Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp quân đội – chi nhánh sở giao dịch 1

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - NGUYỄN THỊ SÔNG HƯƠNG CQ57/15.05 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 1” Chuyên ngành: NGÂN HÀNG Mã số: 15 Giáo viên hướng dẫn: TS Trần Thị Lan HÀ NỘI – 2023 LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lịng kính trọng cảm ơn sâu sắc tới TS Trần Thị Lan người nhiệt tình hướng dẫn động viên em suốt q trình làm khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn đến thầy (cô) giáo suốt trình học tập Học viện Tài giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi, chuẩn bị kiến thức kỹ cần thiết để em hồn thành khóa luận Em xin cảm ơn anh (chị) công tác Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Sở Giao dịch bảo, hướng dẫn tận tình, chu đáo, giúp đỡ em suốt trình thực tập Tuy nhiên, thời gian thực tập có hạn, kiến thức thực tế hạn chế nên viết em khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy (cơ) để khóa luận em đầy đủ hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Thị Sông Hương Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Nếu có gian lận nào, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Học viện Tác giả khóa luận Nguyễn Thị Sông Hương SV: Nguyễn Thị Sông Hương Lớp CQ57/15.05 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp NHTM DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng Thương mại TMCP Ngân hàng Nhà nước TCTD Thương mại Cổ phần QHKH Tổ chức Tín dụng KH Quan hệ Khách hàng KHCN Khách hàng KHDN Khách hàng Cá nhân PGD Khách hàng Doanh nghiệp CBNV Phòng giao dịch QTRRTD Cán nhân viên QTRR Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Quản trị rủi ro XHTD Rủi ro tín dụng HTXHTD Xếp hạng tín dụng SGD1 Hệ thống xếp hạng tín dụng Sở Giao dịch SV: Nguyễn Thị Sông Hương Lớp CQ57/15.05 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 46 Bảng 2.2: Bảng tình hình cung ứng dịch vụ 48 Bảng 2.3: Bảng kết hoạt động kinh doanh .50 Bảng 2.4: Bảng tỷ lệ nợ hạn 58 Bảng 2.5: Bảng nợ hạn theo thời hạn cho vay 59 Bảng 2.6: Bảng nợ hạn theo thành phần kinh tế 61 Bảng 2.7: Bảng tỷ lệ nợ xấu 62 Bảng 2.8: Bảng nợ xấu phân theo nhóm nợ 63 Bảng 9: Bảng tỷ lệ trích lập dự phòng 64 Bảng 2.10: Bảng tình hình bảo đảm tiền vay 69 Bảng 2.11: Bảng tình hình xử lý rủi ro tín dụng 70 Hình 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng .14 Hình 2.1: Sơ đồ máy tổ chức MBBank - Chi nhánh Sở Giao dịch 45 Hình 2.2: Tình hình cho vay 47 Hình 2.3: Sơ đồ quy trình cho vay khách hàng 52 Hình 2.4: Sơ đồ quy trình đối chiếu khoản vay 65 SV: Nguyễn Thị Sông Hương Lớp CQ57/15.05 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG .13 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 13 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .13 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 13 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 14 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 16 1.1.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng .17 1.1.5 Tác động rủi ro tín dụng 21 1.2 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại .22 1.2.1 Khái niệm 22 1.2.2 Sự cần thiết phải phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 23 1.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 26 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 29 1.2.5 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 34 SV: Nguyễn Thị Sông Hương Lớp CQ57/15.05 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG .43 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 43 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 43 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 43 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Sở Giao Dịch 44 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch .46 2.2 Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 51 2.2.1 Một số quy định vay vốn của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội 51 2.2.2 Tình hình nợ hạn Chi nhánh Sở Giao dịch 58 2.2.3 Tình hình nợ xấu Chi nhánh Sở Giao dịch .62 2.2.4 Trích lập dự phòng rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 64 2.2.5 Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng theo tiêu .65 2.3 Đánh giá thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 71 2.3.1 Kết đạt 71 2.3.2 Những tồn 73 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .75 CHƯƠNG .78 SV: Nguyễn Thị Sông Hương Lớp CQ57/15.05 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp GIẢI PHÁP TĂG CƯỜNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 78 3.1 Định hướng phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch .78 3.1.1 Định hướng chung 78 3.1.2 Định hướng cho hoạt động tín dụng 79 3.1.3 Định hướng công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .79 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 80 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 80 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng phân tích tín dụng 82 3.2.3 Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán nhân viên chi nhánh đặc biệt cán tín dụng .84 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội tín dụng 87 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin hoạt động tín dụng 89 3.2.6 Đảm bảo tín dụng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bảo hiểm tín dụng 91 3.2.7 Nâng cao hiệu phận xử lý nợ 93 3.2.8 Hạn chế rủi ro đạo đức .94 3.2.9 Một số biện pháp khác .95 3.3 Một số kiến nghị 97 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan 97 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 98 3.3.3 Kiến nghị MB Bank 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 SV: Nguyễn Thị Sông Hương Lớp CQ57/15.05 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Lợi nhuận rủi ro ln tồn song song với Có lợi nhuận chắn có rủi ro, mà lợi nhuận cao rủi ro cao Trong mơi trường kinh doanh ngày khó khăn nay, thương trường chiến trường, nhà kinh doanh giống người lính sẵn sàng xơng pha trận mạc, coi thường hiểm nguy, dám chấp nhận rủi ro mong giành thắng lợi Nếu thấy lợi nhuận mà khơng thấy rủi ro thật chủ quan, rủi ro đến không trở tay kịp Ngược lại, thấy rủi ro mà coi nhẹ tồn lợi nhuận thời cơ, khó thành nghiệp lớn Trong điều kiện biết gặp rủi ro phải giảm thiểu rủi ro mức thấp điều cần thiết Đối với doanh nghiệp, rủi ro tác động gây ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp, chí bị phá sản thải loại khỏi thị trường Đối với ngân hàng thương mại, đối tượng kinh doanh tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt nhạy cảm với rủi ro nên có tính dễ lây lan rủi ro ngân hàng thương mại với nhau, cần số khách hàng gặp rủi ro mà khơng có cách quản trị tốt khơng gây tác động xấu tới hình ảnh ngân hàng mà cịn làm tổn thương đến hệ thống ngân hàng Từ xa xưa, người cho vay ln địi hỏi bảo đảm chắn cho hoàn trả nợ vay Mặc dù trước ký hợp đồng vay Ngân hàng bên có quyền đáng kể thương lượng, bên vay có lợi tiền giải ngân Khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Khi đó, Ngân hàng phải gánh chịu thiệt hại, mát mà người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại tùy thuộc vào lực quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng thực tế cho thấy hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản có hầu hết NHTM Việt Nam, đem lại nguồn thu nhập cho Ngân hàng Đặc biệt, nguồn tín dụng SV: Nguyễn Thị Sông Hương Lớp CQ57/15.05 Học viện Tài Khóa luận tốt nghiệp đóng vai trị kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp Khi kinh tế phát triển, nhu cầu vốn cho kinh tế tăng lên kéo theo tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng theo Tăng trưởng tín dụng NHTM phù hợp với tốc độ tăng trưởng kinh tế quốc dân nói chung kinh tế thị nói riêng Những năm trở lại đây, hệ thống tín dụng Việt Nam ổn định, lực quản trị tài ngân hàng thương mại, đặc biệt lực quản trị rủi ro có chuyển biến mạnh mẽ, tích cực, bước đáp ứng yêu cầu chuẩn mực quốc tế Khung pháp lý tiêu chuẩn an toàn, bảo mật cho TCTD hồn thiện, phù hợp với thơng lệ, chuẩn mực ngân hàng quốc tế, tạo tảng cho hoạt động TCTD an toàn hơn, thúc đẩy tổ chức lại theo mục tiêu, định hướng đề Các ngân hàng thương mại Việt Nam bước triển khai áp dụng tiêu chuẩn tỷ lệ an tồn vốn Basel theo lộ trình Tuy nhiên, quản trị rủi ro thị trường tài vấn đề mà NHTM Việt Nam cần đặc biệt quan tâm hệ thống ngân hàng gánh lượng nợ xấu lớn so với chuẩn mực quốc tế Vì vậy, việc tìm giải pháp phịng ngừa rủi ro nâng cao cơng tác quản lý rủi ro Hiệu hệ thống vấn đề cấp bách mà ngân hàng thương mại tổ chức có trách nhiệm phải đối mặt Trong thời gian thực tập tìm hiểu hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Sở giao dịch 1, em nhận thấy hoạt động cấp tín dụng hoạt động quan trọng mang lại lợi nhuận cho chi nhánh Chi nhánh đạt số kết định, nhiên hạn chế công tác quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Đề tài “Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Sở giao dịch 1”, chọn làm khóa luận tốt nghiệp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Mục tiêu nghiên cứu SV: Nguyễn Thị Sông Hương 10 Lớp CQ57/15.05