võ Hoàng i Lớp: CQ57/11.03 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i MỤC LỤC .ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ .v LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lưu động nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp .4 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại VLĐ doanh nghiệp 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp .6 1.2 Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp .10 1.2.3 Các tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 18 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH TRƯỜNG TAM 27 2.1 Tổng quan Công ty TNHH Trường Tam 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty TNHH Trường Tam 27 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Trường Tam 28 2.1.3 Thơng tin chung tình hình tài Công ty TNHH Trường Tam 38 2.2 Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam .46 2.2.1 Tình hình tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam 46 2.2.2 Kết cấu phân bổ vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam 49 2.2.3 Quản trị vốn tiền Công ty TNHH Trường Tam .52 SV: Trần Võ Hoàng ii Lớp: CQ57/11.03 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính 2.2.4 Quản trị khoản phải thu Công ty TNHH Trường Tam 57 2.2.5 Quản trị hàng tồn kho Công ty TNHH Trường Tam 60 2.2.6 Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam .63 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam 65 2.3.1 Kết đạt 65 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH TRƯỜNG TAM 69 3.1 Mục tiêu định hướng chiến lược phát triển Công ty TNHH Trường Tam 69 3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 69 3.1.2 Mục tiêu định hướng chiến lược phát triển Công ty TNHH Trường Tam 70 3.2 Giải pháp nâng cao công tác quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam 71 3.2.1 Hồn thiện cơng tác xác định nhu cầu vốn lưu động 71 3.2.2 Bớ trí cấu ng̀n vớn lưu động hợp lý, khai thác thêmnguồn tài trợ ngắn hạn cho vớn lưu đợng với chi phí thấp 72 3.2.3 Tăng cường công tác quản trị khoản phải thu hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng .74 3.2.4 Tăng cường công tác quản trị hàng tờn kho, thực hiện trích lập dự phịng giảm giá hàng tờn kho 77 3.2.5 Tăng cường công tác quản trị vốn tiền 78 3.2.6 Một số giải pháp khác 81 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO .83 SV: Trần Võ Hoàng iii Lớp: CQ57/11.03 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCĐKT Bảng cân đới kế tốn BCTC Báo cáo tài BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu EBIT Lợi nhuận trước lãi vay thuế GVHB Giá vốn hàng bán HTKbq Hàng tồn kho bình quân LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động TSNH Tài sản ngắn hạn TSLĐTX Tài sản lưu động thường xuyên VLĐ Vốn lưu động SV: Trần Võ Hoàng iv Lớp: CQ57/11.03 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Sơ đờ 2.1 Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH Trường Tam 29 Sơ đờ 2.2: Bợ máy quản lý kế tốn – tài Cơng ty TNHH Trường Tam .30 Sơ đồ 2.3 Quy trình bán hàng Công ty 31 Bảng 2.1 Các sản phẩm công ty kinh doanh 32 Sơ đồ 2.4 Quy trình bán hàng Công ty 33 Bảng 2.2 Máy móc trang thiết bị Cơng ty TNHH Trường Tam 33 Bảng 2.3 Một số nhà cung ứng Công ty TNHH Trường Tam năm 2022 .35 Bảng 2.4: Cơ cấu nhân lực Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021- 2022 .36 Bảng 2.5: Cơ cấu tài sản nguồn vốn Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 41 Bảng 2.6: Tình hình kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 43 Bảng 2.7: Mợt sớ tiêu tài chủ yếu Cơng ty TNHH Trường Tam năm 2021-2022 45 Bảng 2.8 Mô hình tài trợ vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam năm 2021 - 2022 47 Hình 2.1: Mô hình tài trợ vốn cuối năm 2021 Công ty TNHH Trường Tam .48 Hình 2.2: Mô hình tài trợ vốn cuối năm 2022 Công ty TNHH Trường Tam .49 Bảng 2.9 Cơ cấu vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 50 SV: Trần Võ Hoàng v Lớp: CQ57/11.03 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Hình 2.3 Kết cấu vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 51 Bảng 2.10 Cơ cấu vốn