Khái niệm về rủi ro tín dụng
Trên thực tế, rủi ro ở khắp mọi nơi và tồn tại trong mọi lĩnh vực Do đó, định nghĩa về "rủi ro" thay đổi tùy theo các ngành và lĩnh vực hoạt động khác nhau, ngay cả trong lĩnh vực nghiên cứu, các tác giả cũng đã xây dựng rất nhiều định nghĩa khác nhau về “rủi ro”, ví dụ
- Theo Frank Knight - Nhà kinh tế Mỹ nổi tiếng thế kỷ XX cho rằng: “Rủi ro là sự bất trắc có thể do lường được.”
- Theo từ điển Oxford: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị đau đớn thiệt hại.”
- Theo Viện kiểm toán nội bộ của Mỹ: “Rủi ro là tính bất thường (tính không chắc chắn) của một sự kiện xuất hiện mà nó có thể gây ảnh hưởng đến việc đạt được các mục tiêu.”
- Theo từ điển Dictionaire d’assurance (Từ điển bảo hiểm Pháp-Việt) của nhiều tác giả thì: “Rủi ro là một sự cố không chắc chắn xảy ra hoặc ngày giờ xảy ra không chắc chắn Để chống lại điều đó người ta có thể yêu cầu bảo hiểm.”
Do đó, có thể hiểu:“Rủi ro là khả năng một kết quả có lợi hoặc không có lợi đối với chủ thể sẽ xảy ra những nguy hiểm hiện hữu.”
Rủi ro đề cập đến các sự kiện bất ngờ dẫn đến việc mất tài sản (hoặc nguồn vốn) của chủ thể khi nó xảy ra khiến lợi nhuận thực tế thấp hơn dự kiến hoặc việc mua thêm chi phí để hoàn thành một giao dịch tài chính nhất định Vì rủi ro là yếu tố khách quan nên không thể loại bỏ một cách hoàn toàn mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện của nó và những thiệt hại do rủi ro gây ra.
Rủi ro tín dụng là khả năng hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng có thể bị tổn thất do người đi vay không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết, từ đó gây ra tổn thất cho ngân hàng.
“Rủi ro tín dụng là khả năng có thể xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng do khách hàng vay vốn không thực hiện các nghĩa vụ theo đúng cam kết của mình dẫn đến việc ngân hàng có thể bị thiệt hại.”
Như vậy, rủi ro tín dụng có thể được hiểu theo nghĩa đó là xác suất có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Nói cách khác, một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ mất trắng dẫn đến tổn thất Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được chủ động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống dỡ và bù đắp tổn thất khi phát sinh rủi ro.
Phân loại rủi ro tín dụng
Hình 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm
Tùy theo mục đích và yêu cầu nghiên cứu mà có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau Tuỳ theo tiêu thức phân loại, rủi ro tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau
Căn cứ vào nguồn gốc phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành các loại sau:
- Rủi ro danh mục: là loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng và được chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt, duy nhất bên trong từng bên vay hoặc khu vực, khu vực kinh tế Điều này phát sinh từ đặc điểm hoạt động hoặc sử dụng vốn của người đi vay.
+ Rủi ro tập trung: là khi ngân hàng tập trung quá nhiều khoản vay cho một số ít khách hàng và cho vay quá nhiều đối với các công ty hoạt động trong cùng ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý hoặc các khoản cho vay rủi ro cao tương tự.
- Rủi ro giao dịch: là loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong giao dịch và quy trình phê duyệt tín dụng, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến quá trình phân tích và đánh giá tín dụng khi ngân hàng lựa chọn các phương án tín dụng hiệu quả để ra quyết định cấp tín dụng
+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chí về tài sản đảm bảo như thời hạn của hợp đồng vay, loại tài sản đảm bảo, đối tượng thế chấp, phương thức thế chấp, mức vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến việc trả nợ và khởi tạo khoản vay, bao gồm việc sử dụng các hệ thống và kỹ thuật đánh giá rủi ro để xử lý các khoản nợ có vấn đề.
Căn cứ vào nguyên nhân gây ra rủi ro, tủi ro tín dụng được chia thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan:
- Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan gây ra như thiên tai, dịch bệnh, chết, mất tích của Bên vay hoặc các biến động bất ngờ khác, mặc dù Bên vay đã thực hiện nghiêm túc các rủi ro đó, là rủi ro của nợ khó đòi.
- Rủi ro chủ quan phát sinh từ nguyên nhân chủ quan của người đi vay và người cho vay do vô tình hoặc cố ý mất gốc hoặc do các nguyên nhân chủ quan khác.
Có nhiều cách phân loại khác như phân loại theo cơ cấu loại rủi ro, phân loại theo nguồn vốn vay, phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay.
Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Để phòng ngừa rủi ro tín dụng một cách chủ động và có hiệu quả thì việc nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết và hữu ích Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:
- Rủi ro tín dụng gián tiếp: là một bộ phận của quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không có khả năng quản lý tiền của mình và bị thua lỗ Tóm lại, rủi ro kinh doanh của khách hàng là nguồn gốc chính của rủi ro tín dụng ngân hàng
- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp Đặc điểm này được phản ánh trong sự đa dạng và phức tạp của nguồn gốc, hình thức và tác động của rủi ro tín dụng do bản chất của ngân hàng như một trung gian tài chính Vì vậy, trong công tác phòng ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng cần phải quan tâm đến mọi dấu hiệu rủi ro phát sinh từ nguyên nhân, hậu quả bản chất của rủi ro tín dụng và có biện pháp phòng ngừa thích hợp
- Rủi ro tín dụng là tất yếu, luôn hiện hữu và cố hữu trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại Thông tin bất cân xứng ngăn cản các ngân hàng nắm bắt đầy đủ và đầy đủ các tín hiệu rủi ro, khiến mọi khoản vay đều tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Ngân hàng về cơ bản là một hoạt động kinh doanh liên quan đến việc chấp nhận một mức độ rủi ro hợp lý và tạo ra lợi nhuận hợp lý.
Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Tác động của môi trường bên ngoài thường khó lường và không kiểm soát được sẽ gây thiệt hại lớn cho người đi vay và ngân hàng, bao gồm các trường hợp sau:
Những thay đổi trong chính sách của chính phủ ảnh hưởng đến điều kiện tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng
Hoạt động của ngân hàng và khách hàng chịu tác động của môi trường kinh tế xã hội Một chính sách kinh tế vĩ mô ổn định sẽ giúp giảm bớt sự biến động trong hoạt động của khách hàng, từ đó việc dự báo các điều kiện tài chính và kinh doanh của khách hàng cũng thuận lợi Ngược lại, nếu chính sách kinh tế vĩ mô không ổn định, ngân hàng sẽ khó phân tích và dự đoán chính xác hoạt động kinh doanh, tài chính trong tương lai của khách hàng, khó đo lường được những rủi ro mà khách hàng phải đối mặt, do vậy mà ngân hàng không thể đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng trong tương lai, nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng chưa đạt yêu cầu.
Các chính sách của chính phủ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh (như chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu – có thể ảnh hưởng đến doanh thu dự án và chi phí doanh nghiệp) ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Thời tiết, khí hậu thay đổi rõ rệt ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, nhất là trong lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Điều kiện tự nhiên là những nhân tố khó lường trước, có xu hướng xảy ra đột ngột và gây thiệt hại lớn ngoài khả năng kiểm soát của con người Vì vậy, khi có thiên tai, dịch họa xảy ra; phương án kinh doanh không có nguồn thu… đồng nghĩa với việc ngân hàng phải chia sẻ rủi ro với khách hàng.
Môi trường kinh tế xã hội
Kinh doanh tiền tệ ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm, chịu tác động lớn của các yếu tố kinh tế trong và ngoài nước Bất kỳ chuyển động tiêu cực nào trong nền kinh tế đều có thể ảnh hưởng xấu đến hoạt động của ngân hàng.
Môi trường kinh tế cũng có tác động đến sức mạnh tài chính của người đi vay Trong thời kỳ kinh tế phát triển, hiệu quả hoạt động của bên đi vay cao, nhưng trong thời kỳ khủng hoảng, khả năng trả nợ của bên đi vay sẽ giảm xuống Trong trường hợp xảy ra khủng hoảng kinh tế, các khoản cho vay thường khó thu hồi.
Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh tín dụng phần lớn phụ thuộc vào thói quen, thuần phong, mỹ tục của người dân Những yếu tố này thường gây khó khăn và hạn chế việc mở rộng hoạt động ngân hàng.
Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật còn thiếu đồng bộ: Trong thời gian qua, nhiều luật và văn bản dưới luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng lần lượt được ban hành nhưng việc triển khai vào hoạt động ngân hàng hết sức khó khăn và chậm chạp, có những vẫn còn nhiều vấn đề và thiếu sót.
Công tác thanh tra, đánh giá, giám sát Ngân hàng Nhà nước chưa hiệu quả: Chất lượng thanh tra ngân hàng và bảo mật hệ thống chưa được cải thiện về cơ bản.
