1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Tiểu luận: Thỏa ước Basel lộ trình và thực trạng áp dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam

30 1 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Thỏa Ước Basel Lộ Trình Và Thực Trạng Áp Dụng Của Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam
Tác giả Nhóm 06
Người hướng dẫn PGS. TS. Trương Quang Thông
Trường học Trường Đại Học Kinh Tế T.P. Hồ Chí Minh
Chuyên ngành Quản Trị Ngân Hàng
Thể loại tiểu luận
Năm xuất bản 2013
Thành phố Tp.HCM
Định dạng
Số trang 30
Dung lượng 630,21 KB

Nội dung

Để hệ thống NH TM Việt Nam tham gia tốt hơn vào sân chơi chung quốc tế, năng cao năng lực cạnh tr anh trong quá trình hội nhập, cần phải tuân thủ theo m ột số điều ước q uốc tế, để từ đó

Trang 1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO T ẠO

CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

GV : PGS TS Tr ư ơn g Quang Thôn g Nhóm : 0

Lớp : TCDN Đ êm 3 – K2

Tp.HC M, thá ng 08 năm 2013

Trang 2

MỤC LỤC

1 GIỚ I THIỆU CH UNG 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Tổng quan các nội dung chính và mục tiêu nghiên cứu 1

1.2.1 Nội dung nghiên cứu 1

1.2.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

2 TỔ NG QU AN VỀ THỎ A ƯỚ C BASEL 3

2.1 Quá trình ra đời của Thỏa ước Basel 3

2.2 Những điểm cơ bản của Basel I, Basel II và Basel III 5

2.2.1 Basel I 5

2.2.1.1 Mục tiêu của Basel I 5

2.2.1.2 Nội dung của Ba sel I 5

2.2.1.3 Ưu nhược điểm của Bas el I 6

2.2.2 Basel II 6

2.2.2.1 Mục tiêu của Basel II 6

2.2.2.2 Nội dung của Ba sel II 7

2.2.2.3 Ưu nhược điểm của Bas el II 8

a Ưu điểm của Basel II so với Basel I 8

b Hạn chế của Basel II 8

2.2.3 Basel III 8

2.2.3.1 Mục tiêu của Basel III 8

2.2.3.2 Nội dung 9

2.2.3.3 Những điểm mới cơ bản của Basel III so với Basel II11 3 LỘ TRÌN H VÀ THỰC TRẠ NG Á P DỤNG BASEL CỦ A CÁ C NHTM VIỆT N AM 13

3.1 Lộ trình áp dụng Basel tại các NHTM Việt Nam 13

3.1.1 Giai đoạn trước khi áp dụng Ba sel (nh ững năm 1990) 13

3.1.2 Giai đoạn áp dụng Ba sel vào hệ thống NHTM Việt Nam 13 3.1.2.1 Năm 2005-2006 13

3.1.2.2 Năm 2007 15

3.1.2.3 Năm 2010 16

(a) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 17

(b) Giới hạn tín dụng 17

(c) Giới hạn c ho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá 18

(d) Giới hạn c ho thuê tài chính 18

(e) Tỷ lệ về khả năng chi trả 19

(f) Giới hạn góp vốn, mua cổ phần 19

Trang 3

(g) Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động 19

3.2 Thực trạng áp dụng Basel tại các NHTM Việt Nam 20

3.2.1 Những thành tựu đạt đ ược khi áp dụng 20

3.2.2 Những khó khăn của Việt Nam khi áp dụng Basel I, II 20

3.2.3 Những điều kiện chung để áp dụng Basel III 21

3.2.4 Điều k iện áp dụng Ba sel III ở Việt Nam 21

3.2.5 Sự am hiểu về Basel III tại các NHTM Việt Nam 22

3.2.6 Dự báo về sự tác động của Basel III tới hệ thống NHTM Việt Nam 25

3.2.6.1 Tác động tích cực 25

3.2.6.2 Tác động tiêu cực 25

3.2.7 Sự cần thiết của việc áp dụng Basel III 26

3.2.7.1 Ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính th ế giới 26

PH ẦN K ẾT LU ẬN 27

TÀ I LIỆU THAM KHẢO 27

Trang 4

1 GIỚI TH IỆU CHUNG

1.1 Lý do ch ọn đề tài

Việt Nam đã trở thành thành viên WTO và đang trong tiến trình hội nhập quốc tế Với xu hư ớng hội nhập và toàn cầu hóa mạnh mẽ này, kinh doanh Ngân hàng được xem là một trong nhữ ng lĩnh vực hết sức nhạy cảm, phải mở cử a gần như hoàn toàn theo các cam kết quốc tế Trong bối cảnh chung đó, đòi hỏi hệ thống Ngân han g thương mại (N HTM) Việt Nam phải chủ động nhận thức và sẵn sàng tham gia vào quá trình hội nhập để có thể biến thách thứ c thành cơ hội, biến nhữ ng khó khăn thành lợi thế

