Quản lý tài chính ngân hàng thương mại

NHTM SIBOR Singapore interbank offered rate.. Risk weight Assets 0% Cash and equivalents.. 100% Commercial real estate.. By rating Government securities.. By rating Interbank loans.. Ris

T NG QUAN HO NG KINH DOANH C A NHTM

Gi i thi u NHTM

2 BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM

1.1.1.2 NHTM là m nh ch tài chính trung gian

, áp SXKD và tiêu dùng ,

BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM 3

4 BÀI 1: O NG KINH DOANH C A NHTM

Các lo i hình NHTM

- mà v n ch s h u do p NHTM có:

Ngân hàng Xây d ng, VNCB

Ngân hàng ACB, Sa HD bank, MB,

1.1.2.2 C vào s n ph m ngân hàng cung c p cho khách hàng

Các nghi p v c a NHTM

6 BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM t ,

- M ngân hàng và các chi phí khác

BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM 9 công ty con ho

1.1.3.2 Nghi p v ngoài b i k t tài s n các ngân hàng tài

1.2 QU N TR KINH DOANH NGÂN HÀNG

Khái ni m v qu n tr kinh doanh ngân hàng

1.2.2 m c a qu n tr kinh doanh ngân hàng

Các ch a qu n tr kinh doanh ngân hàng

S c n thi t c a qu n tr kinh doanh ngân hàng

1.2.5.6 Qu n tr tài s n N - Tài s n Có

1.2.5.7 Qu n tr v n t có và s an toàn c a ngân hàng

1.2.5.8 Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng

1.2.5.9 Qu n tr k t qu tài chính

R I RO TRONG HO NG KINH DOANH NHTM

1.3.2 R i ro trong kinh doanh ngân hàng

1.3.3.4 Ki m soát Phòng ng a r i ro

1.3.4.1 Nh ng nguyên nhân thu c v c qu n tr c a ngân hàng

1.3.4.2 Các nguyên nhân thu c v phía khách hàng

1.3.4.3 Các nguyên nhân khách quan n môi ng ho ng kinh doanh

1.3.5 ng c a r n ho ng kinh doanh c a ngân hàng và n n kinh t - xã h i

1.4 HO NH CHI C KINH DOANH

1.4.1 T ng quan v chi c và ho nh chi c kinh doanh ngân hàng

1.4.1.1 Khái ni m v chi c kinh doanh ngân hàng

1.4.1.2 Ho nh chi c kinh doanh ngân hàng

1.4.2 S c n thi t ph i ho nh chi c kinh doanh c a ngân hàng

1.4.2.1 Công tác ho nh chi c kinh doanh gi vai trò ng cho ho u ki n áp l c c nh tranh gay g t hi n nay th

1.4.2.2 Ho nh chi c kinh doanh t o n n t ng cho vi c xây d ng và th c hi n nh ng k ho ch ng n h n, giúp cho vi c th c thi các chính sách c th trong m i ngân hàng hàng qúy

1.4.2.3 Ho nh chi ki m soát, th hi u qu c a công tác qu n tr c

1.4.3 T ác d ng c a ho nh chi c kinh doanh ngân hàng

1.4.4 xây d ng chi c kinh doanh ngân hàng

BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM 23 ánh

1.4.4.4 Tài s n vô hình c a ngân hàng

1.4.5 M i liên h gi a chi c kinh doanh c a NHTM v i chính sách ti n t c

1.5 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH C A NHTM

BÀI 1: T NG KINH DOANH C A NHTM 25 ngân hàng

Ti n g i t i các t ch c tài chính khác 38.289.501 39.180.461

- D phòng r i ro ti n g i k h n t i các t ch c tài chính khác (13.834) (18.995)

- Góp v n vào công ty liên doanh, công ty liên k t 591.246 586.572

Ti n g i c a các t ch c tài chính khác 21.138.455 17.939.810

- Vay t các t ch c tín d ng khác 869.300

Phát hành gi y t có giá 2.605.870 3.221.058

Thu thu nh p ph i tr 142.647 311.926

Các kho n ph i tr và kho n n khác 11.939.476 2.363.917

Qu chênh l ch t giá do chuy i báo cáo tài chính 97.093 99.740

Ngo i ra, c n c c c không n i b ng m c ghi nh n v o (Off- balance sheet) c a NHTM

