Trong bối cảnh chung đó, đòi hỏi hệ thốngNgân hang thương mại NHTM Việt Nam phải chủ động nhận thức và sẵn sàngtham gia vào quá trình hội nhập để có thể biến thách thức thành cơ hội, biế
GIỚI THIỆU CHUNG
Tổng quan các nội dung chính và mục tiêu nghiên cứu
1.1 Lý do chọn đề tài
Việt Nam đã gia nhập WTO và đang tích cực hội nhập quốc tế, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, nơi yêu cầu mở cửa theo các cam kết quốc tế Hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cần chủ động nhận thức và tham gia vào quá trình hội nhập để chuyển hóa thách thức thành cơ hội và khó khăn thành lợi thế Để nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh toàn cầu, các NHTM Việt Nam cần tuân thủ các điều ước quốc tế, từ đó có cơ sở so sánh, đánh giá và xếp hạng với các ngân hàng nước ngoài.
Thỏa ước Basel, một hiệp định quốc tế quan trọng về an toàn vốn trong ngân hàng, đã được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu hơn 20 năm qua Tuy nhiên, tại Việt Nam, việc áp dụng thỏa ước này trong giám sát và quản trị ngân hàng vẫn gặp nhiều khó khăn Hiện tại, các ngân hàng Việt Nam chủ yếu chỉ thực hiện một số tiêu chí cơ bản từ Thỏa ước Basel I và chưa tiếp cận sâu với Basel II.
Trong tương lai, các ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là những ngân hàng có hoạt động quốc tế, sẽ cần tuân thủ các chuẩn mực Basel để cải thiện hệ thống quản trị rủi ro và đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Do đó, việc nghiên cứu sâu về các quy định trong Basel, cũng như phân tích những khó khăn và nguyên nhân khiến Việt Nam chưa áp dụng Basel II và Basel III là rất cần thiết Hơn nữa, việc học hỏi từ kinh nghiệm của các quốc gia đã áp dụng Basel sẽ giúp xây dựng lộ trình phù hợp cho các ngân hàng Việt Nam Đây chính là lý do cho việc chọn đề tài nghiên cứu “Thỏa ước Basel, lộ trình và thực trạng áp dụng vào các ngân hàng Việt Nam”.
1.2 Tổng quan các mục tiêu nghiên cứu và nội dung chính
Tìm hiểu về Thỏa ước Basel, những yêu cầu của nó đối với công tác quản trị rủi ro của các ngân hàng.
Phân tích tình hình hoạt động và công tác quản trị rủi ro của hệ thống ngân hàng Việt Nam là cần thiết để đánh giá khả năng chuẩn bị của các ngân hàng trong việc áp dụng tiêu chuẩn Basel Việc này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro mà còn tăng cường sự ổn định và bền vững của hệ thống tài chính Các ngân hàng cần tập trung vào việc cải thiện quy trình quản lý rủi ro và đáp ứng các yêu cầu về vốn theo tiêu chuẩn quốc tế, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
Đề xuất xây dựng lộ trình ứng dụng Basel vào các hoạt động ngân hàng Việt Nam.
1.2.2 Nội dung nghiên cứu Đề tài thực hiện nghiên cứu các chuẩn mực và quy định trong thỏa ước Basel, kinh nghiệm ứng dụng Basel của các quốc gia trên thế giới.
Bài viết này sẽ giới thiệu về thỏa ước Basel và đánh giá quy mô, hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam trong thời gian qua Đồng thời, sẽ nêu rõ những vấn đề cần lưu ý trong công tác quản trị rủi ro của các ngân hàng Từ đó, phân tích những khó khăn và nguyên nhân mà hệ thống NHTM Việt Nam đã, đang và có thể sẽ gặp phải khi áp dụng các quy định của Basel.