Vì vậy, một số sai phạm của các ngân hàng thương mại đã không được thanh tra của Ngân hàng Nhà nước cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn ngay từ đầu, đến khi xảy ra hậu quả nghiêm trọng mới can thiệp Hàng loạt sai phạm trong cho vay, bảo lãnh tín dụng của một số ngân hàng thương mại đã dẫn đến rủi ro rất lớn, nếu cơ chế thanh tra phát hiện và xử lý kịp thời thì nguy cơ đe dọa an ninh toàn hệ thống là khó tránh khỏi.
Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập: Trung tâm Thông tin Tín dụng Ngân hàng (CIC) của NHNN đã đi vào hoạt động hơn 10 năm và đã mang lại những kết quả bước đầu khả quan trong việc cung cấp thông tin kịp thời về hoạt động tín dụng, nhưng vẫn là một tổ chức độc lập và không được đánh giá là một công ty hoạt động hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu.
Về năng lực quản lý của ngân hàng
Chính sách cho vay bất hợp lý, quá chú trọng đến mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư thiếu thận trọng, tập trung quá mức đòn bẩy vào một số công ty hoặc một ngành kinh tế cụ thể Nếu NHTM muốn ưu tiên lợi nhuận, cơ chế này sẽ khuyến khích các bộ phận liên quan tạo điều kiện tìm kiếm và quyết định các khoản cho vay, đầu tư có mức sinh lời kỳ vọng cao, nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro và các quy định về kiểm tra, kiểm soát, đặc biệt là tiêu chuẩn để xem xét, đánh giá khi cho vay cũng sẽ thấp hơn trong khi tiêu chí sinh lời rất được coi trọng. Cho vay và đầu tư không đúng cách do thiếu hiểu biết về thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ Các khách hàng có nhu cầu vay vốn ngân hàng thương mại đến từ nhiều doanh nghiệp khác nhau, vùng, miền thậm chí là các quốc gia khác nhau Như vậy, các ngân hàng cần phải biết khách hàng của họ, các khu vực mà họ hoạt động và khách hàng của họ để đánh giá chính xác họ Một môi trường nơi bạn kinh doanh nơi khách hàng của bạn sinh sống Trên thực tế, nếu không tìm hiểu kỹ về khách hàng, các ngân hàng thương mại sẽ gặp rủi ro tín dụng.
Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không thực hiện đúng quy trình cho vay, trình độ chuyên môn kém, vi phạm đạo đức kinh doanh Trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc sàng lọc khách hàng tốt và dự án tốt Do đó, việc bố trí, đào tạo và sử dụng đội ngũ nhân viên của chúng tôi để thực hiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng là những yếu tố liên quan trực tiếp đến nợ quá hạn, nợ khó đòi và rủi ro tín dụng.
Tài sản bị định giá không chính xác, chưa thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo nguyên tắc bảo đảm (dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sửo hữu, dễ tiêu thụ)
Thiếu giám sát và kiểm soát sau cho vay Các ngân hàng thường chú trọng đến việc định giá trước khi cho vay, nhưng nới lỏng các quy trình quản lý và sàng lọc vốn sau khi cho vay Khi một ngân hàng cho vay thì khoản vay phải được tích cực quản lý để đảm bảo rằng nó có thể được hoàn trả.
Tác động của rủi ro tín dụng
1.1.5.1 Đối với nền kinh tế
Ngân hàng có quan hệ mật thiết với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền vào nền kinh tế Do đó, rủi ro tín dụng ở quy mô lớn có thể dẫn đến rủi ro thanh toán, dẫn đến phá sản ngân hàng thương mại, gây rối loạn kinh tế và hoạt động kinh tế không ổn định; gia tăng bất ổn cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, bất ổn xã hội
Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng ảnh hưởng đến nhiều cấp độ: việc giảm lợi nhuận của ngân hàng là nhẹ nhất nhất khi ngân hàng phải chuẩn bị cho việc không thu được lãi đối với các khoản cho vay của mình và nặng nhất là khi ngân hàng không thu được tiền gốc và lãi, dẫn đến ngân hàng thua lỗ, thất thoát vốn Nếu tình trạng này tiếp diễn và không được khắc phục, các ngân hàng sẽ phá sản, gây hậu quả nặng nề cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Vì vậy, các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp để giảm thiểu rủi ro cho vay.
Đối với các ngân hàng
Thu nhập của ngân hàng giảm do không thu được các khoản phải thu (gốc, lãi và các loại phí) Mặt khác, các ngân hàng phải trả lãi cho các hoạt động kinh doanh của họ (hoạt động huy động vốn, hoạt động chi trả lương, trích khấu hao,…). Ngoài ra, nếu không thu được nợ gốc thì tỷ lệ trích lập dự phòng riêng cho từng nhóm nợ sẽ thay đổi (tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể tăng lên) Do đó, nếu lợi nhuận của một ngân hàng giảm, thậm chí trầm trọng hơn ngân hàng có thể bị phá sản.
Đối với hệ thống ngân hàng Điều hành ngân hàng ở một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các định chế riêng lẻ của nền kinh tế, xã hội và nền kinh tế Vì vậy, ngay cả khi có một ngân hàng hoạt động kém dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động lan tỏa ảnh hưởng xấu đến ngân hàng và các lĩnh vực khác của nền kinh tế Nếu không có sự can thiệp kịp thời của các ngân hàng nhà nước và chính phủ, nỗi sợ mất tiền lan rộng đến tất cả những người gửi tiền, đồng loạt rút tiền khỏi các ngân hàng thương mại, khiến các ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán.
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại
Rủi ro là sự mất mát về tài sản, hoặc giảm lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến Rủi ro còn được hiểu là những sự kiện ngoài ý muốn xảy trong quá trình ty Khi tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả nhất để hạn chế chúng Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng một khách hàng nhận các khoản nợ khó đòi và không thể thực hiện các nghĩa vụ của mình đối với ngân hàng, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng hoặc khách hàng không trả đủ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại hiện đang đối mặt với nhiều rủi ro trong hoạt động cho vay, mà biểu hiện rõ nhất là nợ quá hạn đang có xu hướng gia tăng. Những rủi ro này đe dọa đến sự phát triển bền vững của các ngân hàng và sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Tác động đến uy tín tín dụng của ngân hàng được phản ánh trong một số chỉ số, chẳng hạn như tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ đã xóa, đã xử lý trên tổng dư nợ, chi phí dự phòng tín dụng hay số dư dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ, Khi nền kinh tế phát triển, nhu cầu về vốn cho nền kinh tế tăng lên và tăng trưởng tín dụng tăng lên tương ứng Tăng trưởng tín dụng NHTM phù hợp với tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân nói chung và kinh tế đô thị nói riêng Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng cũng dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả sử dụng vốn và hạn chế mở rộng tín dụng của các ngân hàng thương mại Cho thấy, phát triển tín dụng phải đi đôi với chất lượng tín dụng Vì vậy, các giải pháp tốt trong quản trị rủi ro tín dụng là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng để tăng trưởng tín dụng ổn định và bền vững
Như vậy: “Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là các giải pháp nhằm ngăn chặn đến mức tối đa việc phát sinh những rủi ro có thể xảy ra như việc khách hàng nhận vốn vay mà không thực hiện hoặc thực hiện nhưng không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi ngân hàng.”
1.2.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Đối với nền kinh tế
Một lĩnh vực sản xuất mạnh sẽ thúc đẩy sự phát triển của các nền kinh tế tài nguyên ở tất cả các quốc gia trên thế giới Tuy nhiên để mở rộng và hoàn thiện quá trình sản xuất phải kể đến vai trò to lớn của tín dụng ngân hàng
- Thứ nhất, ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế, là trung gian điều tiết quan hệ cung cầu vốn trong nền kinh tế Hoạt động tín dụng đã lưu thông dòng vốn luân chuyển từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn;
- Thứ hai, tín dụng ngân hàng là vốn hỗ trợ cho các quá trình sản xuất phải được thực hiện và phát triển liên tục nhằm đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển kinh tế, mở rộng quy mô sản xuất;
- Thứ ba, tín dụng ngân hàng thúc đẩy hiệu quả sử dụng vốn và củng cố hệ thống hạch toán kinh tế;
- Thứ tư, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng và phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại.
Với tư cách là một định chế trung gian của đời sống kinh tế, ngân hàng thực hiện hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và tín dụng, có mối liên hệ trực tiếp và thường xuyên với các tổ chức kinh tế, do đó, hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro, tất yếu sẽ ảnh hưởng đến đời sống kinh tế và xã hội Rủi ro làm giảm lợi nhuận ngân hàng, ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu vốn của khách hàng, chậm trả tiền cho người cho vay Vì vậy, xét về góc độ kinh tế, rủi ro dẫn đến sản xuất đình trệ, doanh nghiệp phải đóng cửa, hàng hóa không đáp ứng được nhu cầu thị trường khiến giá cả hàng hóa tăng đến một mức độ nhất định, là một trong những nguyên nhân gây ra lạm phát Mặt khác, các ngân hàng thường thiết lập một hệ thống có quan hệ mật thiết với nhau, khi một ngân hàng gặp rủi ro có thể dẫn đến phá sản sẽ dễ gây ra khủng hoảng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng và phá vỡ sự ổn định của thị trường tiền tệ Đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế phát triển, mọi hoạt động thanh toán, giao dịch của khách hàng đều được thực hiện thông qua ngân hàng, doanh nghiệp hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn ngân hàng, khi ngân hàng gặp rủi ro rất lớn có thể khiến khách hàng chậm thanh toán và cản trở trực tiếp dòng tiền chắc chắn sẽ làm giảm lợi nhuận hoạt động của doanh nghiệp Từ đó, ta có thể nhận thấy tầm quan trọng cũng như sự cần thiết của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.