Thu nh p lãi và các kho n thu nh 6.197.927 11.338.900

Thu nh p t ho ng d ch v 459.150 1.014.217

Chi phí ho ng d ch v (135.864) (287.866)

Thu nh p ròng t ho ng d ch v 323.286 726.351

Thu nh p ròng t ho ng kinh doanh ngo i h i 361.509 354.532

Thu nh p ròng t ho ch ng khoán (393.435) 180.716

Thu nh p ròng t p v n vào công ty liên doanh và công ty liên k t 5.368 78.958

Thu nh p t các kho ài h n khác 129.065 174.914

Thu nh p ho ng khác 53.878 200.348

T ng thu nh p ho ng 3.406.464 5.720.746

Chi phí cho cán b công nhân viên (438.481) (645.406)

Chi phí ho ng khác (382.662) (645.364)

T ng chi phí ho ng (963.479) (1.627.740)

L i nhu n thu n t ho c chi phí 2.442.985 4.093.006

Chi phí d phòng cho vay khách hàng (817.331) (898.880)

D phòng r i ro tín d ng c a các công ty con 16.775

D phòng cho vay các t ch c tài chính khác 5.161 (18.995)

D phòng các kho n cam k t ngo i b ng (74.097) (416.808) Thu t các kho n n lý b ng qu d phòng 87.298 392.802

Thu thu nh p doanh nghi p (483.514) (758.773)

Thu nh p thu n sau thu h p nh t 1.178.619 2.380.558

Thu nh p lãi và các kho n thu nh 6.421.366 11.867.825

Chi lãi và các kho (3.232.870) (7.365.334)

Lãi thu n t ho ng kinh doanh ch ng khoán và ngo i t (31.926) 535.246

Thu nh p t các kho n khác 71.548 110.209

Thu t các kho n n lý b ng ngu n d phòng 87.298 392.802

Thu nh p thu n t ho ng khác (334.712) (449.447)

Các kho n chi tr cho nhân viên và ho ng qu n lý công v (463.588) (592.946)

Thu thu nh p doanh nghi p th c n p trong k (657.881) (518.350) n ti n thu n t ho c nh i tài s n và v n ng 1.859.235 3.980.005 m tài s n ho ng

Các kho n ti n g i k h n và cho vay các t ch c tài chính khác 4.163.228 3.022.330

Các kho n cho vay khách hàng (12.131.033) (29.888.975)

Gi cho vay khách hàng do x lý b ng ngu n d phòng trong k (80.203) (288.022)

Tài s n có khác (230.144) (283.884) m công n ho ng

Ti n g i c a các t ch c tài chính khác 3.198.645 5.769.237

Phát hành gi y t có giá (Tr gi y t có giá phát hành c tính vào ho ng tài chính) (615.188) (5.557.725)

Các kho n n khác 9.620.163 352.194 n ti n thu n t ho ng kinh doanh (4.820.035) (7.866.316)

1.5.4 Thuy t minh báo cáo tài chính to financial statements niên báo c o; Gi i th ch m t s ch ti u t ng h p tr n c c b o c o t i ch gi p ng c c c th ng tin chi ti c c kho n m c

1.5.5 Phân tích các ch tiêu tài chính c a NHTM

1.5.5.1 Phân tích ch s tài chính

BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM 31 ng

- Primary reserves): L ngay vào thanh toán Bao g i chính xu h

- Secondary reserves) n thanh to th o h n c n l c th Marketable sercurities) ng ch ti n g

- Earning assets) ng vai tr tr c ti p th hi nh l c c kho n m

32 BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM gi p t s thu nh p l i r

- Thu nh p l i c n bi n (Net interest margin - NIM), c n g i l t l thu nh p l i r ng: L t su o l ng hi u qu c a t i s n c trong vi c t o ra thu nh p l i r ng c a NHTM V nguy n t c, t l n c x nh theo c ch t nh p t t i s n c (Return on assets - c là, so s nh thu nh p v i t ng t i s n c , tuy nhi n, m t b ph n t i s n c c a NHTM t n t i d i d ng t i s n kh ng sinh l i

