Mục tiêu của đề tài nghiên cứu là tìm hiểu và phân tích thực trạng hoạt động kế toán huy động vốn tại ngân hàng Sacombank Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Tháp Mười. Từ đó đưa ra một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại PGD Tháp Mười. Đề tài Hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tại Công ty TNHH Mộc Khải Tuyên được nghiên cứu nhằm giúp công ty TNHH Mộc Khải Tuyên làm rõ được thực trạng công tác quản trị nhân sự trong công ty như thế nào từ đó đề ra các giải pháp giúp công ty hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tốt hơn trong thời gian tới.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu chung
Mục tiêu của đề tài nghiên cứu là tìm hiểu và phân tích thực trạng hoạt động kế toán huy động vốn tại ngân hàng Sacombank Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Tháp Mười Từ đó đưa ra một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại PGD Tháp Mười.
Mục tiêu cụ thể
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về kế toán huy động vốn
- Phân tích thực trạng kế toán huy động vốn tại Ngân hàng Sacombank
- Đánh giá những kết quả đạt được và những hạn chế của việc huy động vốn, đưa ra giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác kế toán huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Tháp Mười.
Phương pháp nghiên cứu
- Phương pháp thu thập số liệu
Việc phân tích hoạt động Giao dịch viên tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Tháp Mười được dựa trên các dữ liệu:
Dữ liệu nội bộ của Ngân hàng Sacombank Chi nhánh Đồng Tháp
Dữ liệu thu thập từ các nguồn: giáo trình, sách vỡ đã học, các phương tiện truyền thông, số liệu báo cáo thường niên của Ngân hàng Sacombank Chi nhánh Đồng Tháp và tài liệu có liên quan
Từ các thông tin số liệu cần thiết có liên quan đều được tính toán dựa trên kiến thức khoa học chuyên ngành tích lũy làm cơ sở cho bước phân tích số liệu
- Phương pháp phân tích số liệu
Sử dụng phương pháp thống kê mô tả phân tích mức độ tăng trưởng huy động vốn qua các năm, cũng như là phân tích doanh thu chi phí và lợi nhuận từ năm 2017 đến năm 2019
Sử dụng phương pháp so sánh số liệu giữa các năm để thấy rõ hơn sự tăng trưởng, phát triển của Phòng Giao dịch cũng như thể hiện rõ sự thay đổi tăng trưởng của nguồn vốn huy động qua các năm
Sử dụng phương pháp hạch toán giúp phân loại và hệ thống hóa các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo từng nội dung kinh tế, nhằm theo dõi tình hình biến động của
Bố cục đề tài
Ngoài lời mở đầu và kết luận, đề tài gồm 3 chương:
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN
Ngân hàng Thương mại và vai trò của Ngân hàng Thương mại đối với sự phát triển của nền kinh tế
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại
Ngân hàng được xem là một ngành dịch vụ có từ lâu dài trên thế giới, khi nền sản xuất phát triển chuyển từ sản xuất tự cung tự cấp sang sản xuất hàng hóa, đã tạo ra sự chuyển biến mạnh mẽ của nền kinh tế, theo đó hệ thống ngân hàng đã được hình thành Hoạt động của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế hàng hóa một mặt phục vụ cho yêu cầu phát triển của nền kinh tế, mặt khác cũng chính là do mục đích sinh lời của Ngân hàng cho nên ngân hàng đã không ngừng hoàn thiện và phát triển Ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế, ngân hàng có thể được định nghĩa qua nhiều khái niệm khác nhau, tùy thuộc vào các chức năng, dịch vụ, vai trò mà chúng thực hiện qua nền kinh tế Vấn đề được đặt ra là các yếu tố này ngày càng thay đổi và không ngừng hoàn thiện, hiện nay có rất nhiều các tổ chức tài chính như: các công ty chứng khoán, công ty bảo hiểm, bưu điện,…đều có khuynh hướng kinh doanh như một ngân hàng, từ đó có rất nhiều quan điểm khác nhau về ngân hàng Xu hướng hiện nay người ta quan niệm về Ngân hàng Thương mại đó là Ngân hàng thường xuyên nhận tiền gửi và sử dụng số tiền đó để cấp tín dụng, cho vay và cung cấp các dịch vụ thanh toán
Dù được xem xét dưới nhiều định nghĩa khác nhau nhưng quy chung lại có thể nói “ Ngân hàng Thương mại là thuật ngữ chỉ các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng chính nhất so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào đó trong nền kinh tế”
Trong các loại hình ngân hàng, NHTM là loại hình kinh doanh điển hình Hệ thống các NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển vốn với các chủ thể có nhu cầu vốn NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi
NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh tiền tệ, với nghiệp vụ thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ liên quan đến lĩnh vực tài chính – ngân hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận
1.1.2 Các loại hình Ngân hàng Thương mại
Căn cứ vào hình thức hoạt động
