Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại sở giao dịch ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Khi ngân hàng thương mại vay vốn từ Ngân hàng Trung ương thì họ phảimang các thương phiếu ngắn hạn đến cầm cố tại Ngân hàng Trung ương, khi đóthì thương phiếu của ngân hàng thương mại gi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH

NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Giáo viên hướng dẫn : TS HOÀNG XUÂN QUẾ

Sinh viên thực hiện : NGUYỄN KHẮC HÌNH

HÀ NỘI 3/2006

Chương I, Một số vấn đề cơ bản về doanh nghiệp ngoài quốc doanh và

hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 6

1 Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh và vai trò của doanh nghiệp

ngoài quốc doanh đối với nền kinh tế 6

1.1 Khái niệm doanh nghiệp ngoài quốc doanh 6

1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp ngoài quốc doanh 7

1.3 Vai trò của doanh nghiệp ngoài quốc doanh 10

2.Ngân hàng thương mại và các hoạt động của Ngân hàng thương mại 12

2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 12

2.2 Các hoạt động của Ngân hàng thương mại 13

3.Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 18

3.3.2 Cho vay trực tiếp từng lần 26

4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của

4.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng thương mại 33

4.2 Các nhân tố từ phía khách hàng 35

4.3 Các nhân tố từ môi trường kinh tế, chính trị, văn hoá 37

Chương II, Thực trạng hoạt động tín dụng của SGD NHĐT&PTVN 40

1 Mạng lưới hoạt động, cơ cấu tổ chức 40

1.1 Quá trình hình thành,phát triển 40

1.2 Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ các phòng ban 41

1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu của SGD NHĐT&PTVN 49

2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của SGD NHĐT&PTVN 51

2.2 Hoạt động tín dụng của Sở giao dịch 57

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng chung của Sở giao dịch 57

2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với

doanh nghiệp ngoài quốc doanh SGD NHĐT&PTVN 62

3.Một số đánh giá chung về hoạt động cho vay đối với các

doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại SGD NHĐT&PTVN 67

Chương III Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng đối với

doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại SGD NHĐT&PTVN 72

1 Định hướng kinh doanh của Sở giao dịch năm 2006 72

1.2.Đối với khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh 73

2 Một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng đối với

doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại SGD NHĐT&PTVN 74

2.2 Hoàn thiện các chính sách 75

2.3 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng cho các doanh nghiệp 77

2.4 Gải pháp tìm kiếm dự án cho vay 79

2.5 Giải pháp về đào tạo cán bộ Ngân hàng 79

3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 81

3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 82

tế một cách nhanh chóng thì Việt Nam cần phải đổi mới trên nhiều khía cạnh,lĩnh vực khác nhau.

Trước năm 1986 thì ở Việt Nam không có thành phần kinh tế tư nhân,các doanh nghiệp chỉ là các doanh nghiệp quốc doanh, thành phần kinh tế hợptác tập thể, sản xuất và kinh doanh đều theo kế hoạch nhà nước giao, nền kinh tế

là bao cấp Tuy nhiên đến thập kỷ 80 thì hình thức bao cấp không còn phù hợp,các doanh nghiệp quốc doanh hoạt động không hiệu quả, lạm phát phi mã liêntục nhiều năm do vậy nền kinh tế rơi vào khủng hoảng trầm trọng Tại đại hộiĐảng lần VI năm 1986 đã quyết định xoá bỏ cơ chế bao cấp, khuyến khích cácthành phần kinh tế cùng phát triển Chính vậy mà thành phần kinh tế ngoài quốcdoanh bắt đầu phát triển, nhiều loại hình công ty được thành lập như công ty cổphần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty liên doanh với nước ngoài, công ty100% vốn nước ngoài, cùng với việc hình thành các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh là việc đổi mới, sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước sản xuất, kinhdoanh không hiệu quả, cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nước, hình thành cáctổng công ty, các tập đoàn kinh tế Hiện nay vai trò của các doanh nghiệp ngoàiquốc doanh đối với nền kinh tế Việt Nam là không thể phủ nhận, chính loại hìnhdoanh nghiệp này đã đem lại sức sống mới cho nền kinh tế

Tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hoạt độngkinh doanh trước đây chủ yếu là theo kế hoạch nhà nước giao, cho vay chủ yếu

là các dự án của nhà nước, các doanh nghiệp quốc doanh Tuy nhiên hiện nay Sở

giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đang có xu hướng mở rộngcho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Do sự thành lập mới vàquá trình chuyển đổi doanh nghiệp quốc doanh sang các loại hình doanh nghiệpkhác nên số lượng doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng tăng Nhu cầu vayvốn phát triển sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hiệnnay rất lớn Nhận thức được vai trò của doanh nghiệp ngoài quốc doanh, nhu cầuvay vốn, nên Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã lậpthêm phòng tín dụng 3 chuyên hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp ngoàiquốc doanh.

Sau quá trình thực tập tổng hợp tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư vàPhát triển Việt Nam, được sự hướng dẫn của thầy giáo Hoàng Xuân Quế và cán

bộ hướng dẫn Hoàng Thị Ngọc tôi đã chọn đề tài “ Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu thực tập Do năng

lực còn hạn chế nên trong chuyên đề này không tránh khỏi thiếu xót, vậy tôimong muốn nhận được sự hướng dẫn, góp ý của thầy giáo và cán bộ hướng dẫn

để tôi hoàn thành được chuyên đề này

CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VÀ

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh và vai trò của doanh nghiệp ngoài quốc doanh đối với nền kinh tế.

1.1 Khái niệm doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Kinh tế ngoài quốc doanh là một tập hợp những doanh nghiệp, công ty,

tổ chức kinh doanh, cá nhân không chịu sự chi phối của nhà nước, được phépthành lập và hoạt động trong những lĩnh vực sản xuất, kinh doanh mà pháp luậtkhông cấm, tự chịu tất cả trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanhcủa mình Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có tính chất tư hữu về tài sản vàquyền tự quyết về hoạt động của doanh nghiệp

Trước khi nền kinh tế được đổi mới thì không xuất hiện hình thức sở hữu

tư nhân về tư liệu sản xuất, thành phần kinh tế ngoài quốc doanh hoàn toàn bịnghiêm cấm, chỉ có kinh tế tập thể giữ vai trò độc nhất Sau khi có nghị quyếtđổi mới nền kinh tế, cho phép phát triển tất cả các thành phần kinh tế thì thànhphần kinh tế ngoài quốc doanh mới phát triển Tuy nhiên ngay trong những nămđầu của quá trình đổi mới thì việc cho phép hoạt động của các thành phần kinh

tế ngoài quốc doanh vẫn chưa hoàn toàn được chấp nhận trong nền kinh tế Saunăm 1990 khi luật công ty và luật doanh nghiệp được ban hành thì thành phầnkinh tế ngoài quốc doanh mới bắt đầu phát triển mạnh, rất nhiều doanh nghiệpngoài quốc doanh được hình thành và đi vào hoạt động Doanh nghiệp ngoàiquốc doanh là một thành phần tích cực trong quá trình đổi mới nền kinh tế củađất nước

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một doanh nghiệp trong đó không có

sự góp vốn của nhà nước hoặc có số vốn góp cổ phần nhà nước không chi phối

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã đóng góp rất nhiều cho nền kinh tế đất nước.Hiện nay nhiều chính sách của nhà nước đã khuyến khích các doanh nghiệpngoài quốc doanh phát triển Có thể thấy rằng hiện nay các doanh nghiệp ngoàiquốc doanh đã xâm nhập hầu hết các ngành, lĩnh vực trong nền kinh tế và đã cho

ra rất nhiều loại hình sản phẩm, dịch vụ đáp ứng nhu cầu đời sống của nhân dân

1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam trong một thời gian ngắnphát triển nhanh về số lượng Trong cơ chế thị trường cạnh tranh có những thuậnlợi cũng như những khó khăn có thể gặp phải

Trong thời gian rất ngắn từ năm 2000 trở lại đây, đã có rất nhiều doanh nghiệpngoài quốc doanh được thành lập Với cơ chế thị trường như hiện nay có nhiềuđiều kiện thuận lợi cũng như có nhiều thách thức đối với các doanh nghiệp Cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh hầu hết là các doanh nghiệp có quy mô vừa vànhỏ Các đặc điểm của doanh nghiệp ngoài quốc doanh dễ nhận thấy là:

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh được thành lập dựa trên tính chất tưhữu về tài sản, ở các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không có sự chi phối củavốn nhà nước Chủ doanh nghiệp có quyền quyết định đối với tất cả các hoạtđộng của doanh nghiệp tính chất sở hữu tài sản và các tư liệu về sản xuất đã tạođiều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đều là những doanh nghiệp mới đượchình thành, tại đại hội Đảng lần VI năm 1986 đã mở ra cơ chế hoạt động cho cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh Vì vậy đến những năm 1991 thì số lượng cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh mới bắt đầu tăng đáng kể Các doanh nghiệpngoài quốc doanh được hành lập sớm nhất cũng chỉ cách đây 15 đến 20 năm.Sau khi cơ chế mới mở ra thì các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thành lập mới

đã tăng lên nhanh chóng, trong vòng 5 năm gần đây đã có hơn 85000 doanhnghiệp được thành lập mới Như vậy trong vòng 5 năm gần đây thì số lượngdoanh nghiệp được thành lập mới là gần gấp đôi so với số doanh nghiệp được

thành lập trước đó Bề dày của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam sovới các các doanh nghiệp ở nước ngoài là rất chênh lệch, ở nước ngoài có rấtnhièu doanh nghiệp được thành lập cách đây từ hàng trăm năm nhưng cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam chỉ mới được thành lập.