Để hệ thống NH TM Việt Nam tham gia tốt hơn vào sân chơi chung quốc tế, năng cao năng lực cạnh tr anh trong quá trình hội nhập, cần phải tuân thủ theo m ột

số điều ước q uốc tế, để từ đó có cơ s ở so s ánh, đánh giá và xếp hạng giữa các ngân hàng Việt Nam với các ngân hàng nư ớc ngoài của các quốc gia khác trên thế giới

Một trong những điều ước quốc tế được các nhà quản trị ngân hàng đặc biệt quan tâm chính là thỏa ước quốc t ế về an toàn vốn trong hoạt động ngân hàng – còn được biết thông dụng với tên gọi Thỏa ư ớc Bas el Ra đời từ cách đây hơn 20 năm, thỏa ư ớc này được r ất nhiều quốc gia trên thế giới áp dụng làm chuẩn mực để đánh giá và giám s át hoạt động của hệ thống ngân hàng nước mình

Ở Việt N am, việc ứ ng dụng thỏa ước Bas el này trong công tác giám s át và quản trị ngân hàng vẫn còn nhiều vư ớng mắc, nên chỉ dừng lại ở việc lựa chọn m ột

số tiêu chí đơn giản trong Thỏa ư ớc Basel I để vận dụng và chưa tiếp cận nhiều với Basel II

Tuy nhiên trong tư ơng lai, các ngân hàng ở Việt N am, đặc b iệt là nhữ ng ngân hàng có hoạt động quốc tế, sớm hay muộn sẽ phải tuân thủ các chuẩn mực Basel để hoàn t hiện chính hệ thống quản tr ị rủi ro ngân hàng, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc t ế Vì vậy, cần thiết phải nghiên cứu thật sâu và n ắm hiểu rõ các quy định trong Basel, cũng như n ghiên cứu những khó khăn, vư ớng mắc, nguyên nhân

vì sao Việt N am chưa ứng dụng Basel II và Basel III, cũng như trên cơ s ở nghiên cứu kinh nghiệm của các quốc gia trên thế giới đã từng ứ ng dụng Bas el, để xây dựng lộ trình Basel vào hệ thống các ngân hàn g Việt Nam Đó cũng chính là lý do

để chọn đề tài nghiên cứu “Th ỏa ước Basel, lộ trình và thực trạng áp dụng vào các ngân hàng Việt Nam”

1.2 Tổng quan các nội dung chính và m ục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Nội dung nghi ên cứu

Đề tài thự c hiện nghiên cứ u các chuẩn mực và quy định trong t hỏa ư ớc Bas el,

kinh nghiệm ứng dụng Basel của các quốc gia trên thế giới

Sau khi tìm hiểu và giới thiệu ngắn gọn về thỏa ước Bas el, đề tài tập trung thực hiện việc đánh giá quy mô, hiệu quả hoạt động của hệ t hống NH TM Việt Nam trong thời gian qua, những vấn đề cần lưu ý trong công tác quản trị rủi ro của các ngân

Trang 5

hàng, để từ đó phân tích nhữ ng khó khăn, nguyên nhân mà hệ thống NH TM Việt Nam đã, đang và có thể sẽ gặp phải khi ứng dụng Basel

Trên cơ sở đó, đề tài cố gắng xây dựng lộ trình ứ ng dụng Basel vào hệ thống quản trị rủi ro của các NH TM tại Việt Nam và đồng thời đề xuất nhữ ng giải pháp nâng cao khả năng ứ ng dụng Bas el trong việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, tính toán nhu cầu vốn t ối thiểu cần th iết đối với những loại rủi ro cơ bản của hệ thống ngân hàng thương m ai Việt N am