Bài viết này xây dựng lộ trình ứng dụng Basel vào hệ thống quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam, đồng thời đề xuất giải pháp nâng cao khả năng áp dụng Basel trong việc thiết lập hệ thống quản trị rủi ro và tính toán nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết cho các loại rủi ro cơ bản trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
TỔNG QUAN VỀ THỎA ƯỚC BASEL
Quá trình ra đời của Thỏa ước Basel
Ủy ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng, được thành lập vào cuối năm 1974 bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10, là một tổ chức gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng Sự hình thành của Ủy ban này xuất phát từ các cuộc khủng hoảng tiền tệ quốc tế và thị trường ngân hàng, đặc biệt là sự sụp đổ của ngân hàng Herstatt ở Tây Đức Cuộc họp đầu tiên của Ủy ban diễn ra vào tháng 2 năm 1975 và từ đó, các cuộc họp được tổ chức định kỳ 3-4 lần mỗi năm.
Ủy ban bao gồm các đại diện cao cấp từ cơ quan giám sát ngân hàng và ngân hàng Trung ương của Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Luxembourg, Hà Lan, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh và Mỹ Ủy ban tổ chức họp thường niên tại Ngân hàng thanh toán quốc tế ở Washington hoặc tại Basel, Thụy Sĩ Ban thư ký thường trực của Ủy ban cũng đặt trụ sở tại Washington, Mỹ.
Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel đầu tiên (Basel I) ra đời và có hiệu lực bắt đầu từ năm 1992.
Năm 1996, Hiệp ước Basel được sửa đổi, bổ sung thêm điều khoản về rủi ro thị trường (có hiệu lực từ 1997).
Năm 2007, Hiệp ước vốn Basel mới (Basel II) có hiệu lực và chấm dứt quá trình chuyển đổi vào năm 2010.
Vào ngày 12/9/2010, Ủy ban Basel đã họp tại Basel để thống nhất về chuẩn Basel III, nhằm ngăn chặn khủng hoảng tài chính tái diễn Chuẩn này đặt ra các quy định nghiêm ngặt hơn về vốn cho các ngân hàng và quy định thời gian chuyển đổi bắt đầu từ năm 2013.
Tiêu chuẩn Basel III bắt đầu có hiệu lực từ năm 2013 và được triển khai theo lộ trình kéo dài đến hết năm 2018, với việc thực hiện đầy đủ vào ngày 1/1/2019.
Hiện nay, Ủy ban Basel gồm 27 nước thành viên và không có cơ quan giám sát chính thức Các kết luận của Ủy ban không mang tính pháp lý và không yêu cầu tuân thủ trong giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban chỉ xây dựng và công bố các chỉ tiêu cùng hướng dẫn giám sát rộng rãi, để mỗi quốc gia có thể điều chỉnh phù hợp với tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng trong nước khi áp dụng.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
Những điểm cơ bản của Basel I, Basel II và Basel III
Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS) đã phát triển các chỉ tiêu đánh giá an toàn và hiệu quả ngân hàng nhằm chuẩn hóa hoạt động ngân hàng trong bối cảnh toàn cầu hóa Tiêu chí đầu tiên để tham gia vào thị trường vốn quốc tế là tuân thủ chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu, nền tảng của Basel I (1988) Sự tự do hóa tài chính, tiến bộ công nghệ ngân hàng và đa dạng hóa sản phẩm tài chính vào cuối thế kỷ 20 đã thúc đẩy nhu cầu xây dựng nền tảng so sánh hiệu quả hoạt động ngân hàng và giảm rủi ro trong hệ thống thanh toán liên ngân hàng toàn cầu, dẫn đến sự ra đời của Thỏa ước Basel I và sau đó là Basel II (1999).
Basel I nhấn mạnh tầm quan trọng của tỷ lệ vốn an toàn trong hoạt động ngân hàng Khái niệm vốn trong Basel I đã chia các nhân tố của vốn thành 2 cấp:
Vốn cấp 1 bao gồm vốn cổ phần thường và các khoản dự trữ công khai.
Vốn cấp 2 bao gồm các khoản dự trữ không công khai, giá trị gia tăng từ việc đánh giá lại tài sản, dự phòng chung, dự phòng tổn thất tín dụng, cũng như các công cụ nợ có khả năng chuyển đổi thành cổ phiếu và các khoản nợ thứ cấp.