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đông về số lượng và có tốc độ giatăng nhanh Nếu như năm 1991 mới chỉ có hơn 400 doanh nghiệp ngoài quốcdoanh, đến năm 1999 số lượng doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 30500 doanhnghiệp, trung bình tốc độ gia tăng khoảng 27% một năm, còn tính từ năm 2000đến năm 2005, sau khi luật doanh nghiệp mới được áp dụng thì có tới hơn 85000doanh nghiệp ngoài quốc doanh được hình thành, trung bình tốc độ gia tăngkhoảng 40% một năm Số lượng doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng nhanh dovậy đã góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chủ yếu là các doanh nghiệp có quy

mô vừa và nhỏ Số lượng doanh nghiệp có quy mô lớn theo như luật doanhnghiệp quy định là rất ít so với tổng số các doanh nghiệp trong cả nước Có gần68,3% tổng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có vốn từ 500 triệu trở xuống

Số doanh nghiệp ngoài quốc doanh có vốn từ trên 1 tỷ đồng chỉ có 18,9% chính

vì quy mô của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là vừa và nhỏ cũng tạo ra chocác doanh nghiệp nhiều khó khăn hơn so với các doanh nghiệp có quy mô lớn.Khả năng tài chính của các doanh nghiệp là hạn hẹp do vậy khả năng mở rộngquy mô của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng bị hạn chế Đồng thời khảnăng cạnh tranh kinh doanh với các doanh nghiệp có quy mô lớn là rất khókhăn, nhiều khi họ phải bỏ qua những cơ hội tốt do bản thân không đủ điều kiệnđảm nhận theo quy định của luật doanh nghiệp Đội ngũ lao động trong cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh hầu hết là các lao động phổ thông, trình độchuyên môn bị hạn chế, số lượng lao động không lớn, theo thống kê thì chỉ cókhoảng hơn 700 doanh nghiệp ngoài quốc doanh có số lao động từ 100 người trở

lên Tính bình quân thì năm 1991 mỗi doanh nghiệp có số lao dộng là 8 người,đến năm 2000 thì con số này tăng lên khoảng 20 người.

Trình độ quản lý còn hạn chế, các chủ doanh nghiệp ngoài quốc doanhđều là người bỏ vốn và tự đứng lên quản lý Trong một vài năm gần đây thì sốcác doanh nghiệp có người quản lý đạt trình độ kiến thức từ bậc đại học trở lêncũng đã tăng lên đáng kể Tuy nhiên các chủ doanh nghiệp chưa được đào tạonhiều về quản lý, do vậy vấn đề quản lý của các doanh nghiệp còn bị hạn chế.Chính vì vậy mà nhiều doanh nghiệp hoạt động không đạt hiệu quả Sự thiếuhiểu biết về môi trường kinh tế cũng như môi trường pháp luật trong kinh doanh

đã dẫn đến một số doanh nghiệp không hoạt động đúng pháp luật, nhiều doanhnghiệp thường tìm cách trốn thuế, lách luật nhà nước Do cách thức sản xuấtkinh doanh nhỏ lẻ, chỉ muốn tìm cách trốn thuế nên ở trong nước cũng như ởnước ngoài các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam gặp phải những bấtlợi về mặt luật pháp, tuy nhiên không phải doanh nghiệp nào cũng như vậy cónhiều doanh nghiệp đã tuân thủ rất đúng pháp luật và hoạt động theo đúngngành nghề đăng ký kinh doanh

Trình độ công nghệ của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh phần lớn cònlạc hậu, máy móc cũ với những công nghệ nhập từ nước ngoài từ lâu nhưngkhông được cải tiến cho phù hợp Công nghệ lạc hậu, máy móc cũ kĩ, hết thờihạn khấu hao nhưng các doanh nghiệp không thay thế bằng các máy khác dẫnđến năng suất thấp và giảm qua các năm hoạt động Từ tình hình như vậy nênsản xuất của các doanh nghiệp không hiệu quả cao, thu nhập của doanh nghiệpkhông cao, sức cạnh tranh trên thị trường trong nước cũng như thị trường nướcngoài không cao Tỷ lệ máy móc tự động hoá thấp do đó các doanh nghiệp phải

sử dụng rất nhiều lao động, dẫn đến chi phí lớn, tỷ lệ hao mòn nguyên vật liệu ởmức cao nên doanh thu của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không lớn.Theo thống kê của Viện nghiên cứu kinh tế Trung ương thì chỉ có 25% doanhnghiệp sử dụng công nghệ hiện đại, còn có 38.5% doanh nghiệp sử dụng các

công nghệ lạc hậu, có 36.5% doanh nghiệp sử dụng kết hợp cả hai loại côngnghệ hiện đại và lạc hậu.

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chưa có được môi trường cạnh tranhkinh doanh lành mạnh, thị phần kinh doanh của các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh nhỏ, một phần sự cạnh tranh không lành mạnh của các doanh nghiệpngoài quốc doanh là do chính các doanh nghiệp tạo ra, do các doanh nghiệpkhông cạnh tranh công bằng mà lại tìm cách lách luật, trốn thuế, tuy nhiên cũngmột phần do sự bảo hộ của nhà nước cho các doanh nghiệp quốc doanh nên cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh không đủ sức cạnh tranh trong một số lĩnh vựcđộc quyền của nhà nước Hàng hoá của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cònphải cạnh tranh với hàng hoá của các doanh nghiệp quốc doanh và hàng hoánhập ngoại Nhiều mặt hàng nhập ngoại đã trốn thuế nên có giá rẻ hơn rất nhiều,bên cạnh đó là tình trạng hàng giả, hàng nhái cũng chiếm một tỷ lệ đáng kể

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tập trung chủ yếu ở những thành phốlớn có tiềm năng kinh tế như Thành phố Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh, ĐàNẵng, Hải Phòng và những thành phố thị xã trực thuộc tỉnh Sự phân bố của cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh không đồng đều cũng tạo ra sự chênh lệch vềkinh tế giữa các vùng, chênh lệch kinh tế giữa thành thị và nông thôn Tại cácđịa bàn có sự tập trung của các doanh nghiệp thì yếu tố cạnh tranh trở nên phứctạp hơn Giữa các doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc doanh

có sự cạnh tranh về vốn rất khó khăn Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh huyđộng vốn cho sản xuất kinh doanh rất khó, sự phân biệt giữa doanh nghiệp quốcdoanh va doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã gây trở ngại cho các doanh nghiệpngoài quốc doanh muốn vay vốn của các ngân hàng thương mại Thực tế chothấy các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chủ yếu vay vốn thông qua các ngânhàng thương mại cổ phần, còn tại các ngân hàng thương mại nhà nước thì tỷ lệnày là khá nhỏ bởi vì các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chưa có đủ điều kiện

để vay những khoản vốn lớn phục vụ cho việc mở rộng sản xuất Trong khi đó

thì các doanh nghiệp quốc doanh dễ dàng vay vốn để sản xuất kinh doanh do có

sự bảo hộ của chính phủ và quan niệm tư tưởng cũ của các ngân hàng thươngmại Do vậy để có thể cạnh tranh và phát triển được thì các doanh nghiệp ngoàiquốc doanh phải tạo được sự tin tưởng đối với các ngân hàng thương mại nhànước

1.3 Vai trò của doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Hiện nay số lượng doanh nghiệp ở nước ta là khá lớn Áp dụng luậtdoanh nghiệp năm 2000, năm 2002 số lượng doanh nghiệp ngoài quốc doanh là

82000, tính đến tháng 6 năm 2003 cả nước có 97.525 doanh nghiệp ngoài quốcdoanh với số vốn đăng ký là 85.670 tỷ đồng Các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh được thành lập với tốc độ khá nhanh, góp phần tăng trưởng và đổi mớinền kinh tế, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã huy động một lượng lớnnguồn vốn nhàn rỗi vào sản xuất đồng thời tạo ra sự luân chuyển vốn trong nềnkinh tế với tốc độ khá lớn Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã cung cấp một

số lượng hàng hoá rất lớn làm giảm tình trạng khan hiếm hàng hoá Rất nhiềumặt hàng được các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cung cấp có chất lượng khátốt, không thua kém chất lượng hàng nhập ngoại mà giá thành lại rẻ hơn rấtnhiều Doanh nghiệp ngoài quốc doanh được hình hành ở rất nhiều lĩnh vựckhác nhau với nhiều ngành nghề, số lượng doanh nghiệp rất nhiều, đa dạng vềloại hình Chính vì vậy sản phẩm hàng hoá mà các doanh nghiệp cung cấp ra thịtrường hết sức đa dạng và phong phú, rất nhiều chủng loại khác nhau và đáp ứngđược nhu cầu người tiêu dùng Trong giai đoạn truớc khi nền kinh tế đổi mớinăm 1986 thì hàng hoá khan hiếm, các doanh nghiệp nhà nước không đáp ứngđược nhu cầu tiêu dùng của nhân dân, nền kinh tế chậm phát triển, trì trệ Phảiđến sau những năm 1986 khi đất nước bước vào thời kỳ đổi mới các thành phầnkinh tế được phép hình thành khi đó các doanh nghiệp ngoài quốc doanh mớiđược hình thành với tốc độ khá lớn Trên mọi ngành nghề các doanh nghiệpngoài quốc doanh đều có mặt cung cấp các nguyên nhiên vật liệu thô, sản phẩm

tiêu dùng, hàng hoá xuất nhập khẩu Chính các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

là thành phần kinh tế mang lại diện mạo mới cho nền kinh tế Việt Nam Cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh có sản xuất trực tiếp đã sử dụng một lượng lớncác nguồn nguyên nhiên vật liệu như than, điện, các khoáng sản, gỗ Các doanhnghiệp ngoài quốc doanh được hình thành đã thúc đẩy kinh tế phát triển hơn,kích thích nhiều thành phần kinh tế phát triển