NIM BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM 33

Tà sinh l ch y u l c c kho n m phi u, tr i phi

- Thu nh p ho ng (Net operating income): Th hi n hi u qu ho ng kinh doanh ch nh c a NHTM, không bao g ho ng b ng

Thu nh p ho ng = Thu nh p l i r ng + Thu nh p phi l i r ng - D ph ng r i ro :

Thu nh p ho ng c c hi u l EBIT

B o c o t i ch nh c a NHTM t i Vi t nam tr nh b y c s kh c bi t v i c c qu c gia ph t tri n l g p c ho o ho ng kinh doanh ch nh, do v y, c n th n tr c ch tiêu thu nh p ho ng trên b o b o thu nh p

- T l l i r ng (Net profit margin - NPM): c th ng kinh doanh NHTM c s kh c bi t so v i c c doanh nghi p phi ngân h ng nên khi t nh t l l i r ng s d a trên thu nh p ho ng thay v d a trên doanh thu thu n

34 BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM m doanh nghi p th c x nh b ng c ch chia thu nh p r ng v i doanh thu thu n

- on equity - ROE): T ngu n v n ch s h u

- S nhân v n ch s h u (Equity multiplier): Th hi n m ph thu c v o v ng

- Hi u qu s d ng t i s n c (Asset utilization ratio): Th hi n kh o ra thu nh p ho ng t danh m c t i s n c m doanh nghi p th hi u qu s d ng t i s n c c x nh b ng c ch chia doanh thu thu n v i t i s n c b nh quân

Hi u qu s d ng t i s n c = Thu nh p ho ng

14.600.017 = 13,09 per share Price earnings - PE)

- M an toàn v n (Capital adequacy ratio): Th hi n s v n ch s h u c a NHTM s h tr cho ho ng kinh doanh H s CAR càng cao thì NHTM i s d ng v n v i m m o hi k v ng vào m t t su t sinh l i cao n u ch p nh i v i r i ro

- Ch t l ng t i s n c (Asset quality): Danh m c t i s n c m m gi th ng bao g m nh ng t i s n c m r i ro cao nh c c kho n m c t n d ng, c c kho n m i ch nh Do v y, ch t l ng t i s n c ch nh l m t trong nh ng nh n t s quy ph s n c a m t NHTM N u ng i g i ti n, c c nh n th tr ng cho r ng ch t l ng t i s n c c u s d th o ch y d ng v n ra kh i ng n h ng l m gia t ng p l c l n tr ng th i ngu n v n ng n h n, v u n y c th d n

- c qu n tr (Management capability ng m nh lên ch ng tài s n có và kh o ra l i nhu n c

- L i nhu n (Earnings): K t qu c a ho ng qu n tr c th hi n ra bên ngoài b ng ch tiêu l i nhu n T su t l i nhu n cao và nh th hi n s an toàn

ROE = x soát chi phí x d x S nhân v n ch s h u

BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM 37 và kh p các kho n cho vay b t n th t và trích l p d nh c a NHTM

- Thanh kho n (Liquidity; Also called asset liability management): Ho c thù c a NHTM có s d y tài chính cao, trong khi các kho d ng có m t t l r i ro nh nh khó phòng tránh Do v y, kh n là m t trong nh t NHTM

- M nh y c m v i r i ro th ng (Sensitivity to market risk; especially interest rate risk ng s bi ng giá tr tài s n ròng c a NHTM khi các y u t c a th t, t giá, hay k v ng c thay i m nh

CAMELS l m t mô h nh ch m x p h ng c c NHTM, v c ngân h ng trung d ng ph bi nh gi c m s t c c NHTM

M t trong nh score có th

- E(r): T su t sinh l i k v ng tr n t i s n (ROA bình quân)

- : l ch chu n c a t su t sinh l i tr n t i s n t l an toàn v Z score n có (Equity capital ngân hàng

38 BÀI 1: AN HO NG KINH DOANH C A NHTM

BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM 39 b c d NIM e f ROA v ROE g T l l i r ng h Hi u qu s d ng t i s n c

Bài 2: S li u trích t báo cáo tài chính c

Yêu c u: X nh thu nh p ho ng ròng (Net operating income) c a ngân hàng?