Tổng vốn cấp 1 và cấp 2 chính là vốn tự có hay vốn cơ bản của tổ chức tín dụng.
Dựa trên cách tính vốn tự có này mà Basel 1 đã đưa ra chỉ tiêu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR).
Tài sản đã điều chỉnh rủi ro (RWA) được tính bằng tổng của tài sản nội bảng nhân với hệ số rủi ro, cộng với tổng tài sản ngoại bảng nhân với hệ số chuyển đổi và hệ số rủi ro.
Ngoài ra, thỏa ước Basel I còn xác định các hệ số rủi ro trong các loại rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động.
Bảng 1 Trọng số rủi ro theo loại tài sản
Trọng số rủi ro Phân loại tài sản
0% Tiền mặt và vàng nằm trong ngân hàng.
Các nghĩa vụ trả nợ của Chính phủ và Bộ Tài chính.
20% Các khoản trả nợ của ngân hàng có quy mô lớn
Chứng khoán phát hành bởi các cơ quan Nhà nước 50% Các khoản vay thế chấp nhà ở, …
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
Tất cả các loại hình vay vốn như trái phiếu doanh nghiệp, nợ từ các quốc gia kém phát triển, vay thế chấp cổ phiếu và bất động sản đều có vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính.
Nguồn: Giáo trình quản trị rủi ro NH –PGS TS Trần Huy Hoàng- Đại Học Kinh Tế
2.2.1.3 Ưu nhược điểm của Basel I
Basel I nhấn mạnh tầm quan trọng của tỷ lệ vốn an toàn trong hoạt động ngân hàng và xác định các hệ số rủi ro liên quan đến rủi ro tín dụng và rủi ro hoạt động Mặc dù thỏa ước này đã cải thiện quản trị ngân hàng và khả năng chống đỡ với rủi ro, nhưng trong quá trình áp dụng, Basel I đã bộc lộ một số vấn đề cần khắc phục.
Việc phân loại rủi ro cho các khoản cho vay hiện chưa được thực hiện một cách chi tiết, đặc biệt là đối với rủi ro theo đối tác như khả năng tài chính của khách hàng và đặc điểm của khoản tín dụng như thời hạn Điều này cho thấy rằng mặc dù các ngân hàng có thể có cùng tỷ lệ an toàn vốn, nhưng chúng vẫn có thể đối mặt với các loại rủi ro khác nhau và ở mức độ khác nhau.
Basel I không xem xét lợi ích của việc đa dạng hóa hoạt động, trong khi các lý thuyết đầu tư cho thấy rằng rủi ro có thể giảm thông qua việc đa dạng hóa danh mục đầu tư Theo quy định của Basel I, yêu cầu về vốn tối thiểu không phân biệt giữa ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng (ít rủi ro hơn) và ngân hàng có hoạt động kinh doanh tập trung (nhiều rủi ro hơn).
Basel I chỉ tập trung vào rủi ro tín dụng mà không xem xét các loại rủi ro khác như rủi ro quốc gia, rủi ro ngoại tệ, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động.
Một số quy tắc của Basel I chỉ áp dụng cho ngân hàng hoạt động theo mô hình ngân hàng đơn, không phù hợp với các ngân hàng hoạt động dưới hình thức sáp nhập hoặc trong cấu trúc tập đoàn, bao gồm ngân hàng mẹ và các chi nhánh.
Vào thứ năm, một số quy định trong Basel I đã trở nên lỗi thời do sự sáp nhập của các ngân hàng thành những tập đoàn lớn có sức cạnh tranh mạnh mẽ và tiềm lực tài chính, công nghệ vượt trội Các ngân hàng hiện không chỉ hoạt động trong phạm vi quốc gia mà còn mở rộng ra thị trường quốc tế.
