Giáo trình bảo hiểm phần 2 trường đh tài chính ngân hàng hà nội

 Thời gian hưởng chế độ khi con ốm đau trong một năm cho mỗi conđược tính theo số ngày chăm sóc con tối đa là 20 ngày làm việc nếu con dưới 03tuổi; tối đa là 15 ngày làm việc nếu con từ

3.1 CÁC LOẠI BẢO HIỂM THUỘC HỆ THỐNG AN SINH

XÃ HỘI

3.1.1 KHÁI NIỆM AN SINH XÃ HỘI

Cuộc sống của mỗi cá nhân và gia đình họ phụ thuộc vào nhều yếu tố chủquan (khả năng lao động, tìm kiếm thu nhập, tạo nên của cải) và thực tế khôngthể tránh khỏi những trường hợp gặp rủi ro, bất trắc, khó khăn khiến họ bị giảm,mất thu nhập hoặc các điều kiện sinh sống khác… Những biến cố, điều kiệnthiên nhiên và xã hội không thuận lợi cũng làm cho một bộ phận dân cư cần có

sự giúp đỡ nhất định của xã hội để ổn định cuộc sống

Ngay từ xa xưa, trước những khó khăn, rủi ro trong cuộc sống, bên cạnhviệc chấp nhận tự khắc phục, các thành viên của một cộng đồng vẫn có được sựsan sẻ, đùm bọc, cưu mang của cộng đồng Sự tương trợ dần dần được mở rộng

và phát triển dưới nhiều hình thức khác nhau Những yếu tố đoàn kết, hướngthiện đó đã tác động tích cực đến ý thức và công việc xã hội của các Nhà nướcdưới các chế độ xã hội trong quá trình phát triển xã hội loài người Nói cáchkhác, nếu trong xã hội có những nhóm người gặp rủi ro, bất hạnh thì cũng chínhtrong xã hội đó sẽ nảy sinh những cơ chế hoặc tự phát, hoặc có tổ chức thíchứng để giúp đỡ họ và đó là cơ sở để hệ thống ASXH hình thành và phát triển

Năm 1850, lần đầu tiên ở Đức, nhiều bang đã thành lập quỹ ốm đau vàyêu cầu công nhân phải đóng góp để dự phòng khi bị giảm thu nhập vì bệnh tật.Lúc đầu chỉ có giới thợ tham gia, dần dần các hình thức bảo hiểm mở rộng chocác trường hợp rủi ro nghề nghiệp, tuổi già và tàn tật Đến cuối những năm

1880, ASXH (lúc này trước hết là BHXH) đã mở ra hướng mới - sự tham gia làbắt buộc và không chỉ người lao động đóng góp mà giới chủ và Nhà nước cũngphải thực hiện nghĩa vụ của mình (cơ chế ba bên) Mô hình này của Đức đã landần ra châu Âu, sau đó sang các nước Mỹ Latin, rồi đến Bắc Mỹ và Canada vàonhững năm 30 của thế kỷ XX Sau chiến tranh thế giới thứ hai, ASXH đã lanrộng sang các nước giành được độc lập ở châu Á, châu Phi và vùng Caribê.Ngoài BHXH, các hình thức truyền thống về tương tế, cứu trợ xã hội cũng tiếp

tục phát triển để giúp đỡ những người có hoàn cảnh khó khăn như những ngườigià cô đơn, người tàn tật, trẻ em mồ côi và những người không may gặp rủi ro vìthiên tai, hỏa hoạn… Các dịch vụ xã hội như dịch vụ y tế, dự phòng tai nạn, dịch

vụ đặc biệt cho người tàn tật, người già, bảo vệ trẻ em… được từng bước mởrộng ở các nước tùy theo những điều kiện chính trị, kinh tế – xã hội khác nhau

Như vậy, hệ thống ASXH dần được hình thành và phát triển rất đa dạngdưới nhiều hình thức khác nhau ở từng quốc gia, trong từng giai đoạn lịch sử.Đạo luật đầu tiên về ASXH (Social Security) trên thế giới là Đạo luật năm 1935ban hành ở Mỹ Đạo luật này quy định thực hiện chế độ bảo vệ tuổi già, chế độ

tử tuất, tàn tật và trợ cấp thất nghiệp Sau đó Tổ chức Lao động Quốc tế(International Labour Organization - ILO) chính thức dùng thuật ngữ ASXHtrong các công ước quốc tế ASXH đã được tất cả các nước thừa nhận là mộttrong những quyền con người Nội dung của ASXH đã được ghi nhận trongTuyên ngôn nhân quyền do Đại hội đồng Liên hợp quốc thông qua ngày

10/12/1948 Trong bản Tuyên ngôn có viết: “Tất cả mọi người với tư cách là thành viên của xã hội có quyền hưởng ASXH Quyền đó đặt cơ sở trên sự thõa mãn các quyền về kinh tế, xã hội và văn hoá cần cho nhân cách và sự tự do phát triển con người…” Ngày 25/6/1952, Hội nghị toàn thể của ILO đã thông qua

Công ước số 102, được gọi là Công ước về ASXH (tiêu chuẩn tối thiểu) trên cơ

sở tập hợp các chế độ về ASXH đã có trên toàn thế giới thành 9 bộ phận

Cũng cần chú ý là do tính chất phức tạp và đa dạng của ASXH nên vẫncòn nhiều nhận thức, quan điểm khác nhau về vấn đề này Theo tiếng Anh,ASXH thường được gọi là Social Security và khi dịch ra tiếng Việt, ngoàiASXH thì thuật ngữ này còn được dịch là bảo đảm xã hội, bảo trợ xã hội, anninh xã hội, an toàn xã hội… với những ý nghĩa không hoàn toàn tương đồng.Theo nghĩa chung nhất, Social Security là sự đảm bảo thực hiện các quyền củacon người được sống trong hòa bình, được tự do làm ăn, cư trú, di chuyển, phátbiểu chính kiến trong khuôn khổ luật pháp; được bảo vệ và bình đẳng trướcpháp luật; được học tập, có việc làm, có nhà ở; được đảm bảo thu nhập để thoả

mãn những nhu cầu sinh sống thiết yếu khi bị rủi ro, tai nạn, tuổi già…Theonghĩa này thì tầm “ bao quát” của Social Security rất lớn Theo nghĩa hẹp,Social Security được hiểu là sự bảo đảm thu nhập và một số điều kiện sinh sốngthiết yếu khác cho người lao động và gia đình họ khi bị giảm hoặc mất thu nhập

do bị giảm hoặc mất khả năng lao động hoặc mất việc làm, cho những người già

cả, cô đơn, trẻ em mồ côi, người tàn tật, những người nghèo đói và những người

bị thiên tai, địch hoạ…

Gắn với mục tiêu nghiên cứu, khái niệm về ASXH sẽ thống nhất theo Tổ

chức lao động quốc tế: “ASXH chỉ sự bảo vệ của xã hội đối với các thành viên của mình thông qua một loạt những biện pháp công cộng nhằm chống đỡ sự hẫng hụt/khó khăn về kinh tế/xã hội do bị mất hoặc bị giảm đột ngột nguồn thu nhập gây ra bởi ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, tàn tật, tuổi già và chết, kể cả sự bảo vệ chăm sóc y tế và trợ cấp gia đình có con nhỏ/đông con”

Khái niệm ASXH ở trên nhấn mạnh một số khía cạnh sau:

 Bản chất của ASXH là sự bảo vệ của xã hội đối với các thành viên xã hội

 Phương thức hoạt động là thông qua các biện pháp công cộng

 Mục đích là tạo ra sự “an sinh” cho các thành viên trong xã hội, giúp

đỡ các thành viên xã hội trước những biến cố dẫn đến bị giảm/mất thu nhập ảnhhưởng đến đời sống, ASXH thể hiện sự đoàn kết, giúp đỡ lẫn nhau, tương thântương ái của cộng đồng.do vậy mang tính xã hội và tính nhân văn

Đứng trên bình diện toàn xã hội, mục tiêu của ASXH là tạo ra một lưới

an toàn gồm nhiều tầng, nhiều lớp bảo vệ cho mọi thành viên của cộng đồngtrong những trường hợp bị giảm hoặc bị mất thu nhập hoặc phải tăng chi phí độtxuất trong chi tiêu của gia đình do nhiều nguyên nhân khác nhau – nói chung là

do những biến cố và những “rủi ro xã hội” Để tạo ra lưới an toàn gồm nhiềutầng, nhiều lớp, ASXH dựa trên nguyên tắc san sẻ trách nhiệm và thực hiệncông bằng xã hội, được triển khai bằng nhiều hình thức, phương thức và cácbiện pháp khác nhau.ASXH là một công cụ để cải thiện các điều kiện sống của

các tầng lớp dân cư, đặc biệt là đối với những người nghèo khó, những nhómdân cư “yếu thế” trong xã hội Trên bình diện kinh tế, ASXH là một công cụphân phối lại thu nhập giữa các thành viên trong cộng đồng, tạo ra một lướiASXH (social safety net hoặc social security net) góp phần thực hiện công bằng

và tiến bộ xã hội

3.1.2 HỆ THỐNG AN SINH XÃ HỘI TRÊN THẾ GIỚI

Tuỳ theo điều kiện kinh tế-xã hội, hệ thống ASXH được xây dựng có sựkhác nhau giữa các quốc gia trên thế giới Những hình thức cơ bản của ASXH -xét từ khía cạnh nguồn lực và đối tượng tác động bao gồm:

+ BHXH

+ Trợ giúp xã hội: sự giúp đỡ của nhà nước/xã hội về thu nhập và các

điều kiện sinh sống thiết yếu đối với thành viên của xã hội trong những trườnghợp bất hạnh, rủi ro, nghèo đói, không đủ khả năng để tự lo được cuộc sống tốithiểu của bản thân và gia đình

+ Trợ cấp gia đình: trợ giúp những nhu cầu đặc biệt, những chi phí bổ

sung gắn với cuộc sống của gia đình, ví dụ gia đình đông con

+ Các quỹ dự phòng/tiết kiệm: ngoài BHXH, trong hệ thống ASXH của

nhiều nước có tổ chức các quỹ tiết kiệm dựa trên đóng góp cá nhân Nhữngđóng góp được tích tụ, sinh lời và dùng để chi trả cho mỗi cá nhân khi sự cố xảy

ra, không có sự chia sẻ rủi ro giữa các thành viên cộng đồng

+ Các dịch vụ xã hội khác được tài trợ nguồn vốn công cộng: ở nhiều

nước, đặc biệt là ở các nước phát triển, trong hệ thống ASXH có nhiều dạngdịch vụ xã hội, được tài trợ bằng nguồn vốn công cộng (Ngân sách Nhà nước),

ví dụ, chăm sóc đối với người già, người tàn tật, trẻ em, phục hồi chức năng chongười bị tai nạn và tàn tật, các hoạt động phòng chống trong y tế, kế hoạch hóagia đình…

