Trong đóhoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp là một khâu hết sức quan trọng ảnhhởng lớn đến chất lợng tín dụng của các Ngân hàng.. Trớc yêu cầu cấp thiết của đề tài và dới sự hớng
những vấn đề chung về phân tích tài chính
Hoạt động tín dụng NHTM thơng mại
1.1.1 Khái niệm và các hình thức tín dụng Ngân hàng
Tín dụng, xuất phát từ chữ La tinh "credo," mang nghĩa là tín nhiệm và tin tưởng Trong lĩnh vực tài chính, Tín dụng được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, phản ánh sự đa dạng trong các mối quan hệ tài chính.
Tín dụng được xem như phương thức chuyển dịch quỹ cho vay từ những người có thặng dư tiết kiệm sang những người thiếu hụt tiết kiệm.
Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể
Tín dụng còn có nghĩa là số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng
Trong một số ngữ cảnh cụ thể tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay
Tín dụng được coi là chức năng cơ bản của ngân hàng, bao gồm giao dịch tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc cùng lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.1.2 Các hình thức tín dụng
Hoạt động tín dụng ngân hàng rất đa dạng, vì vậy để quản lý tín dụng hiệu quả và đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh, việc cấp tín dụng cần phải phù hợp với đối tượng vay vốn Tín dụng ngân hàng được phân loại thành nhiều loại dựa trên một số tiêu chí nhất định.
Tín dụng được phân loại dựa trên mục đích sử dụng, bao gồm cho vay bất động sản, cho vay công nghiệp thương mại, cho vay nông nghiệp, cho vay cho các định chế tài chính, cho vay cá nhân và cho thuê.
- Căn cứ vào thời hạn cho vay thì tín dụng đợc phân ra thành cho vay ngắn hạn, trung hạn, và dài hạn.
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng có cho vay có bảo đảm và cho vay không có bảo đảm.
- Căn cứ vào phơng pháp hoàn trả thì tín dụng gồm cho vay có thời hạn và cho vay không có thời hạn cụ thể.
- Căn cứ vào xuất xứ tín dụng thì có cho vay trực tiếp và cho vay gián tiÕp.
1.1.2 Đặc trng của hoạt động tín dụng:
Hoạt động tín dụng bao gồm những đặc trng sau:
Tài sản giao dịch trong quan hệ ngân hàng thương mại bao gồm hai hình thức chính là cho vay tiền và cho thuê tài sản, bao gồm bất động sản và động sản Trước những năm 1960, hoạt động tín dụng chủ yếu chỉ liên quan đến cho vay tiền, dẫn đến việc thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được coi là đồng nghĩa Tuy nhiên, từ những năm 1970 trở đi, dịch vụ cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác cung cấp, tạo ra một sản phẩm kinh doanh mới cho ngân hàng, bao gồm hình thức tín dụng dựa trên tài sản thực như nhà ở, văn phòng làm việc và máy móc thiết bị.
Hoạt động tín dụng dựa trên lòng tin, do đó người cho vay cần có cơ sở để tin tưởng rằng người đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn Đây là yếu tố cơ bản trong quản trị tín dụng Tuy nhiên, thực tế cho thấy một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay lại không chú trọng đến việc đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, mà thay vào đó lại tập trung vào các bảo đảm Quan điểm này đã ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng.
Hoạt động tín dụng mang tính hoàn trả yêu cầu giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị cho vay, tức là người vay phải trả thêm lãi ngoài phần vốn gốc Để đảm bảo nguyên tắc này, cần xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác là lãi suất thực (Lãi suất thực = Lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên, lãi suất có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau, dẫn đến trong một số trường hợp, lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn tỷ lệ lạm phát, nhưng tình trạng này chỉ tồn tại trong một giai đoạn ngắn.
Trong quan hệ ngân hàng thương mại, tiền vay được cấp dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện Về mặt pháp lý, các văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng và khế ước thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.3 Đối tợng tín dụng của NHTM:
Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM), các đối tượng cho vay bao gồm cá nhân, hộ sản xuất và doanh nghiệp, trong đó doanh nghiệp là khách hàng lớn nhất Doanh nghiệp thường xuyên cần vốn để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh và thường chọn NHTM làm nguồn vốn bên ngoài quan trọng nhất, nhờ vào vai trò là trung gian tài chính hiệu quả Quy mô và chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM chủ yếu phụ thuộc vào các khoản tín dụng đối với doanh nghiệp, do đó, phân tích tài chính doanh nghiệp là khâu thiết yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
1.1.4 Quy trình tín dụng của ngân hàng:
Quy trình tín dụng là tập hợp các nguyên tắc và quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng, bao gồm các bước cụ thể từ việc chuẩn bị hồ sơ đề nghị tín dụng đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Quá trình này diễn ra qua nhiều giai đoạn liên hoàn, có sự liên kết chặt chẽ và tuân theo một trình tự nhất định.
Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả tín dụng Quy trình này còn là nền tảng để phát triển mô hình tổ chức, thiết lập các thủ tục hành chính, và xây dựng mối quan hệ công việc giữa các cá nhân và bộ phận trong tổ chức.
Một qui trình tín dụng tổng quát bao gồm các bớc sau :
Các giai đoạn cuả quy trình Nguồn và nơi cung cấp thông tin Nhiệm vụ của ngân hàng ở mỗi giai đoạn
Kết quả sau khi kÕt thóc mét giai đoạn
1 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dông.
Khách hàng đi vay cung cấp Tiếp xúc phổ biến và lập hồ sơ cho khách hàng
Hoàn thiện bộ hồ sơ để chuyển sang bé phËn ph©n tÝch.
2 Ph©n tÝch tÝn dụng Hồ sơ đề nghị vay từ giai đoạn 1 chuyÓn sang.
Các thông tin bổ sung tõ pháng vấn, hồ sơ lu trữ
Tổ chức thẩm định về các mặt tài chính và phi tài chính do các cá nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện.
Báo cáo kết quả thẩm định để chuyÓn sang bé phËn cã thÈm quyền và quyết định cho vay.
3 Quyết định tín dụng Các tài liệu và thông tin từ giai đoạn 2 chuyển sang và báo cáo kết quả thẩm định.
Các thông tin bổ sung.
Quyết định cho vay hoặc từ chối của cá nhân hoặc hộ đợc giao quyền phán quyÕt.
Quyết định cho vay hoặc từ chối. Tiến hành các thủ tục pháp lý nh ký hợp đồng tín dụng, các hợp đồng khác.
4 Giải ngân Quyết định cho vay và các hợp đồng liên quan.
Thẩm định các chứng từ theo các điều kiện của hợp
Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi cho khách hàng
Các chứng từ làm cơ sở giải ng©n. đồng tín dụng hoặc chuyển trả cho đơn vị cung cÊp.
5 Giám sát , thu nợ và thanh lý tÝn dông.
Các thông tin từ nội bộ ngân hàng.
Các báo cáo tài chính theo định kú.
Phân tích hoạt động tài khoản, các báo cáo tài chính, kiểm tra cơ sở của khách hàng.
Tái xét và xếp hạng.
Báo cáo kết quả giám sát và đa ra các giải pháp xử lý Lập các thủ tục để thanh lý tín dông.
1.1.2.1 Thiết lập hồ sơ tín dụng:
Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi đã xác định được khả năng và thái độ trả nợ của khách hàng Để đưa ra quyết định chính xác, ngân hàng cần phân tích nhiều thông tin, bắt đầu từ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Mặc dù quan hệ tín dụng chưa hình thành, giai đoạn này chuẩn bị các điều kiện cần thiết để thiết lập quan hệ tín dụng lành mạnh Về mặt thủ tục, đây là thời điểm hoàn thiện giấy tờ và chứng minh nhu cầu vốn tín dụng cũng như tính hợp pháp và tự nguyện trong việc xin cấp tín dụng của khách hàng.
Những thông tin mà khách hàng phải cung cấp có thể phân thành các nhãm sau:
1 Những tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng.
2 Những tài liệu chứng minh khả năng hấp thụ vốn tín dụng và khả năng hoàn trả vốn tín dụng của khách hàng.
3 Những tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng hoặc điều kiện cấp tín dụng đặc thù.
Giấy tờ đề nghị cấp tín dụng đi kèm
Sau khi hoàn tất việc lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, giai đoạn phân tích tín dụng trở nên vô cùng quan trọng trong quy trình tín dụng Giai đoạn này giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và đưa ra quyết định chính xác về việc cấp tín dụng.