BÀI 1: NG KINH DOANH C A NHTM 41 c d ? d ROE?

Yêu c u: a X t i s n c ? b X nh v ng phi ti n g i?

Bài 8: Trích báo cáo tài chính cu

Bi ng phi ti n g i ch bao g m các ch ng khoán n có th mua l i

$55 Yêu c u: a T l hi u qu s d ng tài s n có? b Chênh l ch lãi su t bình quân?

QU N L TÀI S N N

Các kho n m c v ng

- banking offer of withdrawal market deposit n g

Ti n g i phi giao d ch l ti n g c ph p ph t h m:

Ti n g i ti m c nhân (Không k h n), ti n g i k h n (Ho c ti n g i d i d ng ch ng ch : Certificate of deposits - CDs) Ti n g i phi giao d c tr l i cao do t nh ch t k h n nh c a n , ngo i tr ti n g i ti h n c m c l i su t th p v c ch i gian s d ng ngu n v n n y c ph p s d nh c c kho n m i gian o h cho vay trung h n T huy i gian o h n cò tr n 12 th ng th c ch d ng v o cho vay trung d i h n (Sau khi lo i tr t i s n d i h n v c phi u qu ) n g i k h n s c r t v n tr c h n, ho c quy n ph t trên s v n b r t tr c h n Do v kh c ph c m n ph t h nh lo i s n ph m ch ng ch ti n g thu h t v n t c c nh nhân v c c doanh nghi c t nh vô danh n n ng ch ng ch ti n g i c th linh ho t chuy n nh ng ch ng ch khi c n v n m v n ti n l i (L i t c) trong th i gian n m gi

2.1.1.2 Phát hành ch ng khoán n lãnh

2.1.1.3 Vay n trên th ng tài chính

BÀI 2: 47 ng chi phí s d ng v n c a các ngu c a ngu n

S d ng v n ng n h n cho vay trung dài h n

Các kho n huy ng ng n h n c c phép s d ng cho vay trung d i h hành t l v n huy ng ng n h n s d ng cho vay trung d i h c x nh theo c ng th c nh sau:

Ngu n v n trung d i h c s d ng cho vay l c c kho n v n thu c ch s h u v c c kho n v th o h n c n l i tr n 12 th ng, v ph i lo i tr c c kho n m c:

V n ch s h ng vai tr quan tr ng trong s t n t i v ph t tri n c a NHTM, m c d , t tr ng c a ngu n v n n y trong t i s n n l kh khi m t n T i Vi t nam,

BÀI 2: 49 hi n nay, NHTM ph i tu n th m c v n ph nh n u kh ng mu n b o di n ch u s ki m so c bi t

- Lo i tr c c kho n ra kh i v n c p 1: C phi u qu

Kho n l kinh doanh (Current s cumulative net losses)

- L i nhu n gi l i t m th i (Interim retained profits)

- Lo i tr c c kho n ra kh i v n c v o công ty con không h p nh t b o c o t i ch nh; Gi tr r ng c a v n c t qu gi tr r ng c a v n c

Given: Subordinated debts have a 100% conversion factor

Tier 1 capital = Common equity + Preferred Goodwill

Tier 2 capital = Allowance for loan losses + Subordinated debt

Total regulatory capital = Tier 1 capital + Tier 2 capital

V n ch s h u yêu c u t i thi u cho t ng kh ch h ng, theo Basel II, c th c x nh theo công th

- RWA (Risk weighted assets): T i s n c i r i ro

- K (Capital requirement): V n ch s h u yêu c u t i thi u cho t ng kh ch h ng

- EAD (Exposure at default c a kh ch h ng t i th m không ho n tr c kho n vay

C ch x c tr nh b y n i dung ti EAD s c tr nh b y t i B i 3 c a gi o tr nh n y

T i Vi t nam, Ng n h ng Nh n c s ti n b i ti u chu n quy nh c a Basel.