Theo Công ước ILO Convention 102 on Social Security (MinimumStandards), gồm 9 phần (Part)

1)Chăm sóc y tế (Medical Care)

2)Trợ cấp ốm đau (Sickness benefit)

3)Trợ cấp thất nghiệp (Unemployment benefit)

4)Trợ cấp hưu trí (Old - age benefit)

5) Trợ cấp tai nạn LĐ và bệnh nghề nghiệp (Employmentinjury benefit)

6)Trợ cấp gia đình (Family benefit)

7)Trợ cấp thai sản (Materity benefit)

8)Trợ cấp tàn tật (Invalidy benefit)

9)Trợ cấp mất người nuôi dưỡng/tử tuất (Survivor’s benefit)

3.1.2 KHÁI QUÁT VỀ CÁC LOẠI BẢO HIỂM THUỘC HỆ THỐNG

AN SINH XÃ HỘI Ở VIỆT NAM

3.1.2.1 Những loại bảo hiểm thuộc hệ thống an sinh xã hội

Hệ thống ASXH ở Việt Nam trải qua quá trình hình thành, phát triển vớinhững dấu ấn riêng Những nội dung của ASXH cũng đã được thực hiện, đó là:BHXH đối với công nhân, viên chức Nhà nước (trước năm 1995); là cứu trợ xãhội đối với những người nghèo, người không may bị rủi ro trong cuộc sống; là

ưu đãi xã hội đối với những người có công với đất nước

Một đặc trưng cơ bản của các hoạt động ASXH ở Việt Nam trong thời kỳtrước đổi mới là do Nhà nước thực hiện Nhà nước đảm nhận cả hai vai, củamình.Với cơ chế điều hành này cùng nguồn lực tài chính chủ yếu là từ ngânsách Nhà nước, chưa có sự tham gia đông đảo của người dân, của cả xã hội

Thực hiện đổi mới, đưa nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường có sựquản lý của Nhà nước, các hoạt động ASXH có sự thay đổi về cơ bản Kinh tếthị trường ở Việt Nam đã làm cho đời sống kinh tế - xã hội năng động hơn, đadạng hơn Mặt khác, trong kinh tế thị trường, nhất là trong giai đoạn mới pháttriển, người dân nói chung và người lao động nói riêng dễ bị ảnh hưởng tiêu cựcbởi các mặt trái của kinh tế thị trường Phá sản, thất nghiệp là những nguy cơluôn tiềm ẩn; tệ nạn xã hội, phân hóa giàu nghèo là điều khó tránh khỏi…Những rủi ro này làm tăng nhu cầu về ASXH trong dân cư Trong bối cảnh đó,

các hoạt động ASXH đã được chuyển giao dần dần từ trách nhiệm của Nhànước sang cho xã hội, cho cộng đồng, nhất là các hoạt động trợ giúp xã hội, xóađói giảm nghèo… Nguồn lực cho các hoạt động ASXH được đa dạng hơn,phong phú hơn: từ Nhà nước, người dân, các doanh nghiệp, các tổ chức xã hội

và cả nguồn lực quốc tế

Như vậy, cho đến hiện nay, hệ thống ASXH Việt Nam đã bao gổm nhiều

bộ phận Bên cạnh BHXH (BHXH) là trụ cột cơ bản và ổn định nhất của hệthống, hệ thống ASXH còn có các bộ phận khác do các quỹ công hoặc cộngđồng đảm nhận như trợ giúp xã hội, trợ cấp gia đình… hoặc các dịch vụ khácđược cung cấp bởi Ngân sách Nhà nước hoặc của cộng đồng

Trên cơ sở so sánh với các chế độ tiêu chuẩn tối thiểu của ILO và phântách theo thực tế tổ chức, quản lý hoạt động ASXH của nhà nước, hệ thốngASXH ở Việt Nam hiện nay được cấu thành từ các bộ phận sau:

a) BHXH – gồm BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện (cơ sở pháp lýđiều chỉnh cơ bản là Luật BHXH), trong đó:

b) BHTN (Cơ sở pháp lý điều chỉnh cơ bản là Luật Việc làm)

c) BHYT (Cơ sở pháp lý điều chỉnh cơ bản là Luật BHYT)

d) Các chính sách khác: Trợ giúp xã hội, Trợ cấp gia đình, Các dịch vụ xãhội công cộng

BHXH là bộ phận quan trọng cả về tầm bao quát và tiềm lực tài chínhtrong hệ thống ASXH Các chế độ của BHXH đã hình thành khá lâu cả truớckhi xuất hiện thuật ngữ ASXH Hệ thống BHXH đầu tiên được thiết lập tạinước Phổ dưới thời của Thủ tướng Otto von Bismarck (1850) và sau đó đượchoàn thiện (1883-1889) với chế độ bảo hiểm ốm đau; bảo hiểm rủi ro nghềnghiệp; bảo hiểm tuổi già, tàn tật và sự hiện diện của cả ba loại thành viên:người lao động; người sử dụng lao động và Nhà nước Kinh nghiệm về BHXHcủa Đức sau đó lan dần sang nhiều nước trên thế giới, đầu tiên là các nước châu

Âu (Anh: 1991, Ý: 1919, Pháp: từ 1918 ), tiếp đến là các nước châu MỹLatinh, Hoa Kỳ, Canada (từ sau 1930) và cuối cùng là các nước châu Phi, châu

Á (giành độc lập sau chiến tranh thế giới lần thứ 2)

Tuy nhiên, cũng do tính lịch sử và phức tạp của vấn đề, khái niệm BHXHđến nay cũng chưa được hiểu hoàn toàn thống nhất và cũng có quan điểm đồngnhất/ hòa nhập giữa BHXH với ASXH Khi đề cập đến vấn đề chung nhất,người ta dùng khái niệm Social Security và vẫn dịch là BHXH, nhưng khi đivào cụ thể từng chế độ thì BHXH được hiểu theo nghĩa của từ Social Insurance

Gắn với thực tế tổ chức, quản lý BHXH ở Việt Nam, khái niệm BHXH,

được hiểu là sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết (rủi ro/biến cố được bảo hiểm), trên cơ sở đóng góp vào quỹ BHXH

Về BHTN, trong kinh tế học, thất nghiệp là tình trạng người lao độngmuốn có việc làm mà không tìm được việc làm Tỷ lệ thất nghiệp là phần trăm sốngười lao động không có việc làm trên tổng số lực lượng lao động xã hội.Trongnền kinh tế thị trường, thất nghiệp là điều không thể tránh khỏi của bất kỳ quốcgia nào trong bất kỳ giai đoạn phát triển nào Ngay cả thời kỳ lao động được toàndụng nhất (được sử dụng tối đa cho nền kinh tế), thì vẫn có một bộ phận trong lựclượng lao động không có được việc làm Khi người lao động bị mất việc làm thì

họ bị mất nguồn thu nhập từ lao động, nhu cầu ổn định cuộc sống trong hoàncảnh đó là cơ sở hình thành BHTN.

Với xuất phát điểm như vậy, BHTN là biện pháp trợ giúp cho những người bị thất nghiệp không do lổi của họ thông qua việc tạo lập quỹ bảo hiểm được hình thành từ sự đóng góp của người lao động, người sử dụng lao động và

sự hỗ trợ của nhà nướcnhằm bù đắp tạm thời một phần thu nhập cho người lao động khi bị mất việc làm và thực hiện các biện pháp đưa họ trở lại làm việc.

Về bản chất, BHTN cũng như các chế độ bảo hiểm trong khuôn khổ luậtBHXH là những bộ phận không tách rời của hệ thống ASXH Xét về cấu trúc hệthống, Công ước của Tổ chức Lao động quốc tế ASXH có 9 nhánh chế độ,trong đó có chế độ trợ cấp thất nghiệp song hành cùng các chế độ BHXH khác.Tuy hiện nay có xu hướng tách BHTN ra khỏi BHXH nhưng BHTN vẫn có mốiquan hệ hữu cơ trong hệ thống BHXH của mỗi quốc gia

Thực tế, do những khó khăn đó ngay từ những năm đầu của thế kỷ XX,

để góp phần giải quyết tình trạng mất việc làm trên thế giới, nhất là ở các nướccông nghiệp, Tổ chức Lao động quốc tế (ILO) đă có Công ước số 44 ngày04/6/1934 về bảo đảm tiền trợ cấp cho những người thất nghiệp Trên cơ sở củaCông ước này nhiều nước đă ban hành chính sách về BHTN Tuy nhiên, nóichung ở các nước trên thế giới, trong hệ thống các chế độ BHXH, chế độ BHTNthường là chế độ ra đời muộn nhất Mục đích cuối cùng và cơ bản của BHTNcũng như các chế độ BHXH là đảm bảo cho người lao động và gia đình

họ trước những “rủi ro xã hội”, có được cuộc sống an lành Cho dù vì một sốđặc thù trong rủi ro, đối tượng cần bảo hiểm …và lịch sử phát triển hệ thốngASXH mà giữa các nước hoặc giữa các thời kỳ có thể có sự phân tách hoặcnhập lại trong tổ chức, quản lý, điều hành hoạt động bảo hiểm

Về BHYT: khi lâm bệnh, người bệnh buộc phải đến các cơ sở y tế đểđược khám chữa bệnh Những khoản chi phí này không phải ai cũng có thể tự loliệu được Đồng thời, với bệnh tật cũng kéo theo sự mất mát về thu nhập dongười bệnh không có sức khoẻ để làm việc Từ đó đã đe doạ đến cơ sở kinh tế

và sự tồn tại trước hết của bản thân những người lao động, sau đó đến các thànhviên, những người ăn theo trong gia đình người bệnh và sau đó ảnh hưởng đến

sự ổn định xã hội

Theo Luật BHYT do Quốc hội CHXHCN Việt Nam ban hành ngày14/11/2008, BHYT là hình thức bảo hiểm được áp dụng trong lĩnh vực chămsóc sức khỏe, không vì mục đích lợi nhuận, do Nhà nước tổ chức thực hiện vàcác đối tượng có trách nhiệm tham gia theo quy định của Luật Theo Từ điểnBách khoa Việt Nam xuất bản năm 1995 - Nhà xuất bản từ điển Bách khoa -trang 151: BHYT "là loại bảo hiểm do Nhà nước tổ chức, quản lý nhằm huyđộng sự đóng góp của cá nhân, tập thể và cộng đồng xã hội để chăm lo sứckhỏe, khám bệnh và chữa bệnh cho nhân dân"

Như vậy, tổng hợp có thể thống nhất khái niệm: BHYT là một hình thức bảo hiểm phi lợi nhuận, được tổ chức nhằm huy động sự đóng góp của cá nhân, tập thể và cộng đồng xã hội để chăm lo sức khỏe, chi trả chi phí khám chữa bệnh cho những người tham gia bảo hiểm.