Phân tích tín dụng là quá trình đánh giá khả năng hiện tại và tiềm năng của khách hàng trong việc sử dụng vốn tín dụng cũng như khả năng hoàn trả khoản vay ngân hàng Mục tiêu chính của phân tích tín dụng là phát hiện các tình huống có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng và dự đoán khả năng kiểm soát các loại rủi ro đó, đồng thời đề xuất các biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Ngoài ra, phân tích tín dụng còn giúp ngân hàng kiểm tra tính chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp, từ đó đưa ra những nhận định đúng đắn về thái độ của khách hàng.
Phân tích tín dụng đợc chia thành hai lĩnh vực: Phân tích yếu tố phi tài chính và các yếu tố tài chính đối với khách hàng.
Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động NHTM
1.2.1 Mục tiêu phân tích tài chính các doanh nghiệp:
1.2.1.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
Tài chính doanh nghiệp liên quan đến các mối quan hệ tiền tệ, tập trung vào việc tổ chức huy động, phân phối, sử dụng và quản lý vốn trong hoạt động kinh doanh.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá và so sánh các số liệu tài chính hiện tại với dữ liệu trong quá khứ Qua việc phân tích này, người sử dụng thông tin có thể nhận định về tiềm năng, hiệu quả kinh doanh, cũng như các rủi ro và triển vọng phát triển của doanh nghiệp.
1.2.2 Sự cần thiết phải phân tích tài chính doanh nghiệp:
1.2.2.1 Nhằm giúp các NHTM có quyết định đầu t đúng đắn
Hệ thống tài chính doanh nghiệp là mạng lưới các luồng giá trị và nguồn tài chính, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ cũng như vốn huy động Mục tiêu chính của hệ thống này là đạt được doanh lợi trong khuôn khổ pháp luật Do đó, tài chính doanh nghiệp phản ánh mối quan hệ kinh tế đa dạng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Việc phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp chủ yếu đợc dựa trên các báo cáo tài chính bao gồm:
3 BC lu chuyển tiền tệ
Phân tích TCDN tập trung vào việc đánh giá các báo cáo tài chính và chỉ tiêu tài chính đặc trưng thông qua các phương pháp, công cụ và kỹ thuật phân tích đa dạng Điều này giúp người sử dụng thông tin có cái nhìn toàn diện, đồng thời xem xét chi tiết hoạt động TCDN Qua đó, họ có thể nhận biết, phán đoán và dự báo tình hình tài chính, từ đó đưa ra quyết định tài trợ đầu tư phù hợp.
Tình hình tài chính doanh nghiệp (TCDN) thu hút sự quan tâm của nhiều đối tượng như chủ doanh nghiệp, nhà tài trợ, nhà cung cấp và cơ quan nhà nước, mỗi bên có mục đích riêng Đối với ngân hàng thương mại (NHTM), phân tích tài chính khách hàng là bước quan trọng trong quy trình tín dụng, bên cạnh việc thẩm định hồ sơ và phi tài chính Ngân hàng không chỉ là nhà tài trợ vốn mà còn là chủ nợ, vì vậy bảo toàn vốn là mối quan tâm hàng đầu bên cạnh vấn đề thu nhập.
Phân tích tài chính là quá trình đánh giá tình hình tài chính hiện tại và dự báo tương lai của khách hàng, nhằm phát hiện và dự đoán những rủi ro có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Quá trình này bao gồm việc đánh giá tổng quan về quản trị và hoạt động kinh doanh, phân tích các hệ số tài chính, cũng như xem xét luồng tiền và dự báo tài chính.
Phân tích và đánh giá thực trạng kinh doanh cùng tình hình tài chính doanh nghiệp là yếu tố quan trọng để đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn Việc này giúp xác định phương hướng phát triển, quy mô tài trợ vốn và khả năng thu hồi vốn hiệu quả.
Nh vậy vai trò ra quyết định đầu t đúng đắn đối với các NHTM sẽ gồm:
Có nên quyết định đầu t không ? Đầu t nh thế nào ?
Hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro do đối tượng kinh doanh chủ yếu là tiền tệ Để bảo vệ vốn vay và đảm bảo thu nhập, các ngân hàng thương mại cần chú trọng đến lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp trước khi cấp vốn Không ngân hàng nào sẵn sàng giải ngân cho những doanh nghiệp luôn thua lỗ hoặc có phương án kinh doanh không hiệu quả Do đó, các doanh nghiệp có tình hình tài chính ổn định, khả năng sinh lời cao và triển vọng phát triển tốt sẽ được ưu tiên trong quá trình xét duyệt tín dụng.
Khi quyết định tài trợ vốn, PTTC trong phân tích tín dụng là việc xác định các yếu tố liên quan đến lượng và nhu cầu tín dụng Ngân hàng sẽ đánh giá quy mô của nhu cầu vay hợp lý dựa trên khả năng hoạt động của khách hàng và quy mô nguồn vốn cần thiết cho phương án xin vay.
Bên cạnh đó ngân hàng còn xác định đợc thời hạn cho vay hợp lý và xác định đợc kì hạn trả nợ.
Phân tích TCDN là công cụ quan trọng giúp NHTM đưa ra quyết định tín dụng chính xác, từ đó nâng cao khả năng sinh lời và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
1.2.2.2 Góp phần xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp, làm cơ sở cho khả năng thu hồi lãi và vốn vay
Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi lại một giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.
Nguyên tắc đầu tiên trong quan hệ tín dụng là nguyên tắc hoàn trả, trong đó khả năng thanh toán của doanh nghiệp được phản ánh qua tình hình hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp có mức sinh lợi cao sẽ có khả năng thu hồi vốn và lãi từ ngân hàng tốt hơn Tuy nhiên, việc thu nợ cần phân tích trên hai khía cạnh là trả đủ và trả đúng hạn Một số doanh nghiệp, mặc dù hoạt động hiệu quả, nhưng do luồng tiền tệ thuần âm tại một thời điểm nào đó có thể không đủ khả năng thanh toán đúng hạn Dựa trên các chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp, ngân hàng sẽ quyết định phương thức và thời hạn hoàn trả khoản vay một cách hợp lý nhất cho doanh nghiệp.
Việc phân tích các chỉ tiêu tài chính để xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong quản lý tín dụng của ngân hàng thương mại Các chỉ tiêu thanh toán thường được NHTM chú trọng nhằm đánh giá sức khỏe tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng.
1.2.2.3 Nhằm xác định rõ triển vọng của ngân hàng với doanh nghiệp trong tơng lai
Trong kinh doanh tín dụng, tính rủi ro là yếu tố cơ bản, do đó mối quan hệ tín dụng phải được xây dựng trên nền tảng lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có niềm tin vào khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn của khách hàng Đối với doanh nghiệp mới thiết lập quan hệ, niềm tin bên cạnh năng lực tài chính lành mạnh và các chỉ tiêu tài chính khả quan là rất quan trọng Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tài chính, ngân hàng thường áp dụng các chính sách marketing phù hợp để duy trì sự trung thành của doanh nghiệp Hơn nữa, ngân hàng cũng tư vấn tài chính cho doanh nghiệp nhằm cải thiện hệ số tài chính, từ đó tạo ra lợi ích cho cả hai bên.
Mối quan hệ tốt giữa doanh nghiệp và ngân hàng giúp doanh nghiệp duy trì lòng trung thành với ngân hàng hiện tại Việc chuyển sang ngân hàng khác đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải bắt đầu lại từ đầu trong việc xây dựng lòng tin và công khai tài chính, điều này có thể gây khó khăn cho yêu cầu bảo mật thông tin của họ.
1.2.2.4 Làm cơ sở cho việc đánh giá xếp loại tín dụng và có biện pháp trích lập, dự phòng hợp lý
thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp
Khái quát chung về ngân hàng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng
Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank) được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống Đốc NHNN vào ngày 12 tháng 8 năm 1993, với thời gian hoạt động lên tới 99 năm VPBank chính thức bắt đầu hoạt động từ ngày 4 tháng 9 năm 1993.
1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04/09/1993.
Vốn điều lệ ban đầu của VPBank khi mới thành lập là 20 tỷ VNĐ Theo quyết định số 193/QĐ-NH5 ngày 12/9/1994, VPBank đã tăng vốn điều lệ lên 70 tỷ VNĐ, và tiếp tục nâng lên 174,9 tỷ VNĐ theo quyết định số 53/QĐ-NH5 ngày 18/3/1996 Đến cuối năm 2004, NHNN đã phê duyệt cho VPBank nâng vốn lên 198,4 tỷ VNĐ theo quyết định số 689/NHNN-HAN7 Ngày 25/2/2005, NHNN tiếp tục chấp thuận nâng vốn lên 243,7 tỷ VNĐ theo công văn số 134/NHNN-HAN7 Trong tháng 11/2005, VPBank đã tăng vốn thêm gần 70 tỷ VNĐ, đưa tổng vốn điều lệ lên 309,6 tỷ VNĐ Dự kiến, vào năm 2006, VPBank sẽ nâng vốn điều lệ lên 765 tỷ VNĐ.