1.2.2 Mục ti êu nghiên cứu

 Tìm hiểu về Thỏa ư ớc Bas el, những y êu cầu của nó đối với công tác quản trị rủi ro của các ngân hàng

 Phân t ích tình hình hoạt động và công tác quản trị rủi ro của hệ thống ngân hàng Việt Nam để đánh giá việc chuẩn bị của ngân hàng đối với việc ứng dụng Bas el

 Đề xuất xây dựng lộ trình ứng dụng Basel vào các hoạt động ngân hàng Việt N am

Trang 6

2 TỔN G Q UAN VỀ THỎ A Ư ỚC BAS EL

2.1 Quá trình ra đời củ a Thỏa ước Basel

Ủy ban Basel về giám s át nghiệp vụ ngân hàng là một Ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàn g được thành lập bởi các T hống đốc N gân hàng Trun g ư ơng của nhóm G 10 vào cuối năm 1974, xuất phát từ sau một loạt các cuộc k hủng hoảng về t iền tệ quốc tế và thị trư ờng ngân hàng, trong đó đáng chú ý nhất chính là sự sụp đổ của n gân hàng Herstatt ở Tây Đ ức lúc bấy giờ Cuộc họp đầu tiên của Ủy ban diễn ra vào t háng 2 năm 1975 và về sau đư ợc tổ chức đ ịnh kỳ 3- 4 lần m ỗi năm

Các thành viên của Ủ y ban bao gồm đại diện cao cấp các cơ quan giám s át nghiệp vụ ngân hàng và bản thân ngân hàng Tr ung ư ơng của các nước Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Luxembourg, Hà Lan, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh và Mỹ Ủy ban tổ chứ c họp thường niên t ại trụ s ở N gân hàng thanh toán quốc

tế tại Was hington hoặc tại Thành Phố Basel - Thuỵ Sĩ B an thư ký thường trự c của

Ủy ban này cũng có trụ sở làm việc tại Thủ Đô Washingt on – Mỹ

Quan điểm của Ủy Ban này là sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù là quốc gia phát triển hay đang phát triển, có thể đe doạ đến sự ổn định

về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó và trên toàn thế giới Nhu cầu cần nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính nhất thiết phải đư ợc nhiều quốc gia, nhiều tổ chức trên thế giới nói chung và Ủy ban Basel về Giám s át N ghiệp vụ ngân hàng nói riêng đặc biệt quan t âm Ủy ban Basel đã tham gia hoạt động trong nhiều năm qua cho quan điểm và sứ mạng này, dưới cả hình thức trực tiếp cũng như gián tiếp thông qua các mối liên hệ với chuyên gia giám sát n ghiệp vụ ngân hàng ở các quốc gia kh ác nhau trên toàn cầu

Ủy ban Bas el thường xuyên tổ chức các cuộc thảo luận về những vấn đề xoay quanh sự hợp tác quốc tế để giảm bớt khoảng cách trong công t ác giám sát ngân hàng, nâng cao chất lư ợng công t ác giám sát hoạt động ngân hàng trên toàn thế giới

Để làm được điều này, Ủy ban Basel đã cố gắng t ìm hiểu và thự c hiện đư ợc 3 điều

cơ bản: trao đổi thông tin về hoạt động giám sát cấp quốc gia, cải thiện hiệu quả kỹ thuật giám sát hoạt động ngân hàng quốc tế và đặt ra nhữ ng tiêu chuẩn giám sát tối thiểu trong những lĩnh vực mà Ủy ban thực sự quan tâm

Năm 1988, Hiệp ước vốn Bas el đầu t iên (Basel I) ra đời và có hiệu lực b ắt đầu

Năm 2001, chương trình tư vấn lần thứ 2

Năm 2003, chương trình tư vấn lần thứ 3

Trang 7

Năm 2007, Hiệp ước vốn Bas el m ới (Bas el II) có hiệu lực và chấm dứt quá

trình chuyển đổi vào năm 2010

Nhằm ngăn chặn sự tái diễn khủng hoảng t ài chính, ngày 12/9/2010, Ủy ban

Basel đã nhóm họp tại Bas el và đã đồng ý về chuẩn Basel III với nhữ ng quy định

nghiêm ngặt hơn về vốn và ấn định thời hạn để các ngân hàng thực hiện những quy định này, thời gian chuyển đổi từ năm 2013