1.2.2.2 Đối với Ngân hàng Thương mại Đối với các ngân hàng thương mại, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng bởi vì:
Trước hết, rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề mà mọi ngân hàng thương mại đều phải đối mặt Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề khó khăn, phức tạp vì nó mang tính khách quan, khó tránh khỏi mà luôn gắn liền với hoạt động cho vay và rất đa dạng, phức tạp, rủi ro tín dụng thường khó kiểm soát, dẫn đến phát sinh thất thoát tiền, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng.
Thứ hai, nếu thực hiện tốt công tác phòng ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng, các lợi ích mang lại cho ngân hàng bao gồm: NHTM giảm chi phí, tăng thu nhập, bảo toàn vốn; tạo niềm tin cho người gửi tiền và các nhà đầu tư; tạo cơ sở để mở rộng thị trường và tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng.
Thứ ba, chính sách phòng ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng tốt sẽ mang lại lợi ích cho cả nền kinh tế Trong thế giới ngày nay, các tổ chức tài chính có quan hệ mật thiết với nhau Khi một ngân hàng thương mại gặp sự cố, nó sẽ nhanh chóng ảnh hưởng đến các ngân hàng khác Do đó, quản lý rủi ro tín dụng mang lại sự an toàn và ổn định cho thị trường
Thứ tư, vốn tự có của ngân hàng so với tổng tài sản quá nhỏ nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ trong danh mục cho vay gặp khó khăn cũng có thể khiến ngân hàng phá sản Đặc biệt, nhiều khoản vay doanh nghiệp lớn nên nếu chậm trả nợ sẽ bị lỗ lớn, đó sẽ là tổn thất lớn cho ngân hàng
Từ đó, ta có thể nhận thức được tầm quan trọng và sự cần thiết của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại.
Phòng tránh và hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ cần thiết đối với các ngân hàng thương mại mà còn liên quan trực tiếp đến quyền lợi của khách hàng Khi rủi ro từ phía ngân hàng xảy ra, khách hàng có thể bị mất vốn, gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh Ngược lại, nếu rủi ro rơi vào chính khách hàng thì khoản nợ của khách hàng trở thành nợ khó đòi, dẫn đến khó khăn và ảnh hưởng đến mối quan hệ với ngân hàng Khi cần vốn, khách hàng phải tìm đến ngân hàng khác và trải qua giai đoạn tìm hiểu khiến quá trình sản xuất bị chậm lại Đồng thời, nếu rủi ro quá lớn, họ sẽ tự phá sản Vì vậy, để đạt được kết quả tốt nhất, khách hàng và ngân hàng thương mại phải cùng nhau phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay: Chỉ tiêu thể hiện tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tuyệt đối và tương đối phản ánh mức tăng trưởng trong hoạt động cho vay của ngân hàng, qua đó cho thấy hiệu quả hoạt động cho vay xét về quy mô.
Mức tăng trưởng tuyệt đối dư nợ cho vay năm N = Dư nợ cho vay năm N – Dư nợ cho vay năm N-1
Mức tăng trưởng tương đối dư nợ cho vay năm N = Dư nợ cho vay năm N x 100%
Dư nợ cho vay năm N-1
Khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên giao dịch tiếng Anh là Military Commercial Joint Stock Bank), thường được gọi là Ngân hàng Quân đội, viết tắt là MB, là một ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam, một doanh nghiệp trực thuộc Bộ Quốc phòng Ngân hàng TMCP Quân đội được thành lập theo Giấy phép kinh doanh số 0054/NH-GP do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 14/09/1994 và theo Nghị quyết số 00374/GP-UB của Ủy bản Nhân dân Thành phố Hà Nội cấp ngày 4 tháng 9 năm 1994 Ngân hàng chính thức được đưa vào hoạt động vào ngày 4 tháng 11 năm 1994, ban đầu nhằm đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính của các Doanh nghiệp Quân đội. Đến nay đã là năm thứ 29 hoạt động và phát triển, MB ngày càng lớn mạnh và có chỗ đứng vững chắc trên thị trường Giữ vững phương châm hoạt động
“Vững vàng – Tin cậy”, qua từng năm xây dựng và phát triển vững chắc, từng bước trở thành địa chỉ tin cậy về hoạt động tài chính cho mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước Với mục tiêu kinh doanh an toàn, tuân thủ, tiệm cận với thông lệ quốc tế về hoạt động tài chính – ngân hàng đã tạo cho Military Bank một sự ổn định, hoạt động minh bạch, hiệu quả và liên tục tăng trưởng, điều này luôn được các cơ quan quản lý, các đối tác cũng như khách hàng đánh giá cao Không chỉ trở thành đối tác tin cậy với các khách hàng hiện tại mà còn là một thương hiệu ổn định và phát triển bền vững đóng góp vào thành công chung của khách hàng, ngân hàng và xã hội Hiện nay, Ngân hàng Quân đội có mạng lưới hoạt động rộng khắp cả nước và mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế với các quốc gia trên thế giới.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Sở Giao dịch 1 là chi nhánh cấp 1 ra đời vào ngày 28/03/2005, nay đặt tại tòa nhà số 18 Lê Văn Lương, Phường Trung Hoà, Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội Chi nhánh hoạt động cho đến nay đã tròn 18 tuổi phát triển với nhiều đóng góp vào thành tích và sự tăng trưởng toàn hệ thống MB Sở Giao dịch 1 phục vụ các đối tượng khách hàng đa dạng bao gồm các doanh nghiệp và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong đó có doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, và cá nhân Với phương châm hoạt động an toàn, hiệu quả, luôn đặt lợi ích khách hàng gắn liền với lợi ích của Ngân hàng, những năm qua uy tín của Chi nhánh ngày càng được củng cố và phát triển Trong giai đoạn này, MB áp dụng một loạt các giải pháp đổi mới tổng thể từ mở rộng quy mô hoạt động, phát triển mạng lưới, đầu tư công nghệ, tăng cường nhân sự, hướng mạnh về khách hàng với việc tách bạch chức năng quản lý và chức năng kinh doanh giữa Hội sở và Chi nhánh, tổ chức lại đon vị kinh doanh theo nhóm khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng doanh nghiệp lớn, kinh doanh ngoại tệ,
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
Mô hình tổ chức của Chi nhánh được sắp xếp theo mô hình quản lý tập trung – cơ cấu này tạo điều kiện cho việc quan hệ với khách hàng ngày càng gắn bó hơn, nâng cao uy tín của chi nhánh tỏng lòng tin của mỗi khách hàng khi đến giao dịch. Để đảm bảo quá trình kinh doanh của chi nhánh được hoàn thiện và có hiệu quả,chi nhánh đã và đang áp dụng hệ thống quản lý theo mô hình sau:
Hình 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của MBBank - Chi nhánh Sở Giao dịch 1
SME (KHDN vừa và nhỏ)
Cá nhân Phòng Dịch vụ khách hàng
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
2.1.3.1 Tình hình huy động tiền gửi
Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Sở Giao dịch 1 luôn tự hào là một trong những chi nhánh dẫn đầu về chỉ tiêu huy động tiền gửi, phát huy tốt thế mạnh nội bộ, gặt hái nhiều thành tích ngày càng gia tăng Có được kết quả này là nhờ Chi nhánh có đội ngũ nhân viên năng động, nhiệt tình, kỷ luật và chuyên nghiệp, nắm vững kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, ham học hỏi, chăm sóc khách hàng tận tâm và đặc biệt đó là những cán bộ nhân viên có tinh thần đoàn kết cao. Đơn vị: Tỷ đồng
Số tiền % Số tiền % Tổng huy động vốn 1.0614,12 12.544,37 14.426,04 1.930,25 18,19 1.881,67 15 Huy động tiền gửi 8.867,03 10.367,92 11.983,72 1.500,89 16,93 1615,79 15,58
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn
(Nguồn:[15] và tác giả tự tính toán)
Có thể thấy hoạt động huy động vốn của Military Bank – Sở Giao dịch 1 phát triển với tốc độ khá cao và ổn định Năm 2021 tăng 1930,25 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 18,19% so với năm 2020 và năm 2022 tăng 1881,67 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 15% so với năm 2021 Kết quả này đã góp phần không nhỏ vào kết quả của toàn hệ thống, phù hợp với sự phát triển hoạt động huy động tiền gửi của Military Bank Tổng huy động tiền gửi của Military Bank trong 3 năm gần đây đạt được con số khá ấn tượng tương ứng qua các năm 2020 đến 2022 là
10614,12 tỷ đồng; 12544,37 tỷ đồng; 14426,04 tỷ đồng Kết quả đạt được cho thấy uy tín của Military Bank – Sở Giao dịch 1 ngày càng tăng cao và khách hàng ngày càng tin tưởng.