T l an toàn v n t i thi u

T à - CAR) là àn à ng v - ng v m cao, nh à c l à ài ch à

- CR (Credit risk n m c c t nh ch t t i s n c

H s r i ro cho kho n m c ngo i b ng

Risk weight Off-balance item

Lo i tr kh i v n ch s h u các kho n v n không tiêu chu n

T ng v n t i thi u c ng v n m d phòng b t bu c

Lo i tr kh i v n c p 1 và c p 2 các kho n không tiêu chu n

V n d phòng ch ng hi u ng chu k Tu theo i u ki n c a qu c gia: 0% - 2,5%

T i Vi t Nam, y u c u x nh t l an to n v n t i thi u cho c c NHTM c nh ng kh c bi t so v i quy nh c i s n c quy i r i ro ch t p trung v o r i ro t n d

Giá tr và giá tr th ng c a v n ch s h u

accounting principles à ng d l òng v c c qu c p + N i th i h n

- N b sung v o v n ch s h u ng tuân theo t l chuy nh c th

- M t s kho n m c ph i lo i tr ra kh i v n ch s h u, ch ng h n: C phi u qu , l i th

Principles) GAAP l ê ài ch p d i các qu m các tiê các quy à quy t ng trong ghi chép và ài ch chính ra công ch các nguyê ng qu ài chính c t quán à ng d l òng v c c qu

: Ph i lo i tr ra kh i v n ch s h u m t s kho n m c c t d ng tiêu chu n RAP nêu trên

NHTM t i Vi t nam ho ng theo mô hình c ph n, do v y giá tr th ng c a v n (Market value of equity capital - MVC) có th nh thông qua giá tr c a c phi u:

MVC = Giá th ng c a c phi u x S ng c phi ành

+ Giá th ng c a c phi i x S ng c phi u i.

Chi phí v n bình quân

rA = WL.rL.(1 - T) + WE.rE

BÀI 2: 55 rA: Chi phí v n bình quân

WL: T tr ng v ng trong t ng tài s n n rL: ng v n bình quân

T: Thu su t thu thu nh p

WE: T tr ng v n ch s h u trong t ng tài s n n rE: i c a v n ch s h ng b ng ROE bình quân trong quá kh c a NHTM)

S d ng s li u c a ví d 2.3 nêu trên

Gi nh, NHTM này có t su t sinh l i trên v n ch s h u bình quân 18% và thu su t thu thu nh p 20% ng v n bình quân c nh theo k t qu c a ví d 2.3 là 5,32%

8.000 = 62,5% y, chi phí v n bình quân c a ngân hàng s là: rA = 62,5% 5,32%(1 - 20%) + 37,5%.18%

Câu 1: ng t m t p trung qu n l t i s n c c a c c ngân h n l c t i s n c v t i s n n c a c c NHTM hi i ng y nay l do s t ng c a nh ng nhân t n n o trên ng t i ch nh?

Câu 2: c bi n v n i dung c c kho n m c ti n g ng c a NHTM t i Vi t nam hi n nay so v i c c qu c gia ph t tri n?

Câu 3: n t n chi ph s d ng v ng c a NHTM?

Câu 4: ch t i sao c c NHTM t i Vi t nam hi n nay l i y t l i su ng k h n 13 th ng m c cao ngay c ng h p không b p l c thanh kho n?

- p nh t báo cáo tài chính: $200

- D ph ng chung (General provisions): $80

- L i nhu n gi l i t m th i (Interim retained profits): $20

- L i ch thi u s t i c c c ng ty con c h p nh t b o c o t i ch nh (Minority interest): $10

- L i th kinh doanh (Goodwill): $50 adequacy rate

Ti n m t t i qu & ATM 20 Ti n g i ng n h n 900

D ph ng cho vay th ch p nh -10 L i nhu n gi l i t m th i 30

D ph ng cho vay kh c -5

H s r i ro c a t n d ng th ch p nh l 50%, v c a c c kho n t n d ng kh c l 100% T l chuy i c a kho n m c ngo i v n ch s h u l 100%

Yêu c u: X nh t l an to n v n t i thi u (CAR)?