tiền Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 53 Bảng 2.11 Khả tốn Cơng ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 – 2022 55 Bảng 2.12 Cơ cấu khoản phải thu Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 58 Bảng 2.13 Các tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ phải thu Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 59 Bảng 2.14 So sánh vốn chiếm dụng vốn bị chiếm dụng Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 – 2022 60 Bảng 2.15 Cơ cấu hàng tồn kho Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 61 Bảng 2.16 Đánh giá tốc độ luân chuyển vốn tồn kho Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 .62 Bảng 2.17 Chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam giai đoạn 2021 - 2022 64 SV: Trần Võ Hoàng vi Lớp: CQ57/11.03 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Hiện thời kỳ hội nhập kinh tế giới Các doanh nghiệp liên tiếp hình thành đa dạng thị trường nước, từ doanh nghiệp vừa nhỏ đến Tập đồn lớn hoạt đợng mn hình lĩnh vực, ngành nghề báo hiệu một viễn cảnh thị trường kinh doanh náo nhiệt nước ta Doanh nghiệp hạt nhân thúc đẩy kinh tế Việt Nam phát triển đồng hành với kinh tế giới Để tồn tại, doanh nghiệp buộc phải đưa chiến lược, sách kinh doanh cụ thể, hợp lý mà yếu tố quan trọng hàng đầu ng̀n vớn kinh doanh Trong cấu nguồn vốn kinh doanh thì vốn lưu động dịng máu lưu thơng cho hoạt đợng doanh nghiệp Muốn cho trình hoạt động sản xuất kinh doanh diễn liên tục thường xuyên thì doanh nghiệp phải có đủ lượng vớn lưu đợng cần thiết để đầu tư Ngồi ra, vớn lưu đợng cịn yếu tớ góp phần mang lại lợi nhuận kinh doanh Việc sử dụng vốn lưu động hợp lý hay không hợp lý doanh nghiệp đem lại hiệu tốt hay xấu cho trình sản xuất kinh doanh Vấn đề đặt cho doanh nghiệp phải quản lý vốn lưu động để đảm bảo cho q trình tuần hồn vớn tạo hiệu kinh tế cao Công ty TNHH Trường Tam doanh nghiệp hoạt đợng lĩnh vực bn bán vật liệu xây dựng Ngồi ra, cơng ty cịn mở rợng hoạt đợng kinh doanh sang lĩnh vực thi công công trình xây dựng Công ty TNHH Trường Tam trọng đầu tư vào nguồn vốn lưu động để phục vụ hoạt động kinh doanh, nhiên, công ty chưa quản trị vốn lưu đợng mợt cách có hiệu thời gian vừa qua Nhận thức tầm quan trọng vốn lưu động công tác quản trị vốn lưu động doanh nghiệp, qua thời gian thực tập Công ty TNHH Trường Tam, em sâu tìm hiểu lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam” Mục đích nghiên cứu - Hệ thớng hóa sở lý luận vốn lưu động SV: Trần Võ Hoàng Lớp: CQ57/11.03 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính - Đi sâu nghiên cứu tình hình thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam - Đề giải pháp để tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam thông qua thời gian thực tập thực tế công ty vận dụng kiến thức học vốn lưu động công tác quản trị vốn lưu động Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu vốn lưu động tình hình quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam - Phạm vi nghiên cứu: +) Không gian: Công ty TNHH Trường Tam +) Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2021 đến 2022 Phương pháp nghiên cứu - Sử dụng một số phương pháp như: phân tích tỷ sớ, phương pháp liên hệ, cân đối, so sánh, thống kê…đồng thời một số nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn lưu động - Thu thập số liệu - Phỏng vấn thành viên công ty - Qua sớ liệu sẵn có kết hợp với tiêu tài thích hợp để phân tích, đánh giá mức độ ảnh hưởng xu biến động tiêu phương pháp khác Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận chung vốn lưu động quản trị vốn lưu động doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam Chương 3: Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Trường Tam Trong trình nghiên cứu hoàn thành Luận văn tớt nghiệp, khó tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp ý kiến thầy giáo để nghiên cứu em hồn thiện SV: Trần Võ Hoàng Lớp: CQ57/11.03 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ giáo PGS.TS Đồn Hương Quỳnh tập thể cán bợ, nhân viên phịng Tài - Kế tốn Cơng ty TNHH Trường Tam giúp em hồn thành tốt luận văn tốt nghiệp Sinh viên Trần Võ Hoàng SV: Trần Võ Hoàng Lớp: CQ57/11.03