Cho vay là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động Để thấy được hoat động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Sở Giao dịch 1, ta xem bảng sau: Đơn vị: Tỷ đồng
Hình 2.2: Tình hình cho vay
(Nguồn:[15] và tác giả tự tính toán)
MB đã tổ chức triển khai tích cực hoạt động tín dụng theo chính sách kích cầu, tăng trưởng kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô của Chính phủ Tổng dư nợ tín dụng năm 2021 đạt 7178,33 tỷ đồng, tăng 1849,86 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 25,77% so với năm 2020 Sang năm 2022, tổng dư nợ đạt 10529,57 tỷ đồng tăng 1501,39 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 16,63% so với năm 2921 Trong quá trình
12,000.00 hoạt động, chi nhánh đã chủ động, tích cực phát triển khách hàng có nhu cầu tín dụng đáp ứng các điều kiện vay vốn của ngân hàng, đồng thời chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng.
2.1.3.3 Hoạt động cung ứng dịch vụ
Hoạt động cung ứng dịch vụ của MB có kết quả hoạt động ấn tượng so với các ngân hàng khác là do mà MB Bank nói chung và MB Bank - Chi nhánh Sở giao dịch 1 nói riêng cung cấp các loại hình dịch vụ phong phú và đáp ứng được nhu cầu của khách hàng Ngân hàng chú trọng tìm hiểu sâu hơn về nhu cầu của khách hàng, đưa ra những sản phẩm thiết thực, tạo sự khác biệt để thu hút Khách hàng. Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ 32,26 54,52 54,52
Thu nhập từ dịch vụ thanh toán 30,39 36,47 30,51
Bảng 2.2: Bảng tình hình cung ứng dịch vụ
(Nguồn:[15] và tác giả tự tính toán)
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của MB Bank luôn đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng, giao dịch bằng nhiều loại ngoại tệ khác nhau Mặc dù nguồn cung ngoại tệ của các doanh nghiệp nhập khẩu luôn trong tình trạng thiếu hụt do chính sách điều hành và biến động tỷ giá trong những năm gần đây, MB Bank vẫn tích cực phát triển nguồn ngoại tệ và áp dụng nhiều biện pháp linh hoạt để giải quyết nhu cầu ngoại hối về số lượng và loại khách hàng, chú trọng đáp ứng kịp thời nhu cầu ngoại hối của hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, giảm thiểu đáng kể rủi ro tỷ giá của hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Thể hiện từ doanh thu giao dịch ngoại hối năm 2020 đạt 32,26 tỷ đồng; năm 2021 đạt 54,52 tỷ đồng; năm 2022 đạt54,52 tỷ đồng Các giao dịch ngoại tệ liên tục tăng trưởng qua các năm do sự phục hồi của ngành kinh tế sau thời gian đầy khó khăn bởi dịch bệnh Covid-19 với sự nỗ lực của Chính phủ, các cấp, ngành, địa phương, người dân, doanh nghiệp trong việc thực hiện mục tiêu kép "vừa phòng, chống dịch bệnh hiệu quả, vừa khôi phục, thúc đẩy phát triển kinh tế”, làm nhu cầu về mua bán ngoại tệ tăng, chênh lệch tỷ giá mua bán cao dẫn đến lợi nhuận tăng trưởng
Dịch vụ thanh toán: bao gồm thanh toán trong nước (thanh toán hóa đơn tiêu dùng, mua vé máy bay, dịch vụ nộp thuế điện tử, dịch vụ nộp thuế Hải quan điện tử ); thanh toán nước ngoài (chuyển tiền quốc tế bằng vốn tự có, chuyển tiền quốc tế bằng vốn vay); thẻ (thẻ ATM, thẻ Visa…); MB Bank cung cấp đa dạng loại hình dịch vụ thanh toán cho cả doanh nghiệp và cá nhân nên doanh số từ dịch vụ thanh toán luôn tăng trưởng qua các năm Thu nhập từ dịch vụ đạt 30,39 tỷ đồng năm 2020; tăng lên mức 36,47 tỷ đồng năm 2021 và đạt 30,51 tỷ đồng năm 2022
Việc phát triển các sản phẩm, dịch vụ đã được cân nhắc, triển khai và đạt được những kết quả nhất định Điều này phù hợp với chất lượng của các sản phẩm, dịch vụ truyền thống và sự phát triển của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại như thẻ ATM, POS, dịch vụ gửi nhận tin nhắn tự động (SMS Banking), dịch vụ ngân hàng tại gia (Home Banking), dịch vụ tài khoản với tiện ích gửi một nơi, rút tiền nhiều nơi,…
2.1.3.4 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
Cùng với sự nỗ lực và phấn đấu hết mình của toàn cán bộ, nhân viên trong Chi nhánh từ những ngày đầu thành lập, uy tín của MB Bank – Chi nhánh Sở Giao dịch 1 ngày càng được nâng lên một tầm cao mới, không những củng cố uy tín và chất lượng dịch vụ cho toàn bộ hệ thống ngân hàng MB Bank nói chung mà còn khẳng định vị trí và nỗ lực của Chi nhánh trong hệ thống nội bộ nói riêng Những nỗ lực của Chi nhánh được thể hiện rõ ở kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây: Đơn vị: Tỷ đồng
Tổng thu nhập 638,93 849,71 1.026,28 210,78 32,99 176,57 20,78 Tổng chi phí 329,69 437,60 482,35 107,91 32,73 44,75 10,23
Bảng 2.3: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh
(Nguồn:[15] và tác giả tự tính toán)
Thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
2.2.1 Một số quy định về vay vốn của của Ngân hàng Thương mại Cổ phần
Việc cho vay của MB Bank đối với khách hàng được thực hiện theo quy định tại Quy chế, quy định của MB Bank, quy định của Ngân hàng Nhà nước và các quy định pháp luật có liên quan theo thỏa thuận giữa MB Bank và khách hàng.
Khách hàng vay MB Bank phải sử dụng vốn vay đúng mục đích và hoàn trả đúng hạn số tiền vay cũng như tiền lãi đã thỏa thuận.
2.2.1.2 Điều kiện vay vốn của khách hàng
MB Bank chỉ xem xét và quyết định cấp tín dụng cho những khách hàng đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
- Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo luật dân. Khách hàng là người trên 18 tuổi có đầy đủ quyền công dân hợp pháp hoặc từ 15 đến 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế quyền công dân theo quy định của pháp luật;
- Yêu cầu các khoản tín dụng được sử dụng cho mục đích hợp pháp;
- Xây dựng phương án sử dụng vốn khả thi, hiệu quả phù hợp với yêu cầu của pháp luật và quy định của MB Bank;
- Có đủ khả năng tài chính để trả nợ trong thời hạn đã cam kết;
- Đối với khách hàng vay vốn tại MB Bank để phục vụ nhiều ngành/lĩnh vực ưu tiên theo quy định của NHNN, MB Bank phải đánh giá mức lãi suất cao nhất là minh bạch và hợp lý Nếu khách hàng được ưu đãi về trần lãi suất cho vay nhưng không đáp ứng được điều kiện chứng minh tài chính minh bạch của MB Bank thì sẽ áp dụng lãi suất cho vay theo thỏa thuận giữa khách hàng và MB Bank;
- Luôn tuân thủ các điều khoản của Quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước và Quy định nội bộ của MB Bank.
2.2.1.3 Quy trình cho vay khách hàng
Hình 2.3: Sơ đồ quy trình cho vay khách hàng
Bước 1: Phỏng vấn ban đầu và tiếp nhận hồ sơ
Khách hàng có nhu cầu vay vốn, đến ngân hàng và đề nghị vay vốn, cán bộ ngân hàng thực hiện tiếp xúc và phỏng vấn ban đầu để tìm hiểu thông tin về khách hàng Sau đó cán bộ ngân hàng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ
Bước 2: Thẩm định tín dụng, lập báo cáo đề xuất thẩm định và phê duyệt tín dụng
Dựa vào đơn xin vay, trên cơ sở hồ sơ khách hàng, hồ sơ khoản vay, cán bộ QHKH thẩm định khoản vay theo các nội dung: năng lực pháp lý; uy tín tính cách khách hàng; khả năng tài chính của khách hàng; khả năng kinh doanh của khách hàng (nếu có); phương án sử dụng vốn của khách hàng; bảo đảm tiền vay Cán bộ QHKH thực hiện không quá 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận được đơn xin vay.
Bước 3: Phê duyệt cho vay
Trên cơ sở báo cáo đề xuất thẩm định và phê duyệt tín dụng của cán bộ QHKH kèm hồ sơ vay vốn, lãnh đạo phòng sẽ xem xét, kiểm tra, có ý kiến độc lập vào báo cáo đề xuất thẩm định và phê duyệt tín dụng, đồng thời phê duyệt tín dụng nếu khoản vay nằm trong thẩm quyền ra quyết định hoặc trình lãnh đạo cấp cao hơn để xem xét quyết định cho vay Trường hợp phương án cho vay chưa đạt yêu cầu, cán bộ QHKH giải trình với khách hàng đồng thời hướng dẫn khách hàng bổ sung hồ sơ liên quan (nếu có).