Cùng thuộc hệ thống ASXH và xét trên nhiều khía cạnh, BHYT cũng cóthể coi là một loại chế độ BHXH đặc biệt Trong quá trình phát triển lịch sử củaBHXH thì BHYT là lĩnh vực được phát triển đầu tiên BHXH ở Đức do Thủtướng Otto Von Bismarck khai sinh từ năm 1881 và được coi là sớm nhất trênthế giới và đạo luật BHXH đầu tiên được ban hành là Đạo luật về bảo hiểm ốmđau ngày 15/6/1883 Sau đó mới đến Đạo luật về bảo hiểm tai nạn được banhành ngày 6/7/1884, Đạo luật về bảo hiểm hưu trí ban hành ngày 22/6/1889,Đạo luật về BHTN ban hành ngày 16/7/1927 và Đạo luật về bảo hiểm chăm sócngười già ban hành ngày 26/5/1994

BHYT là một lĩnh vực rất rộng về phạm vi đối tượng bảo hiểm, quy môquỹ bảo hiểm, phức tạp trong quản lý…nên việc phân tách cũng được thực hiệncho phù hợp với yêu cầu, năng lực quản lý hoạt động bảo hiểm Tùy theo đặcđiểm lịch sử, tập quán của từng nước mà BHYT có thể bao gồm cả chế độ khámchữa bệnh, chế độ thai sản và chế độ ốm đau hoặc được tách ra theo từng chế độ

riêng biệt Hiện nay, các quốc gia có cách phân loại BHYT khác nhau Ví dụ, tạiNhật Bản, BHYT bao gồm cả các chế độ bảo hiểm ngắn hạn là: ốm đau, thaisản, tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp và khám chữa bệnh Chế độ BHXH chỉgồm có hai loại là BHYT và Bảo hiểm hưu trí Tại Việt Nam BHXH bao gồmcác chế độ: ốm đau, thai sản, tai nạn lao động-bệnh nghề nghiệp, hưu trí và tửtuất bên cạnh đó là BHYT và BHTN Mặc dù khái niệm BHYT vẫn được hiểumang tính độc lập nhất định so với BHXH nhất là trên góc độ luật định, tuynhiên các rủi ro được bảo hiểm trong BHYT lại cũng có thể chính là những rủi

ro được bảo đảm bằng chế độ BHXH (ốm đau, tai nạn, bệnh nghề nghiệp, chết),chỉ khác biệt là sự bảo đảm của các chế độ BHXH liên quan đến hậu quả tàichính nói chung, đến hậu quả mất giảm thu nhập còn BHYT gắn liền trực tiếpvới hậu quả phát sinh chi phí khám chữa bệnh và chăm sóc sức khỏe của họ

3.1.2.2 Những nguyên tắc cơ bản trong hoạt động bảo hiểm phi thương mại

Nguồn gốc hình thành các hoạt động bảo hiểm nói chung đều xuất phát từnhu cầu ổn định cuộc sống thành viên xã hội trước những rủi ro, bất trắc theomột cách thức nhất định sao cho có hiệu quả nhất Có nhiều cách để con ngườikhắc phục hậu quả đó và bảo hiểm là môt phương thức hữu ích đã khẳng định

sự tồn tại độc lập trong các nền kinh tế, xã hội bằng việc tiến hành hoạt độngdựa trên những nguyên tắc riêng nhất định, đó là:

+ Nguyên tắc thứ nhất: bao trùm hoạt động bảo hiểm là thực hiện việc chuyển giao rủi ro Đối với BHXH, việc chuyển giao, chia sẻ rủi ro giữa các

thành viên trong một cộng đồng/xã hội còn có thể kết hợp với phân tán rủi rotheo thời gian trong chu kỳ sinh lão bệnh tử của mỗi con người Như một sựthật hiển nhiên, một số loại rủi ro, bất trắc (ốm đau, tai nạn…) có thể xảy ra vớibất kỳ người nào, tại bất kỳ thời điểm nào, một số biến cố thì khả năng xảy ra làchắc chắn (tuổi già dẫn đến mất, suy giảm khả năng lao động…), tuy nhiên, việcxảy ra chúng và hậu quả để lại thường rất khác nhau cho các cá nhân Trên góc

độ chia sẻ rủi ro giữa các thành viên, sẽ tạo ra một cộng đồng những người có

chung về những rủi ro, biến cố nhất định và khi rủi ro, biến cố xảy ra cho một,một số thành viên thì hậu quả tài chính sẽ được khắc phục từ sự đóng góp của

số đông các thành viên cộng đồng đó, nhờ vậy khả năng khắc phục hậu quả trởnên dễ dàng hơn Điều này hoàn toàn có thể thực hiện qua cơ chế tạo lập, sửdụng quỹ chung - quỹ bảo hiểm

Trên góc độ phân tán rủi ro, biến cố theo thời gian, khi biến cố xảy ra vàomột thời điểm nào đó trong đời người thì hậu quả tài chính có thể được khắcphục dễ dàng hơn qua cơ chế tổ chức hoạt động đóng góp quỹ và chi trả từ quỹbảo hiểm Khi con người có khả năng lao động dồi dào, thu nhập dư dật thìtrong một thời gian dài, một phần thu nhập cần được huy động vào quỹ chung

và được sử dụng vào những thời điểm cần thiết qua hoạt động chi trả từ quỹ,Đối với BHYT, chi trả từ quỹ BHYT còn là sự chia sẻ, tương trợ - một hìnhthức phân phối lại đáng kể giữa những người tham gia BH (mức đóng theo thunhập nhưng mức hưởng về cơ bản theo bệnh lý không phụ thuộc vào mức đóng,căn cứ đóng, thời gian đóng) như ở các chế độ BHXH khác

Đối với BHTN, chia sẻ rủi ro giữa các thành viên trong cộng đồng nhữngngười lao động, người làm việc (thường trong một diện tương đối ổn định nhấtđịnh), rủi ro cần chia sẻ là biến cố mất việc làm, hậu quả tài chính cần chia sẻ làmất thu nhập từ việc làm.Ở các nước có nền kinh tế thị trường, thu nhập chủyếu của người lao động thường gắn với việc làm nên khi không còn việc làm,thu nhập đương nhiên cũng không còn Để khắc phục tình cảnh này, bản thânngười lao động phải tích cực tìm chỗ làm việc mới Tuy nhiên, không phải ai vàlúc nào cũng có thể tìm được việc làm ngay, vì thất nghiệp thường song hànhvới thời kỳ nền kinh tế bị suy thoái, các doanh nghiệp đang gặp nhiều khó khăntrong sản xuất kinh doanh, nên khó tạo ra chỗ làm việc mới cho người lao động.BHTN được hình thành như một cách thức chia sẻ rủi ro mất việc làm của sốngười bị thất nghiệp với cộng đồng người làm việc, đồng thời kết hợp với phântán, dàn trải hậu quả tài chính của biến cố mất việc làm trong một khoảng thờigian nào đó cho suốt quá trình làm việc dài lâu của bản thân mỗi người

+ Nguyên tắc thứ hai: hoạt động BH không vì mục tiêu lợi nhuận.Tổ

chức tiến hành hoạt động BH phải là tổ chức phi lợi nhuận, có chức năng quản

lý quỹ, đảm bảo cân đối thu chi quỹ để đạt được các mục tiêu về ASXH Có thểkhái quát sự cân đối này theo công thức:

(Tổng thu của quỹ bảo hiểm + Tổng thu nhập từ lãi đầu tư)

≥ (Tổng chi trả BHXH+Tổng chi phí quản lý)

Để đạt được sự cân bằng tuyệt đối là vấn đề cực kỳ khó khăn, khi mà cóhàng loạt các yếu tố khách quan biến động chi phối cả dòng tiền vào cũng nhưcác dòng tiền ra của quỹ Ngay cả khi những yếu tố như: căn cứ đóng góp, tỷ lệđóng góp vào quỹ, định mức chi trả quỹ…được giữ ổn định cho nhiều nămnhưng vẫn có nhiều yếu tố thay đổi và chi phối Việc xem xét mức độ cân đốibuộc phải tính đến yếu tố giá trị thời gian của các dòng tiền - giá trị hiện tại, giátrị tương lai của các dòng tiền vào (các khoản đóng góp vào quỹ của nhữngngười tham gia bảo hiểm, lãi sinh ra từ hoạt động đầu tư các khoản tiền còn tạmthời nhàn rỗi) và các dòng tiền ra (các khoản chi trả tử quỹ) Dòng tiền vào cóthể giảm so với dự kiến trong những điều kiện như: khi tỷ lệ thất nghiệp trongnền kinh tế gia tăng, môi trường đầu tư giảm sút…Dòng tiền ra có thể tăng sovới dự kiến khi tuổi thọ bình quân trong xã hội tăng hay khi có chính sách điềuchỉnh lương… đặc biệt, đối với chế độ dài hạn như bảo hiểm hưu trí

Quỹ BHTN được hình thành với những nguồn xác định, được chi dùngvào những mục đích xác định và trong thời gian tạm thời nhàn rỗi được đầu tưbảo đảm an toàn và tăng trưởng quỹ Việc đảm bảo cân đối thu chi quỹ cần tínhđến hàng loạt những vấn đề như: trong kết cấu chi của BHTN, ngoài trợ cấp thấtnghiệp còn có trợ cấp học nghề và các hỗ trợ để tìm kiếm việc làm mới…; việcxác định xác suất nảy sinh rủi ro thất nghiệp (đểxác định mức đóng góp vào quỹcũng như dự tính mức chi trả từ quỹ) là rất khó - thất nghiệp phát sinh rất khôngđồng đều giữa các nhóm lao động, giữa các nhóm doanh nghiệp; thất nghiệpphụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế (trong nước và quốc tế), nên có sựbiến động rất lớn; thất nghiệp vừa có tính thời vụ, vừa có tính chu kỳ, phụ thuộc

nhiều vào chu kỳ của nền kinh tế BHTN rất hữu ích trong thời kỳ khủng hoảngkinh tế với sự gia tăng của số người thất nghiệp nhưng lúc này đồng nghĩa vớiviệc quỹ BHTN giảm đi nhanh chóng do bội chi

+ Nguyên tắc thứ ba: thực hiện cơ chế 3 bên trên cơ sở đảm bảo vai trò của Nhà nước trong tổ chức, quản lý hoạt động bảo hiểm Xử lý hậu quả của

các rủi ro, bất trắc có thể tác động đến cuộc sống của một số lượng lớn các cánhân, hộ gia đình là vấn đề chung của cộng đồng, thuộc trách nhiệm của xã hộicho nên cần được thực hiện bằng một cách thức có thể huy động hợp lý, tối đacác nguồn lực có thể trong xã hội