VPBank đã trải qua nhiều biến cố trong quá trình phát triển và chính thức thoát khỏi chế độ kiểm soát đặc biệt của NHNN vào ngày 6/7/2004, theo quyết định số 835/QĐ-NHNN Sự tiến bộ vượt bậc của ngân hàng được đánh giá qua hiệu quả điều hành, quản lý, nỗ lực thu hồi nợ khó đòi, và phát triển các hoạt động mới Bên cạnh đó, VPBank đã giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng nhân sự, và cải thiện đời sống vật chất, tinh thần của người lao động Đây là một bước ngoặt quan trọng, mở ra trang sử mới cho VPBank, tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng tiến vào tương lai.
Năm 2005, VPBank ghi dấu ấn phát triển mạnh mẽ với việc mở rộng 6 chi nhánh cấp I tại Hà Nội, Huế, Sài Gòn, Cần Thơ, Quảng Ninh, và Vĩnh Phúc Ngân hàng cũng nâng cấp 3 phòng giao dịch Cát Linh, Giảng Võ, Trần Hưng Đạo thành chi nhánh cấp II và mở thêm 3 chi nhánh cấp II mới tại Hà Nội, bao gồm Thanh Xuân, Cầu Giấy, Thăng Long, cùng với một chi nhánh tại Bắc Giang Đặc biệt, vào ngày 12/01/2005, VPBank đã được Union Bank of California công nhận đạt tiêu chuẩn quốc tế về độ chính xác trong điện chuyển tiền trong thanh toán quốc tế.
Tính đến đầu năm 2006 VPBank có Hội sở chính tại số 8 Lê Thái Tổ, Hoàn Kiếm, Hà Nội, 12 chi nhánh cấp I nằm trên địa bàn các tỉnh, thành phố
Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh, Vĩnh Phúc, Bắc Giang, Huế, Đà Nẵng, Thành phố Hồ Chí Minh và Cần Thơ là những địa điểm chính với tổng cộng 30 điểm giao dịch, bao gồm 14 chi nhánh cấp II và 4 phòng giao dịch.
Tính đến cuối năm 2005, tổng số nhân viên trong hệ thống đạt 782 người, tăng từ 18 người vào năm 1993, trong đó tỷ lệ nam giới chiếm 44% và nữ giới chiếm 56% Độ tuổi trung bình của nhân viên là 29 Trong số này, có 15 người có trình độ đại học, tăng 12 người so với năm 2004, 602 người có trình độ đại học chiếm 78%, và 90 người có trình độ trung cấp và cao đẳng Năm 2005, có 30 cán bộ được đề bạt vào các chức danh trưởng phòng và phó phòng.
VPBank cam kết cung cấp dịch vụ tốt nhất cho khách hàng nhờ vào đội ngũ nhân lực tài năng, năng động và nhiệt tình, đồng thời góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế và xã hội của đất nước.
P.KTKT néi bé Phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp Đại hội cổ đông
Hội đồng quản trị Hội đồng tín dụng
Phòng phục vụ khách hàng cá nhân
Phòng thẩm định tài sản đảm bảo
Phòng thanh toán quốc tế và kiều hối
Phòng ngân quỹ Phòng kế toán Văn phòng VP Bank Phòng tổng hợp và quản lý chi nhánh
Phòng giao dịch kho quỹ Trung tâm tin học
Trung tâm đào tạo Trung tâm dịch vụ kiều hối phát chuyển tiền nhanh
Chi nhánh Hồ Chí Minh
Chi nhánh cấp II & các phòng giao dịch
2.1.2 Mô hình tổ chức của ngân hàng
Sơ đồ tổ chức của VPBAnk
Hội đồng quản trị bao gồm 5 thành viên, trong đó có 3 ủy viên thường trực: chủ tịch, phó chủ tịch thứ nhất và ủy viên thường trực kiêm Tổng giám đốc.
Ban kiểm soát do ĐHCĐ bầu ra gồm 3 thành viên trong đó một thành viên là cổ đông, hai thành viên còn lại là thành viên chuyên trách.
Các ủy ban thuộc HĐQT:
Hội đồng tín dụng được thành lập bởi Hội đồng Quản trị (HĐQT) và do ông Nguyễn Quang A làm chủ tịch tại Hội sở, trong khi ông Lâm Quang Lộc giữ vai trò chủ tịch tại chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh HĐQT cũng thiết lập các ban tín dụng tại tất cả các chi nhánh cấp I Nhiệm vụ của Hội đồng tín dụng và các Ban tín dụng là xem xét và phê duyệt các quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, tùy thuộc vào các giới hạn tín dụng khác nhau.
Hội đồng quản lý tài sản Nợ, tài sản Có do ông Lê Đắc Sơn- Tổng giám đốc làm chủ tịch
2.1.3 Đặc điểm kinh doanh của Ngân hàng
Với phương châm "Giải pháp nâng cao chất lượng, tận tình, chu đáo phục vụ khách hàng" và khẩu hiệu "Sự thành đạt của khách hàng là sự thịnh vượng của VPBank", VPBank chuyên cung cấp các dịch vụ ngân hàng và tiền tệ, cam kết mang đến giải pháp tài chính tối ưu cho khách hàng.
- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn của các tổ chức và cá nh©n.
- Tiếp nhận vốn ủy thác đầu t và phát triển của các tổ chức trong nớc.
- Vay vốn của NHNN và các Tổ chức tín dụng khác.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nh©n.
- Chiết khấu thơng phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá.
- Hùn vốn liên doanh và mua cổ phần theo pháp luật hiện hành.
- Làm dịch vụ thanh toán giữa các ngân hàng.
- Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, huy động các nguồn vốn từ nớc ngoài và làm dịch vụ thanh toán quốc tế khác.
- Thực hiện các nghiệp vụ chuyển tiền trong nớc và quốc tế dới nhiều hình thức, đặc biệt là chuyển tiền nhanh Western Union.
VPBank đang khẳng định vị thế của mình với hàng loạt dịch vụ chất lượng cao, ngày càng được nhiều khách hàng tin tưởng Ngân hàng này đang vững bước tiến vào tương lai.
Cơ chế quản lý hoạt động tín dụng
2.2.1 Hệ thống văn bản pháp lý của NHNN Để đảm bảo cho sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng của các Tổ chức tín dụng NHNN thể hiện vai trò quản lý và điều hành của mình thông qua hệ thống văn bản pháp lý để từng bớc hoàn thiện môi trờng pháp lý cho hoạt động tài chính ngân hàng.Hệ thống này bao gồm các quyết định sau:
- Quyết định số 1627/ 2001/ QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 về quy chế hoạt động tín dụng
- Quyết định số 1260/ NHNN- CSTT về thực hiện đảm bảo tiền vay của các TCTD
- Quyết định số 1117/ 2004/ QĐ-NHNN về quy chế hoạt động thông tin tÝn dông.
Năm 2005, Chính phủ và NHNN Việt Nam đã ban hành nhiều văn bản quan trọng như Nghị định số 74/2005/NĐ-CP về chống rửa tiền và Nghị định số 109/2005/NĐ-CP nâng mức tiền gửi được bảo hiểm từ 330 triệu đồng lên 50 triệu đồng Ngoài ra, Quyết định 888/2005/QĐ-NHNN quy định về việc mở, thành lập và chấm dứt hoạt động của các chi nhánh Những văn bản này có vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng tại Việt Nam.
- Quyết định 127/ 2005/ QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 và sau đó có quyết định sửa đổi bổ sung số 783/ 2005/ QĐ-NHNN về hoạt động cho vay kÌm theo.
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ban hành ngày 22/04/2005, quy định về việc phân loại nợ và hướng dẫn trích lập, sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng Quy định này nhằm đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Trong quyết định này, có một số tỷ lệ quan trọng được nêu rõ nhằm tăng cường an toàn và hiệu quả trong hoạt động tài chính của các TCTD.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định tại khoản 1, mục II, điều 4 yêu cầu các tổ chức tín dụng, ngoại trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có (VTC) và tổng tài sản có rủi ro.
Tại mục III, về giới hạn đối với khách hàng quy định:
Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng (TCTD) đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có (VTC), trong khi đối với một nhóm khách hàng có liên quan, mức tối đa không được vượt quá 50% VTC của TCTD (theo điều 8).
Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng (TCTD) đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có (VTC) của TCTD Đối với một nhóm khách hàng có liên quan, tổng mức cho vay và bảo lãnh cũng không được vượt quá 25% VTC của TCTD.
Tổng mức cho thuê tài chính cho một khách hàng không được vượt quá 30% VTC của công ty cho thuê tài chính Đối với một nhóm khách hàng có liên quan, tổng mức này không được vượt quá 80% VTC của công ty cho thuê tài chính.
Theo điều 15 mục III, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn mà tổ chức tín dụng (TCTD) có thể sử dụng để cho vay trung và dài hạn là 40% đối với ngân hàng thương mại và 30% đối với các TCTD khác.
2.2.2 Hệ thống văn bản pháp lý của VPBank
Dựa trên hệ thống văn bản pháp lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), VPBank đã phát triển một hệ thống văn bản riêng biệt, phù hợp với quy định pháp luật và tình hình hoạt động của ngân hàng Hiện nay, các văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng của VPBank được xây dựng nhằm đảm bảo tuân thủ luật pháp và hỗ trợ hiệu quả trong quản lý tín dụng.
- Quyết định số 431/ 2002/ QĐ-HĐQT về quy chế tổ chức và hoạt động của Hội đồng tín dụng của VPBank
Quyết định số 467/2002/QĐ-HĐQT của VPBank quy định về quy chế cho vay đối với khách hàng, và đến năm 2005, Quyết định số 144/2005/QĐ-HĐQT đã được ban hành nhằm sửa đổi, bổ sung quy chế cho vay này.
- Quyết định 189/ 2005/ QĐ- HĐQT quy định về tổ chức và hoạt động của các TCTD cho vay ngoài địa bàn.
VPBank đã thiết lập quy trình tín dụng doanh nghiệp theo quyết định số 427/QĐ-HĐQT ngày 13/05/2002, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp Quy trình này được xây dựng để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc cấp tín dụng, phục vụ tốt nhất cho nhu cầu của khách hàng doanh nghiệp.
Quy trình thống nhất tại VPBank được xây dựng dựa trên mô hình tài chính toàn diện, áp dụng cho cả Hội sở và các chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh Mỗi chi nhánh không có đủ các phòng như phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp, phòng phục vụ khách hàng cá nhân và phòng thẩm định tài sản đảm bảo sẽ thực hiện các bước theo quy định cụ thể.
Mỗi món vay do 2 nhân viên tham gia, một nhân viên thẩm định về khách hàng, một nhân viên thẩm định tài sản đảm bảo.
Khi vay vốn có tài sản đảm bảo là thẻ tiết kiệm từ VPBank hoặc các chứng từ có giá do Chính phủ hoặc ngân hàng thương mại phát hành, chỉ cần một nhân viên A/O tiến hành thẩm định tất cả các vấn đề liên quan.
Quy trình nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, bảo lãnh hoặc mở L/C để phục vụ sản xuất kinh doanh bao gồm các bước cụ thể.
1.Tiếp xúc với khách hàng, hớng dẫn lập hồ sơ
2.Tiếp nhận hồ sơ vay
Thực trạng phân tích tài chính tài chính trong hoạt động tín dụng của VPBank
2.3 Thực trạng phân tích tài chính tài chính trong hoạt động tín dụng của VPBank
2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của VPBank:
Trong những năm qua, VPBank đã chú trọng phát triển tín dụng an toàn và hiệu quả, với tốc độ tăng trưởng nợ trong hạn trung bình trên 20% Năm 2005, VPBank duy trì phương châm "bảo thủ" trong hoạt động tín dụng, không cạnh tranh bằng cách nới lỏng điều kiện tín dụng Nhờ chính sách tiếp thị hiệu quả, tốc độ phát triển tín dụng vẫn đạt mức cao, gấp đôi mức tăng trưởng tín dụng chung của ngành ngân hàng Doanh số cho vay toàn hệ thống năm 2005 đạt 3.913 tỷ đồng, tăng 82% so với năm 2004, trong khi dư nợ tín dụng toàn hệ thống tính đến cuối năm 2005 đạt 3.014 tỷ đồng, vượt 9% so với kế hoạch và tăng 62% so với năm trước.
Chất lượng tín dụng của VPBank đáp ứng đầy đủ yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước và quy chế nội bộ Tỷ lệ nợ xấu của VPBank, bao gồm các nhóm 3, 4, 5, chỉ ở mức 0,75% tổng dư nợ, thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu trung bình của ngành ngân hàng Việt Nam, dự báo nằm trong khoảng 3-5%.
Bảng 2.1:Tình hình d nợ tín dụng đến 31/12/2005 Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 31/12/05 Tỷ trọng So sánh với năm 2004 So sánh với
- Cho vay trung- dài hạn 1.607.058 53,32% 188%
Nguồn báo cáo thờng niên của VPBank qua các năm Đánh giá về tình hình hoạt động cụ thể của các chi nhánh nh sau:
Chi nhánh Hà Nội của VPBank hiện đang dẫn đầu về quy mô huy động, cho vay và hiệu quả kinh doanh trong toàn hệ thống Trong quá khứ, thu nhập từ dịch vụ tại Hà Nội phát triển chậm, chỉ đạt 10-15% so với chi nhánh HCM Tuy nhiên, đến năm 2005, chi nhánh Hà Nội đã nâng cao tỷ lệ thu dịch vụ lên trên 70% so với HCM Đặc biệt, mức cho vay của chi nhánh Hà Nội trong năm 2005 đạt 1.024,9 tỷ đồng, chiếm 34% tổng dư nợ tín dụng của VPBank.
Chi nhánh HCM là chi nhánh lớn thứ hai sau Hà Nội, nhưng kết quả hoạt động chưa đạt mong đợi Năm 2005, chi nhánh phải trích dự phòng rủi ro lên tới hơn 5 tỷ đồng, dẫn đến lợi nhuận trước thuế chỉ còn 20,6 tỷ đồng, mặc dù tổng lợi nhuận trước thuế đạt 25,63 tỷ đồng, bao gồm khoản thu nhập bất thường từ việc bán tài sản xiết nợ của Sakico hơn 11 tỷ đồng Mức cho vay của chi nhánh đạt 815,9 tỷ đồng, đứng thứ hai trong hệ thống.
Chi nhánh Hải Phòng và chi nhánh Đà Nẵng đã phát triển ổn định trong năm 2005, với tốc độ tăng trưởng khá Chất lượng tín dụng tại hai chi nhánh này cũng được duy trì vững chắc, tương tự như các chi nhánh khác.
Các chi nhánh mới thành lập Hà Nội, Sài Gòn, Huế,Cần Thơ, Quảng
Ninh và Vĩnh Phúc đã nỗ lực đáng kể để thúc đẩy hoạt động kinh doanh Mặc dù bốn chi nhánh mới tại Huế, Cần Thơ, Quảng Ninh và Vĩnh Phúc vẫn ghi nhận lỗ lũy kế tính đến cuối năm, nhưng kết quả kinh doanh từ các tháng sau ngày thành lập cho thấy xu hướng tăng trưởng Dự kiến, vào năm 2006, tất cả các chi nhánh mới này sẽ đạt lợi nhuận.
Bảng 2.2 trình bày các chỉ tiêu hoạt động chính tại các chi nhánh, với đơn vị tính là triệu đồng Các chỉ tiêu bao gồm huy động vốn, cho vay, tỷ lệ nợ xấu, lợi nhuận sau dự phòng, và điểm hoàn thành kế hoạch.
Nguồn: Báo cáo thờng niên của VPBank năm 2005
Chất lượng tín dụng của VPBank được thể hiện qua việc thực hiện tốt các tỷ lệ đảm bảo an toàn theo quy định 457-2005/QĐ-NHNN của NHNN Theo quy định, các ngân hàng thương mại chỉ được phép sử dụng tối đa 40% nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn Tính đến ngày 31/12/2005, tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn của VPBank đạt 40%, hoàn toàn tuân thủ quy định của NHNN.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong mấy năm qua đạt yêu cầu Cụ thể:
Bảng 2.3 : Các tỷ lệ an toàn của VPBank
Loại tỷ suất Tiêu chuÈn
1 Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn
2 Tỷ lệ khả năng chi trả ≥1 1,92 2,47 1,08
3 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiÓu
Nguồn:Báo cáo thờng niên năm 2005- VPBank
Hoạt động tín dụng của VPBank đang phát triển mạnh mẽ, với doanh số cho vay tăng đáng kể qua các năm, đặc biệt là trong năm 2005 Chất lượng tín dụng được đảm bảo, và dự báo năm 2006 sẽ còn tăng trưởng mạnh hơn nữa VPBank ngày càng xây dựng được uy tín với khách hàng nhờ vào sự tích cực trong tiếp thị từ các chi nhánh, cùng với sự ra đời của các chi nhánh mới có kinh nghiệm và hiệu quả hơn.