Bước 4: Cán bộ QHKH hoàn tất hồ sơ và thủ tục giấy tờ liên quan
Trên cơ sở quyết định cấp tín dụng tại báo cáo đề xuất thẩm định và phê duyệt tín dụng của cấp có thẩm quyền, cán bộ QHKH soạn thảo hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay thích hợp.
Cán bộ QHKH hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh nội dung của các chứng từ giải ngân, tiến hàn thực hiện giải ngân trên phần mềm giao dịch của ngân hàng Sau khi giải ngân, giấy lĩnh tiền sẽ chuyển cho phòng kế toán thực hiện chi tiền mặt cho khách hàng nếu giải ngân bằng tiền mặt hoặc thực hiện giải ngân bằng chuyển khoản.
2.2.1.4 Các khoản cho vay khách hàng
Cho vay từng lần: MB Bank và khách hàng sẽ tiến hành thủ tục cho vay và ký kết Hợp đồng tín dụng riêng biệt cho từng khoản vay Mỗi hợp đồng tín dụng có thể được trả một lần hoặc nhiều lần để đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng: MB Bank xác định và thỏa thuận với khách hàng mức dư nợ cấp tín dụng tối đa được duy trì trong một thời gian nhất định và thực hiện cho vay từng lần trong hạn mức tín dụng MB Bank sẽ xem xét đánh giá lại mức dư nợ cho vay tối đa và thời hạn duy trì mức dư nợ đó ít nhất mỗi năm một lần.
Cho vay lưu vụ: MB Bank thực hiện cho khách hàng vay vốn để nuôi trồng và chăm sóc cây trồng, vật nuôi có tính chất thời vụ, phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc sản lượng cây nguyên liệu hoặc cây công nghiệp hàng năm tăng Theo đó, MB Bank và khách hang thỏa thuận thống nhất số dư nợ gốc của chu kỳ trước được tiếp tục sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhưng không vượt quá thời hạn của 02 (hai) chu kỳ liên tiếp.
Cho vay theo hạn mức cho vay dư phòng: MB Bank cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận. MBBank và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng nhưng không vượt quá 01 (một) năm.
Cho vay quay vòng: MB Bank và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá 01 (một) tháng, khách hàng được quyền sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo nhưng thời hạn cho vay không vượt quá 03 (ba) tháng.
Cho vay tuần hoàn (rollover): MB Bank và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng đáp ứng đủ các điều kiện:
- Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ toàn bộ hoặc một phần số tiền đã vay hoặc gia hạn trả nợ trong một thời gian nhất định;
- Tổng thời hạn vay vốn không vượt quá 01 (một) năm kể từ ngày giải ngân ban đầu và không vượt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh;
- Khách hàng không có nợ xấu ngân hàng tại thời điểm tín dụng được kiểm tra;
- Trong quá trình cho vay tuần hoàn, nếu khách hàng phát sinh nợ xấu tại MBBank hoặc các tổ chức tín dụng khác thì không được thực hiện kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận ban đầu.
Đánh giá thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
Mặc dù tình hình tín dụng chung của MB Bank có nhiều biến động trong giai đoạn 2020-2022, ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên ngân hàng đang nỗ lực và đã có những thành công nhất định. Đầu tiên, mô hình QTRRTD của MB cơ bản đã phân tách được nhiệm vụ của 3 bộ phận kinh doanh, thẩm định phê duyệt và tác nghiệp; bảo đảm các bộ phận này hoạt động độc lập, phân chia rõ ràng trách nhiệm của từng bộ phận chức năng trong quy trình cấp tín dụng để QTRRTD có hiệu quả Thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại MB cũng được phân cấp theo từng hạn mức và yêu cầu cụ thể Chính sách tín dụng của MB gồm có các quy định về giới hạn và định hướng tín dụng cũng như các quy trình, quy định hướng dẫn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng bảo đảm hệ thống toàn hàng được vận hành một cách đồng bộ, thống nhất và dễ dàng quản lý rủi ro
Hai là, trên tinh thần Thông tư 11/2021/TT-NHNN và Thông tư
02/2013/TT-NHNN, MB Bank xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ tương ứng với lĩnh vực hoạt động, tình hình thực tế và đặc điểm kinh doanh Hệ thống này được tin học hóa thành chương trình phần mềm đánh giá, xếp hạng khách hàng và được sử dụng thống nhất trong toàn hệ thống MB Bank đã phải xử lý một khối lượng công việc khổng lồ để thiết lập hệ thống này So với các NHTM khác tại ViệtNam, MB là một trong những ngân hàng đầu tiên hoàn thành xây dựng cho mình hệ thống xấp hạng tín dụng nội bộ riêng, cho phép chấm điểm và phân loại rủi ro khách hàng ở từng phân khúc khác nhau với các đặc điểm về ngành nghề, quy mô và lĩnh vực hoạt động khác nhau Ngoài ra, hệ thống này của ngân hàng cũng hỗ trợ
MB trong việc phân loại nợ và cho phép tự động trích lập dự phòng, giúp cho việc quản lý khách hàng trở nên dễ dang và nhanh chóng Hệ thống cũng cho phép chiết xuất ra báo cáo đề xuất, báo cáo thẩm định theo mẫu chung của ngân hàng, việc ra quyết định của cấp thẩm quyền có thể dễ dàng hơn.
Ba là, đội ngũ cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng ngày càng được củng cố và hoàn thiện về trình độ chuyên môn, nghiệp vụ Nhân viên ngân hàng tài năng, trách nhiệm và chăm chỉ Các ngân hàng thường xuyên tổ chức các khóa học chuyên biệt để nâng cao trình độ chuyên môn của các cán bộ tín dụng Hàng năm, nhân viên
MB thường xuyên được tổ chức các buổi đào tạo để bổ sung kiến thức và nâng cao trình độ chuyên môn để có đáp ứng tốt nhất nhu cầu phát triển ngân hàng, định hướng kinh doanh Các khóa đào tạo của hệ thống được tổ chức quy chuẩn theo từng khung chức danh, từng vị trí công việc của cán bộ tín dụng nhằm đạo tạo chuyên sâu về nghiệp vụ cho nhân viên tại ngân hàng Chương trình đào tạo thường xuyên được cập nhật với cách tổ chức đa dạng như tập trung tại Hội sở chính hoặc các chương trình theo dự án nhằm đào tạo cho một chi nhánh hoặc một khu vực kinh doanh cụ thể Ngoài ra, đối với các cán bộ nguồn, MB cũng tạo điều kiện để nhân viên được tham gia đào tạo ngắn và dài hạn ở các trường hoặc học viện bên ngoài hoặc tham quan khảo sát học tập tại nước ngoài
Bốn là, hệ thống sản phẩm cho vay của MB khá đa dạng, đáp ứng được nhiều mục đích vayvốn khác nhau của nhiều đối tượng khách hàng Ngoài ra, cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng cũng được ngân hàng phân bổ tương đối tốt giữa khách hàng là cá nhân và khách hàng là tổ chức, giữa các kỳ hạn trả nợ khác nhau và giữa các ngành nghề trong nền kinh tế Hệ thống kiểm tra giám sát của MB được tổ chức bài bản và đẩy đủ các bộ phận chức năng của một hệ thống kiểm tra giám sát cơ bản theo mô hình 3 tuyến phòng vệ, bảo đảm các hoạt động trong quy trình cấp tín dụng đều tuân thủ quy trình, quy định nội bộ và pháp luật Ngân hàng có những khách hàng trung thành và lâu dài, mang lại nhiều thu nhập cho ngân hàng không chỉ từ hoạt động cho vay mà còn từ các dịch vụ thanh toán khác
Bên cạnh những kết quả đạt được, hoạt động QTRRTD của MB Bank – Chi nhánh Sở Giao dịch 1 còn có những hạn chế cần khắc phục Hạn chế cơ bản nhất được thấy rõ trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của MB Bank - Chi nhánh Sở Giao dịch 1 hiện nay:
Thứ nhất, mặc dù chiến lược QTRRTD của MB đã được thiết lập một cách toàn diện với rất nhiều các định hướng và mục tiêu hoạt động tín dụng; các chiến lược này chỉ mang tính chất định hướng và nguyên tắc; chưa phản ánh được mức độ rủi ro cụ thể mà ngân hàng có thể chấp nhận được và mức sinh lời ky vọng cụ thể.
Thứ hai, việc thiết kế các sản phẩm tín dụng chưa thực sự phù hợp các đặc điểm về chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thanh toán hợp đồng… của khách hàng dẫn đến việc khoản vay đến hạn thanh toán nhưng khách hàng vẫn chưa có dòng tiền về để kịp thời thanh toán cho MB.