Thông thường, cơ chế 3 bên được áp dụng và nguồn quỹ được hình thành

từ sự đóng góp của những người tham gia, sự chia sẻ giữa chủ sử dụng laođộng, với một phần tham gia của Nhà nước Cơ chế 3 bên không chỉ xác địnhtrách nhiệm tham gia bảo hiểm mà còn thể hiện những lợi ích mà hoạt động bảohiểm mang lại cho các chủ thể tham gia Chẳng hạn, trong BHTN, đối với ngườilao động, BHTN vừa giúp ổn định cuộc sống khi bị mất việc làm thông qua việctrả trợ cấp thất nghiệp vừa tạo cơ hội để họ có thể tiếp tục tham gia thị trườnglao động, tạo ra chỗ dựa về vật chất và tinh thần cho họ khi lâm vào tình trạngmất việc làm.Đối với người sử dụng lao động, gánh nặng tài chính của họ sẽđược san sẻ khi những người lao động tại doanh nghiệp bị mất việc làm, họkhông phải bỏ ra một khoản chi lớn để giải quyết chế độ cho người laođộng vàhơn nữa, người lao động hiểu rằng nếu thất nghiệp thì được trợ cấp thất nghiệp

sẽ yên tâm làm việc cho doanh nghiệp hơn.Đối với nhà nước, nhờ có BHTNnên gánh nặng ngân sách sẽ giảm hơn khi thất nghiệp xảy ra (thường vào thời

kỳ kinh tế suy thoái, ngân sách nhà nước eo hẹp lại phải chi nhiều cho các vấn

đề xã hội khác) Mặt khác, khi có trợ cấp thất nghiệp, vấn đề căng thẳng xã hội

sẽ không xảy ra, nhà nước không còn phải lo đối phó với các cuộc biểu tình, cóthể giảm bớt phần nào các khoản chi giải quyết các tệ nạn xã hội, tội phạm donguyên nhân thất nghiệp gây ra

Mặt khác, hiệu quả hoạt động bảo hiểm, mục tiêu ASXH có đạt được haykhông, đạt được ở mức độ nào sẽ phụ thuộc vào việc thực hiện các nguyên tắcnói trên cũng như nhiều điều kiện, yếu tố khác mà chỉ có Nhà nước với quyềnlực chính trị, chức năng quản lý xã hội mới có thể đảm bảo được Chỉ có Nhànước mới có quyền quy định những đối tượng nào bị bắt buộc tham gia bảohiểm, mức đóng góp bảo hiểm, có khả năng can thiệp, hỗ trợ quỹ bảo hiểm khicần thiết Thực tế, vai trò đó được cụ thể hóa bằng đường lối, chính sách về bảohiểm, pháp luật về bảo hiểm…được điều chỉnh cho phù hợp với các điều kiệnkinh tế - xã hội trong từng thời kỳ của đất nước

3.1.3 NỘI DUNG CƠ BẢN CÁC LOẠI BẢO HIỂM THUỘC HỆTHỐNG AN SINH XÃ HỘI VIỆT NAM

3.1.3.1 BẢO HIỂM XÃ HỘI

Ngày 27/12/1961, Điều lệ BHXH tạm thời được ban hành Đây là văn bảngốc về BHXH đối với cán bộ, công nhân viên chức Nhà nước, gồm có 06 chế độ

và quy định Quỹ BHXH nằm trong Ngân sách nhà nước, do các cơ quan, đơn vịđóng góp Đến năm 1964, Điều lệ đãi ngộ đối với quân nhân được ban hành

Từ khi thống nhất đất nước thì BHXH được thực hiện thống nhất trongphạm vi toàn quốc Các chế độ, chính sách BHXH trong thời kỳ này được sửađổi, bổ sung cho phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Đặcđiểm của BHXH giai đoạn này là gắn với nền kinh tế tập trung, quan liêu, baocấp nên đối tượng chủ yếu là cán bộ, công nhân viên chức Nhà nước và lực

lượng vũ trang; nguồn chi trả các chế độ từ Ngân sách nhà nước thường chậm,thiếu chủ động, tổ chức bộ máy thực hiện phân tán

Ngày 23/6/1994, Bộ Luật Lao động được ban hành, có hiệu lực thi hành

từ 01/01/1995, dành một chương về BHXH, quy định về đối tượng được mởrộng; hình thành quỹ BHXH độc lập với Ngân sách nhà nước, do sự đóng gópcủa người lao động, người sử dụng lao động và sự hỗ trợ của Nhà nước; thànhlập cơ quan chuyên trách để quản lý quỹ BHXH và thực hiện các chế độ BHXH.Ngày 16/02/1995, chính phủ ban hành Nghị định số 19/CP thành lập BHXH ViệtNam, trên cơ sở thống nhất chức năng, nhiệm vụ về BHXH của Bộ Lao động-Thương binh & Xã hội và Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam Về chính sáchBHXH, Chính phủ ban hành Nghị định số 12/CP kèm theo Điều lệ BHXH ápdụng cho cán bộ, công nhân viên chức và người lao động làm việc trong cácthành phần kinh tế Ngày 15/07/1995, Chính phủ ban hành Nghị định số 45/CPkèm theo Điều lệ BHXH đối với sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp, hạ sĩ quan,binh sĩ quân đội nhân dân và công an nhân dân, người làm công tác cơ yếu

Ngày 29/06/2006, Quốc hội thông qua Luật BHXH, có hiệu lực thi hành

từ 01/01/2007 đối với BHXH bắt buộc; từ ngày 01/01/2008 đối với BHXH tựnguyện; từ 01/01/2009 đối với BHTN Các quy định của Luật BHXH về chế độhưu trí được kế thừa từ các quy định trước đây có phát triển, mở rộng về đốitượng, loại hình BHXH tự nguyện… Các chế độ BHXH được quy định cụ thể

có lợi hơn cho người lao động như quy định chặt chẽ về quản lý, sử dụng, đầu

tư tăng trưởng Quỹ BHXH, trách nhiệm của các bên tham gia BHXH, quản lý,giám sát việc quản lý và Quỹ BHXH công khai, minh bạch

Ngày 20/11/2014, Quốc hội khóa XIII, kỳ họp thứ 8 thông qua LuậtBHXH mới, có hiệu lực thi hành từ 01/01/2016 Luật BHXH 2014 quy định chitiết hơn một số chính sách về BHXH hiện hành và bổ sung nhiều chính sáchmới có lợi cho người lao động như: mở rộng đối tượng tham gia BHXH, tăngmức trợ cấp ốm đau; bổ sung nhiều chế độ thai sản, điều chỉnh chế độ hưu trí,đảm bảo bình đẳng trong tham gia BHXH, tổ chức thực hiện minh bạch… Đặc

biệt, luật còn đưa ra cũng quy định để thực hiện lộ trình đảm bảo nguyên tắcđóng - hưởng, đảm bảo sự bền vững của hệ thống BHXH.

b) Các chế độ bảo hiểm xã hội hiện hành

BHXH gồm nhiều chế độ đảm bảo khác nhau Ở Việt Nam hiện naygồm có 5 chế độ: chế độ ốm đau, tai nạn rủi ro; chế độ thai sản, chế độ tainạn lao động, bệnh nghề nghiệp, chế độ tử tuất, chế độ hưu trí, cụ thể nộidung các chế độ đó có những điểm cơ bản sau:

- Chế độ ốm đau (BHXH bắt buộc):

+ Điều kiện hưởng chế độ ốm đau:

(1) Bị ốm đau, tai nạn mà không phải là tai nạn lao động phải nghỉ việc

và có xác nhận của cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền theo quy địnhcủa Bộ Y tế

- Trường hợp ốm đau, tai nạn phải nghỉ việc do tự hủy hoại sức khỏe, dosay rượu hoặc sử dụng chất ma túy, tiền chất ma túy theo danh mục do Chínhphủ quy định thì không được hưởng chế độ ốm đau

- Người lao động nghỉ việc điều trị lần đầu do TNLĐ- BNN

- Người lao động bị ốm đau, tai nạn không phải là TNLĐ trong thời giannghỉ phép hàng năm, nghỉ việc riêng, nghỉ không hưởng lương, Nghỉ hưởng chế

độ thai sản theo quy định

(2) Phải nghỉ việc để chăm sóc con dưới 07 tuổi bị ốm đau và có xácnhận của cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền

(3) Lao động nữ đi làm trước khi hết thời hạn sinh con mà bị ốm đau tainạn hoặc nghỉ chăm sóc con ốm

+ Thời gian hưởng chế độ ốm đau

Đối với trường hợp người lao động bị ốm đau phải nghỉ việc điều trị:

số ngày nghỉ hưởng trợ cấp tối đa phụ thuộc vào số năm đóng BHXH và điềukiện làm việc: ví dụ người lao động có thời gian đóng BHXH dưới 15 năm, làmviệc trong điều kiện bình thường, nếu bị ốm phải nghi việc thì thời gian hưởngtrợ cấp tối đa là 30 ngày Ngày nghỉ hưởng chế độ tính theo ngày làm việc,

không kể ngày nghỉ lễ, tết, nghỉ hàng tuần

Trường hợp người lao động có thời gian nghỉ hưởng chế độ ốm đau từ cuốinăm trước chuyển tiếp sang đầu năm sau thì thời gian nghỉ hưởng chế độ ốm đaucủa năm nào tính vào thời gian hưởng của năm đó

 Người lao động nghỉ việc do mắc bệnh thuộc danh mục bệnh cần chữatrị dài ngày do Bộ Y tế ban hành thì được hưởng chế độ ốm tối đa 180 ngày.Tuy nhiên, quá thời gian 180 ngày mà vẫn tiếp tục cần điều trị thì vẫn đượchưởng chế độ với mức hưởng thấp hơn Nhưng thời gian hưởng tối đa bằng thờigian đã đóng BHXH bắt buộc Ngày nghỉ hưởng chế độ tính tất cả các ngàytrong tháng

 Thời gian hưởng chế độ khi con ốm đau trong một năm cho mỗi conđược tính theo số ngày chăm sóc con tối đa là 20 ngày làm việc nếu con dưới 03tuổi; tối đa là 15 ngày làm việc nếu con từ đủ 03 tuổi đến dưới 07 tuổi

 Trường hợp bệnh cần điều trị dài ngày nếu số ngày nghỉ tính tròn thángdương lịch thì tính theo tháng, có ngày lẻ thì tính theo ngày

Trường hợp nghỉ hưởng với mức hưởng thấp hơn được tính như sau:Người lao động đã đóng BHXH dưới 15 năm thì tỷ lệ hưởng là 50%; đóngBHXH từ 15 năm đến dưới 30 năm là 55%, từ 30 năm trở lên là 65%

+ Dưỡng sức, phục hồi sức khỏe sau khi ốm đau

Người lao động đã hưởng chế độ ốm đau từ đủ 30 ngày trở lên trong năm,

kể cả người lao đông mắc bệnh thuộc danh mục bệnh cần chữa trị dài ngày theo

qui đinh, trong thời gian 30 ngày đầu trở lại làm việc mà sức khỏe chưa phụchồi thì được nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe.