Hiện nay, Ủy ban Basel có 27 nư ớc thành viên Ủy ban Basel không có cơ quan

giám s át và những kết luận của Ủ y ban không có tính pháp lý và yêu cầu t uân thủ

đối với việc giám s át hoạt động ngân hàng Ủy ban chỉ xây dựng và công bố các chỉ tiêu và những hư ớng dẫn giám sát rộng rãi, t ùy mỗi quốc gia điều chỉnh cho phù

hợp tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng ở quốc gia m ình khi có ứng dụng

Trang 8

2.2 N hững điểm cơ bản của Basel I, Basel II và Basel III

2.2.1 Basel I

2.2.1.1 Mục ti êu củ a Basel I

Ngân hàng thanh toán quốc t ế (BIS) đã xây dựng chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng nhằm chuẩn mực h óa hoạt động ngân hàng trong trào lưu toàn cầu hóa Tiêu chí đầu tiên đánh giá khả năng tham gia vào thị trường vốn quốc tế là mức độ tuân thủ chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu – đây là nội dung nền tảng của Basel I (1988) Ngoài những ảnh hưởng của quá trình tự do hóa tài chính và sự tiến bộ trong công nghệ ngân hàng cũng như xu hư ớng đa dạng hóa các s ản phẩm tài chính diễn ra rầm rộ vào những thập kỷ cuối thế kỷ 20 thì yêu cầu xây dự ng một nền tảng so sánh hiệu quả hoạt động ngân hàng và đảm bảo hạn chế rủi ro trong hệ thống t hanh toán liên ngân hàng to àn cầu là động lự c dẫn đến sự ra đời của Thỏa ước Basel I và sau đó hơn 10 năm là Basel II (1999)

2.2.1.2 N ội dung của Basel I

Basel I nhấn m ạnh tầm quan trọng của tỷ lệ vốn an toàn trong hoạt động ngân hàng Khái niệm vốn trong Bas el I đã chia các nhân tố của vốn thành 2 cấp:

 Vốn cấp 1 bao gồm vốn cổ phần thư ờng và các khoản dự trữ công khai

 Vốn cấp 2 bao gồm các khoản dự trữ không công khai, giá trị tăng thêm của việc đánh giá lại tài sản, dự phòng chung và dự phòng tổn thất tín dụng, các công cụ nợ cho phép chuyển đổi thành cổ phiếu và các khoản

Bảng 1 Trọng s ố rủi ro theo loại t ài sản

0% Tiền m ặt và vàng nằm trong ngân hàng

Các nghĩa vụ trả nợ của Chính phủ và Bộ Tài chính

20% Các khoản trả nợ của ngân hàng có quy mô lớn

Trang 9

Chứ ng khoán phát hành bởi các cơ quan Nhà nư ớc

100%

Tất cả các khoản vay khác như trái phiếu của do anh nghiệp, các khoản nợ từ các nước kém phát triển, các kh oản vay thế cấp cổphiếu, bất động s ản, …

Nguồn: Giáo tr ình quản tr ị rủi ro NH - Đ ại Học Kinh Tế T P HCM

2.2.1.3 Ưu nhược điểm củ a Basel I

Theo như nội dung của Basel I th ì ta thấy Basel I nhấn mạnh tầm quan trọng của tỷ lệ vốn an toàn trong hoạt động ngân hàng, ngoài ra thỏa ư ớc Basel I còn xác định các hệ số rủi ro trong các loại rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động Mặc dù Bas el I

đã giúp quản trị ngân hàng hiệu quả hơn, đảm bảo khả năng chống đỡ của ngân hàng với rủi ro t ốt hơn T uy nhiên qua quá trình áp dụng, Basel I đã bộc lộ một số vấn đề:

Thứ nhất, việc phân loại rủi ro chưa chi tiết cho các khoản cho vay Hệ số rủi

ro chư a chi tiết cho rủi ro theo đối tác (ví dụ: khả năng tài chính của khách hàn g) hoặc theo đặc điểm của kh oản tín dụng (ví dụ: theo thời hạn) Đ iều này chỉ ra rằng

có thể các ngân hàng có cùng tỷ lệ an toàn vốn như ng có thể đối mặt với các loại rủi

ro khác nhau, ở mứ c độ khác nhau

Thứ hai, Bas el I chưa tính đến lợi ích của đ a dạng hóa hoạt động Các lý

thuyết về đầu tư chỉ ra rủi ro s ẽ giảm thông qua đa dạng hóa danh m ục đầu tư Theo Basel I, quy định về vốn tối t hiểu không khác biệt giữ a m ột ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng (ít rủi ro hơn) và một ngân hàng kinh doanh t ập trung (nhiều rủi

ro hơn)