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã tạo ra một số lượng việc làm rấtlớn, làm giảm tỷ lệ thất nghiệp ở cả thành thị và nông thôn Trong công cuộc đổimới đất nước, cả nước đang phấn đấu công nghiệp hoá, hiện đại hoá thì cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh là thành phần tiên phong trong việc cải tiến &đổi mới công nghệ, nhập khẩu trang thiết bị hiện đại Từ khi các doanh nghiệpngoài quốc doanh được phép thành lập, hầu hết các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh có quy mô vừa và nhỏ, hoạt động trong những phạm vi hẹp Các doanhnghiệp ngoài quốc doanh có mặt trong mọi ngành nghề mà pháp luật cho phépnhưng không có sự độc quyền của nhà nước Do các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh có quy mô chủ yếu là vừa và nhỏ nên các doanh nghiệp có thể xâm nhậpvào các ngành nghề mà các doanh nghiệp quốc doanh không có điều kiện mởrộng quy mô như các ngành tiểu thủ công nghiệp, ngành nghề truyền thống

Tỷ lệ doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng lên nhanh chóng trong nhữngnăm gần đã tạo ra nhu cầu vay vốn ngân hàng để phát triển ngày càng tăng, điều

đó thúc đẩy các ngân hàng thương mại phải mở rộng phạm vi cho vay và cungcấp các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng Đồng thời thì ngân hàng cũng phải cónhững chính sách phù hợp để có thể đáp ứng được nhu cầu vay vốn của doanhnghiệp, ngân hàng cũng phải cải tiến công nghệ và quy trình để có thể đảm bảotiêu chuẩn chất lượng các khoản tín dụng, hạn chế các rủi ro có thể xảy ra

Có rất nhiều doanh nghiệp ngoài quốc doanh hiện nay mà chủ sở hữu là cácdoanh nhân trẻ, có trình đọ, năng lực, kiến thức quản lý kinh doanh, họ là đọingũ lao động hết sức năng động trong nền kinh tế

2.Ngân hàng thương mại và các hoạt động của Ngân hàng thương mại.

2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại.

Ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Cácngân hàng có thể được định nghĩa nhiều cách thông qua chức năng, các dịch vụhoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nèn kinh tế Trên thực tế hiện nay các tổchức tài chính khác như công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giớichứng khoán, quỹ tương hỗ, công ty bảo hiểm đều đang cố gắng cung cấp một

số dịch vụ của ngân hàng, ngược lại các ngân hàng hiện nay cũng đang mở rộngphạm vi kinh doanh bằng cách cung cấp các dịch vụ về chứng khoán, bất độngsản, bảo hiểm hay đầu tư vào quỹ tương hỗ

Theo luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa ViệtNam ghi “ Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngânhàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấptín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán”

Ngoài ra ngân hàng còn được định nghĩa “ Ngân hàng là các tổ chức tàichính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tíndụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất

so với bất kỳ một tổ chức tài chính nào

2.2 Các hoạt động của Ngân hàng thương mại.

Ngân hàng thương mại có rất nhiều hoạt động, mỗi hoạt động của ngân hàngthương mại phục vụ cho nhưng đối tượng khác nhau

* Hoạt động mua, bán ngoại tệ.

Đây là hoạt động đầu tiên của ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mạithực hiện trao đổi, mua, bán các loại ngoại tệ hưởng phí dịch vụ Thông quachênh lệch tỷ giá ngoại tệ và các thông tin có thể có được mà ngân hàng có thểkinh doanh ngoại tệ nhằm tăng thêm lợi nhuận

* Huy động vốn.

Đây là một hoạt động không thể thiếu của bất kỳ ngân hàng thương mạinào, các ngân hàng thường tìm nhiều cách khác nhau để có thể huy động đượcnhiều tiền gửi của khách hàng trong nền kinh tế Ngân hàng có thể nhận tiền gửitiết kiệm của cá nhân và doanh nghiệp, tiền gửi thanh toán, tiền gửi của các tổchức tín dụng khác Trong khoản tiền gửi của khách hàng thì có hai phần là tiềngửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán Ngân hàng nhận tiền gửi của khách hàng vàbảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng thời hạn Nhiều ngân hàng

đã sử dụng biện pháp lãi suất để huy động nguồn tiền gửi từ khách hàng, phầnlãi mà ngân hàng trả cho người gửi tiền là một khoản trả cho sự hi sinh sử dụngnguồn tiền trước mắt để cho phép ngân hàng sử dụng nguồn tiền đó trong kinhdoanh Ngân hàng sử dụng tiền gửi của khách hàng để cho vay với những ngườicần vốn với lãi suất cao hơn so với lãi suất mà ngân hàng trả cho người gửi tiền.Như vậy ngân hàng đã thu lãi gián tiếp thông qua chênh lệch tiền lãi

Ngoài phần tiền gửi tiết kiệm của khách hàng ngân hàng còn thực hiệnthanh toán hộ cho khách hàng Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để thựchiện thanh toán, ngân hàng sẽ mở một tài khoản cho khách hàng, khách hàng khicần chi trả cho đối tác chỉ cần viết giấy chi trả sau đó đối tác sẽ mang giấy đóđến ngân hàng để lĩnh tiền Hoạt động thanh toán hộ của ngân hàng đã mang lạinhiều tiện ích cho khách hàng như không lo mất tiền, không phải vận chuyểntiền, tiết kiệm chi phí cho khách hàng, nhanh chóng đồng thời cũng đem lại mộtkhoản vốn đáng kể cho ngân hàng để có thể thực hiện cho vay ngắn hạn hayđảm bảo tính thanh khoản cho ngân quỹ của ngân hàng Để có thể thu hút nguồntiền gửi thanh toán của khách hàng, ngân hàng có thể chi trả một phần lãi suấtcho khách hàng mở tài khoản thanh toán Ngân hàng có lợi nhiều mặt khi kháchhàng gửi tiền để thanh toán như đảm bảo tính thanh khoản cho ngân quỹ, tăngthêm lợi nhuận, tăng thêm nguồn vốn để cho vay

Đôi khi ngân hàng không đủ tiền để thanh toán ngay cho các khách hàngđến rút tiền, hay để đảm bảo yêu cầu tỷ lệ dự trữ bắt buộc của Ngân hàng Trung

ương, hoặc khi có những dự án mà ngân hàng không đủ tài trợ thì ngân hàngthương mại có thể đi vay vốn Nguồn vốn mà ngân hàng thương mại có thể vay

là từ cửa sổ chiét khấu của Ngân hàng Trung ương, vay từ các ngân hàng thươngmại khác hoặc vay trên thị trường vốn Tuỳ vào tình hình và điều kiện của Ngânhàng Trung ương thì ngân hàng thương mại có quyết định hình thức vay vốnnào Khi ngân hàng thương mại vay vốn từ Ngân hàng Trung ương thì họ phảimang các thương phiếu ngắn hạn đến cầm cố tại Ngân hàng Trung ương, khi đóthì thương phiếu của ngân hàng thương mại giảm đi, còn tiền gửi của họ tạiNgân hàng Trung ương tăng lên, còn nếu ngân hàng thương mại chưa có thươngphiếu thì có thểvay dưới hình thức tái cấp vốn theo hạn mức tín dụng nhất định.Tuy nhiên không phải khi nào ngân hàng thương mại cũng vay được vốn ở Ngânhàng Trung ương, Ngân hàng Trung ương sẽ quản lý hết sức chặt chẽ cửa sổchiết khấu này và ngân hàng thương mại phải chịu sự giám sát chặt chẽ củaNgân hàng Trung ương và chỉ có thể vay trong một giới hạn nhất định KhiNgân hàng Trung ương giảm tỷ lệ chiết khấu có nghĩa là Ngân hàng Trung ươngkhuyến khích ngân hàng thương mại vay tại cửa sổ chiết khấu, còn khi tăng lãisuất chiết khấu thì có nghĩa Ngân hàng Trung ương hạn chế ngân hàng thươngmại vay tại cửa sổ chiết khấu

Khi đã vay tại Ngân hàng Trung ương nhiều lần hoặc Ngân hàng Trungương thắt chặt cửa sổ chiết khấu thì ngân hàng thương mại không thể vay được,lúc đó ngân hàng thương mại phải vay từ các tổ chức tín dụng khác Các ngânhàng thương mại khác có thể dư thừa tiền mặt khi dự trữ vượt mức lúc đó họ cóthể cho các ngân hàng khác vay vốn để đảm bảo tính thanh khoản, đáp ứng nhucầu dự trữ Quá trình vay này có thể không cần đảm bảo hoặc có đảm bảo bằngtrái phiếu kho bạc Đôi khi họ cho nhau vay mượn bởi vì tính an toàn của mộtngân hàng cũng chính là sự an toàn của cả hệ thống ngân hàng

Khi ngân hàng thương mại cần vốn để tài trợ cho các dự án trung và dài hạnnhưng lại không đủ vốn ngay thì họ có thể vay trên thị trường vốn bằng cách

phát hành kì phiếu hay trái phiếu Khả năng vay mượn bằng biện pháp này lạiphụ thuộc vào từng ngân hàng khác nhau, nếu ngân hàng thương mại có quy môlớn, có uy tín lớn thì vay bằng cách này không phải là khó khăn do các khoảnvay này thường không cần đến đảm bảo, còn nếu ngân hàng có quy mô nhỏ,chưa có uy tín trên thị trường thì không thể trực tiếp vay được, lúc đó họ phảivay thông qua các ngân hàng lớn khác Tuy nhiên biện pháp vay này còn phụthuộc vào sự phát triển của thị trường tài chính Ngân hàng phải quyết định quy

mô, lãi suất, thời hạn vay mượn cho phù hợp với khả năng của ngân hàng

Ngân hàng thương mại còn có thể thực hiện uỷ thác vốn từ các tổ chức kinh

tế xã hội khác Khi các tổ chức kinh tế xã hội khác uỷ thác vốn cho ngân hàng

để thực hiện đầu tư, cho vay, giải ngân hộ, thu hộ thì ngân hàng thương mại sẽ

có một khoản tiền trong thời gian nhất định mà không phải trả lãi khi đó ngânhàng thương mại sẽ gia tăng được nguồn vốn, đảm bảo tính thanh khoản trongngắn hạn

* Cho vay.

