Quản trị vốn lưu động tại công ty cổ phần đầu tư hạ tầng khu công nghiệp bảo minh

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -*** - ĐINH NGỌC DU LỚP: CQ57/11.04 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ HẠ TẦNG KHU CÔNG NGHIỆP BẢO MINH Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã ngành : 11 Giáo viên hướng dẫn : TS Bùi Thị Hà Linh HÀ NỘI - 2023 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn Đinh Ngọc Du SV: Đinh Ngọc Du Lớp: CQ5711.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ vi DANH MỤC CÁC HÌNH vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lưu động nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp .7 1.2 Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp .9 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp .10 1.2.3 Các tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 30 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động doanh nghiệp .38 SV: Đinh Ngọc Du Lớp: CQ5711.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CTCP ĐẦU TƯ HẠ TẦNG KCN BẢO MINH 43 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh CTCP đầu tư hạ tầng KCN Bảo Minh .43 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển CTCP đầu tư hạ tầng KCN Bảo Minh 43 2.1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh CTCP đầu tư hạ tầng KCN Bảo Minh .47 2.1.3 Khái qt tình hình tài CTCP đầu tư hạ tầng KCN Bảo Minh: 49 2.2 Thực trạng quản trị vốn lưu động CTCP đầu tư hạ tầng KCN Bảo Minh thời gian qua 56 2.2.1 Thực trạng vốn lưu động phân bổ vốn lưu động 56 2.2.2 Thực trạng nguồn vốn lưu động tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động .59 2.2.3 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lưu động 61 2.2.4 Thực trạng quản trị vốn tiền 61 2.2.5 Thực trạng quản trị nợ phải thu 66 2.2.6 Thực trạng quản trị hàng tồn kho 69 2.2.7 Hiệu suất hiệu sử dụng vốn lưu động 72 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị VLĐ Công ty 74 2.3.1 Những kết đạt 74 SV: Đinh Ngọc Du Lớp: CQ5711.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.3.2 Những hạn chế cịn tồn nguyên nhân 76 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CTCP ĐẦU TƯ HẠ TẦNG KCN BẢO MINH .78 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển CTCP đầu tư hạ tầng KCN Bảo Minh thời gian tới 78 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội .78 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty 79 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động CTCP đầu tư hạ tầng KCN Bảo Minh 81 3.2.2 Tăng cường quản trị vốn tồn kho, có kế hoạch dự trữ nguyên vật liệu hợp lý đáp ứng yêu cầu xây dựng, sản xuất kinh doanh .83 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 SV: Đinh Ngọc Du Lớp: CQ5711.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCĐKT Bảng cân đối kế toán TNHH Trách nhiệm hữu hạn TM & XD Thương mại xây dựng BCTC Báo cáo tài DN Doanh nghiệp HTK Hàng tồn kho LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế SXKD Sản xuất kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSLĐ Tài sản lưu động TSNH Tài sản ngắn hạn NPT Nợ phải trả VLĐ Vốn lưu động VCSH Vốn chủ sở hữu SV: Đinh Ngọc Du Lớp: CQ5711.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Khái quát kết hoạt động kinh doanh 2021-2022 50 Bảng 2.2: Bảng phân tích cấu biến động tài sản, nguồn vốn 53 Bảng 2.3: Hệ số hiệu kinh doanh chủ yếu công ty 55 Bảng 2.4: Tình hình phân bổ vốn lưu động cơng ty .57 Bảng 2.5: Nguồn vốn lưu động thường xuyên công ty 59 Bảng 2.6: Bảng phân tích cấu biến động vốn tiền 62 Bảng 2.7: Các hệ số khả toán .63 Bảng 2.8: Tình hình quản lý khoản phải thu Cơng ty 67 Bảng 2.9: Tình hình quản lý khoản phải thu 68 Bảng 2.10: Kết cấu hàng tồn kho Công ty 70 Bảng 2.11: Các hệ số phản ánh hiệu quản lý hàng tồn kho 71 Bảng 2.12: Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty .73 SV: Đinh Ngọc Du Lớp: CQ5711.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức công ty 45 Sơ đồ 2.2: Bộ máy kế tốn cơng ty 46 SV: Đinh Ngọc Du Lớp: CQ5711.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Mơ hình tài trợ thứ doanh nghiệp 20 Hình 1.2: Mơ hình tài trợ thứ hai doanh nghiệp .21 Hình 1.3: Mơ hình tài trợ thứ ba doanh nghiệp 22 Hình 1.4: Mơ hình EOQ 28 SV: Đinh Ngọc Du Lớp: CQ5711.04