Thứ ba, Basel I chỉ đề cập đến những rủi ro về tín dụng chứ chư a đề cập đến

các r ủi ro khác như rủi ro quốc gia, rủi ro ngoại tệ, rủi ro thị trư ờng, rủi ro hoạt động, …

Thứ tư, một số quy tắc do Basel I đưa ra chỉ có thể vận dụng trong trường

hợp ngân hàng hoạt động theo kiểu ngân hàng đơn, không dự a trên một sự sáp nhập hay hoạt động theo kiểu tập đoàn ngân hàng, ngân hàng mẹ, ngân hàng – chi nhánh,…

Thứ năm , một số quy định trong Bas el I đã không còn phù hợp khi các ngân

hàng dần dần sáp nhập với nhau để tạo thành những t ập đoàn lớn có khả năng cạnh tranh cao và có t iềm lự c mạnh về tài chính, công nghệ, các ngân hàng không còn chỉ hoạt động trong phạm v i lãnh thổ quốc gia m à luôn vư ơn ra t ầm quốc t ế

2.2.2 Basel II

2.2.2.1 Mục ti êu củ a Basel II

Mặc dù có rất nhiều điểm mới nhưng Th ỏa ước Basel I với bản sử a đổi năm

1996 vẫn có khá nhiều điểm hạn chế M ột trong những điểm h ạn chế đó là Basel I

Trang 10

đã không đề cập đến m ột loại rủi ro đang ngày càng trở nên phứ c tạp và với mức độ ngày càng t ăng lên, đó là rủi ro tác nghiệp

Chính vì vậy, từ năm 1999, U ỷ ban Bas el đã nỗ lự c đư a ra một Thỏa ước m ới thay thế cho Basel I, và cho đến năm 2004, bản Th ỏa ước quốc tế về vốn của Basel (Basel II) đã chính thức đư ợc ban hành

2.2.2.2 N ội dung của Basel II

Với cách tiếp cận mới dự a trên 3 cột trụ chính, Basel II đã buộc các ngân hàng quốc tế phải tuân thủ theo 3 nguyên tắc cơ bản:

Nguyên tắc thứ nhất: Các ngân hàng cần phải duy trì một lượng vốn đủ lớn

để trang trải cho các hoạt động ch ịu rủi ro của mình, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trư ờng và rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1) Theo đó, cách tính chi phí vốn đối với rủi

ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, thay đổi nhỏ với rủi ro thị trư ờng như ng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro tác nghiệp

Nguyên tắc thứ hai: Các ngân hàng cần phải đánh giá một cách đúng đắn về

những loại rủi ro mà họ đang phải đối m ặt và đảm bảo rằng nhữ ng giám sát viên sẽ

có thể đánh giá được tính đầy đủ của nhữ ng biện pháp đánh giá n ày (Cột trụ 2) Với cột trụ này, Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà s oát giám sát :

 Các ngân hàng cần phải có m ột quy trình đánh giá đư ợc mức độ đầy đủ

vốn của họ theo danh mục rủi ro và phải có đư ợc một chiến lược đúng

đắn nhằm duy trì mức vốn đó

 Các giám s át viên nên rà soát và đánh giá lại quy trình đánh giá về mứ c

vốn nội bộ cũng như v ề các chiến lư ợc của ngân hàng Họ cũng phải có

khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này

 Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mứ c

tối thiểu theo quy định

 Giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm b ảo mứ c vốn của

ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có t hể yêu

cầu sử a đổi ngay lập tức nếu mứ c vốn không được duy trì trên mức tối

thiểu

Nguyên tắc thứ ba: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách

thích đáng theo nguyên tắc thị trường (Cột trụ 3) Với cột trụ này, Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ nhữ ng thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức

độ nhạy cảm của n gân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trư ờng, rủi ro tác nghiệp

và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này

Như vậy, với qu á trình phát triển của Basel và những Thỏa ước m à tổ chức

này đư a ra, các ngân hàng thư ơng mại càng ngày càng đư ợc yêu cầu hoạt động m ột