Đây là một hoạt động rất quan trọng của ngân hàng thương mại, chínhhoạt động này tạo ra lợi nhuận của ngân hàng thương mại Cho vay của ngânhàng gồm có cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng hay tài trợ cho dự án, bảolãnh, cho thuê tài sản Từ các nguồn tiền mà ngân hàng thương mại huy độngđược thì ngân hàng dùng phần lớn để cho vay với lãi suất cao hơn lãi suất tiềngửi của khách hàng

+ Chiết khấu: Ngân hàng thực hiện chiết khấu các loại giấy tờ có giá, đây

là một hình thức cho vay thương mại Hình thức cho vay này nhằm vào đốitượng là người bán hàng, tức là người bán chuyển giấy tờ về các khoản phải thucho ngân hàng, ngân hàng sẽ ứng tiền trước cho người bán, sau đó ngân hàngthu lại tiền từ người mua hàng Trong hình thức cho vay này cả ngân hàng vàngười bán hàng đều thực hiện được mục đích của mình, người bán có vốn để sảnxuất và chắc chắn thu được tiền bán hàng, ngân hàng thì cho vay để thu lãi

Ngân hàng có thể cho vay trực tiếp với người mua nhằm giúp họ có tiền để muahàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất Hiện nay hình thức cho vay chiết khấu đãrất phát triển và phổ biến, các loại giấy tờ có giá mà ngân hàng nhận chiết khấunhư các thương phiếu, trái phiếu, tín phiếu kho bạc,

+ Cho vay tiêu dùng hiện nay vẫn chưa phải là phổ biến ở nước ta, các

ngân hàng thương mại mới chỉ cho vay tiêu dùng trong phạm vi hẹp như chovay mua nhà chung cư, mua xe ôtô, các ngân hàng không tích cực cho vay tiêudùng đối với hộ gia đình bởi có nhiều lý do trong đó vấn đề thu hồi vốn là không

dễ dàng, khả năng xảy ra rủi ro là rất cao Sự gia tăng trong tiêu dùng cùng vớithu nhập không tăng nhanh tạo ra nhu cầu vay vốn tiêu dùng của người dân.Hiện nay thì sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trong cho vay cùng với nhu cầuvay vốn tiêu dùng của người dân đã đưa các ngân hàng hướng sang một hoạtđộng cho vay đầy tiềm năng là cho vay tiêu dùng Sau này khi thị trường nàyphát triển thì sẽ tạo điều kiện rất thuận lợi cho nguời dân, những người có thunhập không cao cũng vẫn có điều kiện sở hữu những tài sản có giá trị cao

+ Cho vay đối với các dự án là hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận cao

cho các ngân hàng thương mại, các ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn vớithời hạn là dưới 12 tháng, cho vay ngắn hạn mang đặc điểm là độ an toàn lớn,khả năng thu hồi vốn của ngân hàng là cao tuy nhiên lợi nhuận lại thấp hơn sovới cho vay trung và dài hạn Cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại chủyếu tập trung vào tài trợ cho các doanh nghiệp mua nguyên nhiên vật liệu dự trữ,sửa chữa nhỏ, trả lương hay mua hàng hoá Các ngân hàng thương mại khôngchỉ tập trung trong cho vay ngắn hạn mà còn linh hoạt trong cho vay trung vàdài hạn Do đặc điểm của cho vay trung và dài hạn là thời gian dài nên độ rủi rođối với các khoản cho vay là cao Cho vay trung và dài hạn của ngân hàng tậptrung vào các dự án như xây dựng nhà máy, nhà xưởng, phát triển công nghệ,mua sắm trang thiết bị mở rộng sản xuất cho vay trung và dài hạn của ngânhàng thương mại bị hạn chế bởi nguồn vốn dùng để cho vay, do các ngân hàng

thương mại chủ yếu huy động được nguồn tiền gửi ngắn hạn nên tỷ lệ vốn dùng

để cho vay trung và dài hạn bị hạn chế, mặt khác nhu cầu vay vốn trung và dàihạn của các doanh nghiệp lại lớn nên các ngân hàng thường phải tìm các nguồnvốn trung và dài hạn để cho vay như phát hành trái phiếu, liên kết với các ngânhàng khác đồng tài trợ Do cho vay trung và dài hạn mang lại lợi nhuận lớn chocác ngân hàng nên họ sẽ tận dụng khả năng cho vay của ngân hàng mình để chovay

+ Bảo lãnh: do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng

là rất lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của khách hàng, cũng như uy tín củamình nên ngân hàng có thể bảo lãnh cho khách hàng trong các hoạt động muabán hàng hoá, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh phát hành trái phiếu, cổ phiếu, vay vốncủa các tổ chức tín dụng khác Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng rất đa dạng,đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro khikhách hàng không thanh toán được các khoản nợ và khi đó ngân hàng phảithanh toán thay cho khách hàng Trong hoạt động này ban đầu ngân hàng khôngphải bỏ vốn mà chỉ dùng uy tín của mình để bảo lãnh cho khách hàng Khi ngânhàng nhận bảo lãnh cho khách hàng thì khoản bảo lãnh là tài sản ngoại bảng, khikhoản bảo lãnh chuyển thành nợ của khách hàng thì lại trở thành tài sản nộibảng

+ Cho thuê thiết bị trung và dài hạn: ngân hàng không chỉ kinh doanh

bằng tiền mặt, mà còn có thể mua tài sản để cho thuê Khi khách hàng không có

đủ tiền để mua máy móc thiết bị hoặc không có nhu cầu sử dụng lâu dài thìkhách hàng có thể thuê thiết bị từ ngân hàng Khách hàng ký hợp đồng thuê tàisản với ngân hàng, sau đó ngân hàng sẽ bỏ tiền ra mua các tài sản cố định đócho khách hàng có nhu cầu thuê thuê tài sản với điều kiện khách hàng phải chitrả tới 70% đến 100% giá trị tài sản Sau khi thời hạn thuê kết thúc thì kháchhàng có thể mua lại tài sản của ngân hàng Hoạt động này của ngân hàng tạo

điều kiện thuận lợi cho những khách hàng không đủ điều kiện mua toàn bộ thiết

bị Hoạt động này của ngân hàng giống như cho vay trung và dài hạn

*Bảo quản tài sản: các ngân hàng thường có những tủ két đảm bảo an toàn nên

họ mở thêm một hoạt động nữa nhằm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng mình làbảo quản tài sản cho khách hàng Tài sản của khách hàng thường là các giấy tờ

có giá, vàng bạc, các tài sản tài chính đem cầm cố của khách hàng Ngân hànggiữ hộ các giấy tờ quan trọng của khách hàng với nguyên tắc an toàn, bí mật,thuận tiện Dịch vụ này của ngân hàng đã mang lại cho bản thân ngân hàng mộtkhoản lợi nhuận đáng kể Ngoài ra ngân hàng còn có thể mua bán hộ các giấy tờ

có giá, trả cổ tức, thanh toán lãi hộ khách hàng, thu tiền bán hàng hộ doanhnghiệp

3.Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.

Theo nghĩa chung thì tín dụng là quan hệ vay mượn, bao gồm cả đi vay và chovay, gắn với từng chủ thể nhất định thì tín dụng lại có nghĩa khác nhau, gắn vớichủ thể là ngân hàng thương mại thì tín dụng chỉ hàm nghĩa cho vay

3.1 Khái niệm.

Có nhiều cách định nghĩa tín dụng khác nhau

Theo quan điểm C.Mác thì tín dụng chỉ là sự chuyển nhượng tạm thờimột lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian thuhồi một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Theo ông thì tín dụng chỉ là

sự chuyển nhượng tạm thời về quyền sử dụng chứ không có chuyển nhượng vềquyền chiếm hữu Trong quan điểm của C.Mác thì phần thu hồi sau một thờigian đã bao hàm cả phần lãi Phần lãi này trả cho sự hi sinh tạm thời về mặt sửdụng cho người khác trong một thời gian nhất định

Theo quan điểm của các nhà kinh tế học hiện đại thì tín dụng là quan hệgiữa người đi vay và người cho vay, giữa họ có mối liên hệ với nhau thông qua

sự vận động của vốn tín dụng được thể hiện dưới hình thái tiền tệ hay hàng hoá.Theo các nhà kinh tế học hiện đại thì tín dụng chỉ là tạm thời, có thời hạn nhất

định, sau thời gian đó thì người đi vay phải hoàn trả cả gốc và lãi Phần lãi đãđược thoả thuận theo một phương thức tính lãi trước Hiện nay vốn tín dụng chủyếu là tiền tệ, phần vón tín dụng là hàng hoá chủ yếu thông qua hoạt động chothuê tài sản cố định trung và dài hạn.

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 1997 của Nước Cộng hoà xã hội chủnghĩa Việt Nam:

Tại điểm 8 và điểm 10 điều 20 ghi:

- “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồnvốn huy động để cấp tín dụng”

- “Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng mộtkhoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu,cho thuờ tài chớnh, bảo lónh ngõn hàng và cỏc nghiệp vụ khỏc”

Tại điều 49 ghi:

-“Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hỡnh thứccho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lónh, cho thuờ tàichớnh và cỏc hỡnh thức khỏc theo quy định của Ngân hàng Nhà nước”

3.2 Phân loại tín dụng:

Có rất nhiều cách phân chia tín dụng khác nhau trong đó tuỳ thuộc vàotừng ngân hàng mà có sự phân chia cho phù hợp với tính chất hoạt động củangân hàng mình, phân chia tín dụng theo các hình thức khác nhau giúp cho cácngân hàng nâng cao được khả năng quản lý tín dụng, nâng cao tính chuyênnghiệp trong tín dụng, sau đây là một số cách phân chia

+ Theo hình thức tài trợ: theo cách phân chia này thì tín dụng có thể chia

thành các hình thức như: cho vay,chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài sản

Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết là kháchhàng phải trả đủ gốc và lãi đúng thời hạn Cho vay thường được định lượng theohai chỉ tiêu cơ bản là khối lượng cho vay trong kỳ và dư nợ cuối kỳ Khối lượng

cho vay trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay ra trong kỳ, dư nợcuối kỳ là số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho vay vào thời điểm cuối kỳ.