Thứ ba, việc thẩm định các khoản cho vay của MB lại không hoàn toàn được tách biệt độc lập với bộ phận kinh doanh, mô hình hiện tại của MB vẫn cho phép chi nhánh có quyền quyết định đối với một số khoản vay thuộc thẩm quyền của chi nhánh Những khoản vay này sẽ không phân tách được chức năng, nhiệm vụ giữa việc kinh doanh và thẩm định khách hàng Tại chi nhánh không có bộ phận chuyên biệt chịu trách nhiệm thẩm định và QTRR mà toàn bộ việc thẩm định và phê duyệt tín dụng của các khoản vay nằm trong hạn mức của chi nhánh được phân quyền đều do chi nhánh quyết định Điều này khiến cho kết quả thẩm định của khoản vay không được khách quan, do người quản lý rủi ro lại chính là người bị ảnh hưởng bởi áp lực từ hoạt động kinh doanh.
Thứ tư, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang được sử dụng tại ngân hàng chủ yếu được đo lường rủi ro bằng phương pháp chuyên gia kết hợp với số liệu của quá khứ Mặc dù có phần định lượng trong việc xếp hạng và phân loại khách hàng nhưng tỷ trọng của phần định lượng khá thấp (25 - 30%), không bảo đảm tính khách quan và thực tế; cơ sở dữ liệu sử dụng để xây dựng hệ thống còn hạn chế, chưa bảo đảm tính đầy đủ và cập nhật cũng gây ảnh hưởng đến tính chính xác của việc ước lượng và đánh giá rủi ro Hiện nay ngân hàng chỉ mới dừng ở việc triển khai xây dựng mà chưa đưa việc tính toán, lượng hóa được các cấu phần rủi ro PD, LGD và EAD vào để đo lường rủi ro của ngân hàng Tương tự đối với hệ thống theo dõi cảnh báo sớm RRTD dựa vào các dấu hiệu cảnh báo Việc nhận diện các RRTD hiện tại chỉ đang được thực hiện một cách cảm tính dựa vào dấu hiệu cơ bản thông qua các thông tinđược cung cấp bởi khách hàng Do đó, hiện nay hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng chỉ mang tính chất tham khảo
Thứ năm, ngân hàng chỉ mới chú trọng đào tạo nhân lực phát triển nghiệp vụ bán hàng hoặc với các chương trình đào tạo về QTRR chỉ thực hiện cho các nhân viên thuộc bộ phận chức năng Hàng năm, MB cũng thường xuyên tổ chức đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên Tuy nhiên, do mô hình QTRRTD hiện tại của ngân hàng, bộ phận quan hệ khách hàng ngoài nhiệm vụ kinh doanh ra, còn có trách nhiệm rất lớn trong việc thẩm định và theo dõi khách hàng nhằm nhận biết các RRTD Tuy nhiên, bộ phận này lại thường chỉ được quan tâm đào tạo về nghiệp vụ bán hàng mà chưa thực sự đi sâu vào công tác đào tạo phát triển năng lực nhận biết RRTD Về văn hóa QTRRTD, mặc dù ngân hàng đưa ra mục tiêu mọi cán bộ nhân viên của ngân hàng đều phải có ý thức trách nhiệm nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giảm thiểu và báo cáo rủi ro nhưng chỉ dừng lại ở việc tuyên truyền chung chung, chưa thực sự đi sâu vào thực hiện, chưa có hướng dẫn hành động cụ thể Phần lớn nhân viên chỉ quan tâm hoàn thành tốt công việc và chỉ số được giao cho bản thân, nhất là các cán bộ tín dụng sự đi sâu vào công tác đào tạo phát triển năng lực nhận biếtRRTD - bộ phận đông đảo và có trách nhiệm lớn nhất trong việc kiểm soát rủi ro ngay từ khi ngân hàng tiếp cận với ngân hàng Ngoài ra, việc áp lực số doanh số, khối lượng công việc đôi lúc khiến nhân viên bỏ qua vấn đề đạo đức, thực hiện các côngtác QTRRTD một cách qua loa, không nhận thức được tầm quan trọng của nó. Ngân hàng cũng chưa có biện pháp khuyến khích nhân viên trong việc tố giác những sai phạm nội bộ và cũng không có biện pháp răng đe thích đáng đối với các trường hợp sai phạm.
Thứ sáu, quy trình kiểm tra giám sát của MB vẫn còn khe hở khi đơn vị kinh doanh thường chỉ chú trọng vào lợi nhuận và tài sản bảo đảm mà ít quan tâm đến mục đích sử dụng vốn, việc kiểm soát sau khi cho vay chỉ được thực hiện hình thức với mục đích báo cáo, không thực sự sâu sát và chưa đúng với tinh thần của QTRRTD Trong khi đó, phần lớn số nợ xấu hiện nay trong hoạt động của ngân hàng lại có nguyên nhân xuất phát từ việc sử dụng vốn sai mục đích, khác với cam kết cho vay trước đó.
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế
- Năng lực kiểm tra giám sát vốn vay, công tác thẩm định và định giá tài sản của cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế Do địa bàn kinh doanh rộng nên việc thực hiện quy trình cho vay đôi khi còn tùy tiện, bỏ qua việc kiểm tra, kiểm soát, không nắm bắt chính xác thông tin về tình hình sử dụng vốn của khách hàng. Những điều này đã làm tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng.
- Công tác thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro và thu lãi kém là yếu tố quyết định khi xử lý các vụ phát mãi tài sản và kiện tụng Các ngân hàng chưa quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng tiền mà không thực hiện các hành động thanh toán và trả nợ nhanh chóng, nhất là nếu công tác thanh tra, kiểm tra sau khi cho vay không thường xuyên.
Định hướng phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
Trong bối cảnh Việt Nam đang hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế thế giới, các NHTM Việt Nam, đặc biệt là MB Bank cần có những biện pháp đồng bộ, toàn diện để chủ động nắm bắt các cơ hội hội, xác định những lĩnh vực có tiềm năng, thế mạnh để đầu tư phát triển, tận dụng tối đa thế mạnh của ngân hàng, gắn với quản trị rủi ro tốt và lành mạnh về tài chính, tăng trưởng gắn với hiệu quả, phát triển bền vững Định hướng phát triển của MB Bank trong những năm tới bao gồm:
- Tiếp tục đẩy mạnh đổi mới tổ chức quản trị: Tiếp tục đẩy mạnh đổi mới tổ chức quản trị: MB Bank gần như đã hoàn thành công tác sắp xếp cơ cấu tổ chức theo thông lệ quốc tế của ngân hàng thương mại hiện đại nhằm nâng cao năng lực quản trị và hoạch định chính sách Dựa trên nền tảng công nghệ thông tin mới nhất để xây dựng hệ thống thông tin quản lý tập trung và hệ thống quản trị rủi ro độc lập.
- Nâng cao năng lực cạnh tranh: Xác định rõ chiến lược khách hàng, thị trường; phát triển và đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng thương mại chất lượng cao trên nền tảng công nghệ hiện đại, linh hoạt và mạng lưới phân phối rộng khắp nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu của nền kinh tế, chú trọng thu hút và giữ chân nhân tài để Đáp ứng nhu cầu hội nhập.
- Nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ: cácNHTM chú trọng triển khai rộng rãi các dịch vụ ngân hàng mới/mở rộng như thẻ thanh toán, séc cá nhân và các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt khác,dịch vụ ngân hàng điện tử, công cụ phái sinh tiền tệ, quản lý tiền và tài sản có, Dịch vụ tư vấn tài chính và các dịch vụ ngân hàng hiện đại khác.
3.1.2 Định hướng cho hoạt động tín dụng
Do hoạt động cho vay là xương sống của ngân hàng và là nguồn thu chính nên cần có định hướng để phát triển hơn nữa hoạt động này Định hướng cho hoạt động cấp tín dụng bao gồm:
Tăng tỷ trọng cho vay cá nhân đối với các sản phẩm tiêu chuẩn, sản xuất và các ngành kinh tế có lãi suất ban đầu cao Hạn chế cho vay đối với các khoản thế chấp có giá trị cao hơn và cho vay đối với các lĩnh vực có NIM thấp hơn Đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng cho vay cá nhân và tín dụng văn phòng đồng thời tăng cường quản lý chất lượng tín dụng tại các văn phòng
Tập trung tăng trưởng tín dụng ngay từ đầu năm, đặc biệt là cho vay ngắn hạn và quản lý chặt chẽ tỷ lệ cho vay trung dài hạn.
Chú trọng tăng trưởng khách hàng lựa chọn, khách hàng truyền thống, tiểu thương, vay tiêu dùng… Định hướng phát triển tín dụng phù hợp dựa trên khách hàng hiện có và tìm kiếm khách hàng mới.
3.1.3 Định hướng về công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Định hướng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo hoạt động tín dụng đạt hiệu quả và mang lại lợi nhuận như mong đợi Sau đây là một số định hướng về hoạt động quản lý rủi ro.