Trang 11

cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro hơn và do vậy,

hy vọng sẽ giảm thiểu được rủi ro

2.2.2.3 Ưu nhược điểm củ a Basel II

a Ưu điểm của Basel II so với Basel I

Cấu trúc và nội

dung

Yêu cầu vốn tối thiểu Ba trụ cột, nhấn mạnh hơn về phương

pháp luận nội bộ của ngân hàng, xem xét đánh giá, và quy luật thị trư ờng Tính linh động

của ứ ng dụng

M ột quy định cho tất cả Linh hoạt hơn, một loạt các cách tiếp

cân, khuyến khích quản lý rủi ro tốt hơn Nhạy cảm với

rủi ro

Đ o đạc rủi ro quá s ơ bộ Nhạy cảm hơn với rủi ro

Trọng số rủi ro 0-100, ưu đãi hơn với

các nư ớc OECD

0-150 hoặc hơn, không có đặc quy ền nào, bao gồm cả phân cấp bên trong và bên ngoài

Kỹ thuật giảm

rủi ro tín dụng

Chỉ hỗ trợ và đảm b ảo Nhiều kỹ thuật hơn như hỗ trợ, đảm

bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới

2.2.3.1 Mục ti êu củ a Basel III

Thỏa ước Basel III đư ợc phát triển để đối phó với nhữ ng thiếu sót trong các qui định về t ài chính bị bộc lộ sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Bas el III tăng

cư ờng về vốn của ngân hàng và giới thiệu các yêu cầu m ới quy định về tính thanh khoản ngân hàng và đòn bẩy ngân hàng Theo tổ chức OECD ước tính rằng việc thực hiện Basel III s ẽ giảm tốc độ tăng trưởng GD P hàng năm khoảng 0.05%-0,15%

Mục tiêu gói cải cách của Ủy ban Basel là nhằm cải thiện khả năng của lĩnh vực ngân hàng để hấp thụ nhữ ng cú sốc phát sinh từ sự căng thẳng t ài chính kinh tế, bất

Trang 12

kể nguồn gốc, do đó làm giảm nguy cơ khủng hoảng tràn từ khu vực tài chính cho các nền kinh tế hiện tại

2.2.3.2 N ội dung

Trước những diễn biến phức tạp của khủng hoảng t ài chính toàn cầu và hệ lụy lâu dài của chúng đổi với hệ thống tài chính – ngân hàng toàn thế giới, Ủ y ban Basel một lần nữa lại dự thảo và thông qua ph iên bản thứ 3 (Basel III) về các tiêu chuẩn và vốn tối thiểu Nội dung bao hàm:

 Nâng tỷ lệ vốn chủ s ở hữu tối thiểu (cổ phần phổ thông) từ 2% lên 4.5%

 Nâng tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu từ 4% lên 6%

 Bổ sung phần vốn đệm dự phòng tài chính đảm bảo bằng vốn chủ s ở hữu 2,5%

 Tùy theo bối cảnh của mỗi quốc gia, một tỷ lệ vốn đệm phòng ngừa sự suy giảm theo chu kỳ kinh t ế có thể đư ợc thiết lập với tỷ lệ từ 0-2,5% và phải đư ợc đảm bảo bằng vốn chủ s ở hữ u phổ thông Phần vốn dự phòng này chỉ đòi hỏi trong trường hợp có sự tăng trưởng tín dụng nóng, nguy cơ dẫn đến rủi ro cao trong hoạt động tín dụng một cách có hệ thống

Ngoài ra, Basel III còn đưa ra các biện pháp giám s át chặt chẽ các ngân hàng

và nh ằm ngăn chặn việc lạm dụng chia thư ởng, hoặc chia cổ tức cao tro ng bối cảnh tình trạng tài chính và tỷ lệ an toàn vốn không đảm b ảo Bas el III cũng đồng thời rà soát lại các tiêu chuẩn của vốn cấp 1, vốn cấp 2 và sẽ loại bỏ các khoản vốn không

đủ tiêu chuẩn khi giám sát chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu

Như vậy có thể thấy rằng, khi loại trừ khoản vốn đệm p hòng ngừa rủi ro t ài chính 2.5% thì tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu không t hay đổi (vẫn là 8%) Tuy nhiên, kết cấu của các loại vốn đã có sự thay đổi đáng kể theo hướng tăng tỷ trọng vốn cấp 1, đồng thời tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu phổ thông trong vốn cấp 1 Nếu tính đầy đủ cả vốn đệm dự phòng s uy giảm tài chính và dự phòng chống hiệu ứ ng chu kỳ kinh tế thì tỷ lệ vốn chủ s ở hữu đư ợc điều chỉnh tăng từ 2% (Basel II) tăng lên thành 9.5% ( 4.5% +2.5% +2.5%) ở Bas el III Nếu loại trừ phần vốn đệm chống chu lỳ kinh tế 2.5% (không bắt buộc trong điều kiện bình thường) thì mức vốn chủ

sở hữu tối thiểu cũng phải đạt mức 7% Bênh cạnh đó, có thể một số khoản trư ớc đây đư ợc tính vào vốn chủ sở hữu nay phải bóc tách ra vì không đủ điều kiện coi là vốn chủ s ở hữu Chẳng hạn khoản vốn vư ợt quá giới hạn 15% đầu tư vào các tổ chức tài chính khác, khoản vốn có nguồn gốc từ số thuế thu nhập hoãn lại…Vì thế, yêu cầu nâng cao tỷ lệ vốn chủ sở hữu là bài toán không đơn giản đối với nhiều ngân hàng xét trong bối cảnh kinh tế xã hội đang có nhiều biến động

Các tiêu chuẩn của Basel III không có hiệu lự c ngay lập tức Chúng bắt đầu

có hiệu lự c từ năm 2013, được thực hiện t heo một lộ trình đến hết năm 2018 và sẽ thực hiện đầy đủ vào ngày 1/1/2019

Bảng : Lộ trình của việc thực hiện thỏa ước Basel III

Trang 13

không đủ tiêu chuẩn

Thực hiện theo lộ trình 10 năm bắt đầu từ 2013

Vốn dự phòng chống

hiệu ứng chu kỳ Tùy theo điều kiện quốc gia: mức từ 0-2.5%

Nguồn: http://www.bas el-iii-accord.com

Đặc biệt, Basel III yêu cầu áp dụng bổ sung tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu thử nghiệm ở mứ c 3% Đây là tỷ lệ của vốn cấp 1 so với tổng t ài sản có cộng với các khoản mục ngoại bảng Việc áp dụng thử nghiệm tỷ lệ này cho phép Ủ y ban Bas el theo dõi biến động tỷ lệ đòn bẩy thự c của các ngân hàng theo chu kỳ kinh tế và m ối quan hệ giữa các yêu cầu về vốn với tỷ lệ đòn bẩy

Basel III là một bư ớc ngoặt trong việc xây dựng các quy định tài chính Lần đầu tiên trong các quy định t ài chính đề cập tới các thư ớc đo giám s át an t oàn vĩ mô được sử dụng để bổ sung cho phương pháp giám s át an toàn vi m ô của từng tổ chức tín dụng Ủy ban Basel đan g nghiên cứu các thư ớc đo đối với những tổ chứ c có tầm quan trọng đối với hệ thống

Basel III đưa ra tiêu chuẩn về thanh khoản Đây là điều đặc biệt quan trọng chưa có tiêu chuẩn quốc t ế nào quy định về vấn đề này Tỷ lệ thanh khoản sẽ đư ợc ban hành vào 1/1/2015, giúp ngân hàng có khả năng chống đỡ ngắn hạn tốt hơn với những căng thẳng thanh khoản Quy định này yêu cầu ngân hàng nắm giữ các tài sản có tính thanh khoản cao và có chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu chi trả trong những trường hợp khó khăn Thự c tế, việc quản lý rủi ro thanh khoản rất khác nhau tại từng quốc gia Ủ y ban Bas el s ẽ sử dụng nhiều quy trình báo cáo để theo dõi các

Trang 14

tỷ lệ trong quá trình chuyển đổi để đảm bảo các t iêu chuẩn đư ợc tính toán như dự kiến