2.3.2 Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng của VPBank :
Cũng nh các NHTM khác, VPBank căn cứ vào các báo cáo tài chính để tiến hành phân tích tài chinh doanh nghiệp đó là:
1 Bảng cân đối kế toán
2 Báo cáo lu chuyển tiền tệ
3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
4 Thuyết minh báo cáo tài chính
Trớc khi tiến hành phân tích tài chính doanh nghiệp, nhân viên phải thực hiện các bớc cụ thể sau:
- Thu thập các báo cáo tài chính
- Kiểm tra tính hợp lệ
- Xây dựng lại các bảng BCTC
Bớc 1: Phân ngành kinh tế
Bớc 2: Tính toán các chỉ tiêu tài chính
Bớc 3: Tổng hợp kết quả tính điểm
Bớc 4: Xếp loại tín dụng
Bớc 5: Nhận xét và kết luận
Các chỉ tiêu dùng để phân tích, thẩm định tài chính doanh nghiệp gồm:
Nhóm 1: Chỉ tiêu thanh khoản
Nhóm 2: chỉ tiêu hoạt động
Nhóm 3: chỉ tiêu đòn cân nợ
Nhóm 4: chỉ tiêu thu nhập
Phơng pháp dùng để phân tích chỉ tiêu tài chính là phơng pháp xếp loại và so sánh.
Theo quyết định 427-2002/QĐ-HĐQT ngày 13/5/2002, quy trình tín dụng tại VPBank yêu cầu các cán bộ tín dụng (CBTD) tuân thủ các nguyên tắc cụ thể khi thẩm định doanh nghiệp.
Nhân viên A/O trong doanh nghiệp cần hiểu rõ quy trình nghiệp vụ và phát triển kỹ năng phân tích Họ cũng nên chủ động tìm hiểu các quy định liên quan nhằm đảm bảo đạt được kết quả thẩm định tốt nhất.
Nhân viên A/O doanh nghiệp cần nghiên cứu kỹ hồ sơ khách hàng và tham khảo thông tin từ các nguồn như phương tiện thông tin đại chúng, hệ thống thông tin rủi ro của NHNN (CIC), và đồng nghiệp để đảm bảo kết quả thẩm định đáng tin cậy Họ cũng phải đánh giá độ tin cậy của các chứng từ và số liệu trong dự án, phân tích tình hình doanh nghiệp cùng tính khả thi của dự án trong bối cảnh kinh tế chung Cuối cùng, việc đánh giá rủi ro tín dụng của dự án và phương án sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trường và ngành kinh doanh cụ thể là rất quan trọng.
Xem xét hoạt động giao dịch của khách hàng qua tài khoản tại VPBank là rất quan trọng Đặc biệt, khi khách hàng chuyển từ vay ngân hàng khác sang vay tại VPBank, cần điều tra kỹ nguyên nhân của sự chuyển đổi này Đến nơi sản xuất kinh doanh sẽ giúp hiểu rõ hơn về thực trạng hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Trong trường hợp nhân viên A/O của doanh nghiệp có mối quan hệ cá nhân với khách hàng, như họ hàng, huyết thống hoặc bạn bè, điều này có thể ảnh hưởng đến cách đánh giá khách hàng Do đó, nhân viên không được tiến hành thẩm định khoản vay của khách hàng đó và cần chủ động đề nghị lãnh đạo phòng phân công một nhân viên khác thực hiện nhiệm vụ này.
Chúng ta sẽ khám phá quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp của VPBank, đồng thời xem xét một ví dụ cụ thể tại chi nhánh 20A - Cát Linh để hiểu rõ hơn về các bước thực hiện.
Báo cáo tài chính công ty Tân Trung Việt- công ty sản xuất cơ khí
Bảng 2.4: Bảng cân đối kế toán
A- TSLĐ và đầu t ngắn hạn 7.016.224.655 7.542.843.495
II- Các khoản phải thu 2.500.871.214 4.043.185.631
1 Phải thu của khách hàng 2.423.270.520 4.027.765.631
2.Phải trả cho ngời bán
3 Thuế GTGT đợc khấu trừ 15.460.000 -
4 Các khoản phải thu khác 62.203.694 15.420.000
5.Dự phòng các KPT khó đòi
2 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang(TK 154) 223.763.983 35.785.927
3 Thành phẩm,hàng hóa tồn kho 201.824.973 312.309.682
4 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
IV- Tài sản lu động khác 263.209.799 615.530.615
B TSCĐ và đầu t tài chính 1.828.068.733 5.255.288.652
2 Gía trị hao mòn lũy kế 695.657.857 995.177.772
III Dự phòng giảm giá đầu t tài chính
IV Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 2.715.873.184 1.419.837.839
2 Phải trả cho khách hàng 3.802.671.014 5.641.357.385
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nớc 84.938.368 155.791.686
4 Phải trả ngời lao động 278.522.400 234.939.200
5 Các khoản phải trả phải nộp khác 1.994.900 (4.892.400)
2 Chênh lệch tỷ giá và đánh giá TS (7.378.312) (7.378.312)
- Chênh lệch đánh giá lại TS
Nguồn: Phòng tín dụng Cát Linh- VPBank Bảng 2.5: Kết quả hoạt động kinh doanh:
1 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 12.410.976.966 31.684.998.065
3 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
4 Doanh thu hoạt động tài chính 340.762.660 491.181.548
5 Chi phí hoạt động tài chính 290.185.992 380.245.734
7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 596.909.039 580.752.655
8 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 309.315.942 949.220.741
12 Tổng lợi nhuận trớc thuế 309.678.725 957.615.272
Nguồn: Phòng Tín dụng Cát Linh - VPBank
2.3.2.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính qua các cân bằng tài chính trên bảng CĐKT:
Đánh giá chung về chất lợng phân tích tài chính doanh nghiệp
2.4.1 Những kết quả đạt đợc
Hoạt động tín dụng của VPBank đối với doanh nghiệp đang gia tăng về cả số lượng lẫn chất lượng Đặc biệt, hoạt động PTTCDN (Phân tích Tín dụng Doanh nghiệp) được đánh giá cao, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo thành công cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Những đóng góp này đã tạo nên sự phát triển bền vững cho VPBank trong lĩnh vực tín dụng doanh nghiệp.
Thứ nhất, hoạt động phân tích TCDN đã góp phần nâng cao chất l- ợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng
Trong những năm qua, VPBank đã duy trì chất lượng hoạt động tín dụng cao, với doanh số cho vay và dư nợ tăng mạnh trên 20%, đặc biệt là mức tăng 62% vào năm 2005 Năm 2005, ngân hàng đã hoàn toàn thoát khỏi chế độ kiểm soát đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước, giảm áp lực về nợ quá hạn so với những năm trước Tỷ lệ nợ xấu của VPBank chỉ còn 0,75% vào năm 2005, cho thấy thành tích đáng kể trong hệ thống ngân hàng.
Thứ hai, phân tích TCDN trong quá trình thẩm định khách hàng vay vốn là tơng đối hệ thống, khách quan và khoa học
Theo quyết định 427-2002/QĐ-HĐQT, quy trình tín dụng tại doanh nghiệp đã được hoàn thiện với các chỉ tiêu tài chính rõ ràng và hệ thống Quy trình này hỗ trợ các cán bộ tín dụng (CBTD) trong việc thẩm định doanh nghiệp một cách dễ dàng hơn Đặc biệt, các chỉ tiêu tài chính được thiết lập riêng cho từng ngành, kèm theo mức độ cho điểm và xếp loại khoa học Nhờ đó, CBTD có thể tính toán, cho điểm và xếp hạng tín dụng một cách nhanh chóng Đây là một bước tiến vượt bậc của VPBank, so với trước đây khi việc phân tích tài chính doanh nghiệp chưa thực sự hệ thống như hiện nay.
Here is a rewritten paragraph that conveys the same meaning while complying with SEO rules:"Việc áp dụng những thành tựu công nghệ tin học điện tử vào hoạt động phân tích TCDN của Ngân hàng đã góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng, mang lại hiệu quả đáng kể trong việc đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng."