Đối tượng áp dụng chế độ ốm đau bao gồm: người lao động tham giaBHXH bị ốm đau, tai nạn mà không phải là tai nạn lao động phải nghỉ việc và

có xác nhận của cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền; người lao độngtham gia BHXH phải nghỉ việc để chăm sóc con dưới 07 tuổi bị ốm đau và cóxác nhận của cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền

- Chế độ thai sản (BHXH bắt buộc):

+ Điều kiện hưởng

Người lao động được hưởng chế độ thai sản khi thuộc một trongcác trường hợp sau đây:

Lao động nữ mang thai;

Lao động nữ sinh con;

Lao động nữ mang thai hộ và người mẹ nhờ mang thai hộ;

Người lao động nhận nuôi con nuôi dưới 06 tháng tuổi;

 Lao động nữ đặt vòng tránh thai, người lao động thực hiện biện pháptriệt sản;

Lao động nam đang đóng BHXH có vợ sinh con

Chú ý: trường hợp lao động nữ sinh con, lao động nữ mang thai hộ và

người mẹ nhờ mang thai hộ, người lao dộng nhận nuôi con nuôi dưới 06 thángtuổi phải đóng BHXH từ đủ 06 tháng trở lên trong thời gian 12 tháng trước khisinh con hoặc nhận nuôi con nuôi mới được hưởng chế độ thai sản; Lao động nữsinh con đã đóng BHXH từ đủ 12 tháng trở lên mà khi mang thai phải nghỉ việc

để dưỡng thai theo chỉ định của cơ sở khám chữa bện có thẩm quyền thì phảiđóng BHXH từ đủ 03 tháng trở lên trong thời gian 12 tháng trước khi sinh con.Người lao động đủ 2 điều kiện trên mà chấm dứt hợp đồng lao động, hợp đồnglàm việc hoặc thôi việc trước thời điểm sinh con hoặc nhận con nuôi dưới 06tháng tuổi thì vẫn được hưởng chế độ thai sản theo quy định của Luật BHXH

+ Thời gian hưởng (Trong phạm vi giáo trình này chỉ đề cập đến trường

hợp người lao động nữ nghỉ sinh con)

 Lao động nữ sinh con được nghỉ việc hưởng chế độ thai sản là 06tháng Trường hợp lao động nữ sinh đôi trở lên thì tính từ con thứ hai trở đi, cứmỗi con, người mẹ được nghỉ thêm 01 tháng

Thời gian nghỉ hưởng chế độ thai sản trước khi sinh tối đa không quá

kề trước khi nghỉ

việc

x

Số thángnghỉhưởngchế độ

Trường hợp chồng nghỉ chăm vợ sinh con, mức hưởng trợ cấp thai sảnmột ngày là mức trợ cấp thai sản tháng chia cho 24 ngày

Trợ cấp một lần khi sinh con

 Lao động nữ sinh con hoặc người lao động nhận nuôi con nuôi dưới 06tháng tuổi thì được trợ cấp một lần cho mỗi con bằng 02 lần mức lương cơ sởtại tháng lao động nữ sinh con

 Trường hợp sinh con nhưng chỉ có cha tham gia BHXH thì cha được trợcấp một lần bằng 02 lần mức lương cơ sở tại tháng sinh con cho mỗi con (cha cũngphải đóng BHXH đủ 06 tháng trở lên trong vòng 12 tháng trước khi sinh con)

+ Nghỉ dưỡng sức phục hồi sức khỏe sau khi sinh

 Thời gian nghỉ tối đa 5 – 10 ngày/năm

 10 ngày đối với NLĐ nữ sinh 1 lần từ 2 con trở lên

 7 ngày đối với NLĐ nữ sinh con phải phẫu thuật.,

 5 ngày đối với các trường hợp khác

 Mức hưởng 1 ngày là 30% mức lương cơ sở

+ Hồ sơ giải quyết chế độ thai sản

Bản sao giấy khai sinh hoặc bản sao giấy chứng sinh của con (Đối vớilao động nữ sinh con, lao động nam có vợ sinh con)

Giấy chứng nhận nuôi con nuôi của cấp có thẩm quyền (người laođộng nhận nuôi con nuôi và đủ điều kiện hưởng chế độ thai sản)

Giấy ra viện hoặc giấy chứng nhận nghỉ việc hưởng BHXH hoặc giấykhám thai; sổ khám thai (lao động nữ khám thai, lao động nữ bị sảy thai, hútthai, thai chết lưu)

 Trong từng trường họp trên, người sử dụng lao động cần có Danh sách

đề nghị giải quyết chế độ thai sản

Đối tượng áp dụng chế độ thai sản là những người lao động tham gia BHXHtrong diện quy định - gồm: người lao động nữ mang thai, sinh con, mang thai hộ

và người mẹ nhờ mang thai hộ; người lao động nhận nuôi con nuôi dưới 06tháng tuổi; người lao động nữ đặt vòng tránh thai, người lao động thực hiệnbiện pháp triệt sản; người lao động nam có vợ sinh con

- Chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp (BHXH bắt buộc)

+ Điều kiện hưởng

Người lao động được hưởng chế độTNLĐ - BNN khi có đủ các điều kiệnsau đây:

 Bị tai nạn thuộc một trong các trường hợp sau đây:

 Tại nơi làm việc và trong giờ làm việc;

 Ngoài nơi làm việc hoặc ngoài giờ làm việc khi thực hiện công việctheo yêu cầu của người sử dụng lao động hoặc người được người sử dụng laođộng ủy quyền bằng văn bản; trực tiếp quản lý lao động;

 Trên tuyến đường đi và về từ nơi ở đến nơi làm việc trong khoảng thờigian và tuyến đường hợp lý

 Bị bệnh thuộc danh mục bệnh nghề nghiệp do Bộ Y tế và Bộ Lao động

- Thương binh và Xã hội ban hành khi làm việc trong môi trường hoặc nghề cóyếu tố độc hại

TNLĐ – BNN phải làm suy giảm khả năng lao động từ 5% trở lên

+ Thời gian hưởng

Tùy theo mức độ suy giảm khả năng lao động, người lao động có thểđược hưởng trợ cấp một lần hoặc trợ cấp thường xuyên và được trang cấpphương tiện sinh hoạt; trợ cấp phục vụ, cụ thể:

Trợ cấp một lần: khi người lao động bị suy giảm khả năng lao động từ5% đến 30%

Trợ cấp thường xuyên (hàng tháng): khi người lao động bị suy giảmkhả năng lao động từ 31% trở lên

 MTC theo thâm niên đóng BHXH được xác định: Từ 1năm trở xuống được hưởng 0,5 tháng, sau đó cứ một năm đóng

thêm được tính thêm 0,3 tháng tiền lương đóng BHXH của thángliền kề trước trước khi nghỉ việc để điều trị.

 Mức trợ cấp theo thâm niên đóng BHXH: Từ 1 năm trở xuốngđược hưởng 0,5%, sau đó cứ một năm đóng thêm được tính thêm 0,3%mức tiền lương đóng BHXH của tháng liền kề trước trước khi nghỉ việc

Người lao động bị suy giảm khả năng lao động từ 81% trở lên mà bịliệt cột sống hoặc mù hai mắt hoặc cụt, liệt hai chi hoặc bị bệnh tâm thần thìngoài mức hưởng trợ cấp thường xuyên, hằng tháng còn được hưởng trợ cấpphục vụ bằng mức lương cơ sở

Người lao động đang làm việc bị chết do tai nạn lao động, bệnh nghềnghiệp hoặc bị chết trong thời gian điều trị lần đầu do tai nạn lao động, bệnhnghề nghiệp thì thân nhân được hưởng trợ cấp một lần bằng 36 lần mức lương

cơ sở Người lao động sau khi điều trị ổn định thương tật do tai nạn lao độnghoặc bệnh tật do bệnh nghề nghiệp mà sức khỏe chưa phục hồi thì được nghỉ

dưỡng sức phục hồi sức khỏe từ 05 ngày đến 10 ngày Mức hưởng một ngàybằng 25% mức lương cơ sở nếu nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe tại gia đình;bằng 40% mức lương cơ sở nếu nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khoẻ tại cơ sở tậptrung.

Người lao động tham gia BHXH được hưởng trợ cấp tai nạn lao động khi bịtai nạn lao độngvà được giám định là suy giảm khả năng lao động từ 5% trở lên.Tai nạn gồm: tai nạntại nơi làm việc và trong giờ làm việc; tai nạn ngoài nơilàm việc hoặc ngoài giờ làm việc khi thực hiện công việc theo yêu cầu củangười sử dụng lao động; tai nạn trên tuyến đường đi và về từ nơi ở đến nơi làmviệc trong khoảng thời gian và tuyến đường hợp lý

Người lao động tham gia BHXH được hưởng trợ cấp bệnh nghề nghiệp khi

bị bệnh nghề nghiệp khi làm việc trong môi trường hoặc nghề có yếu tố độc hạibệnh thuộc danh mục do Bộ Y tế và Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội banhành và được giám định là suy giảm khả năng lao động từ 5% trở lên do bị bệnh

- Chế độ hưu trí (BHXH bắt buộc)

+ Điều kiện hưởng

(1) Lương hưu hàng tháng

Người lao động tham gia BHXH bắt buộc quy định tại các điểm a, b, c,

d, g, h và i khoản 1 Điều 2 của Luật BHXH 2014 , trừ trường hợp quy định tạikhoản 3 Điều này, khi nghỉ việc có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên thì được hưởnglương hưu nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây:

a) Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi;

b) Nam từ đủ 55 tuổi đến đủ 60 tuổi, nữ từ đủ 50 tuổi đến đủ 55tuổi và có đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguyhiểm hoặc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm thuộc danh mục do

Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Y tế ban hành hoặc có đủ 15năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên;

c) Người lao động từ đủ 50 tuổi đến đủ 55 tuổi và có đủ 20 nămđóng BHXH trở lên mà trong đó có đủ 15 năm làm công việc khai thác

than trong hầm lò;

d) Người bị nhiễm HIV/AIDS do tai nạn rủi ro nghề nghiệp

Người lao động quy định tại điểm đ và điểm e khoản 1 Điều 2 của LuậtBHXH 2014 nghỉ việc có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên được hưởng lươnghưu khi thuộc một trong các trường hợp sau đây:

a) Nam đủ 55 tuổi, nữ đủ 50 tuổi, trừ trường hợp Luật sĩ quan quânđội nhân dân Việt Nam, Luật công an nhân dân, Luật cơ yếu có quy địnhkhác;

b) Nam từ đủ 50 tuổi đến đủ 55 tuổi, nữ từ đủ 45 tuổi đến đủ 50tuổi và có đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguyhiểm hoặc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm thuộc danh mục do

Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Y tế ban hành hoặc có đủ 15năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên;

c) Người bị nhiễm HIV/AIDS do tai nạn rủi ro nghề nghiệp

Lao động nữ là người hoạt động chuyên trách hoặc không chuyên trách ở

xã, phường, thị trấn tham gia BHXH khi nghỉ việc mà có từ đủ 15 năm đến dưới

20 năm đóng BHXH và đủ 55 tuổi

(2) Lương hưu hàng tháng khi suy giảm khả năng lao động

Người lao động quy định tại các điểm a, b, c, d, g, h và i khoản 1 Điều 2của Luật BHXH 2014 khi nghỉ việc có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên đượchưởng lương hưu với mức thấp hơn so với người đủ điều kiện hưởng lương hưu

ở mục (i) nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây:

 Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016, nam đủ 51 tuổi, nữ đủ 46 tuổi và bịsuy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên thì đủ điều kiện hưởng lương hưukhi suy giảm khả năng lao động Sau đó mỗi năm tăng thêm một tuổi cho đếnnăm 2020 trở đi, nam đủ 55 tuổi và nữ đủ 50 tuổi thì mới đủ điều kiện hưởnglương hưu khi suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên;

Nam đủ 50 tuổi, nữ đủ 45 tuổi và bị suy giảm khả năng lao động từ81% trở lên;

Bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên và có đủ 15 năm trở lênlàm nghề hoặc công việc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm thuộc danhmục do Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Y tế ban hành.