Chiết khấu thương phiếu: là việc ngân hàng ứng trước tiền cho kháchhàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng

để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn Trong phần nghiệp vụ chiết khấu nàythì ngân hàng thường chỉ chiết khấu cho các thương phiếu có thời gian đáo hạn

là ngắn hạn

Bảo lãnh: là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộkhách hàng của mình khi khách hàng không thực hiện đày đủ các nghĩa vụ đốivới bên đối tác Trong hoạt động này thì ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng

uy tín của mình để thực hiện các hợp đồng Ban đầu thì phần bảo lãnh được ghivào tài sản ngoại bảng do ngân hàng thương mại không phải xuất quỹ ngay, saukhi ngân hàng bắt buộc phải thực hiện xuất tiền bảo lãnh thì lại phần bảo lãnh đóđược ghi vào tài sản nội bảng

Cho thuê tài sản trung và dài hạn: đây là việc ngân hàng bỏ một số vốnban đầu ra để mua tài sản cố định và cho khách hàng thuê theo những thoả thuậnnhất định Sau một thời gian thuê theo hợp đồng thì khách hàng phải trả cả gốc

và lãi cho ngân hàng Nếu sau hời hạn thuê mà khách hàng có nhu cầu thuê tiếphoặc mua lại tài sản đó thì ngân hàng có thể thực hiện bán lại tài sản đó chokhách hàng Cho thuê tài sản được ghi vào khoản mục tài sản theo giá trị tài sảncho thuê trừ đi phần tiền thuê ngân hàng đã thu được

+Theo thời gian:

Thời hạn được chia thành 3 loại là: ngắn hạn (dưới 12 tháng), trung hạn ( trên 12tháng đến dưới 5 năm), dài hạn ( trên 5 năm) Phân chia tín dụng theo thời gian

có ý nghĩa rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại, thời gian có liênquan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của ngân hàng thương mại Khôngchỉ có vai trò với ngân hàng mà còn có vai trò cả với người vay, bởi họ xác địnhđược trong thời gian nào họ có thể trả được khoản vay

Tuỳ từng ngân hàng thương mại mà phân loại tín dụng theo thời gian phù hợpvới mục đích hoạt động trong từng thời kỳ khác nhau Các ngân hàng phân chiatín dụng theo thời gian thành 3 loại là:

Tín dụng ngắn hạn: tín dụng ngắn hạn có thời gian dưới 12 tháng Loạitín dụng này có ưu điểm là thời gian ngắn, do vậy có độ rủi ro thấp, thời giancho vay ngắn, ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động hay các doanhnghiệp dùng để trả lương khi chưa thu được tiền bán hàng Khi các doanhnghiệp thiếu vốn để tài trợ cho các tài sản lưu động thì họ có thể ngay lập tứcđến vay các ngân hàng thương mại, hoặc họ dự tính rằng trong một thời gianngắn sắp tới họ cần gia tăng sản xuất, hay giá các nguyên vật liệu có thể gia tăngthì ngay hiện tại họ có thể mở rộng dự trữ nguyên vật liệu do đó họ sẽ đến vayngân hàng thương mại Đối với các khoản vay ngắn hạn của các doanh nghiệpthì tuỳ từng đối tượng khách hàng mà ngân hàng có thể cho vay không cần bảođảm

Tín dụng trung hạn: tín dụng loại này có thời gian từ trên 1 năm đến dưới

5 năm Đối với hình thức tín dụng này chủ yếu tài trợ cho các tài sản cố địnhnhư phương tiện vận tải, thiết bị chóng hao mòn, cây trồng vật nuôi, sửa chữanhỏ

Tín dụng dài hạn: thời hạn của hình thức tín dụng này là trên 5 năm hìnhthức tín dụng này chủ yếu tài trợ cho các dự án dài hạn, các công trình xây dựng

có thời hạn sử dụng lâu, hay mở rộng sản xuất của doanh nghiệp, đổi mới côngnghệ

Việc xác định thời hạn tín dụng cũng chỉ mang tính chất tương đối bởinhiều khoản tài trợ chưa xác định trước chính xác thời hạn Chính vì vậy mànhiều ngân hàng thương mại phân chia thời gian tín dụng khác nhau, có ngânhàng chia tín dụng trung hạn từ trên 1 năm đến dưới 7 năm, còn tín dụng dài hạn

là trên 7 năm

Trong hình thức phân chia tín dụng theo thời gian thì tỷ lệ tín dụng ngắnhạn của các ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất Do nhiềuđặc điểm mà có sự chênh lệch như vậy Trong phần nguồn vốn dùng để cho vaycủa các ngân hàng thương mại thì tỷ trọng vốn huy động ngắn hạn thường chiếm

tỷ trọng cao nhất, mặt khác do luật các tổ chức tín dụng quy định phải dự trữtheo một tỷ lệ nhất định nên phần vốn dùng để cho vay bị hạn chế, và vốn huyđộng theo thời hạn ngắn hạn chỉ được cho vay trung và dài hạn theo một tỷ lệnhất định Tuy nhiên nhu cầu tín dụng trung và dài hạn của các doanh nghiệp làtương đối lớn nhưng các ngân hàng thương mại chưa đủ khả năng đáp ứng hếtcác nhu cầu đó Mặt khác, nguồn để tài trợ tín dụng trung và dài hạn có lãi suấtcao hơn so với nguồn để tài trợ tín dụng ngắn hạn Kỳ hạn và tính ổn định củanguồn vốn, khả năng quản lý thanh khoản, khả năng quản lý và dự phòng rủi rotín dụng trung và dài hạn của các ngân hàng cũng có những ảnh hưởng đến khảnăng tài trợ của các ngân hàng thương mại Điều này đã chỉ ra tại sao các ngânhàng thương mại chủ yếu tài trợ cho các khoản vay ngắn hạn

+Theo đối tượng khách hàng: hình thức phân chia tín dụng theo đối

tượng khách hàng có những ưu điểm khác so với cách phân chia theo thời gian.Khi phân chia theo đối tượng khách hàng giúp cho ngân hàng đã phân loại đượcnhững khách hàng không có đủ điều kiện để vay vốn của ngân hàng, giúp chongân hàng quản lý khách hàng được sát sao hơn, đồng thời ngân hàng sẽ cónhững chính sách để cho vay phù hợp với mục tiêu hoạt động của ngân hàng.Theo hình thức này thì khách hàng được chia thành khách hàng cá nhân vàkhách hàng là doanh nghiệp

Khách hàng cá nhân bao gồm các cá nhân trong nền kinh tế có nhu cầuvay vốn Đối tượng khách hàng này chủ yếu là các cơ sở sản xuất nhỏ, các cánhân có nhu cầu vay vốn tiêu dùng như mua xe, mua bất động sản

Khách hàng là doanh nghiệp: đây là đối tượng khách hàng cho vay chủyếu của các ngân hàng thương mại Các khách hàng doanh nghiệp gồm rất nhiều

loại hình có nhiều cách phân chia doanh nghiệp Nếu chia theo quy mô thì có thểchia thành doanh nghiệp có quy mô lớn và doanh nghiệp có quy mô vừa & nhỏ,chia theo hình thức này thì ngân hàng có thể có những chính sách cho vay khácnhau với các khách hàng này và ngân hàng dễ quản lý quy mô các khoản chovay có giá trị lớn.

Có thể chia doanh nghiệp thành doanh nghiệp quốc doanh và doanhnghiệp ngoài quốc doanh Chia theo cách này thì ngân hàng có thể phát huyđược lợi thế cạnh tranh khi chuyên cho vay đối với từng loại hình doanh nghiệp.Đồng thời thì ngân hàng có thể cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước theo

kế hoạch của chính phủ như các dự án phát triển nông thôn ở ngân hàng NôngNghiệp & Phát triển nông thôn, giải ngân vốn cho vay của cá tổ chức quốc tếkhác

Có thể chia theo loại hình doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp cóvốn đầu tư nước ngoài, và một số cách chia khác

+ Theo hạn mức tín dụng: ngân hàng thương mại có thể phân chia tín

dụng theo hạn mức tín dụng Theo cách phân chia này thì ngân hàng đưa ra mộthạn mức cho khách hàng, có thể là hạn mức trong kỳ hay hạn mức cuối kỳ

Hạn mức trong kỳ nghĩa là ngân hàng đưa ra một giới hạn nhất định vềkhoản vốn mà khách hàng được vay trong kỳ, trong kỳ khách hàng có thể thựchiện vay trả nhiều lần

Hạn mức cuối kỳ nghĩa là đến cuối kỳ thanh toán nợ khách hàng khôngđược để số dư lớn hơn hạn mức, trong kỳ khách hàng có thể vay vốn với giá trịlớn hơn hạn mức

Phân chia theo cách này rất thuận tiện đối với các khách hàng vay mượn thườngxuyên, tài sản đảm bảo không lớn Theo cách này khách hàng có thể chủ độngthời gian trả nợ cho ngân hàng

+ Theo mục đích: các khách hàng vay vốn có những mục đích khác nhau,

ngân hàng có thể chia tín dụng theo mục đích vay vốn của khách hàng Chia

theo mục đích vay tiêu dùng hay vay sản xuất Phân chia theo cách này cho thấyđược tính đa dạng của mục đích vay vốn, đồng thời cũng giúp ngân hàng chuyênmôn hơn trong việc cấp tín dụng Hiện nay ở nước ta mục đích vay vốn để tiêudùng chưa được mở rộng, một mặt ngân hàng không mở rộng cho vay, mặt kháctâm lý của người dân cũng không muốn vay để tiêu dùng nhiều Chỉ có một số ítcác ngân hàng thương mại cho vay tiêu dùng trong phạm vi hẹp Đa số cáckhoản vay chủ yếu dành cho hoạt động sản xuất.