Shopping mall), và i ro c này là 100%

Yêu c u: X nh t l an to n v n t i thi u (CAR)?

QU N L NGÂN QU VÀ DANH M C TÍN D NG

D tr b t bu c

NHTM ph i duy tr d tr b t bu nh c a ng n h ng Nh v y, kho n d tr n y mang t nh ph nh D tr b t bu c c a NHTM ph i th c

62 BÀI 3: hi n t ng ng p d ng cho ti n g i huy ng, k phi u, v tr i phi u do ng n h ng ph t h nh

Kh ng ph i qu c gia n o c ng b t bu c NHTM ph i d tr , ch ng h n, ng n h ng

Anh kh ng y u c u d tr b t bu i v i c c ng n h

Theo c ch x c nh d tr b a Vi t nam, k duy tr d tr c t nh h ng th ng Tuy nhiê ngân h l i quy nh th i gian d tr b t bu c theo tu n Ch ng h n, c c ngân h ng t i M ph i d tr ti n ti n g i thanh to n t i thi m b o cho 2 tu n ho

DANH M

M t s ng n h c quy nh NHTM ph i duy tr d tr th t i thi u tr n t i kho n thanh to n nh p ng nhu c u r t ti n c i g i khi s d ng c ti n thanh to n kh ng dùng ti n m t, ch ng h n, FED quy nh m c d tr th tr n t i kho n thanh to n ph m b o cho 2 tu n ho ng n

3.2.1 T ng quan v tín d ng ngân hàng

3.2.1.1 Khái ni m v tín d ng ngân hàng tr

3.2.1.2 m tín d ng ngân hàng lãi vay tr

3.2.1.3 Vai trò tín d ng ngân hàng

3.2.1.5 Chính sách tín d ng ngân hàng

72 BÀI 3: doanh thu bán hà coi

74 BÀI 3: phát mãi tài vay?

3.2.2 Phân tích tín d ng nh t nh) tiêu (Character; Capacity; Cash flow ch): L ch s t n d ng; M ch kho n vay M c ti u nh m tr l i cho câu h i kh ch h ng c s n s ng ho n tr kho n vay hay kh ng

Capacity (N ng l c h nh vi dân s v c ph ; Kinh nh v c ho tr nh ho ch, d b o v ho c ti u nh m tr l i cho câu h nh hình ngu n v n v t i s n kh ch h m gi

Control (Ki m so t): M ph h p qui ch v lu nh; kh n ng ki m so t c c v tranh ch p c th ph c ti u nh m tr l i cho c u h i kh n ng ki m so t r n o

Commitment (Cam k t): ch ho n tr kho n vay c a kh ch h ng ngay c n u c t nh hu ng x u x i c v g l i ch tr n c i vay hay không y, mô h nh 7C th c ch t l s m r ng c a mô h nh 5C hay 6C (5C++, 6C+)

3.2.2.1 Các ch tiêu tr n ng n h n current liabilities (current assets

2 tài chính sau: do doanh nghi c:

Ti - Chi ph ng n h n tr c toán

3.2.2.2 Các ch tiêu tr n dài h n

4 H s kh l i vay thu interest) vào tính trung bình

3.2.2.3 Các ch tiêu hi u qu ho ng

C c ch tiêu v ng quay nêu trên c th c tr nh b i m t d ng th c kh l , s ng y luân chuy n B ng c ch l y s ng c c v ng quay c a m t ch tiêu t i ch nh nêu trên, s c k t qu l s ng y c n thi ch tiêu t i ch th c 1 v ng luân chuy n

L i g p l chênh l ch gi a doanh thu thu n v gi v n h ng b n

3 on Assets - ROA) system of financial control):