Tại phòng tín dụng, mỗi CBTD được trang bị máy tính kết nối mạng, giúp rút ngắn thời gian thu thập thông tin về doanh nghiệp Điều này không chỉ làm tăng tốc độ thu thập mà còn nâng cao chất lượng và độ chính xác của thông tin.
Việc sử dụng phần mềm tính toán tài chính trên máy vi tính giúp tăng độ chính xác, nhanh chóng và hiệu quả trong quá trình thẩm định của CBTD, giảm bớt công sức và thời gian cần thiết Điều này cho phép CBTD có nhiều thời gian hơn để tiếp xúc và hiểu khách hàng, từ đó nâng cao chất lượng phân tích Khi thời gian thẩm định được rút ngắn, các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn sẽ được đáp ứng kịp thời, giúp họ nắm bắt cơ hội kinh doanh và duy trì hoạt động sản xuất một cách suôn sẻ Do đó, nhiều doanh nghiệp đã chọn VPBank làm đối tác tín dụng, dẫn đến sự tăng trưởng ổn định trong dư nợ tín dụng.
Qua việc xem xét thực tế công tác xem xét đánh giá, phân tích tài chính doanh nghiệp tại VPBank một số vấn đề bất cập đó là:
Thứ nhất, hệ thống chỉ tiêu sử dụng để đánh giá khả năng tài chính doanh nghiệp cha đầy đủ, cha tổng quát
Ngân hàng hiện chỉ tập trung vào việc tính toán các hệ số tài chính để xếp hạng tín dụng, trong khi việc phân tích nhóm hệ số khả năng hoạt động, cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư vẫn còn hạn chế Nhiều chỉ tiêu quan trọng như khả năng thanh toán ngay, tỷ suất tự tài trợ, tỷ suất tự tài trợ TSCĐ, hệ số khả năng thanh toán lãi tiền vay, hiệu suất sử dụng TSCĐ và hệ số nợ dài hạn bị bỏ qua Những hệ số này rất quan trọng vì chúng phản ánh chính xác hơn tình hình tài chính doanh nghiệp Qua ví dụ thẩm định tài chính tại công ty Tân Trung Việt, sự bất cập trong việc phân tích này càng trở nên rõ ràng.
Ngân hàng chưa cung cấp những đánh giá toàn diện về các yếu tố quan trọng như phân tích điểm hòa vốn và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Những chỉ tiêu này phản ánh sự an toàn trong doanh thu của hoạt động sản xuất kinh doanh từ góc độ tài chính, đồng thời thể hiện việc luân chuyển và sử dụng hợp lý tiền tệ cũng như vốn điều lệ thực tế tham gia vào hoạt động của doanh nghiệp.
Thứ hai, phơng pháp đánh giá các chỉ tiêu tài chính cha toàn diện
Mặc dù CBTD đã thực hiện đánh giá về sự biến động của các chỉ tiêu, nhưng những đánh giá này thiếu sự so sánh với các doanh nghiệp trong cùng lĩnh vực, dẫn đến việc ngân hàng không có cái nhìn tổng quan về tương quan ngành Đây là một hạn chế chung của các ngân hàng thương mại, bởi việc lựa chọn nhóm doanh nghiệp để so sánh không hề đơn giản Hơn nữa, việc phân tích từng chỉ tiêu riêng lẻ có thể cho ra những kết quả khác nhau và không phản ánh được mối quan hệ tác động lẫn nhau giữa các chỉ tiêu.
Thứ ba, số liệu phục vụ cho phân tích TCDN nhiều khi không chính xác dẫn đến chất lợng phân tích cha cao
Kết quả các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp phụ thuộc vào dữ liệu vay vốn mà họ cung cấp Nhiều doanh nghiệp lập báo cáo tài chính với số liệu khác nhau, thường được điều chỉnh để phục vụ cho các đối tượng như ngân hàng, cơ quan thuế và nhà cung cấp Điều này dẫn đến việc số liệu không chính xác, ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính.
Ngân hàng đã dựa hoàn toàn vào các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp mà không thực hiện kế hoạch kiểm tra hợp lý để xác minh tính xác thực Điều này dẫn đến việc ngân hàng đưa ra những nhận định sai lầm về tình hình tài chính của doanh nghiệp, ảnh hưởng tiêu cực đến quyết định tín dụng của họ.
CBTD hiện tại chỉ tập trung vào việc tính toán các chỉ tiêu để đánh giá điểm tín dụng mà chưa thực sự phân tích nguyên nhân và thực trạng của các chỉ tiêu đó, dẫn đến việc xếp hạng tín dụng thường không chính xác.
Nhiều công ty như Toàn Thiện, NAT và Hơng Nam đã gây ra tình trạng nợ xấu cho ngân hàng Các công ty này thực chất chỉ là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay gặp khó khăn trong việc thanh toán.
Thứ t, phân tích TCDN cha gắn kết chặt chẽ với chuẩn mực kế toán mới nhất và với các giai đoạn khác của quy trình tín dụng
Năm 2006, chuẩn mực kế toán đã có sự thay đổi quan trọng, đặc biệt là trong cấu trúc và tên gọi của các chỉ tiêu trong Bảng Cân đối kế toán Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn được gọi là Tài sản ngắn hạn (TSNH), trong khi tài sản cố định và đầu tư dài hạn được gọi là Tài sản dài hạn (TSDH) Cột Tài sản không còn chứa các khoản chi sự nghiệp, và các khoản phải thu đã có sự thay đổi về lượng Theo quy định mới, các khoản phải thu không còn bao gồm thuế giá trị gia tăng được khấu trừ, trong khi chi phí xây dựng cơ bản dở dang được đưa vào khoản mục mới.
Định hớng và mục tiêu phát triển của VPBank
Để VPBank phát triển thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại khu vực phía Bắc và tiến tới vị trí dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng TMCP toàn quốc, HĐQT đã xác định các nhiệm vụ trọng tâm cho năm 2006.
- Quyết định lựa chọn đối tác ký kết hợp đồng và triển khai thực hiện hệ thống phần mềm Corebanking ( ngân hàng lõi )
- Triển khai hoạt động trung tâm thẻ, cung cấp dịch vụ Thẻ ngân hàng tới khách hàng
Nghiên cứu và phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, đồng thời cải tiến các sản phẩm ngân hàng truyền thống theo hướng ngân hàng bán lẻ là mục tiêu quan trọng.
- Nghiên cứu, xây dựng đề án thành lập công ty chứng khoán
- Tiếp tục tăng cờng hơn nữa công tác phát triển thơng hiệu
VPBank tiếp tục tăng vốn điều lệ nhằm đáp ứng sự phát triển của số lượng chi nhánh mới và đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, trong bối cảnh tài sản có rủi ro ngày càng gia tăng.
VPBank đang mở rộng mạng lưới giao dịch tại các đô thị lớn như Đồng Nai, Bình Dương, Khánh Hòa và Nghệ An, đồng thời ưu tiên phát triển thêm các điểm giao dịch tại hai thành phố lớn nhất là Hà Nội và TP.HCM.
- Lựa chọn đối tác thích hợp để bán từ 10-20% cổ phần cho cổ đông nớc ngoài
VPB tiếp tục kiên trì thực hiện chiến lược bán lẻ, tập trung vào khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như cá nhân thuộc tầng lớp trung lưu tại đô thị.
Tăng cường phát triển và chăm sóc khách hàng là ưu tiên hàng đầu Chúng tôi sẽ đẩy mạnh quảng cáo và quảng bá sản phẩm, thương hiệu, cũng như hình ảnh của ngân hàng trên các phương tiện thông tin đại chúng để thu hút nhiều khách hàng hơn.
Riêng trong hoạt động tín dụng phát huy thắng lợi năm 2005 VPBank phấn đấu nh sau:
Doanh số cho vay tăng khoảng 70% so với năm 2005
D nợ tín dụng tăng 30% so với năm 2005
Nợ quá hạn không được phép tăng quá 2% so với mức tăng của dư nợ tín dụng Để đạt được mục tiêu này, VPBank đã triển khai một số biện pháp cụ thể nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Chúng tôi kiên trì thực hiện chính sách tín dụng bảo thủ nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả sử dụng vốn sinh lời Doanh số cho vay chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Để thâm nhập thị trường tín dụng hiệu quả, cần thực hiện tốt công tác tiếp thị và tích cực nghiên cứu, tìm hiểu thị trường, đặc biệt là ở những khu vực có độ rủi ro thấp.
Để nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn trong kinh doanh, cần tổ chức công tác kiểm tra giám sát quy trình tín dụng thường xuyên Việc này giúp khắc phục kịp thời những sai sót trong hoạt động tác nghiệp và kiên quyết xử lý các sai phạm, đặc biệt là trong tín dụng đối với doanh nghiệp.