+ Theo tài sản đảm bảo: tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là dựa

trên các bản hợp đồng cam kết của cả hai bên Tuy nhiên có rất nhiều trườnghợp khách hàng khi vay được vốn rồi mà không thực hiện đúng như hợp đồng

đã cam kết, ngân hàng rất có thể sẽ bị tổn thất nếu như khách hàng không trảđược nợ đúng thời hạn đã cam kết do dó ngân hàng cần phải có những biện phápnhằm tự bảo vệ mình Do vậy ngân hàng có thể chia tín dụng thành hai loại làtín dụng có đảm bảo và tín dụng không đảm bảo

Tín dụng không có đảm bảo: về nguyên tắc thì tất cả các khoản tín dụngđều phải có tài sản đảm bảo Tuy vậy tuỳ thuộc vào đối tượng khách hàng màngân hàng có thể không yêu cầu phải có tài sản đảm bảo khi vay tại ngân hàng

Đó là các khách hàng có uy tín, khách hàng quen, vay vốn và trả nợ đúng hạn,không có nợ dây dưa, hoặc vay lượng vốn trong ngắn hạn nhỏ hơn so với giá trịtài sản mà khách hàng sở hữu, khách hàng là các tổ chức, các công ty do chínhphủ chỉ định cho vay, hoặc những khoản vay trong ngắn hạn mà ngân hàng cóthể giám sát việc sử dụng vốn hình thức phân chia này giúp cho cả hai bên đềuhạn chế được những chi phí không cần thiết hay làm gọn nhẹ thủ tục pháp lý khivay

Tín dụng có tài sản đảm bảo: ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tàisản dảm bảo khi vay vốn với giá trị lớn, thời hạn dài mà không có tổ chức khácđứng ra bảo lãnh, các khách hàng vay vốn lần đầu Các tài sản mà ngân hàngchấp nhận cho khách hàng có thể là các giấy tờ có giá, các tài sản cố định như

đất đai, nhà cửa, máy móc thiết bị Đối với các tài sản mà khách hàng đưa ra đểđảm bảo thì ngân hàng phải có sự thẩm định chính xác về các mặt như quyền sởhữu, giá trị tài sản, tính thị trường, khả năng thanh lý tài sản đảm bảo, khả năngbảo quản tài sản đảm bảo của ngân hàng cũng như của khách hàng, khả nănggiám sát việc sử dụng tài sản dùng làm để đảm bảo, khả năng tài chính của bênthứ ba khi đứng ra bảo lãnh cho khoản vay.

+ Tín dụng phân chia theo độ rủi ro: ngân hàng thương mại chia các

khoản tín dụng theo mức độ rủi ro theo thang bậc xếp từ thấp tới cao Để phânchia một cách chính xác thì ngân hàng phải nghiên cứu các mức độ, các dấu hiệuphân chia loại rủi ro Ngân hàng có thể chia theo các thang bậc như sau:

Tín dụng lành mạnh: là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi vốn và lãiđúng thời hạn dựa vào dấu hiệu như uy tín của khách hàng, khả năng kinh doanhcủa khách hàng, nộp báo cáo thường kỳ theo yêu cầu

Tín dụng có vấn đề: là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnhnhư khách hàng tiêu thụ hàng hoá chậm, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm,khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn báo cáo quá trình sử dụng vốn, trìhoãn nộp báo cáo tài chính

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là các khoản tín dụng đã được đưa vào

nợ quá hạn, khách hàng do gặp phải rủi ro không mong muốn nhưng vẫn có khảnăng trả nợ trong thời gian nhất định, có kế hoạch khắc phục tốt, có tài sản đảmbảo, có uy tín

Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi: là các khoản nợ từ lâu, khả năngtrả nợ của khách hàng là không khả thi, khách hàng chây ỳ không chịu khắcphục, tài sản thế chấp có giá trị không lớn, khách hàng vỡ nợ, phá sản

Phân chia theo các tiêu thức này giúp ngân hàng có khả năng đánh giá các khoảntín dụng một cách thường xuyên, có những hướng giải quyết các khoản tín dụnghợp lý hơn, lập các quỹ dự phòng rủi ro tín dụng

Ngoài ra tín dụng còn có thể được phân chia theo các tiêu thức như:

Theo ngành kinh tế: công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ.

Theo đối tuợng tín dụng: tài sản lưu động, tài sản cố định

3.3 Các hình thức tín dụng.

Có nhiều hình thức tín dụng của các ngân hàng thương mại đối với kháchhàng Tuỳ thuộc vào từng loại khách hàng và tuỳ thuộc vào bản thân các ngânhàng thương mại thì các ngân hàng có thể cho vay theo một hình thức nhất định.khách hàng căn cứ vào các điều kiện của mình cũng như các loại tài sản dùng đểđảm bảo với ngân hàng mà có thể sử dụng hình thức vay vốn nào cho phù hợp.Dưới đây là một số hình thức tín dụng mà các ngân hàng thương mại thường sửdụng để cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

3.3.1 Thấu chi.

Thấu chi là nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại qua đó ngânhàng cho phép người vay được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mìnhđến một giới hạn nhất định gọi là hạn mức thấu chi

Hình thức này sử dụng cho các khách hàng có nhu cầu chi tiêu lớn và hay

có sự bất thường, vay vốn thường xuyên tại ngân hàng, thời gian thu tiền bánhàng và thời gian chi mua nguyên vật liệu không khớp nhau Hình thức này hếtsức tiện lợi cho khách hàng trong quá trình hoạt động kinh doanh, chủ độngtrong thanh toán với các đối tác Để được thấu chi khách hàng phải làm đơn xinvay ngân hàng một hạn mức nhất định và thời gian thanh toán nhất định Có thểcác ngân hàng thương mại bắt buộc các khách hàng phải trả phí cam kết chomình Khi khách hàng chi trả các khoản vượt trội so với số tiền gửi thanh toántại các ngân hàng thì họ có thể sử dụng tiếp một phần hạn mức thấu chi mà ngânhàng cho phép Tuy nhiên khách hàng không được phép chi vượt quá khoản thấuchi đó Sau một thời gian nhất định thì khách hàng phải nộp tiền vào tài khoảnthanh toán của mình đồng thời ngân hàng sẽ thu lại một khoản phí dịch vụ

Tổng số tiền mà khách hàng phải chi trả ngân hàng sau thời gian thấu chi là:

Tổng số tiền phải trả = Số tiền vay thấu chi ( 1 + lãi suất thấu chi x thời gian

thấu chi)

Nếu các khách hàng không chi trả ngân hàng tổng số tiền phải trả saumột thời gian nhất định thì ngân hàng có thể phạt khách hàng một mức lãi suấtphạt và sẽ bị đình chỉ quyền sử dụng hình thức tín dụng này Đây là hình thứctín dụng ngắn hạn đối với các khách hàng có vòng quay vốn nhanh và nhu cầulớn Thông thường thì các ngân hàng thương mại không yêu cầu phải có tài sảnđảm bảo cho các khoản vay, dựa trên nguyên tắc tin tưởng là chính do vậy hìnhthức này chỉ được ngân hàng sử dụng đối với các khách hàng có uy tín lớn, thờigian giao dịch với ngân hàng đã lâu, thu nhập của khách hàng phải đều đặn vàthời gian thu hồi vốn của khách hàng là ngắn hạn

3.3.2 Cho vay trực tiếp từng lần.

Nếu khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên và không có

đủ điều kiện để có thể sử dụng hạn mức thấu chi của ngân hàng thương mại thìkhách hàng có thể vay trực tiếp từng lần tại ngân hàng Một số khách hàng sửdụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu, đến khi có nhu cầu thời

vụ và mở rộng sản xuất, kinh doanh thì khách hàng mới vay ngân hàng Mỗi lầnvay thì khách hàng phải làm đơn vay và trình ngân hàng phương án sử dụng vốnvay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng, thẩm định dự án của khách hàng và kýhợp đồng cho vay đối với khách hàng mỗi lần vay như vậy thì ngân hàng đềuphải xác định quy mô cho vay, thời hạn vay, lãi suất cho vay, thời gian gia hạn,các yêu cầu đảm bảo

Ngân hàng xác định lượng vốn cho vay đối với khách hàng là:

Số vốn cho vay = Nhu cầu vốn cho sản xuất,kinh doanh – vốn chủ tham gia tàitrợ - các nguồn vốn khác tham gia

Nếu có tài sản đảm bảo thì ngân hàng sẽ cho vay dựa vào giá trị dùng thếchấp, cầm cố và cho vay theo một tỷ lệ nhất định

Sau đúng thời hạn vay trên hợp đồng ngân hàng sẽ thu hồi vốn từ khách hàng.trong quá trình giải ngân vốn, nếu khách hàng sử dụng vốn không đúng mụcđích đã cam kết thì khách hàng sẽ bị thu hồi vốn và buộc phải trả nợ Nghiệp vụnày tương đối giản đơn đối với cả ngân hàng và khách hàng, sau từng lần vay thìngân hàng có thể đánh giá được khách hàng, kiểm soát được phần vốn cho vay.

3.3.3 Cho vay theo hạn mức.

Đây là nghiệp vụ tín dụng qua đó ngân hàng sẽ cấp cho khách hàng mộthạn mức tín dụng nhất định, hạn mức này có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ vìhạn mức là số dư tối đa tại thời điểm tính

Hạn mức tín dụng được cấp dựa trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Ngân hàng ước lượng hạn mứctín dụng đối với các khách hàng dựa trên các khoản dự trữ của khách hàng Đối với hạn mức trong kỳ thì trong kỳ khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần nhưng không được vượt quá khoản hạn mức mà ngân hàng cấp cho khách hàng, nếu như không sử dụng hết hạn mức thì không có ảnh hưởng gì, còn nếu khách hàng sử dụng hết hạn mức đã cấp thì khách hàng không thể vay tại ngân hàng đóđược nữa

Với hạn mức cuối kỳ thì ngân hàng sẽ tính khoản vốn mà khách hàng vay còntính đến thời điểm tính, dư nợ trong kỳ của khách hàng có thể lớn hơn hạn mứctuy nhiên khách hàng phải trả nợ cuối kỳ sao cho dư nợ của khách hàng đến cuối

kỳ không được vượt quá hạn mức Mỗi lần vay khách hàng trình bày phương án

sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ vànêu yêu cầu vay Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ thìngân hàng có thể cho khách hàng vay Đây là hình thức cho vay thuận tiện vớinhững khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vàoquá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này ngân hàng không ấn địnhtrước ngày trả nợ của khách hàng, khi khách hàng có thu nhập ngân hàng sẽ thu

nợ, do đó tạo sự chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng

Hình 2: Cho vay theo hạn mức cuối kỳ

Tuy nhiên hình thức cho vay này có hạn chế ở chỗ do cho vay nhiều lần nhưngcác lần vay không tách biệt thành kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát

được hiệu quả từng lần vay mà chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộpbáo cáo tài chính hay dư nợ của khách hàng lâu không giảm sút.