Tăng cường chất lượng tín dụng và điều kiện cho vay, thực hiện nghiêm túc các thủ tục, quy trình cho vay và tuân thủ nghiêm ngặt Đối với khách hàng mới, tất cả các khía cạnh phải trải qua quá trình thẩm định đầu tư
Theo dõi chặt chẽ tình hình sử dụng vốn, thường xuyên phân tích tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh, đánh giá và phân loại khách hàng Kiên quyết thu hồi các khoản nợ tồn đọng, chuyển nợ quá hạn đối với khách hàng yếu kém về tài chính, sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, mở rộng tín dụng theo năng lực tài chính,quy mô, hiệu quả sản xuất kinh doanh của từng khách hàng, hạn chế cho vay đối với một khách hàng
Chỉ lựa chọn những dự án có nhiều vốn tham gia, hiệu quả cao, thời gian hoàn trả vốn vay nhanh và tài sản có tính thanh khoản cao
Cán bộ cho vay không chỉ phân tích tình hình sản xuất, tài chính của doanh nghiệp mà còn phải đánh giá hiện trạng tài sản thế chấp và tư cách pháp lý của người đi vay
Cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tín dụng để phát hiện, quản lý và ngăn ngừa nợ xấu
Nghiên cứu và phát triển các giải pháp tín dụng hiện đại (bao gồm cả sản phẩm bảo hiểm tín dụng) Phát triển tín dụng phải gắn với cung ứng dịch vụ.
Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Cơ chế cho vay phù hợp không chỉ là điều kiện tiên quyết để ngân hàng thu hút khách hàng mà còn là phương tiện để nâng cao hiệu quả cho vay Để đạt được mục tiêu này, các ngân hàng cần có biện pháp cơ cấu tín dụng theo hướng tích cực và tăng trưởng dư nợ cho vay, nhưng việc tăng dư nợ cho vay đi liền với khả năng quản lý và kiểm soát của ngân hàng nên các thủ tục cần được đơn giản hóa Ở góc độ đảm bảo thanh khoản, các ngân hàng cần đẩy mạnh hợp lý hóa cơ cấu tín dụng theo hướng đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế Các tài khoản phù hợp với cấu trúc nguồn chi nhánh
Xây chiến lược QTRRTD cụ thể
MB cần xây dựng cho mình một chiến lược QTRRTD cụ thể, trong đó phải xác định được khẩu vị rủi ro mà ngân hàng mong muốn và có thể chấp nhận được so với mục tiêu tăng trưởng kỳ vọng của ngân hàng, bảo đảm tăng trưởng tốt nhưng rủi ro vẫn được kiểm soát ở mức độ vừa phải Tốc độ tăng trưởng và tỷ lệ nợ xấu mục tiêu nên thay đổi hàng năm để phản ánh tốc độ tăng trưởng của thị trường và tình hình thực tế của MB, thay vì đặt ra các mục tiêu giống nhau qua các năm Bên cạnh đó, các chính sách cũng như những văn bản quy phạm, quy định sản phẩm, quy trình hướng dẫn nội bộ cần phải vừa rõ ràng và cụ thể để giúp nhân viêncó thể hiểu được dụng ý của người đưa ra chính sách và áp dụng một cách đúng đắn; vừa phải thực tế và linh hoạt để có thể dễ dàng áp dụng vào thực tiễn Khi ban hành những chính sách, sản phẩm hoặc quy trình mới, cần tổ chức những buổi đào tạo để hướng dẫn thực hiện, tránh hiểu sai ý hoặc không nắm quy trình dẫn đến những sai xót không đáng có Ngoài ra, MB cũng nên thu thập ý kiến, khảo sát những khó khăn và bất cập của quy trình mới sau một thời gian áp dụng để hiểu hơn về thực tế các vấn đề có thể phát sinh và có những điều chỉnh phù hợp
Hướng tới QTRRTD hoàn toàn theo mô hình tập trung
Ngân hàng nên đầu tư nguồn lực về tài chính và nhân lực để có thể tiến tới thực hiện QTRRTD theo mô hình tập trung; bảo đảm hoàn toàn phân tách được trách nhiệm công việc cũng như trách nhiệm pháp lý liên quan của 3 bộ phận có chức năng riêng biệt trong quy trình cấp tín dụng, thực hiện chuyên môn hoá giữa công tác bán hàng và thẩm định kiểm soát Trong đó việc quan trọng là xây dựng cơ sở hạ tầng, hệ thống công nghệ thông tin để có thể giảm tải nguồn lực con người vào những công việc đơn giản mà hệ thống có thể xử lý được cũng như tăng tính chính xác trong việc xử lý số liệu, tăng tính khách quan trong việc đánh giá tín dụng khách hàng tránh những đánh giá, nhận định chủ quan Từ đó có thể tập trung đầu tư vào việc đào tạo nhân viên và nâng cao trình độ chuyên môn cho nhân viên. Các ngân hàng cũng nên thu thập ý kiến và định kỳ đánh giá lại cơ chế hoạt động của mình trong việc cho vay để đảm bảo rằng cả ba tuyến phòng thủ đều hoạt động hiệu quả.
Xây dựng chính sách lãi suất cho vay linh hoạt, hợp lý
Thu nhập từ lãi là một nguồn thu nhập nuôi sống hoạt động ngân hàng và theo bản năng, mọi ngân hàng đều muốn cho vay với lãi suất cao Tuy nhiên, về mặt kinh tế, tiền lãi của khoản vay được lấy từ lợi nhuận hoạt động của công ty vay và thu nhập của hộ gia đình, cá nhân vay Vì vậy, ngân hàng chỉ có thể tồn tại và phát triển khi hoạt động sản xuất kinh doanh của không chỉ các doanh nghiệp mà cả các hộ gia đình, cá nhân có hiệu quả và phát triển Vì vậy, khi thực hiện chính sách lãi suất, các ngân hàng nên:
- Phân tích, đánh giá chính xác khả năng sinh lời của công ty để xác định mức lãi suất cho vay hợp lý, đảm bảo các bên cùng có lợi;
- Nâng cao khả năng dự báo và thực hiện tốt vai trò tư vấn về lãi suất cho vay đối với khách hàng nhằm giúp khách hàng phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho chính họ và ngân hàng nói chung;
- Cung cấp cho khách hàng các sản phẩm phái sinh làm công cụ phòng ngừa rủi ro lãi suất;
- Thực hiện thường xuyên, kịp thời các chính sách ưu đãi, chia sẻ những vướng mắc quan tâm với khách hàng gặp khó khăn trong phạm vi nguồn vốn cho phép, giúp khách hàng phát triển bền vững và gắn bó lâu dài với ngân hàng ngày càng tăng.
3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng và phân tích tín dụng
Thẩm định tín dụng là giai đoạn xem xét khách hàng và phương án, dự án vay vốn dựa trên một số tiêu chí, làm cơ sở cho việc cấp tín dụng hoặc quyết định cấp tín dụng Vì vậy, chất lượng tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào chất lượng thẩm định
Đầu tư cải thiện hệ thống công nghệ - thông tin
MB cần đầu tư và hoàn thiện hệ thống công nghệ - thông tin một cách đồng bộ, hiện đại và ổn định cao, cho phép ngân hàng có thể lượng hóa và dự báo đượcRRTD từ đó có thể đáp ứng nhu cầu linh hoạt của khách hàng, mở rộng quy mô và mạng lưới hoạt động và đáp ứng chiến lược phát triển trong dài hạn Hệ thống lưu trữ dữ liệu và thông tin phục vụ cho việc chấm điểm xếp hạng khách hàng cũng cần thường xuyên được cập nhật và nâng cấp MB cần phát triển hơn nữa hệ thống công nghệ thông tin theo hướng tự động hóa quy trình tín dụng theo hình thức số hóa toàn bộ quy trình tín dụng: từ bước tiếp xúc, tiếp nhận thông tin nhu cầu của khách hàng tại chi nhánh cho đến khi hồ sơ được phê duyệt, giải ngân, quản lý hồ sơ sau giải ngân Giúp MB theo dõi tiến độ xử lý hồ sơ trực tuyến, hạn chế tối đa thất thoát, sai sót thông tin do trao đổi thông tin qua các kênh như email, điện thoại, chuyển giao giấy tờ
Ngoài ra, hệ thống thông tin cần thường xuyên được cập nhật để có thể cập nhật được tình hình phát triển của thị trường và định hướng phát triển cho MB, giúp cho việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng được chính xác hơn cũng như hỗ trợ cho việc dự báo rủi ro và theo dõi khách hàng MB cũng nên tổ chức các dự án để có thể thu thập những ý kiến đóng góp hoặc sáng kiến trong việc cải thiện hệ thống công nghệ thông tin để quản trị rủi ro tín dụng cũng như tổ chức thực hiện triển khai các dự án nghiên cứu phát triển hệ thống.