ROA = Profit margin x Asset turnover

3.2.2.5 Các ch tiêu th giá doanh nghi p oanh

Market price/fair market value

3.2.3 Phân tích tín d ng - các mô hình hi i

3.2.3.1 m s Z (Z - CREDIT SCORING MODEL) m s m tín d i v i công ty s n xu t c a M ng h phân lo i r i ro tín d i v i i vay

(N u doanh nghi c niêm y t trên th ng th v n ch s h c thay b ng gi tr th ng c a v n ch s h u trong ch tiêu X4) z z vào nhóm

3.2.4 Ch ng tín d ng ngân hàng

3.2.4.1 Các ch tiêu ph n ánh n quá h n

3.2.4.2 Các ch tiêu ph n ánh n x u

3.2.4.3 Các ch tiêu sinh l i t ho ng tín d ng

3.2.4.4 Các ch tiêu hi u su t s d ng h

3.2.4.5 Các ch tiêu trích l p d p r i ro tín d ng

3.2.4.6 Các ch tiêu phân tán r i ro

3.2.4.7 Các ch tiêu c l r i ro of risk ng h ;

Credit risk+; Markov chains Ng n h d m h

Ch ng h Credit suise, x c su t kho n vay kh c ho n tr :

Tro , n là s l ng kh ch h ng không hoàn tr ng th i là s nh kh ch h ng không hoàn tr hàng, c su t kh ng ho n tr c a c c nh m

M t c ch t nh kh c l ng t n th t i v i c a danh m c t n d ng, theo

PD (Probability of default): X c su t không tr EAD (Exposure at default

LGD (Loss given default c t nh th r t v rút thêm equivalent exposure

3.2.5 Nh ng bi u hi n n x c x lý

Câu 1: n d ng l g ? T i sao t n d ng c t i s m b v n không tr c r i ro?

Câu 2: ng k t h p c phân t nh t nh v phân t ng khi phân t ch t n d ng kh ch h ng?

Câu 3: n gi a ch nh s ch t n d ng n i l ng so v i ch nh s ch t n d ng th t ch t? Khi n o NHTM nên p d ng ch nh s ch t n d ng n i l ng?

31/01 900 i ngân h c c t ch c t i ch nh kh

QU N L R I RO LÃI SU T VÀ T GIÁ

Phòng ng a r i ro lãi su t

4.1.2.1 Qu n tr khe h nh y c m lãi su t s bi ng

4.1.2.2 Qu n tr khe h k h n lãi su t

Thu t ng khe h nh y c m l i su c n k h n c a c c nh m t i s n, nên c ng v i qu n tr khe h nh y c m l i su t th nh qu n tr ph i xem x t th c tr ng khe h k h n l i su t (Duration GAP) c a ngân h i:

MDLTuy nhiên, phân t ch th c tr ng khe h k h n l i su cho th y r i ro thanh to n c a ngân h i do s m i k h n gi a n ph i tr v i

118 BÀI 4: n ph i thu, m kh ng tr c ti p ph n nh s thay i thu nh p l i r ng ho c s thay i gi i s n r ng

Trên th c t , gi tr t i s n r ng c a ngân h i ch u s chi ph ng th i c a 3 nhân t , bao g m: Khe h k h n l i su t, t l n v ng bi n ng c a l i su t Do v y, nh qu n tr ph nh gi r i ro l i su t thông qua d b o xu ng l i su t, v phân t ch khe h k h n l i su t hi u ch n cân n (Current leverage adjusted duration GAP):

Khe h k h n l i su t hi u ch nh = MDA - MDL

MDA gi tr thay i theo l i su t

MDL gi tr i theo l i su t

Gi nh ngân h i c khe h k h n l i su t hi u ch nh âm (

Tiêu đề	Quản Lý Tài Chính Ngân Hàng Thương Mại
Trường học	Hutech University
Chuyên ngành	Quản Lý Tài Chính Ngân Hàng Thương Mại
Thể loại	bài giảng
Năm xuất bản	2022
Thành phố	Thành Phố Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	192
Dung lượng	9,54 MB