3.3.4 Cho vay luân chuyển.

Đây là nghiệp vụ cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hóa Doanhnghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và

sẽ thu lại nợ vào kỳ thu tiền bán hàng của doanh nghiệp Đầu năm hoặc đầu quýngười vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng thoảthuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hànghoá và khả năng tiêu thụ Hạn mưc tín dụng có thể được thoả thuận trong mộtnăm hy vài năm Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà là thời hạn để ngânhàng xem xét mối quan hệ với khách hàng và quyết định có cho vay nữa haykhông Tuỳ thuộc vào tình hình tài chính của khách hàng và mối quan hệ củangân hàng với khách hàng mà ngân hàng có thể quyết định có nên cho vay nữahay không

Việc cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hoá nên cả người vay vàngân hàng đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đoán dòngngân quỹ trong thời gian tới Người vay sẽ cam kết các khoản vay sẽ được trảcho người bán và mọi khoản thu sẽ dùng để trả vào tài khoản tiền vay trước khiđược trích lại vào tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng

Khi vay khách hàng chỉ cần gửi các chứng từ hoá đơn nhập hàng và nêuyêu cầu vay Dựa trên các bộ chứng từ đó mà ngân hàng cho vay và trả tiền chongười bán Theo hình thức này thì giá trị hàng hoá mua vào có hoá đơn hợppháp, hợp lệ, đúng đối tượng đều là đối tượng cho vay của ngân hàng Ngânhàng sẽ cho vay theo một tỷ lệ nhất định tuỳ theo khối lượng và quá trình vaymượn trước của khách hàng để có thể xem xét cho vay Như vậy các khoản phảithu và hàng hoá trong kho là vật đảm bảo cho các khoản vay Cho vay luânchuyển thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc doanh

Thời gian

Dư nợ

Hình 3: Cho vay luân chuyển

Dự trữ hàng hoá( tăng khi mua & giảm khi bán)Vay( ), Trả( )

nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyênvới ngân hàng, trả nợ đúng hạn, có uy tín

Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho khách hàng bởi khách hàng chỉcần làm thủ tục một lần cho nhiều lần vay, những lần vay tiếp theo thì kháchhàng chỉ cần trình các hoá đơn chứng từ cần thiết khách hàng sẽ được đáp ứngvốn một cách kịp thời nhanh chóng và thuận tiện Nếu khách hàng gặp khó khăntrong vấn đề tiêu thụ hàng hoá sẽ dẫn đến việc người vay không thu được tiền vànhư vậy ngân hàng cũng sẽ không thu hồi được khoản cho vay do thời hạn củacác khoản cho vay không được quy định rõ ràng

3.3.5 Cho vay trả góp.

Cho vay trả góp là một hình thức tín dụng, theo đó ngân hàng cho phépkhách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận Cho vaytrả góp thường được áp dụng với các khoản vay trung & dài hạn, tài trợ cho tàisản cố định hoặc hàng lâu bền Số tiền trả mỗi lần được tính toán sao cho phùhợp với khả năng trả nợ của khách hàng( thường là từ khấu hao và thu nhập sauthuế của dự án, hoặc từ thu nhập hàng kỳ của người tiêu dùng)

Ngân hàng thương cho vay trả góp đối với người tiêu dùng thông qua hạnmức nhất định, ngân hàng sẽ thanh toán cho người bán hàng về số hàng hoá màkhách hàng đã mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận ngay tiền sau khi bánhàng và làm đại lý cho ngân hàng thu tiền từ người mua hàng hoặc khách hàng

có thể trả trực tiếp cho ngân hàng Đây là một hình thức tài trợ tiêu dùng chongười mua nhằm khuyến khích tiêu thụ hàng hoá

Cho vay trả góp gặp rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng chínhtài sản mua trả góp Khả năng trả nợ cho ngân hàng phụ thuộc vào thu nhập đềuđặn của người vay Nếu người vay vì một lý do nào đó mà không có khả năngtrả nợ thì khả năng thu nợ của ngân hàng là rất khó khăn Chính vì khả năng rủi

ro cao như vậy nên lãi suất trong hình thức cho vay này thường là rất cao

3.3.6 Cho vay gián tiếp.

Hiện nay hầu hết các khoản cho vay của ngân hàng đều là cho vay trựctiếp, khách hàng trực tiếp mang đơn đến ngân hàng xin vay Tuy nhiên khôngphải khi nào khách hàng cũng có thể vay trực tiếp tại ngân hàng được như kháchhàng chỉ vay những khoản nhỏ lẻ, không có tài sản thế chấp mà lại có nhu cầuphát triển kinh tế gia đình, kinh tế cá thể, do đó ngân hàng đã sử dụng hình thứccho vay gián tiếp thông qua các tổ chức xã hội để cho vay phát triển kinh tế hộgia đình

Ngân hàng cho vay qua các tổ, đội, nhóm như Hội nông dân, Hội phụ nữ,Đoàn thanh niên, Hội cựu chiến binh, nhóm sản xuất, Các tổ chức này thườngliên kết các thành viên theo một mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗ trợ lẫnnhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên Vì vậy việc phát triển kinh tế, làmgiàu, xoá đói, giảm nghèo luôn được các tổ chức này rất quan tâm

Ngân hàng có thể chuyển một vài khâu của hoạt động tín dụng sang tổchức trung gian như khâu thu nợ, phát tiền vay Tổ chức trung gian đứng ra đảmbảo cho các thành viên vay vốn ngân hàng, hoặc các thành viên trong nhóm bảolãnh cho các thành viên khác

Ngân hàng Tổ, Đội, Hội, NhómTrung gian

Khách hàng ( thường là hộ nông dân, người buôn nhỏ)

Hình 4: Cho vay gián tiếp thông qua tổ chức xã hội.

(1) Phân tích khách hàng của ngân hàng

(2) Ngân hàng giải ngân tiền vay cho các khách hàng

(3) Khách hàng trả nợ ngân hàng thông qua các tổ chức trung gian

(4) Các tổ chức trung gian trả nợ ngân hàng

(3)

2) Hình 5 : Cho vay gián tiếp thông qua đại lý bán lẻ.

(1) Ngân hàng ký hợp đồng tín dụng với khách hàng

(2) Người vay mua hàng hoá

(3) Người bán tập trung các hoá đơn bán hàng gửi đến ngân hàng để thanh toán.Sau đó ngân hàng thu nợ từ người mua

Điều này rất thuận lợi cho những khách hàng không có tài sản thế chấp.Ngân hàng cho vay thông qua ngưòi bán lẻ cũng tạo điều kiện thuận lợi chokhách hàng muốn mua hàng hoá đồng thời ngân hàng có thể hạn chế được việcngười vay sử dụng vốn sai mục đích

Cho vay gián tiếp thường được áp đối với thị trường có nhiều khoản vaynhỏ lẻ, người vay khó tiếp cận trực tiếp với khách hàng, và ngân hàng cũngkhông có đủ điều kiện giám sát chặt chẽ mục đich sử dụng vốn vay của kháchhàng Do vậy các tổ chức trung gian sẽ là cộng tác viên tích cực trong việc hỗtrợ cả người vay và ngân hàng, cho vay theo cách này sẽ làm giảm chi phí cho

cả ngân hàng và người vay vốn, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiêncũng khó tránh khỏi việc trục lợi từ các tổ chức trung gian khi họ lợi dụng việccho vay hộ để nâng lãi suất hay các nhà bán lẻ có thể bán hàng kém phẩm chất,hàng giả, bán đắt cho khách hàng, hoặc có sự cấu kết giữa người bán lẻ và ngườimua hàng

4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.

Có nhiều nhân tố khác nhau có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng củangân hàng thương mại, có nhân tố đó xuất phát từ bản thân các ngân hàng, cũng

có nhân tố xuất phát từ phía khách hàng, và có nhân tố xuất phát từ môi trườngkinh tế chính trị trong và ngoài nước

4.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng thương mại.

Ngân hàng là người cung cấp vốn cho các tổ chức, cá nhân để họ có điềukiện kinh doanh, sản xuất Nên ngay từ chính bản thân ngân hàng là người cóảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cấp tín dụng cho khách hàng

Nếu ngân hàng có quy mô vốn chủ sở hữu nhỏ thì bản thân ngân hàngkhông thể cung cấp những khoản vốn lớn có thời hạn dài cho các khách hàng.Hiện nay các ngân hàng thương mại cổ phần đang cố gắng tăng vốn chủ sở hữucủa mình lên để có điều kiện mở rộng cho vay đối với các khách hàng có nhucầu vay vốn lớn và ngân hàng có thể tài trợ cho các dự án trung và dài hạn Vốnchủ sở hữu của ngân hàng nhỏ dẫn đến họ không thể cạnh tranh với các ngânhàng có vốn chủ sở hữu lớn Khi ngân hàng thương mại có nguồn vốn chủ sở

hữu lớn thì họ có thể theo đuổi các dự án mạo hiểm nhưng mang lại thu nhậpcao cho ngân hàng.