- Theo dõi giám sát các khoản đã giải ngân để thu nợ kịp thời, đúng hạn, đồng thời tìm khách mới để đảm bảo d nợ tăng ổn định
- Tìm kiếm các dự án đầu t trung và dài hạn an toàn, hiệu quả nhằm ổn định mức tăng trong d nợ trung và dài hạn
VPBank đã xây dựng kế hoạch phân tích và thẩm định khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng với doanh nghiệp Ngân hàng chú trọng đào tạo và nâng cao nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên, theo phương châm "Doanh nghiệp hoạt động trung thực và có hiệu quả mới cho vay" Để thực hiện phương châm này, VPBank cần củng cố bộ phận chuyên môn về thẩm định tín dụng, đảm bảo kết quả thẩm định diễn ra nhanh chóng, chính xác, an toàn và hiệu quả.
Ngân hàng đang tích cực thử nghiệm và yêu cầu trung tâm Công nghệ thông tin nhanh chóng hoàn thành chương trình giao dịch ngân hàng bán lẻ Mục tiêu là đảm bảo thông tin và số liệu được cập nhật chính xác, nhằm nâng cao hiệu quả trong quá trình thẩm định.
Định hướng trong hoạt động tín dụng hiện nay rất rõ ràng và khả quan, với các chính sách cụ thể giúp thực hiện hiệu quả Để đạt được mục tiêu chung trong ngân hàng và tín dụng, cần thiết phải có các giải pháp cụ thể hơn Nội dung này sẽ được khám phá chi tiết trong phần tiếp theo.
Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng phân tích tài chính
doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng của VPBank
Việc khắc phục những tồn tại trong phân tích tài chính doanh nghiệp tại VPBank và nâng cao chất lượng phân tích là cực kỳ cần thiết Để đáp ứng yêu cầu về sự nhanh chóng, chính xác và hiệu quả trong công tác này, cần phải triển khai những giải pháp cụ thể Trong bài khóa luận này, tác giả xin đề xuất một số giải pháp cơ bản nhằm cải thiện tình hình hiện tại.
3.2.1 Nâng cao chất lợng công tác thu thập và xử lý thông tin
Chất lượng nguồn thông tin đầu vào đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng phân tích tín dụng Thông tin đầy đủ là nền tảng thiết yếu giúp cán bộ tín dụng (CBTD) thẩm định và đưa ra nhận định chính xác về khách hàng, từ đó đưa ra quyết định hợp lý trong việc cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp Để đảm bảo chất lượng thông tin tốt, cần áp dụng một số giải pháp phù hợp.
Thứ nhất, Từ phía Ngân hàng:
Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thông tin khách hàng hiệu quả, bao gồm việc thu thập, xử lý và lưu trữ dữ liệu phục vụ cho công tác thẩm định Cần có đội ngũ cán bộ được trang bị đầy đủ phương tiện và thiết bị hiện đại để nghiên cứu và dự báo thông tin Để kiểm tra tính xác thực của báo cáo tài chính (BCTC) doanh nghiệp, ngân hàng cần thành lập bộ phận chuyên trách nhằm xác minh tính chính xác và trung thực của các BCTC, từ đó phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp một cách toàn diện và chính xác hơn.
Ngân hàng cần nâng cao việc sử dụng báo cáo lu chuyển tiền tệ, vì hiện tại chưa áp dụng báo cáo này để phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp (TCDN).
Để nâng cao chất lượng nguồn thông tin, ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng Nhà nước, các bộ ngành, cơ quan, tổ chức và chính quyền địa phương Việc này giúp trao đổi thông tin trong mọi lĩnh vực, chia sẻ kinh nghiệm thu thập và cải thiện kỹ năng quản lý.
Thứ hai, Từ phía các doanh nghiệp: Phải nộp đầy đủ và đúng hạn các
BCTC và đảm bảo mức độ chính xác, đáng tin cậy của các BCTC này.
Ngân hàng cần khuyến khích khách hàng nộp báo cáo tài chính đúng hạn theo yêu cầu Các doanh nghiệp phải cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính, hiện tại chỉ nộp bảng CĐKT và báo cáo KQKD mà chưa nộp báo cáo lu chuyển tiền tệ Do đó, ngân hàng cần thiết lập quy định chặt chẽ để yêu cầu các doanh nghiệp cung cấp báo cáo lu chuyển tiền tệ.
Thứ ba, Từ phía CBTD:
CBTD cần thực hiện việc kiểm tra thực tế và phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp cùng người lao động để thu thập thông tin chi tiết Việc đến địa bàn sản xuất kinh doanh không chỉ diễn ra một lần mà cần thường xuyên để hiểu rõ các hoạt động của doanh nghiệp Trong quá trình thu thập, CBTD phải phân biệt giữa thông tin chất lượng cao và thông tin không chính xác Việc lựa chọn thông tin từ nhiều nguồn khác nhau là cần thiết để tránh tình trạng thông tin bị loãng Mỗi CBTD cần nâng cao khả năng khai thác và sử dụng thông tin, đồng thời cần có sự năng động và nhiệt tình trong công việc.
3.2.2 Hoàn thiện phơng pháp và kỹ thuật phân tích
VPBank cần cải thiện phương pháp và kỹ thuật thẩm định trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp do còn nhiều bất cập và hạn chế Để hoàn thiện quy trình phân tích thẩm định, ngân hàng cần thực hiện một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong việc đánh giá rủi ro tín dụng.
Một là, xây dựng chỉ tiêu trung bình ngành đối với từng ngành nghề kinh doanh
Để nâng cao năng lực phân tích và đánh giá tài chính cho các doanh nghiệp, cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành cho từng lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng nên chủ động phát triển các chỉ tiêu này, bắt đầu từ những chỉ tiêu phân tích nội bộ và sau đó hoàn thiện dần VPBank đã áp dụng mô hình điểm số trong thẩm định tín dụng, cho phép cán bộ tín dụng tính toán và xếp loại doanh nghiệp Nếu điểm số của doanh nghiệp vượt qua tiêu chuẩn, tình hình tài chính của họ được coi là chấp nhận được; ngược lại, nếu điểm số thấp hơn tiêu chuẩn, tình hình tài chính sẽ không được chấp nhận.
Để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp, VPBank cần áp dụng nhiều phương pháp, đặc biệt là phương pháp so sánh tương quan ngành và so sánh xu hướng theo thời gian Hai phương pháp này giúp đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trong mối quan hệ với các doanh nghiệp cùng loại và theo dõi sự biến động của các chỉ tiêu tài chính theo thời gian VPBank nên hướng dẫn nhân viên thực hiện phân tích tài chính theo các phương pháp này và thiết lập một bộ phận chuyên trách tại hội sở chính để lựa chọn nhóm doanh nghiệp đại diện cho các ngành nghề khác nhau Đồng thời, việc thiết lập các chỉ số trung bình ngành phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp sẽ giúp cán bộ thẩm định có tài liệu nhất quán để so sánh, đối chiếu và đánh giá khách hàng hiệu quả hơn.
Ba là, cập nhật chuẩn mực kế toán mới, hoàn thiện và thực hiện tốt quy trình phân tích, đánh giá TCDN
Ngân hàng cần chú ý đến các thay đổi trong chuẩn mực kế toán mới, vì điều này đòi hỏi phải có văn bản hướng dẫn cụ thể gửi đến các phòng ban và chi nhánh Việc này nhằm đảm bảo sự thay đổi diễn ra đồng bộ và chính xác.
Để nâng cao chất lượng phân tích TCDN, Ngân hàng cần thiết lập quy chế yêu cầu các CBTD tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng và khuyến khích họ đóng góp ý kiến nhằm cải tiến quy trình này Hơn nữa, sự hợp tác giữa khách hàng vay vốn và CBTD cùng với các bộ ngành liên quan là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
3.2.3 Nâng cao chất lợng công nghệ, trang thiết bị và phơng tiện
Hiện nay, công nghệ và trang thiết bị đóng vai trò chiến lược quan trọng đối với các ngân hàng cổ phần và ngân hàng thương mại Ngân hàng VPB đã chú trọng đầu tư vào công nghệ phục vụ cho quá trình thẩm định tín dụng Tuy nhiên, trong tương lai, ngân hàng cần nâng cao hơn nữa chất lượng công nghệ và trang thiết bị để cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Một là trang bị thêm ô tô và máy tính nhằm bảo đảm nhu cầu sử dụng của CBTD khi thẩm định và kiểm tra đơn vị vay vốn
Nhiều doanh nghiệp và dự án đầu tư nằm xa trung tâm thành phố, gây khó khăn cho các chuyên gia thẩm định khi đến cơ sở Do đó, việc sử dụng ô tô để thực hiện thẩm định là rất cần thiết.