Người lao động là sỹ quan, quân nhân chuyên nghiệp, quân đội nhân dân, sĩquan, hạ sĩ quan chuyên môn kỹ thuật công an nhân dân; Hạ sĩ quan, chiến sĩ quânđội nhân dân; hạ sĩ quan, chiến sĩ công an nhân dân phục vụ có thời hạn; học viênquân đội, công an, cơ yếu đang theo học được hưởng sinh hoạt phí được hưởnglương hưu với mức thấp hơn khi thuộc một trong các trường hợp sau:

Nam đủ 50 tuổi, nữ đủ 45 tuổi trở lên

Có đủ 15 năm trở lên làm nghề hoặc công việc đặc biệt nặng nhọcnguy hiểm thuộc danh mục do Bộ Lao động – Thương binh và Xã hội, Bộ Y tếban hành

Ra nước ngoài để định cư;

Người đang bị mắc một trong những bệnh nguy hiểm đến tính mạngnhư ung thư, bại liệt, xơ gan cổ chướng, phong, lao nặng, nhiễm HIV đã chuyểnsang giai đoạn AIDS và những bệnh khác theo quy định của Bộ Y tế;

Trường hợp người lao động quy định tại điểm đ và điểm e khoản 1Điều 2 của Luật BHXH khi phục viên, xuất ngũ, thôi việc mà không đủ điềukiện để hưởng lương hưu

+ Mức hưởng

(1) Lương hưu hàng tháng và lương hưu hàng tháng khi suy giảm khả năng lao động

o NLĐ nghỉ hưu từ ngày 1/1/2016 cho đến trước ngày 01 tháng 01 năm

2018 được tính bằng 45% tương ứng với 15 năm đóng BHXH, sau đó cứ thêmmỗi năm thì tính thêm 2% đối với nam và 3% đối với nữ; mức tối đa bằng 75%

o Từ ngày 01 tháng 01 năm 2018, mức lương hưu hàng tháng của ngườilao động được tính bằng 45% mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH vàtương ứng với số năm đóng BHXH như sau:

 Lao động nam: nghỉ hưu vào năm 2018 là 16 năm, năm 2019 là

17 năm, năm 2020 là 18 năm, năm 2021 là 19 năm, từ năm 2022 trở đi

là 20 năm;

 Lao động nữ: nghỉ hưu từ năm 2018 trở đi là 15 năm

 Sau đó thêm mỗi năm, được tính thêm 2%; mức tối đa bằng 75%

 Lương hưu khi suy giảm khả năng lao động

Được tính như với trường hợp hưởng lương hưu hàng tháng, sau đó cứmỗi năm nghỉ hưu trước tuổi qui định thì giảm 2% Trường hợp tuổi nghỉ hưu

có thời gian lẻ đến đủ 06 tháng thì mức giảm là là 1%, từ trên 06 tháng thìkhông giảm tỷ lệ phần trăm do nghỉ hưu trước tuổi

 Trợ cấp một lần khi nghỉ hưu

Người lao động có thời gian đóng BHXH cao số năm tương ứng với tỷ lệhưởng lương hưu 75% thì khi nghỉ hưu, ngoài lương hưu còn được hưởng trợcấp một lần Mức trợ cấp một lần được tính theo số năm đóng BHXH cao hơn

số năm tương ứng với tỷ lệ hưởng lương hưu 75%, cứ mỗi năm đóng BHXH thìđược tính bằng 0,5 tháng mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH

 Cách xác định M BQTL

 Người lao động thuộc đối tượng thực hiện chế độ tiền lương do Nhànước quy định có toàn bộ thời gian đóng BHXH theo chế độ tiền lương này

Tham gia BHXH trước ngày 01 tháng 01 năm 1995 thì tính bình quâncủa tiền lương tháng đóng BHXH của 05 năm cuối trước khi nghỉ hưu;

Tham gia BHXH trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 01 năm

1995 đến ngày 31 tháng 12 năm 2000 thì tính bình quân của tiền lương thángđóng BHXH của 06 năm cuối trước khi nghỉ hưu;

Tham gia BHXH trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 01 năm

2001 đến ngày 31 tháng 12 năm 2006 thì tính bình quân của tiền lương thángđóng BHXH của 08 năm cuối trước khi nghỉ hưu;

Tham gia BHXH trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 01 năm

2007 đến ngày 31 tháng 12 năm 2015 thì tính bình quân của tiền lương thángđóng BHXH của 10 năm cuối trước khi nghỉ hưu;

Tham gia BHXH từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 12năm 2019 thì tính bình quân của tiền lương tháng đóng BHXH của 15 năm cuốitrước khi nghỉ hưu;

Tham gia BHXH từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12năm 2024 thì tính bình quân của tiền lương tháng đóng BHXH của 20 năm cuốitrước khi nghỉ hưu;

Tham gia BHXH từ ngày 01 tháng 01 năm 2025 trở đi thì tính bìnhquân của tiền lương tháng đóng BHXH của toàn bộ thời gian

Người lao động có toàn bộ thời gian đóng BHXH theo chế độ tiềnlương do người sử dụng lao động quyết định: tính bình quân tiền lương thángđóng BHXH của toàn bộ thời gian

 Người lao động vừa có thời gian đóng BHXH thuộc đối tượng thựchiện chế độ tiền lương do Nhà nước quy định, vừa có thời gian đóng BHXHtheo chế độ tiền lương do người sử dụng lao động quyết định thì tính bình quântiền lương tháng đóng BHXH chung của các thời gian, trong đó thời gian đóngtheo chế độ tiền lương do Nhà nước quy định được tính bình quân tiền lương

Người lao động chết do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hoặc chếttrong thời gian điều trị tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;

 Người đang hưởng lương hưu; hưởng trợ cấp tai nạn lao động, bệnhnghề nghiệp hằng tháng đã nghỉ việc.

Người lao động được tòa tuyên bố là đã chết

Trợ cấp tuất hàng tháng

Là thân nhân của những người lao động tham gia BHXH chết, bao gồm:

Con chưa đủ 18 tuổi; con từ đủ 18 tuổi trở lên nếu bị suy giảm khảnăng lao động từ 81% trở lên; con được sinh khi người bố chết mà người mẹđang mang thai;

 Vợ từ đủ 55 tuổi trở lên hoặc chồng từ đủ 60 tuổi trở lên; vợ dưới 55tuổi, chồng dưới 60 tuổi nếu bị suy giảm khả năng lao động từ 81% trở lên;

Cha đẻ, mẹ đẻ, cha đẻ của vợ hoặc cha đẻ của chồng, mẹ đẻ của vợhoặc mẹ đẻ của chồng, thành viên khác trong gia đình mà người tham giaBHXH đang có nghĩa vụ nuôi dưỡng theo quy định của pháp luật về hôn nhân

và gia đình nếu từ đủ 60 tuổi trở lên đối với nam, từ đủ 55 tuổi trở lên đối vớinữ;

Cha đẻ, mẹ đẻ, cha đẻ của vợ hoặc cha đẻ của chồng, mẹ đẻ của vợhoặc mẹ đẻ của chồng, thành viên khác trong gia đình mà người tham giaBHXH đang có nghĩa vụ nuôi dưỡng theo quy định của pháp luật về hôn nhân

và gia đình nếu dưới 60 tuổi đối với nam, dưới 55 tuổi đối với nữ và bị suygiảm khả năng lao động từ 81 % trở lên

+ Điều kiện hưởng

 Trợ cấp mai táng

Những người sau đây khi chết thì những người lo mai táng được

hưởng trợ cấp mai táng:

Người lao động thuộc diện tham gia BHXH đang đóng BHXH hoặcNLĐ đang bảo lưu thời gian đóng BHXH mà đã có thời gian đóng từ đủ 12tháng trở lên;

Người lao động chết do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hoặc chếttrong thời gian điều trị tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;

Người đang hưởng lương hưu; hưởng trợ cấp tai nạn lao động, bệnhnghề nghiệp hằng tháng đã nghỉ việc

 Trợ cấp tuất hàng tháng

Điều kiện đối với người lao động:

Những người sau đây khi chết thì thân nhân được hưởng trợ cấp tuấthàng tháng:

 Đã đóng BHXH đủ 15 năm trở lên nhưng chưa hưởng BHXHmột lần;

 Đang hưởng lương hưu;

 Chết do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;

 Đang hưởng trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hằngtháng với mức suy giảm khả năng lao động từ 61 % trở lên

Điều kiện đối với thân nhân: thân nhân phải không có thu nhập hoặc

có thu nhập hằng tháng thấp hơn mức lương cơ sở (không bao gồm các khoảntrợ cấp theo qui định của Pháp luật về ưu đãi người có công)

Trợ cấp tuất một lần

Người lao động chết không thuộc các trường hợp qui định đối với trợ cấptuất hàng tháng hoặc thuộc qui định đối với trợ cấp tuất hằng tháng nhưngkhông có thân nhân hưởng tiền trợ cấp hàng tháng

+ Mức hưởng

 Trợ cấp mai táng: Trợ cấp mai táng bằng 10 lần mức lương cơ sở tại

tháng mà đối tượng theo quy định chết

 Trợ cấp tuất hàng tháng

 Mức trợ cấp tuất hằng tháng đối với mỗi thân nhân bằng 50% mứclương cơ sở; trường hợp thân nhân không có người trực tiếp nuôi dưỡng thì mứctrợ cấp tuất hằng tháng bằng 70% mức lương cơ sở.