2.2.2.1 Mục tiêu của Basel II
Mặc dù có rất nhiều điểm mới nhưng Thỏa ước Basel I với bản sửa đổi năm
1996 vẫn có khá nhiều điểm hạn chế Một trong những điểm hạn chế đó là Basel I
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp chưa đề cập đến một loại rủi ro ngày càng phức tạp và gia tăng, đó là rủi ro tác nghiệp.
Từ năm 1999, Uỷ ban Basel đã bắt đầu nỗ lực xây dựng một Thỏa ước mới nhằm thay thế Basel I, và đến năm 2004, Thỏa ước quốc tế về vốn Basel II đã được chính thức ban hành.
2.2.2.2 Nội dung của Basel II
Với cách tiếp cận mới dựa trên 3 cột trụ chính, Basel II đã buộc các ngân hàng quốc tế phải tuân thủ theo 3 nguyên tắc cơ bản:
Nguyên tắc thứ nhất yêu cầu các ngân hàng duy trì vốn đủ lớn để đảm bảo cho các hoạt động có rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1) Việc tính toán chi phí vốn cho rủi ro tín dụng đã có những sửa đổi đáng kể, trong khi rủi ro thị trường chỉ có thay đổi nhỏ, và rủi ro tác nghiệp được áp dụng một phương pháp hoàn toàn mới.
Nguyên tắc thứ hai của Basel II yêu cầu các ngân hàng thực hiện đánh giá chính xác về các loại rủi ro mà họ đang đối mặt, đồng thời đảm bảo rằng các gi
LỘ TRÌNH VÀ THỰC TRẠNG ÁP DỤNG BASEL CỦA CÁC
Lộ trình áp dụng Basel tại các NHTM Việt Nam
3.1.1 Giai đoạn trước khi áp dụng Basel (những năm 1990)
Vào năm 1990, các quy định đầu tiên về an toàn trong hoạt động ngân hàng được đưa ra thông qua các pháp lệnh ngân hàng, mặc dù còn khá sơ khai Một trong những quy định cơ bản là tổ chức tín dụng không được huy động vốn vượt quá 20 lần tổng số vốn tự có và quỹ dự trữ, thay vì áp dụng hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn Basel I được ban hành năm 1988.
3.1.2 Giai đoạn áp dụng Basel vào hệ thống NHTM Việt Nam
Các chuẩn mực quốc tế về đảm bảo đã được nghiên cứu và áp dụng chi tiết tại Việt Nam từ khi Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật Các tổ chức tín dụng được ban hành năm 1997 Hai năm sau, các chuẩn mực này được cụ thể hóa qua Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và Quyết định 296/1999/QĐ-NHNN quy định giới hạn cho vay đối với một khách hàng.
Năm 2005, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành các quy định mới nhằm sửa đổi những bất hợp lý về vốn trong Quy định 1999, đồng thời bổ sung nội dung để gần gũi hơn với Basel I Quy định 2005 nổi bật với việc phân tách rõ ràng giữa hoạt động của ngân hàng thương mại, chủ yếu là cấp tín dụng và thanh toán, và hoạt động của ngân hàng đầu tư, liên quan đến kinh doanh chứng khoán.