Nguồn vốn mà ngân hàng huy động được là một yếu tố quyết định khảnăng cho vay của ngân hàng Theo quy định của Ngân hàng Nhà nướcthì nguồnvốn huy động tiết kiệm của các ngân hàng thương mại đều phải có một tỷ lệ dựtrữ bắt buộc tại ngân hàng Nhà nước Do đó phần vốn gửi tiết kiệm của kháchhàng không thể dùng tất cả để cho vay Mặt khác nguồn tiền gửi mà ngân hànghuy động được chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn, trong khi đó thì nhu cầu vay vốntrung và dài hạn của khách hàng là khá lớn phần tiền gửi trung và dài hạn củakhách hàng không đủ để ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn trung và dài hạncủa khách hàng, thêm vào đó Ngân hàng Nhà nướcquy định tỷ lệ được phép chovay trung và dài hạn từ nguồn tiền gửi ngắn hạn do vậy các ngân hàng thươngmại nhỏ nếu không có khả năng huy động được nguồn tièn gửi trung và dài hạnthì thu nhập của ngân hàng sẽ thấp Khả năng cho vay của ngân hàng bị hạn chếdẫn đến thu nhập của ngân hàng thấp từ đó thì quy mô của ngân hàng khó có thểđược mở rộng và ngân hàng không tạo được uy tín của mình trên thị trường.Nếu nguồn vốn của ngân hàng ổn định và tăng trưởng đều đặn thì khả năng cạnhtranh của ngân hàng là tốt hơn, quy mô các khoản cho vay cũng sẽ lớn hơn

Chính sách lãi suất huy động và lãi suất cho vay của ngân hàng thươngmại cũng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cho vay của các ngân hàng Đốivới các ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ có ít khả năng và uy tín để cạnhtranh với các ngân hàng thương mại khác để thu hút được nguồn vốn họ phảităng lãi suất tiền gửi của khách hàng Do nguồn tiền gửi có lãi suất tăng lên vàcác ngân hàng thương mại sẽ giảm thị phần của mình nên họ phải tăng lãi suấttiền gửi của mình lên để cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác Khităng lãi suất tiền gửi thì chi phí của các ngân hàng thương mại sẽ tăng lên do đó

họ phải tăng lãi suất cho vay đối với khách hàng Chính vì vậy khách hàng sẽcân nhắc khả năng vay vốn từ ngân hàng để tài trợ cho hoạt động sản xuất, kinh

doanh của họ Các đợt tăng lãi suất của một số ngân hàng thương mại có thể tạonên cuộc chạy đua cạnh tranh lãi suất, thu hút nguồn tiền gửi Như trong năm

2005 tại Việt Nam đã xảy ra hiện tượng các ngân hàng thương mại đua nhautăng lãi suất để thu hút tiền gửi từ khách hàng Lãi suất tiền gửi tăng sẽ có lợicho các khách hàng gửi tiền, tuy nhiên lại làm tăng chi phí cho các khách hàng

có nhu cầu vay vốn tại ngân hàng Khách hàng luôn quan tâm đến lãi suất củangân hàng, nếu như lãi suất có lợi cho khách hàng thì họ sẽ tiến hành giao dịchvới ngân hàng Trong điều kiện hiện nay Ngân hàng Trung ương không quyđịnh lãi suất trần và tự do hóa lãi suất, tạo điều kiện cho các ngân hàng chủ độngtrong kế hoạch kinh doanh của mình Do vậy để đảm bảo thị phần và phát triểnđòi hỏi các ngân hàng thương mại phải luôn có chính sách riêng cho ngân hàngmình trong xu thế canh tranh gay gắt như hiện nay

Một yếu tố khác cũng làm ảnh hưởng đến khả năng cho vay của ngânhàng thương mại là yếu tố đội ngũ cán bộ công nhân viên Nếu một ngân hàngthương mại có đội ngũ cán bộ có trình độ và năng lực làm việc thì khả năng thuhút khách hàng và giao dịch với khách hàng sẽ rất thuận lợi Khả năng thẩmđịnh, đánh giá đúng các dự án của khách hàng và tài sản đảm bảo của kháchhàng sẽ góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng Từ đó khách hàng

sẽ tin tưởng hơn đối với ngân hàng Đội ngũ cán bộ có trình độ của ngân hàng sẽtạo ra được nhiều sản phẩm đa dạng, phù hợp với từng loại đối tượng kháchhàng, góp phần rút ngắn thờigian giao dịch của khách hàng, đây chính là cơ sở

để khách hàng lựa chọn phương thức giao dịch với ngân hàng Yếu tố tâm lý củacán bộ công nhân viên ngân hàng ngày nay rất được khách hàng coi trọng.Trong xu thế cạnh tranh như hiện nay thì ngân hàng nào chiếm được nhiều cảmtình của khách hàng thì ngân hàng đó sẽ có nhiều cơ hội phát triển

Trình độ hiện đại hoá công nghệ của ngân hàng cũng là yếu tố quan trọngquyết định khả năng kinh doanh của ngân hàng Khả năng mở rộng phạm vi hoạtđộng của ngân hàng cũng được đánh giá thông qua công nghệ ngân hàng mà

ngân hàng đang sử dụng Hiện nay các ngân hàng thương mại đang cố gắng tiêuchuẩn hoá và đổi mới công nghệ để đạt trình độ tiêu chuẩn quốc tế Công nghệcủa ngân hàng hiẹn đại sẽ góp phần đánh giá chính xác giá trị tài sản đảm bảocủa khách hàng, đánh giá hiệu quả của dự án mà khách hàng đưa ra, đồng thờigóp phần làm giảm thời gian và chi phí cho cả ngân hàng và khách hàng.

Ngoài ra còn có các yếu tố như các chính sách Marketing của ngân hàngđối với khách hàng, chiến lược khách hàng, hệ thông quản lý điều hành củangân hàng, hệ thống kiểm toán của ngân hàng cũng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đếnkhả năng cho vay của ngân hàng

Để có thể cạnh tranh, phát triển bền vững thì các ngân hàng thương mạiphải tự đổi mới, nâng cấp công nghệ ngân hàng, luôn có những chính sáchphùhợp trong từng giai đoạn cụ thể, có đạt hiệu quả trong hoạt động tín dụng thìngân hàng mới có các điều kiện mở rộng phạm vi hoạt động của mình

4.2 Các nhân tố từ phía khách hàng.

Khách hàng là yếu tố quan trọng nhất của ngân hàng, có ảnh hưởng rấtlớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Các yếu tố như nhu cầu vay vốn, khảnăng sinh lời, rủi ro, rủi ro đạo đức, các yếu tố đảm bảo cho vay vốn của kháchhàng quyết định hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng

Đối với khách hàng là doanh nghiệp, nhu cầu vay vốn của khách hàngphụ thuộc vào quy mô sản xuất, phạm vi hoạt động kinh doanh của khách hàng,khả năng phát triển sản xuất, kinh doanh, số lượng các doanh nghiệp trên địabàn Sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp là yếu tố thúc đẩy các doanh nghiệpphải mở rộng sản xuất, kinh doanh Khi các doanh nghiệp mở rộng sản xuất,kinh doanh thì nhu cầu vay vốn của họ sẽ hình thành, nếu như nội tại bản thânkhông có đủ điều kiện để tài trợ cho các dự án thì các doanh nghiệp sẽ vay vốntại các ngân hàng thương mại

Đối với khách hàng là các hộ gia đình, cá nhân có nhu cầu vay vốn tiêudùng hay vay vốn nhỏ lẻ để phát triển kinh tế hộ gia đình thì tuỳ thuộc vào nhu

cầu của khách hàng lớn hay nhỏ, số lượng khách hàng nhiều hay ít mà ngânhàng có thể có chính sách cho vay riêng nhiều ngân hàng không cho vay tiêudùng do điều kiện nội tại ngân hàng chưa đáp ứng được nhu cầu của kháchhàng.

Trong mỗi trường hợp cụ thể ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng phải cótài sản đảm bảo cho khoản vay Khách hàng phải có đầy đủ năng lực pháp lý,đáp ứng được các điều kiện mà ngân hàng đưa ra Khi khách hàng đưa các tàisản ra để cầm cố, thế chấp thì ngân hàng phải có những phương thức để thẩmđịnh, đánh giá giá trị, thời hạn tồn tại của tài sản, căn cứ vào giá trị, thời hạn củatài sản mà ngân hàng xét cho khách hàng vay một lượng vốn nhất định

Ngân hàng phải thẩm định đánh giá các dự án mà khách hàng đưa ra, đểxác định khả năng sinh lời của dự án từ đó ngân hàng sẽ quyết định có cho vayđối với dự án của khách hàng hay không Các rủi ro mà khách hàng có thể gặpphải khi thực hiện dự án, khả năng trả nợ của khách hàng, tình hình tài chính củakhách hàng có thể đảm bảo cho các khoản vay hay không

Một yếu tố rất quan trọng của khách hàng có ảnh hưởng đến chất lượngcủa khoản vay vốn đó là tư cách pháp lý, đạo đức Rủi ro đạo đức là một yếu tố

mà ngân hàng cần phái có sự quan tâm thích đáng, căn cứ vào các thông tin cóđược về khách hàng, những mối quan hệ của khách hàng với các ngân hàngkhác hay với các tổ chức khác, lịch sử vay mượn của khách hàng tại ngân hàng

và ngân hàng sẽ quyết định có cho vay đối với yêu cầu của khách hàng haykhông Yếu tố đạo đức của khách hàng rất quan trọng, thực tiễn cho thấy có rấtnhiều những rủi ro đạo đức từ phía khách hàng mà ngân hàng đã gặp phải Cáckhách hàng lập các dự án ảo, thế chấp những tài sản đã được cầm cố, thế chấp ởnơi khác, sự chây ỳ không trả nợ của khách hàng, sử dụng vốn vay sai mục đích,không hoàn trả nợ đúng thời hạn, không chịu phối hợp cùng với ngân hàng đểkhắc phục hậu quả Do đó ngân hàng cần phải thận trọng trong các khoản chovay của mình