 Trường hợp một người chết thuộc đối tượng NLĐ chết được hưởngtrợ cấp tuất hằng tháng thì số thân nhân được hưởng trợ cấp tuất hằng thángkhông quá 04 người; trường hợp có từ 02 người chết trở lên thì thân nhân củanhững người này được hưởng 02 lần mức trợ cấp quy định

 Trợ cấp tuất một lần

 Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người lao động đangtham gia BHXH hoặc người lao động đang bảo lưu thời gian đóng BHXH đượctính theo số năm đã đóng BHXH, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bìnhquân tiền lương tháng đóng BHXH cho những năm đóng BHXHtrước năm2014; bằng 02 tháng mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH cho các nămđóng BHXH từ năm 2014 trở đi; mức thấp nhất bằng 03 tháng mức bình quântiền lương tháng đóng BHXH

 Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người đang hưởnglương hưu chết được tính theo thời gian đã hưởng lương hưu, nếu chết trong 02tháng đầu hưởng lương hưu thì tính bằng 48 tháng lương hưu đang hưởng; nếuchết vào những tháng sau đó, cứ hưởng thêm 01 tháng lương hưu thì mức trợcấp giảm đi 0,5 tháng lương hưu, mức thấp nhất bằng 03 tháng lương hưu đanghưởng

+ Hồ sơ giải quyết chế độ tử tuất

Hồ sơ giải quyết chế độ tử tuất phụ thuộc từng trường hợp cụ thể Ví dụ,đối với hồ sơ hưởng chế độ tử tuất đối với người đang đóng BHXH và ngườibảo lưu thời gian đóng BHXH bao gồm:

Sổ BHXH;

Bản sao giấy chứng tử hoặc giấy báo tử hoặc bản sao quyết định tuyên

bố là đã chết của Tòa án đã có hiệu lực pháp luật;

Tờ khai của thân nhân và biên bản họp của các thân nhân đối với trường

hợp đủ điều kiện hưởng hằng tháng nhưng chọn hưởng trợ cấp tuất một lần;

Biên bản điều tra tai nạn lao động, trường hợp bị tai nạn giao thôngđược xác định là tai nạn lao động thì phải có thêm biên bản tai nạn giao thônghoặc biên bản khám nghiệm hiện trường và sơ đồ hiện trường vụ tai nạn giaothông; bản sao bệnh án điều trị bệnh nghề nghiệp đối với trường hợp chết dobệnh nghề nghiệp;

Biên bản giám định mức suy giảm khả năng lao động đối với thân nhân

bị suy giảm khả năng lao động từ 81% trở lên

- Đối tượng tham gia BHXH

Xác định đúng đối tượng tham gia BHXH là một vấn đề tối cần thiếtđầu tiên của chế độ BHXH.Thành viên nào trong hàng trăm triệu con ngườiphải tham gia BHXH? Hãy trở lại khái niệm BHXH, thực chất của vấn đề ở đâylà: khi con người còn sức lao động, có thu nhập cần để lại một phần thu nhập đểcùng sử dụng khi cần duy trì cuộc sống trong trường hơp, giảm hoặc không cònkhả năng lao động Như vậy, trước hết đối tượng phải là nhóm người có thunhập từ việc làm, lao động Hơn nữa, xuất phát từ những yêu cầu quản lý nhưđảm bảo cân đối, duy trì sự ổn định khả năng quản lý các nguồn thu /chi củaquỹ nêncác tiêu chí để xác định không thể không chú ý đến các vấn đề như sự

ổn định tương đối về việc làm, thu nhập ở mức độ nhất định có thể chấp nhận

Thực tế, những người tham gia BHXH bắt buộc ở các nước đều có đặc điểmchung thuận lợi cho việc thực hiện các chế độ BHXH, đó là: thường thuộc khu vựckinh tế có tổ chức tốt và tương đối ổn định như khu vực kinh tế nhà nước, khu vựckinh tế chính thức; các yếu tố liên quan đến người lao động như: việc làm, thunhập, điều kiện làm việc được ổn định, rõ ràng, tương đối chính xác, cho phép cơquan BHXH có thể kiểm soát tốt những thông tin này; các thông tin về người thamgia BHXH thường có sẵn và có hệ thống

Về vấn đề này, Điều 2, Luật BHXH Việt Nam hiện hành đã có quy

định cụ về: diện những người lao động thuộc đối tượng tham gia BHXH bắtbuộc, diện những người tham gia BHXH tự nguyện (công dân Việt Nam từ đủ

15 tuổi trở lên và không thuộc đối tượng BHXH bắt buộc) Quy định phân táchdiện bắt buộc và tự nguyện là cần thiết cho sự phù hợp với các điều kiện laođộng, việc làm thu nhập …cũng như khả năng quản lý của tổ chức BHXH vàcác điều kiện liên quan khác ở Việt Nam hiện nay.

Đi đôi với quy định về đối tượng tham gia BHXH và cũng là nhữngngười được hưởng các quyền lợi của các chế độ BHXH nói trên, liên quan đếnvấn đề tổ chức tạo lập, quản lý quỹ BHXH là việc xác định chủ thể tham gia

quỹ BHXH Chủ thể tham gia quỹ BHXH bắt buộc ở Việt Nam theo quy định

của Luật BHXH hiện hành gồm:

+ Người lao động tham gia đóng góp quỹ BHXH

+ Người sử dụng lao động: có trách nhiệm tham gia đóng góp quỹ BHXHcho người lao động mà họ thuê mướn và vì lợi ích của chính họ (bao gồm cơquan, đơn vị, tổ chức chính trị, tổ chức, doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinhdoanh cá thể, tổ hợp tác và cá nhân có thuê mướn, sử dụng lao động theo hợpđồng lao động trong diện quy định)

+ Nhà nước tham gia với tư cách: là người sử dụng lao động (côngchức/viên chức và những người hưởng lương từ ngân sách nhà nước), đóng gópBHXH bằng nguồn kinh phí từ ngân sách nhà nước; làtổ chức bảo hộ cho cáchoạt động của quỹ BHXH, bảo đảm giá trị đồng vốn và hỗ trợ quỹ trong nhữngtrường hợp cần thiết; là tổ chức quản lýđịnh ra những chế độ, chính sách, địnhhướng hoạt động BHXH

- Quản lý quỹ BHXH

+ Nguyên tắc cơ bản: quỹ BHXH Việt Nam là quỹ tài chính độc lập với

ngân sách Nhà nước, được quản lý tập trung, thống nhất, công khai, minh bạch

và được hạch toán độc lập theo các quỹ thành phần, các nhóm đối tượng thựchiện chế độ tiền lương do Nhà nước quy định và chế độ tiền lương do người sửdụng lao động quyết định Các quỹ thành phần của quỹ BHXH gồm

 Quỹ ốm đau và thai sản

 Quỹ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệ

 Quỹ hưu trí và tử tuất

+ Thu BHXH: Thu của quỹ BHXH Việt Nam hình thành từ các nguồn sau:

a) Người lao động đóng góp

Xác định mức đóng góp vào quỹ BHXH liên quan đến hàng loạt nhữngvấn đề đặt ra như: căn cứ đóng góp, tỷ lệ đóng góp, đặc tính của các quỹ thànhphần, yêu cầu cân đối thu chi quỹ, … Mức đóng vào quỹ BHXH thực tế có thểđược xác định theo một tỷ lệ nào đó so với thu nhập hay tiền lương của ngườilao động dùng để tính BHXH Cụ thể, theo quy định trong pháp luật BHXHhiện hành, mức đóng như sau:

• Mức đóng của lao động tham gia BHXH bắt buộc:

Hằng tháng đóng bằng 8% mức tiền lương tháng vào quỹ hưu trí và tửtuất hoặc bằng 8% mức lương cơ sở vào quỹ hưu trí và tử tuất (tùy theo diệnngười lao động quy định của Luật)

Trường hợp người lao động đi làm việc ở nước ngoài:nếu đã có quátrình tham gia BHXH bắt buộc: hằng tháng đóng vào quỹ hưu trí và tử tuất 22%mức tiền lương tháng đóng BHXH trước khi đi làm việc ở nước ngoài; Chưatham gia BHXH bắt buộc hoặc đã tham gia BHXH bắt buộc nhưng đã hưởng trợcấp BHXH một lần: 22% của mức lương cơ sở

• Mức đóng của lao động tham gia BHXH tự nguyện:

Người lao động đóng góp 22% mức thu nhập chọn đóng BHXH

Mức thu nhập lựa chọn thấp nhất bằng mức lương tối thiểu chung vàcao nhất bằng 20 tháng lương tối thiểu chung

b) Người sử dụng lao động đóng góp

• Trên quỹ tiền lương đóng BHXH của người lao động quy định tại cácđiểm a, b, c, d, đ và h khoản 1 Điều 2, Luật BHXH:

3% vào quỹ ốm đau và thai sản;

1% vào quỹ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;

14% vào quỹ hưu trí và tử tuất

• Trên mức lương cơ sở đối với mỗi lao động quy định tại điểm e, khoản

1, Điều 2, Luật BHXH:

1% vào quỹ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;

22% vào quỹ hưu trí và tử tuất

• 14% mức lương cơ sở vào quỹ hưu trí và tử tuất cho người lao độngquy định tại điểm i, khoản 1 Điều 2, Luật BHXH

c) Thu nguồn hỗ trợ của Ngân sách Nhà nước

d) Các nguồn thu hợp pháp khác:Tiền sinh lời của hoạt động đầu tư từquỹ, khoản nộp phạt của các doanh nghiệp/đơn vị, tiền ủng hộ của các cá nhân,

tổ chức

+ Chi quỹ BHXH

Quỹ BHXH được sử dụng vào các mục đích sau:

a) Chi trả các chế độ BHXH cho người lao động:

Mức hưởng BHXH được tính trên cơ sở mức đóng, thời gian đóngBHXH và có chia sẻ giữa những người tham gia BHXH

b) Đóng BHYT:cho người đang hưởng lương hưu/nghỉ việc hưởng trợcấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hằng tháng/nghỉ việc hưởng trợ cấp thaisản khi sinh con hoặc nhận nuôi con nuôi/nghỉ việc hưởng trợ cấp ốm đau đốivới người lao động bị mắc bệnh thuộc Danh mục bệnh cần chữa trị dài ngày

c) Chi quản lý BHXH

d) Trả phí khám giám định mức suy giảm khả năng lao động: đối với

trường hợp không do người sử dụng lao động giới thiệu đi khám mà kết quảgiám định đủ điều kiện hưởng chế độ BHXH

+ Quản lý đầu tư quỹ

Quỹ BHXH trong thời gian tạm thời nhàn rỗi được sử dụng để đầu tưnhằm bảo toàn và tăng trưởng quỹ Hiện nay, theo Nghị định số 30/2016/ NĐ-

CP, đầu tư quỹ BHXH phải tuân thủ về các hình thức đầu tư theo thứ tự ưu tiênnhư sau:

Mua trái phiếu Chính phủ

Cho Ngân sách nhà nước vay

Gửi tiền; mua trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi tại cácngân hàng thương mại có chất lượng hoạt động tốt theo xếp loại tín nhiệm củaNgân hàng nhà nước Việt Nam