Hiện tại, các ngân hàng tại Việt Nam đang trong giai đoạn đầu áp dụng chuẩn mực quốc tế nhằm xây dựng hệ thống an toàn và giảm thiểu rủi ro Theo khảo sát của Ernst & Young năm 2006, chỉ có 1 trong 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng quốc tế Basel được tuân thủ, trong khi 19 nguyên tắc không được tuân thủ phần lớn Nhiều nguyên tắc liên quan đến điều kiện cần thiết cho giám sát hiệu quả như mục tiêu, tính độc lập, khung pháp lý và phương pháp giám sát đều không được thực hiện đúng mức Sự thiếu đồng bộ trong việc áp dụng các chuẩn mực này đã dẫn đến đánh giá không đầy đủ về thực trạng hệ thống ngân hàng.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
Ngân hàng Nhà nước đã đề cập đến một số vấn đề trong hiệp định Basel I, nhưng vẫn còn hạn chế Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng, phản ánh rủi ro hạch toán nội bảng và ngoại bảng, phù hợp với Hiệp ước Basel về vốn mới Mặc dù nội dung tính toán mức vốn tự có và tỷ lệ vốn tự có tối thiểu tại Quyết định này đã tiến sát yêu cầu của Basel, nhưng vẫn còn khoảng cách giữa chuẩn mực kế toán Việt Nam và quốc tế, dẫn đến việc tỷ lệ an toàn vốn chưa phản ánh hợp lý rủi ro Hầu hết các Ngân hàng thương mại cổ phần đạt CAR trên 8%, nhưng khi tính thêm vốn dành cho rủi ro thị trường, rất ít ngân hàng đạt tỷ lệ an toàn vốn này Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% được áp dụng đồng nhất cho tất cả ngân hàng mà không xem xét sự khác biệt về quy mô và rủi ro Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN yêu cầu phân loại dư nợ tín dụng và trích dự phòng rủi ro, dựa trên khả năng thu nợ của từng khoản vay, đồng thời áp dụng phương pháp phân loại nợ theo Hiệp ước Basel.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp phân loại nợ nội bộ sử dụng hệ thống chỉ tiêu phức tạp để đánh giá khả năng thu hồi nợ từng khoản vay, trong khi ngân hàng thương mại Việt Nam chủ yếu dựa vào số ngày gia hạn và quá hạn nợ Các yếu tố định tính như tình hình tài chính và rủi ro phi tài chính chưa được đưa vào hệ thống cho điểm tín dụng Rủi ro thị trường chưa được xem xét nghiêm túc trong hoạt động của tổ chức tín dụng, và chưa có quy định rõ ràng về quản lý rủi ro thị trường theo nguyên tắc Basel Ngân hàng Nhà nước thực hiện kiểm tra giới hạn rủi ro thị trường nhưng mức độ kiểm tra phụ thuộc vào loại hình tổ chức và kỹ năng của cán bộ thanh tra Hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam chưa áp dụng đầy đủ các công cụ phòng ngừa rủi ro thị trường, với các sản phẩm Hedging chưa được triển khai rộng rãi Họ cũng chưa nhận thức đầy đủ về rủi ro hoạt động, dẫn đến việc không có nguồn dự phòng thích hợp, mặc dù rủi ro này đang gia tăng.
Năm 2006, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành quy định về vốn pháp định của các tổ chức tín dụng, yêu cầu các ngân hàng phải đạt vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ đồng vào cuối năm 2010 Quy định này phản ánh sự nhận thức ngày càng cao của cơ quan giám sát và các ngân hàng trong hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam về tầm quan trọng của việc điều chỉnh hoạt động theo Hiệp ước quốc tế Basel.
Kể từ năm 2007, bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có sự thay đổi đáng kể, đối mặt với hai vấn đề chính: rủi ro thanh khoản và rủi ro phát sinh từ các hoạt động liên quan đến chứng khoán và bất động sản.
Rủi ro thanh khoản trong hệ thống ngân hàng đang gia tăng do cung tiền mở rộng nhanh chóng, cùng với sự phát triển quá mức của một số ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng nhỏ mới thành lập hoặc được nâng cấp từ các ngân hàng nông thôn Tình trạng này đã dẫn đến sự mất cân đối trong huy động vốn và cho vay của các ngân hàng.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
Các ngân hàng lớn có lợi thế trong việc huy động vốn nhờ vào mạng lưới và mối quan hệ sẵn có, dẫn đến việc họ tích lũy được một lượng tiền lớn khi cung tiền được mở rộng Tuy nhiên, khả năng cho vay của họ chỉ ở mức nhất định, gây ra tình trạng thừa vốn Ngược lại, các ngân hàng mới hoặc mới nâng cấp cần mở rộng hoạt động và do đó cần thêm vốn Tình hình cung - cầu gặp nhau tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động vay mượn trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất hợp lý.