2.2.3.3 N hững điểm m ới cơ bản củ a Basel III so với Basel II

 Thứ nhất, nâng cao chất lượng vốn

Basel III sẽ giúp nâng cao chất lượng vốn của các ngân hàng một cách đáng kể, chính vì vậy cần phải hiểu một cách chính xác và đầy đủ định nghĩa

về vốn th eo thỏa ước Bas el III, tr ánh tình trạng hiểu s ai để rồi dẫn tới nhữ ng kết quả nghiêm trọng Chất lượng vốn tốt hơn điều đó có nghĩa là s ẽ giảm được khả năn g thua lỗ tốt hơn, có khả năng chống chọi tốt trong những th ời

kỳ khó khăn T heo quy định của Basel III về vốn cổ phần sẽ chặt chẽ hơn Những t ài s ản có chất lượng kém sẽ phải đư ợc khấu trừ vào vốn cấp 1 và cấp

2, như ng với Basel III thì khác, khi đó ta s ẽ khấu trừ trực tiếp vào vốn cổ phần thông thường Hơn nữa định nghĩa về vốn cấp 1 cũng chặt chẽ hơn rất nhiều bao gồm vốn thư ờng và các công cụ tài chính đủ đảm bảo chất lượng theo tiêu chuẩn mới

 Thứ hai, yêu cầu các ngân hàng bổ sung thêm vốn

Theo Bas el III thì chất lư ợng vốn tốt hơn vẫn chư a đủ Ủ y ban Bas el cho rằng khu vự c ngân hàng cần nhiều vốn hơn nữ a, rút kinh nghiệm từ cuộc khủng hoảng tài chính, khi khủng hoảng xảy ra rất nhiều ngân hàng đã phải phá s ản do không đáp ứ ng đủ vốn D o đó những tiêu chuẩn hạn mứ c tối thiểu

về vốn s ẽ tăng mạnh trong những năm tới, các ngân hàng phải duy trì một mức vốn phù hợp trên mứ c v ốn tối thiểu tùy thuộc vào mứ c độ rủi ro, loại hình kinh doanh, quy mô hoạt động và đặc biệt là giai đoạn tồn tại

 Thứ ba, giới thiệu phương pháp giám sát an toàn vĩ mô hệ thống

để các ngân hàng áp dụng

Basel III đã giới thiệu các phương pháp giám sát vĩ mô để các ngân hàng áp dụng, đặc b iệt là phương pháp giám sát vĩ mô liên quan đến rủi ro hoạt động, một loại rủi ro rất phổ biến hiện nay nhưng ở Việt N am thì nó ít được quan t âm Để giảm bớt rủi ro hệ thống m ột cách hiệu quả thì trư ớc hết

là giảm mức độ khuếch đại của cuộc khủng hoảng th eo chu kỳ kinh t ế Thứ hai là khắc phục mối quan hệ phụ thuộc và những rủi ro chung của các ngân hàng có tầm ảnh hư ởng quan trọng trong hệ thống tài chính

 Thứ tư, quy định về tiêu chuẩn thanh khoản đối với các ngân

hàng

Đây là điều đặc biệt quan trọng chư a có m ột tiêu chuẩn quốc tế nào quy định Tỷ lệ thanh khoản sẽ giúp các ngân hàng có khả năng chống đỡ ngắn hạn tốt hơn với nhữ ng căng thẳng thanh khoản Quy định này yêu cầu ngân hàng nắm giữ các tài sản có tính thanh khoản cao và có ch ất lượng cao

để đáp ứng nhu cầu chi trả trong những trư ờng hợp khó khăn, việc quản lý

Trang 15

rủi ro thanh khoản tại các quốc gia là khác nhau, chính vì thế cần có một tỷ lệ thanh khoản phù hợp cho mỗi quốc gia

 Thứ năm, basel III tập trung vào vốn cổ phần hữu hình

Để giảm sự phụ thuộc vào m ô hình nội bộ của ngân hàng và tập trung nhiều hơn vào đánh giá khả năng chịu đự ng của các ngân hàn g, điều này làm tăng sự an toàn và lành mạnh của các ngân hàng cá nhân và hệ thống ngân hàng rộng rãi hơn

Ngoài ra, tỷ lệ an toàn vốn của Basel II và Bas el III là khác nhau rõ nét nhất

Bảng 2.4: So sánh những điểm khác biệt về tỷ lệ an toàn vốn của Basel II và Basel III

Tỷ lệ nguồn vốn trung và dài hạn và vốn ổn định

tối thiểu s o với các tài s ản dài hạn đã đư ợc tài trợ

II không có

Ngày đăng: 12/02/2024, 08:19

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w