Đầu tư vào các dự án quan trọng theo quyết định của Thủ tướngChính phủ

3.1.3.2 BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP

Ở Việt Nam, trước khi có chế độ BHTN một cách hoàn chỉnh thì tại Điều

17 và Điều 42 của Bộ Luật Lao động đă quy định về việc trợ cấp cho người laođộng khi bị mất việc làm Theo quy định của Điều 17, trong trường hợp thay đổi

cơ cấu hoặc công nghệ mà người lao động đă làm việc thường xuyên trongdoanh nghiệp từ một năm trở lên bị mất việc làm thì người sử dụng lao động cótrách nhiệm đào tạo lại họ để sử dụng vào những chỗ việc làm mới; nếu khôngthể sử dụng vào chỗ việc làm mới, phải cho người lao động thôi việc thì phải trảtrợ cấp mất việc làm, mỗi năm làm việc bằng một tháng lương và các doanhnghiệp phải lập quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm Điều 42 Bộ luật Laođộng quy định khi chấm dứt hợp đồng lao động đă làm việc thường xuyêntrong doanh nghiệp, người sử dụng lao động cũng có trách nhiệm chi trả trợ cấpthôi việc, cứ mỗi năm làm việc bằng nửa tháng lương cộng với phụ cấp lương.Chế độ BHTN sau đó chính thức được ban hành và có hiệu lực từ 01/01/2009,phần sau sẽ trình bày một số nội dung cơ bản về BHTN ở Việt Nam hiện nay

- Đối tượng bắt buộc tham gia BHTN

Theo quy định pháp luật về BHTN hiện hành ở Việt Nam, đối tượng bắtbuộc phải tham gia BHTN và trở thành người có quyền được hưởng quyền lợi

từ BHTN bao gồm những người lao động là công dân Việt Nam giao kết cácloại hợp đồng lao động, hợp đồng làm việc theo các loại hợp đồng sau:

+ Hợp đồng lao động hoặc hợp đồng làm việc không xác định thời hạn;+ Hợp đồng lao động hoặc hợp đồng làm việc xác định thời hạn từ đủ 12tháng trở lên;

+ Hợp đồng lao động theo mùa vụ hoặc theo một công việc nhất định cóthời hạn từ đủ 03 tháng đến dưới 12 tháng

Đi đôi với diện những người lao động nói trên, bắt buộc tham gia đónggóp quỹ BHTN còn bao gồm những người sử dụng lao động: cơ quan, đơn vị, tổchức,doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ gia đình, hộ kinh doanh, tổ hợp tácvà cá nhân

có thuê mướn, sử dụng lao động theo hợp đồng làm việc hoặc hợp đồng laođộngtrong diện quy định của Luật Những người sử dụng lao động trên đây phải

có sử dụng từ 10 người lao động trở lên Số lao động này được tính bao gồm sốlao động đang thực hiện hợp đồng lao động hoặc hợp đồng làm việc không xácđịnh thời hạn hoặc có xác định thời hạn từ đủ 03 tháng trở lên

- Quản lý quỹ BHTN

+ Nguồn hình thành quỹ

Quỹ BHTN là một quỹ tài chính độc lập tập trung nằm ngoài Ngân sáchnhà nước Quỹ được hình thành chủ yếu từ ba nguồn: người lao động, người sửdụng lao động và ngân sách nhà nước hỗ trợ Ngoài ra, quỹ còn được bổ sungthêm do đầu tư từ quỹ mang lại hoặc do đóng góp của các tổ chức của các nhàhảo tâm Sự đóng góp này tạo nên sự ràng buộc giữa nghĩa vụ, trách nhiệm vàquyền lợi của các bên tham gia BHTN

Mức đóng góp hiện nay theo quy định của pháp luật hiện hành như sau:

 Người lao động đóng bằng 1% tiền lương tháng;

 Người sử dụng lao động đóng bằng 1% quỹ tiền lương tháng củanhững người lao động đang tham gia BHTN;

 Nhà nước hỗ trợ tối đa 1% quỹ tiền lương tháng đóng BHTN củanhững người lao động đang tham gia BHTN và do ngân sách trung ương bảođảm;

 Tiền sinh lời của hoạt động đầu tư từ quỹ;

 Nguồn thu hợp pháp khác

+ Sử dụng quỹ: quỹ được sử dụng cho các mục đích sau

 Chi trả trợ cấp thất nghiệp hằng tháng cho người lao động đượchưởng BHTN

 Chi hỗ trợ học nghề cho người lao động đang hưởng trợ cấp thất nghiệp

 Chi hỗ trợ tìm việc làm cho người lao động đang hưởng trợ cấp thấtnghiệp

 Chi đóng BHYT cho người lao động đang hưởng trợ cấp thấtnghiệp

 Chi phí quản lý BHTN

Người lao động được hưởng quyền lợi BHTN khi có đủ các điều kiện sau:

 Chấm dứt hợp đồng lao động hoặc hợp đồng làm việc (trừ các trườnghợp theo quy định)

 Đã đóng BHTN từ đủ 12 tháng trở lên trong thời gian 24 tháng hoặc

36 tháng (tùy theo từng trường hợp quy đinh)

 Chưa tìm được việc làm sau 15 ngày, kể từ ngày nộp hồ sơ hưởngBHTN (trừ các trường hợp theo quy định như: Thực hiện nghĩa vụ quân sự,nghĩa vụ công an; Đi học tập có thời hạn từ đủ 12 tháng trở lên, vào cơ sở cainghiện bắt buộc, )

Về mức hưởng, thời gian hưởng trợ cấp thất nghiệp, hiện nay quy địnhnhư sau:

Mức hưởng trợ cấp thất nghiệp: hằng tháng bằng 60% mức bình quân tiềnlương tháng đóng BHTN của 06 tháng liền kề trước khi thất nghiệp, tuy nhiên:

• Không quá 05 lần mức lương cơ sở đối với người lao động thuộc đốitượng thực hiện chế độ tiền lương do Nhà nước quy định;

• Không quá 05 lần mức lương tối thiểu vùng theo quy định của Bộ luậtlao động đối với người lao động thực hiê ̣n theo chế độ tiền lương do người sửdụng lao động quyết định)

Thời gian hưởng trợ cấp thất nghiệp: theo số tháng đóng BHTN (đóng

đủ 12 tháng đến đủ 36 tháng thì được hưởng 03 tháng trợ cấp thất nghiệp, sau

đó, cứ đóng đủ thêm 12 tháng thì được hưởng thêm 01 tháng trợ cấp thất nghiệpnhưng tối đa không quá 12 tháng)

Quỹ BHTN trong thời gian tạm thời nhàn rỗi được sử dụng để đầu tưnhằm mục đích bảo toàn và tăng trưởng quỹ

3.1.3.3 BẢO HIỂM Y TẾ

- Đối tượng tham gia bảo hiểm

Ở Việt Nam BHYT được tiến hành từ năm 1992 Cho đến nay, được tiếnhành dưới 2 hình thức là BHYT bắt buộc và BHYT tự nguyện, tùy thuộc vàonhóm đối tượng tham gia bảo hiểm, bao gồm:

+ Nhóm do người lao động và người sử dụng lao động đóng gồm:

Người lao động làm việc theo hợp đồng động không xác định thời hạn,hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ 03 tháng trở lên; người quản lý doanhnghiệp, đơn vị sự nghiệp; người quản lý điều hành hợp tác xã có hưởng tiềnlương; cán bộ, công chức, viên chức làm việc tại cơ quan, tổ chức, doanhnghiệp trong diện quy định của pháp luật

Người hoạt động không chuyên trách ở xã, phường, thị trấn theo quyđịnh của pháp luật

+ Nhóm do tổ chức BHXH đóng: người hưởng lương hưu, trợ cấp mấtsức lao động hằng tháng; người đang hưởng trợ cấp thất nghiệp…

+ Nhóm do Ngân sách nhà nước đóng: gồm sỹ quan, quân nhân chuyênnghiệp, Người có công với cách mạng, cựu chiến binh; Đại biểu Quốc hội, đạibiểu Hội đồng nhân dân; trẻ em dưới 6 tuổi; người thuộc diện hưởng trợ cấp bảotrợ xã hội hằng tháng/hộ gia đình nghèo; người dân tộc thiểu số sống tại vùng

có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn;…

+ Nhóm được Ngân sách nhà nước hỗ trợ mức đóng: gồm người thuộc

hộ gia đình cận nghèo; học sinh, sinh viên…

+ Nhóm tham gia BHYT theo hộ gia đình:những người thuộc hộ gia đìnhkhông thuộc 4 nhóm trên

+ Đối tượng khác: do Chính phủ quy định

- Quản lý quỹ BHYT

Quỹ BHYT được quản lý tập trung, thống nhất, công khai, minh bạch và

có sự phân cấp quản lý trong hệ thống tổ chức BHYT.Chính phủ quy định cụthể việc quản lý quỹ BHYT, quyết định nguồn tài chính để bảo đảm việc khámbệnh, chữa bệnh BHYT trong trường hợp mất cân đối thu, chi quỹ BHYT

+ Nguồn hình thành quỹ

a) Tiền đóng BHYT theo quy định của Luật

b) Tiền sinh lời từ hoạt động đầu tư của quỹ BHYT

c) Tài trợ, ủng hộ của các tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoàid) Các nguồn thu hợp pháp khác

Mức đóng BHYT: được xác định theo tỷ lệ phần trăm của tiền lương làmcăn cứ đóng BHXH bắt buộc theo quy định của Luật BHXH hoặc tiền lươnghưu hoặc tiền trợ cấp hoặc mức lương cơ sở Cụ thể mức đóng hằng tháng nhưsau:

 Nhóm do người lao động và người sử dụng lao động đóng: tối đabằng 6% tiền lương tháng, hoặc mức lương cơ sở (người sử dụng lao động đóng2/3, người lao động đóng 1/3)

 Nhóm do tổ chức BHXH đóng: tối đa bằng 6% tiền lương hưu, trợcấp mất sức lao động hoặc mức lương cơ sở hoặc tiền trợ cấp thất nghiệp

 Nhóm do NSNN đóng/ hỗ trợ: tối đa bằng 6% tiền lương tháng hoặcmức lương cơ sở

 Nhóm tham gia BHYT theo hộ gia đình: Mức đóng được giảm dần từthành viên thứ hai trở đi:người thứ nhất: tối đa bằng 6% mức lương cơ sở;ngườithứ hai, thứ ba, thứ tư: 70%, 60%, 50% mức đóng của người thứ nhất;người thứnăm trở đi: 40% mức đóng của người thứ nhất

+ Sử dụng quỹ BHYT

90% số tiền đóng BHYT dành cho khám bệnh, chữa bệnh Mức hưởngBHYT theo mức độ bệnh tật, nhóm đối tượng trong phạm vi quyền lợi và thờigian tham gia BHYT: từ 80% đến 100% chi phí khám bệnh, chữa bệnh