Một số ngân hàng đã vay từ các tổ chức tín dụng khác để cho vay lại cho khách hàng, mặc dù nguyên tắc vay liên ngân hàng thường chỉ nhằm bù đắp tạm thời cho thiếu hụt thanh khoản hoặc yêu cầu dự trữ từ ngân hàng nhà nước Nguồn vốn được sử dụng để cấp tín dụng nên là vốn huy động trực tiếp.
Khi lạm phát đạt mức cao, chính sách thắt chặt tiền tệ được áp dụng một cách mạnh mẽ và đột ngột đã bộc lộ những vấn đề trong quản lý và rủi ro thanh khoản của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Việc các ngân hàng thương mại tham gia tích cực vào hoạt động kinh doanh chứng khoán và bất động sản, như cho vay đầu tư cổ phiếu và giao dịch bất động sản, đã tạo ra những rủi ro tiềm ẩn lớn cho hệ thống tài chính.
Thực trạng áp dụng Basel tại các NHTM Việt Nam
3.2.1 Nhận định về thực trạng áp dụng các tiêu chuẩn Basel của hệ thống NHTM VN
Theo Tiến sĩ kinh tế học Joel Metais, dòng vốn vào Việt Nam sẽ giảm nếu các ngân hàng không cải tiến để đáp ứng yêu cầu của Basel II Tại hội thảo do Trung tâm Pháp-Việt (CFVG) tổ chức, ông nhấn mạnh rằng việc áp dụng Basel II là cần thiết nhưng đòi hỏi thời gian chuẩn bị về kỹ thuật và tài chính Các nghiên cứu gần đây đã chỉ ra những khó khăn cụ thể mà Việt Nam phải đối mặt trong quá trình thực hiện Basel II, cho thấy tầm quan trọng của việc cải cách hệ thống ngân hàng để thu hút vốn đầu tư trong tương lai.
- Nội dung quá phức tạp
- Chi phí thực hiện để ứng dụng Basel II quá lớn
- Vốn cấp 2 của các ngân hàng còn hạn chế
- Đánh giá lại tài sản cố định để tính vốn tự có là chưa thực hiện được
- Vốn vay mượn dài hạn để tính vào vốn tự có còn hạn chế
- Yêu cầu của Basel II về vốn khá cao
- Chưa có văn bản hướng dẫn về việc thực hiện Basel II
- Các ngân hàng Việt Nam chưa đáp ứng điều kiện của Basel II.
- Chưa xây dựng được hệ thống cơ sở dữ liệu
- Chất lượng nguồn nhân lực yếu kém
- Thiếu các tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp.
- Thông tin thiếu tính minh bạch
- Năng lực giám sát hạn chế
3.2.2 Những điều kiện chung để áp dụng Basel III
Để tuân thủ Basel III, các ngân hàng cần nâng cao tính chủ động và linh hoạt, đồng thời đảm bảo tỷ lệ vốn an toàn cao hơn Điều này có nghĩa là khi ngân hàng muốn mở rộng cho vay và tăng quy mô hoạt động, số tiền cần thiết cho bảo hiểm cũng phải tăng theo.
Mỗi ngân hàng cần thiết lập chính sách đầu tư mới vào công nghệ, đảm bảo cơ sở hạ tầng chất lượng và phát triển cơ sở dữ liệu một cách thực sự hiệu quả.