Nâng cao chất lượng thu thập thông tin, củng cố hệ thống thông tin, nâng cao uy tín tín dụng
Ngân hàng cần đẩy mạnh xây dựng hệ thống đánh giá khách hàng tiên tiến, chuyên nghiệp, bao gồm cả khách hàng doanh nghiệp lớn (CIB), khách hàng doanh nghiệp nhỏ (SME) và khách hàng cá nhân Thông tin là đầu vào và là cơ sở của đánh giá Xếp hạng không hợp lệ nếu thông tin không chính xác hoặc không đầy đủ Các giải pháp nâng cao chất lượng thông tin bao gồm:
Thu thập thông tin nội bộ từ bên trong doanh nghiệp: Thông qua phỏng vấn trực tiếp người vay và gặp gỡ tại cơ sở để tìm hiểu chi tiết về nội dung kinh doanh, tiềm năng của sản phẩm khách hàng, thị trường, mục đích vay, tình hình tài chính của người vay, Thông tin khác liên quan đến doanh nghiệp như lịch sử và xu hướng phát triển, đội ngũ cán bộ nhân viên, trình độ quản lý và quan hệ đối tác cho thấy khả năng và triển vọng của công ty Độ chính xác của thông tin là rất quan trọng trong kiểm tra tín dụng Thông tin từ nội bộ công ty, phần lớn là doanh nghiệp nhà nước, không được giám sát và có thể bị chính phủ giám sát và phụ thuộc nhiều vào độ chân thật của khách hàng
Thu thập thông tin bên ngoài: thông qua nhiều nguồn chính thức và không chính thức Các nguồn chính thức là thông tin từ các cơ quan chức năng như kiểm toán viên độc lập, cơ quan tín dụng, cơ quan thuế, hải quan, cảnh sát, tòa án và các cơ quan liên quan khác Thông tin cũng có thể mang tính chất không chính thức, chẳng hạn như thông tin từ đối tác của khách hàng, các ngân hàng khác, phương tiện truyền thông Hướng tới một hệ thống thông tin đầy đủ về thị trường, giá cả, dự báo và xây dựng tiêu chuẩn cho tất cả các ngành và nền kinh tế.
Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng
Thẩm định khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định đúng tiềm năng và rủi ro của khách hàng Để nâng cao hiệu quả cho vay, chi nhánh cần đẩy mạnh hơn nữa hoạt động thẩm định, việc phân tích khách hàng phải được thực hiện theo quy trình nghiêm ngặt Cần có sự đồng thuận giữa các cán bộ tín dụng đối với các nhóm chỉ tiêu định tính khó đánh giá
Nâng cao chất lượng thẩm định dự án
Một trong những nguyên tắc của tín dụng là tài trợ cho hiệu quả của dự án.
Vì vậy, để đảm bảo dự án có hiệu quả, cán bộ tín dụng cần đánh giá hiệu quả của dự án Để đạt được điều này, chi nhánh cần phải thống nhất xây dựng một quy trình đánh giá khoa học và hợp lý Các dự án thuộc nhiều quy mô và ngành khác nhau yêu cầu các quy tắc đánh giá cụ thể Đặc biệt trong các dự án lớn và phức tạp, cần phải có đủ số lượng chuyên gia đánh giá để thực hiện tốt khối lượng công việc lớn và đảm bảo hiệu quả của dự án Phân công nhóm nhân viên theo chuyên môn cũng như linh hoạt thay đổi trách nhiệm nhóm ngành để đảm bảo hiệu quả tối đa.
3.2.3 Nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên của chi nhánh đặc biệt là cán bộ tín dụng
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các Bộ ngành liên quan
Chính phủ và các Bộ ngành ngành liên quan làm việc với NHNN để giải quyết các vấn đề pháp lý phức tạp như đăng ký giao dịch đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất, các vấn đề về vốn mang tính đa ngành, liên bộ có liên quan trong quản lý rủi ro tín dụng.
Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính và các bộ, ngành liên quan đóng vai trò chủ đạo trong phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tín dụng, yếu tố then chốt bảo đảm hoạt động hiệu quả, bền vững của hệ thống ngân hàng Sự phối hợp, hỗ trợ hiệu quả, kịp thời với các ngân hàng nhà nước tạo điều kiện giúp các ngân hàng thương mại quản trị rủi ro thành công, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước
Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng Để giám sát tài chính tốt cần phải giải quyết bốn vấn đề cơ bản: tổ chức hệ thống giám sát; thiết lập các hệ thống tiêu chuẩn giám sát; sức mạnh của các tổ chức giám sát; chi phí giám sát Để hoàn thành, theo Basel II, các tiêu chuẩn giám sát ngân hàng thúc đẩy quản lý rủi ro và NHNN cần thực hiện:
Hoàn thành cấu trúc tổ chức của hệ thống kiểm tra ngân hàng từ cấp Trung Ương xuống cấp cơ sở và hoạt động nghiệp vụ độc lập với tổ chức bộ máy của NHNN; áp dụng các nguyên tắc cơ bản của giám sát hiệu quả hoạt động ngân hàng của Ủy ban Basel, tuân thủ sự thận trọng trong quy tắc kiểm tra kiểm tra;
Tiếp tục áp dụng các nguyên tắc cơ bản về hiệu quả hoạt động ngân hàng của Uỷ ban Basel và tuân thủ các nguyên tắc thận trọng trong việc thanh tra.
Thực hiện các biện pháp để hoàn thành hệ thống giám sát ngân hàng theo các hướng cơ bản sau:
- Nâng cao chất lượng của các điều kiện tài chính và tiềm năng phát triển các tổ chức tín dụng phát triển hệ thống cảnh báo, bao gồm thiết lập một nhóm điều tra trực tiếp dựa trên các nguyên tắc lựa chọn mẫu ngẫu nhiên và phân tích báo cáo tài chính của báo và xác định “điểm” nhạy cảm;
- Sự phát triển và thống nhất cách thức giám sát Ngân hàng trên cơ sở lý luận và thực tiễn;
- Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro trong nội bộ các TCTD;
- Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro.
Xây dựng, hoàn thiện các hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động ngân hàng
Xây dựng hệ thống và biện pháp quản lý dòng vốn quốc tế và nợ nước ngoài, chú trọng cơ chế giám sát hoạt động cho vay và vay ngoại tệ của các NHTM, tránh rủi ro tỷ giá và giao dịch hối đoái kỳ hạn, cảnh báo sớm cho các NHTM:
Xây dựng hệ thống báo cáo đồng bộ để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng thông tin;
Hoàn thiện tiêu chuẩn cấp phép tổ chức tín dụng và yêu cầu kỹ thuật trên cơ sở chuẩn mực về mức độ lành mạnh tài chính và các chỉ tiêu an toàn hoạt động của tổ chức tín dụng;
Tiếp tục thực hiện kiên quyết, nhất quán các hình thức tái cơ cấu, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh quá trình vốn hóa các ngân hàng thương mại nhà nước, đồng thời tham gia niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán để đa dạng hóa định chế tài chính cần được đánh giá, xếp hạng theo chất lượng hoạt động mang tính khoa học và thực tiễn cao, phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu quản lý ngân hàng của các quốc gia Dựa trên xếp hạng và xếp hạng của từng tổ chức tài chính, NHNN cần tăng cường giám sát tuân thủ, phân loại và phân loại rủi ro.
Hướng dẫn, chỉ đạo các NHTM thực hiện các chế tài của Nhà nước nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Đầu tiên, NHNN cần đẩy nhanh việc thực hiện các hướng dẫn rõ ràng để thực hiện khung pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo cho khoản vay theo Luật NHNN và Luật các Tổ chức Tín dụng.
Thứ hai, dựa trên các thể chế của Nhà nước, NHNN phải có những quy định bắt buộc các NHTM phải đăng ký tài sản thế chấp và tuân thủ quy định mới về phân loại nợ và trích lập dự phòng, quy định mới về bảo lãnh khoản vay sẽ không hiệu quả.
Thứ ba, NHNN cũng cần tích cực tìm cách tăng cường phối hợp với Nhà nước trong việc ban hành các định chế thích hợp nhất để thực hiện các biện pháp xử lý nợ tồn đọng và trích lập dự phòng rủi ro rủi ro.
Thứ tư, NHNN tập trung đôn đốc, giám sát việc thực hiện các chương trình xử lý nợ đọng và kế hoạch tái cơ cấu các NHTM như theo kế hoạch đã đề ra.
3.3.3 Kiến nghị đối với MB Bank
Các công nghệ phần mềm góp phần hỗ trợ các chi nhánh xây dựng hệ thống thông tin đa chiều Nghiên cứu và áp dụng các mô hình quản lý rủi ro phù hợp với quy định hiện hành, đặc điểm hoạt động của hệ thống MB Bank và thông lệ quốc tế Thường xuyên mở các lớp đào tạo, chuyển giao kiến thức nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cho CBNV theo kịp xu thế phát triển của ngành tài chính ngân hàng hiện nay Tùy từng thời điểm, MB Bank cần hoạch định những chiến lược, chính sách mới phù hợp để chỉ đạo hoạt động của chi nhánh Nâng cao năng lực, hiệu quả hoạt động của công ty mua bán, quản lý công khai nợ MB Bank, tạo điều kiện thuận lợi để các chi nhánh nhanh chóng thu hồi và xử lý nợ xấu, nợ khó đòi, nợ mất khả năng chi trả Tóm lại, qua phân tích, đánh giá hoạt động cho vay và công tác phòng chống rủi ro của MB Bank - Chi nhánh Sở Giao dịch 1, bên cạnh những kết quả đã đạt được, có thể nói chi nhánh vẫn còn tồn tại hạn chế Vì vậy, em xin đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngành Giải pháp này tập trung khắc phục những hạn chế trong phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngoài ra, còn có nhiều kiến nghị đối với Nhà nước, NHNN, MB Bank.