Máy tính cần thờng xuyên đổi mới, tu sửa để CBTD có thể sử dụng dễ dàng, nhanh chóng và hiệu quả.
Hai là, nâng cấp, mở thêm những chi nhánh mới
Mở rộng mạng lưới sẽ mang lại sự thuận tiện cho khách hàng trong việc vay vốn tại địa phương, đồng thời giảm áp lực về số lượng doanh nghiệp và thời gian cho cán bộ tín dụng khi thẩm định và kiểm tra các đơn vị vay Vì vậy, cần tiến hành nghiên cứu và khảo sát để lựa chọn những vị trí phù hợp và thuận lợi.
Kiến nghị
3.3.1 Với Chính phủ, Bộ, Ngành liên quan
Nhà nước quản lý và chi phối tất cả các lĩnh vực kinh tế - xã hội thông qua các chính sách của mình, và mọi thay đổi trong chính sách này đều ảnh hưởng đến toàn xã hội Các Bộ, Ngành liên quan thiết lập những văn bản cụ thể để ban hành xuống các cơ quan, đơn vị Ngành ngân hàng, với tính nhạy cảm cao đối với các chính sách vĩ mô, luôn bị chi phối bởi các chính sách kinh tế tài chính của Nhà nước Để nâng cao chất lượng hoạt động, các ngân hàng cần nỗ lực phấn đấu với sự hỗ trợ từ Nhà nước, Chính phủ và sự phối hợp chặt chẽ của các bộ ngành liên quan Sự giúp đỡ này rất quan trọng trong việc hoàn thiện công tác khách hàng, đặc biệt là trong phân tích tài chính doanh nghiệp.
Nhà nước cần tăng cường vai trò quản lý đối với hoạt động tín dụng, nhằm đảm bảo sự lành mạnh và hiệu quả trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Việc hoàn thiện các văn bản và cơ chế chính sách là cần thiết để cải thiện công tác phân tích và đánh giá khách hàng trong tín dụng doanh nghiệp Đồng thời, Nhà nước cũng phải tăng cường thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng, ủy quyền cho Ngân hàng Nhà nước lập các tổ thanh tra thường xuyên, nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm trong hoạt động này.
Hai là, quy định một hệ thống kế toán thống nhất và đồng bộ, thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc
Bộ Tài chính cần hoàn thiện chế độ hạch toán kế toán nhất quán, bao gồm việc quy định bắt buộc lập báo cáo lu chuyển tiền tệ trong hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp Đồng thời, các chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp cần được chuẩn hóa về số lượng và cách tính để phù hợp với chế độ hạch toán kế toán theo quy định.
Hiện nay, công tác quản lý Nhà nước về pháp lệnh kế toán thống kê đối với doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp ngoài quốc doanh, chưa được quan tâm đúng mức Công ty kiểm toán còn non trẻ với đội ngũ cán bộ thiếu kinh nghiệm, do đó, Nhà nước cần ban hành các sắc lệnh và chế tài bắt buộc để đảm bảo mọi doanh nghiệp áp dụng thống nhất và đồng bộ chế độ kế toán, thống kê và thông tin báo cáo, với yêu cầu chế độ kế toán phải trung thực và đầy đủ.
Nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thực hiện chế độ kiểm toán và công khai quyết toán, nhằm nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính.
Việc kiểm toán thường xuyên là cần thiết để đảm bảo tính chính xác của tài liệu cân đối kế toán và kết quả tài chính của doanh nghiệp trong suốt quá trình thẩm định của Ngân hàng Nhà nước cần quy định các biện pháp chế tài nghiêm ngặt đối với doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, nhằm đưa các doanh nghiệp vào khuôn khổ hoạt động và phát triển bền vững Điều này giúp cán bộ thẩm định có được thông tin trung thực, từ đó nâng cao hiệu quả thẩm định tài chính và phòng ngừa rủi ro do thiếu thông tin trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng.
Ba là, cần có quy chế buộc các doanh nghiệp phải lập và nộp đầy đủ các BCTC
Các doanh nghiệp cần lập báo cáo tài chính (BCTC) đầy đủ và kịp thời, đảm bảo tính trung thực và chính xác Việc vi phạm quy định sẽ bị xử phạt nghiêm khắc Hơn nữa, các doanh nghiệp cũng phải thường xuyên cập nhật chế độ kế toán mới nhất để đảm bảo BCTC tuân thủ đúng quy định hiện hành.
Bốn là, khuyến khích sự phát triển của các doanh nghiệp trong nớc:
Doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế, vì vậy việc khuyến khích sự phát triển của họ là cần thiết Điều này bao gồm việc tạo ra cơ sở pháp lý thuận lợi và tìm kiếm thị trường đầu vào, đầu ra Các chính sách kinh tế hợp lý từ Nhà nước cũng góp phần thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp Đồng thời, ngân hàng, với vai trò là nhà tài trợ vốn, có cơ hội thực hiện tốt nhiệm vụ của mình trong việc hỗ trợ doanh nghiệp.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc
Thứ nhất: Nâng cao chất lợng hoạt động của Trung tâm thông tin tÝn dông CIC
Trung tâm thông tin tín dụng CIC, do NHNN quản lý, được thành lập theo nghị định 88/CP và quyết định số 68/1999/QĐ-NH ngày 27/02/1999 CIC đã tạo ra một kênh thông tin bổ sung, góp phần cải thiện tình trạng thiếu thông tin tín dụng cho các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, hiện tại, nguồn thông tin từ CIC vẫn còn hạn chế và chưa được cập nhật thường xuyên.
Dịch vụ thông tin của CIC đã được thương mại hóa, dẫn đến chất lượng phục vụ ngày càng được nâng cao Tuy nhiên, các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, vẫn chưa nhận được nhiều thông tin từ CIC, thậm chí có lúc gần như không có Để cải thiện chất lượng hoạt động của CIC, cần xem xét một số biện pháp nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của các doanh nghiệp này.
CIC đang từng bước hoàn thiện mô hình tổ chức và hoạt động của mình Việc tuyển chọn và nâng cao trình độ cán bộ được chú trọng, đồng thời thường xuyên tổ chức đào tạo để hoàn thiện đội ngũ nhân sự của CIC.
Để nâng cao hiệu lực quản lý thông tin, cần xây dựng các văn bản quy định cụ thể về nguồn cung cấp thông tin, người sử dụng thông tin, các chỉ tiêu thu nhập và tiêu thức đánh giá phân tích Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cũng cần ban hành quy định bắt buộc các ngân hàng thương mại (NHTM) tham gia vào Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), coi đây là quyền lợi và nghĩa vụ của họ Đồng thời, nên mở rộng thành viên tham gia CIC, bao gồm cả các doanh nghiệp.
Tăng cờng áp dụng những tiến bộ trong lĩnh vực thông tin để nâng cao hoạt động thu thập thông tin tín dụng
Thứ hai, Kiến nghị NHNN định hớng cho hoạt động tín dụng và hỗ trợ về mặt nghiệp vụ
NHNN quản lý các ngân hàng thương mại (NHTM) bằng cách ban hành văn bản và quy định liên quan đến hoạt động tín dụng Qua đó, các NHTM có thể điều chỉnh và sắp xếp hoạt động tín dụng của mình, đặc biệt là trong công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp, để phù hợp với định hướng tín dụng của NHNN.
NHNN cần hỗ trợ NHTM trong việc đào tạo nhân viên và cung cấp thông tin, kinh nghiệm thẩm định doanh nghiệp Để nâng cao hiệu quả công tác thẩm định, NHNN nên tổ chức các hội thảo hàng năm cho toàn ngành, tạo cơ hội cho các ngân hàng báo cáo và chia sẻ kinh nghiệm Bên cạnh đó, NHNN cũng thường xuyên tổ chức các khóa học cho cán bộ thẩm định ngân hàng, do các chuyên gia hàng đầu từ IMF và WB giảng dạy.
Thứ ba, xây dựng chỉ tiêu trung bình ngành:
NHNN cần thiết lập hệ thống chỉ tiêu trung bình cho toàn bộ ngân hàng Việt Nam Sự phối hợp giữa NHNN và các cơ quan liên quan là cần thiết để xây dựng các chỉ tiêu ngành hợp lý Nhờ đó, kết quả phân tích và thẩm định tài chính của cán bộ sẽ chính xác hơn.