Basel III chỉ có thể thực hiện được khi tất cả các thị trường tài chính lớn hoạt động dựa trên một qui chế chung và đảm bảo tăng trưởng và ổn định hệ thống tài chính Do đó Ủy ban đã đề ra lộ trình 8 năm nhằm tránh ảnh hưởng đến mô hình ngân hàng và cho các ngân hàng có thời gian chuẩn bị trước khi chuyển qua một quy định mới Để đảm bảo tính công bằng giữa các ngân hàng thì phải tránh tình trạng lệ thuộc vào các mô hình đo lường rủi ro bên trong ngân hàng do mỗi ngân hàng áp dụng phương pháp xếp hạng nội bộ khác nhau, điều này dẫn đến sự khác biệt rất lớn trong cách thức tính toán tài sản rủi ro
Các ngân hàng phải có đủ khả năng chống chọi được các cú shock của nền kinh tế mà không cần sự hỗ trợ của Chính phủ
Các nhà quản lý cần có biện pháp mạnh mẽ đối với các ngân hàng thua lỗ nhiều hơn mức trung bình, bằng cách tạo ra các loại nợ có thể xóa hoặc chuyển đổi thành chứng khoán Cơ quan quản lý nhà nước nên áp dụng quy định vốn chống rủi ro chu kỳ chặt chẽ hơn, yêu cầu ngân hàng điều chỉnh bảng cân đối tài sản trong thời kỳ khó khăn và giảm phụ thuộc vào nguồn vay ngắn hạn Những điều kiện này được rút ra từ nghiên cứu về hệ thống ngân hàng và chính sách tiền tệ của các quốc gia trong nhóm 27 nước cam kết Tuy nhiên, việc thiết lập điều kiện chung cho tất cả các quốc gia gặp nhiều khó khăn do sự khác biệt trong hoạt động của hệ thống ngân hàng, vì vậy các điều kiện này chỉ mang tính chất tham khảo, nhấn mạnh rằng việc áp dụng Basel III không hề đơn giản và cần tính toán kỹ lưỡng giữa lợi ích và chi phí để phù hợp với từng quốc gia.
3.2.3 Điều kiện áp dụng Basel III ở Việt Nam
Nghiên cứu về điều kiện áp dụng Basel III cho hệ thống ngân hàng Việt Nam cho thấy rằng các yêu cầu này có thể gây thiệt thòi cho đất nước, do hệ thống ngân hàng Việt Nam còn nhiều hạn chế và tiềm lực tài chính yếu kém Các điều kiện được đưa ra trong Basel III chủ yếu dựa trên nền tảng của các ngân hàng vững mạnh ở các nước phát triển Do đó, bài nghiên cứu đã đề xuất một số điều kiện phù hợp hơn với thực trạng ngân hàng Việt Nam, mặc dù các điều kiện này vẫn chỉ phản ánh những khó khăn rõ ràng do hạn chế trong phương pháp nghiên cứu.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
Các ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các giới hạn tín dụng, trong đó tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng.
- Các ngân hàng phải đảm bảo khả năng chi trả theo các quy định của NHNN
- Các ngân hàng phải tự hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nội bộ phù hợp với yêu cầu của NHNN
- Các báo cáo tài chính phải được minh bạch hóa thông tin và có kết luận của cơ quan kiểm toán độc lập
- Giảm dần khoảng cách về sự khác biệt giữa các chuẩn mực kế toán trong nước và quốc tế
- Các ngân hàng phải xây dựng, hoàn thiện hệ thống cơ sở dữ liệu để đáp ứng các yêu cầu đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng
3.2.4 Sự am hiểu về Basel III tại các NHTM Việt Nam
Bảng 5 Mức độ hiểu biết về Basel III của các nhân viên NHTM Việt Nam
Hiểu biết về Basel III
Là bức tường an ninh tài chính 68 4 32 3
Là bước ngoặt trong việc xây dựng quy định tài chính 68 4 32 3 Đưa ra tiêu chuẩn về thanh khoản 68 5 32 3
Nâng cao chất lượng vốn đáng kể 68 4 32 3
Nâng cao chất lượng VCP 68 4 32 4
Dựa trên 3 trụ cột chính của Basel II 68 4 32 4
Khảo sát cho thấy những người hiểu biết về Basel III có mức độ đồng ý về ưu điểm và sự cần thiết của nó đạt trung bình 4/5, trong khi những người không biết đến Basel III chỉ đạt 3/5 Điều này cho thấy những ý kiến của người không hiểu biết chủ yếu dựa trên quan điểm cá nhân, có thể dẫn đến sai sót trong kết quả khảo sát Mặc dù chưa có quốc gia nào áp dụng Basel III, nhưng nó đã được biết đến khá nhiều và được đánh giá có nhiều ưu điểm tiềm năng.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
Mục đích của khảo sát này không chỉ nhằm phục vụ các ngân hàng Việt Nam mà còn hướng tới các ngân hàng quốc tế hoạt động tại Việt Nam, những đơn vị đóng góp quan trọng vào sự thành công của hệ thống trung gian tài chính.
Bảng 6 Ý kiến về tầm quan trọng của Basel III
NH quốc tế NH Việt Nam
Basel III Rất quan trọng Count 19 12
Mức độ chuẩn bị cho
Basel III Đã chuẩn bị đầy đủ Count 7 5
Cả ngân hàng quốc tế và ngân hàng Việt Nam đều nhận thức rõ tầm quan trọng của Basel III, với phần lớn ý kiến đồng tình rằng nó rất cần thiết Tuy nhiên, các ngân hàng quốc tế có sự chuẩn bị tốt hơn cho Basel III so với các ngân hàng Việt Nam, cho thấy họ chú trọng hơn đến thỏa ước này Điều này phản ánh sự khác biệt trong chương trình quản trị rủi ro, lý giải tại sao các ngân hàng quốc tế thường có khả năng chống chịu tốt hơn trong những giai đoạn khó khăn.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
Kế hoạch chuẩn bị cho việc áp dụng Basel III đang được triển khai, nhưng nhiều ý kiến cho rằng thời điểm hiện tại chưa phù hợp Các ngân hàng cần có lộ trình rõ ràng để đảm bảo ngay cả những ngân hàng mới cũng có thể tham gia vào thỏa ước này, nhằm tránh cạnh tranh không công bằng trong ngành ngân hàng.
Bảng 7 Ý kiến về việc áp dụng Basel III trong thời gian hiện nay
Theo khảo sát, có đến 80.2% nhân viên ngân hàng không đồng ý với việc thực hiện Basel III trong thời gian hiện tại, trong khi chỉ một số ít ủng hộ việc áp dụng sớm Điều này cho thấy rằng không chỉ các nhân viên cấp cao mà ngay cả những nhân viên bình thường cũng nhận thức được tầm quan trọng của thỏa ước Basel III Các ngân hàng đang dần hình thành một chương trình quản trị rủi ro, tạo nên một triết lý và văn hóa quản trị rủi ro, từ đó thiết lập một mạng lưới quản trị rủi ro rộng khắp, trở thành mối quan tâm của từng cá nhân trong tổ chức.
Qua quá trình phân tích thì ta rút ra được một số kết luận :
- Basel II đã không còn phù hợp đối với các ngân hàng hiện nay
- Các ngân hàng đang hướng tới thỏa ước Basel III và có kế hoạch chuẩn bị cho việc áp dụng Basel III
Các ngân hàng quốc tế đã có sự chuẩn bị tốt hơn cho việc áp dụng Basel III, điều này cho thấy chương trình quản trị rủi ro của họ không chỉ chặt chẽ mà còn rất năng động.
- Việc áp dụng Basel III trong lúc này là chưa khả thi mà cần có thời gian chuẩn bị.
3.2.5 Dự báo về sự tác động của Basel III tới hệ thống NHTM Việt Nam
Tuân thủ các chuẩn mực Basel III sẽ giúp hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn, nâng cao khả năng cạnh tranh và gia tăng niềm tin của người gửi tiền.
Khóa luận văn hóa doanh nghiệp
Tăng cường phạm vi bảo hiểm rủi ro cho các ngân hàng, hạn chế các ngân hàng tham gia vào các hoạt động kinh doanh nhiều rủi ro
Nâng cao hệ số vốn là yếu tố then chốt để củng cố tiềm lực tài chính của ngân hàng Việc áp dụng chuẩn mực vốn mới sẽ gia tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu, giúp ngăn chặn tình trạng thâu tóm ngân hàng bởi cá nhân.
Góp phần khuyến khích tính chủ động, giám sát và minh bạch thông tin, chính điều này làm gia tăng tính an toàn cho hệ thống ngân hàng