- NHTM nhà nước: là NHTM do nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chức hoạt động kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế của nhà nước
- NHTM cổ phần: là NHTM được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó có các doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác và cá nhân cùng góp vốn
- NH liên doanh: là NH được thành lập bằng vốn góp của bên Việt Nam và bên nước ngoài trên cơ sở hợp đồng liên doanh
- Chi nhánh NH nước ngoài: là đơn vị phụ thuộc của NH nước ngoài, không có tư cách pháp nhân, được NH nước ngoài bảo đảm chịu trách nhiệm về mọi nghĩa vụ, cam kết của chi nhánh tại Việt Nam
- NH 100% vốn nước ngoài: là NH được thành lập tại Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài, trong đó phải có một NH nước ngoài sở hữu trên 50% vốn đều lệ (NH mẹ)
Căn cứ vào chiến lược kinh doanh
- NH buôn bán: là NH chỉ giao dịch và cung ứng dịch vụ cho đối tượng chủ yếu là công ty
- NH bán lẻ: là NH chỉ giao dịch và cung ứng dịch vụ cho đối tượng chủ yếu là khách hàng cá nhân
- NH vừa bán buôn vừa bán lẻ: là NH giao dịch và cung ứng dịch vụ cho đối tượng là công ty và cá nhân Hầu hết các NHTM hiện nay đều thực hiện loại hình này
Căn cứ vào tính chất kinh doanh
- NH chuyên doanh: là NH hoạt động theo hướng chuyên doanh, chỉ cung cấp một số dịch vụ nhất định
- NH tổng hợp: là NH cung cấp tất cả các dịch vụ NH
Căn cứ vào quan hệ tổ chức
- NH Hội sở: là nơi tập trung quyền lực cao nhất và cung cấp đầy đủ các hoạt động dịch vụ NH
- NH chi nhánh (cấp 1, cấp 2): cung cấp các hoạt động dịch vụ NH ít hơn so với Hội sở, thường tập trung vào các hoạt động huy động vốn, thanh toán, cho vay
- Phòng giao dịch: thực hiện các hoạt động dịch vụ NH như huy động vốn, thanh toán, cho vay
1.1.3 Chức năng của Ngân hàng Thương mại
NHTM đóng vai trò không thể thiếu trong sự phát triển của nền kinh tế xã hội là do 3 chức năng của NHTM
NHTM là một trung gian tín dụng: đây được xem là chức năng quan trọng nhất của NHTM, NHTM là cầu nối giữa những người thừa vốn và những người có nhu cầu về vốn NHTM huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức và cá nhân dưới hình thức gửi tiết kiệm sau đó cho những người có nhu cầu vay lại Ngân hàng vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoảng chênh lệch giữa lãi suất tiền gửi và lãi suất cho vay Hoạt động tín dụng của
NH có thể tạo lợi ích cho cả người gửi tiền và người đi vay
NHTM là một trung gian thanh toán: ở chức năng này, NHTM được xem như là thủ quỹ cho doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ NHTM cung cấp cho khách hàng các phương tiện thanh toán như séc, UNC, UNT, các loại thẻ thanh toán, thẻ tín dụng Khách hàng có thể lựa chọn cho mình một phương thức thanh toán phù hợp Qua đó, khách hàng có thể tiết kiệm được thời gian, chi phí, lại đảm bảo việc thanh toán được an toàn và nhanh chóng
NHTM có chức năng tạo bút tệ: góp phần gia tăng khối tiền tệ phục vụ cho nhu cầu phát triển của nền kinh tế Tạo bút tệ là một chức năng quan trọng, phản là thông qua các sản phẩm hiện đại của ngân hàng như thẻ tín dụng, thấu chi, hai là thông qua cơ chế phát hành tiền gửi
Thông qua các chức năng về tín dụng và chức năng thanh toán giúp cho các NHTM có khả năng tạo tiền Từ một khoản tiền gửi ban đầu vào NHTM, thông qua quá trình cho vay bằng chuyển khoản trong một hệ thống NHTM, số tiền gửi ban đầu có thể được nhân lên gấp nhiều lần so với dố tiền ban đầu Điều này chỉ có thể thực hiện ở một hệ thống NH chứ không thực hiện ở một NH Số lượng tiền được nhân lên bao nhiêu lần là phụ thuộc vào số nhân tiền, mà số nhân tiền lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ rút tiền mặt của khách hàng, tỷ lệ dự trữ dư thừa,…
Mỗi chức năng tạo ra cho NHTM một ưu thế nhất định trong hoạt động kinh tế của nó, tuy nhiên như ta đã biết hoạt động của NH luôn đi kèm với những rủi ro cho nên song song với việc thực hiện các chức năng đó NHTM luôn phải tìm cách để hạn chế những nhược điểm của nó để thu lại hiệu quả kinh tế cao nhất cho NH mình
1.1.4 Các nghiệp vụ của Ngân hàng Thương mại
NHTM là loại hình ngân hàng đa đạng nhất, nhưng dù ở bất cứ loại hình nào thì NHTM cũng có ba nghiệp vụ
THỰC TRẠNG KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP – PGD THÁP MƯỜI
Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Tháp Mười
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Sacombank
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Sacombank với tên gọi tiếng Anh là Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank, tên giao dịch
Sacombank thành lập ngày 21/12/1991 được hợp thành từ bốn tổ chức tín dụng:
Ngân hàng phát triển kinh tế Gò Vấp, hợp tác xã tín dụng Tân Binh, hợp tác xã tín dụng Thành Công và hợp tác xã tín dụng Lữ Gia Sau hơn 20 năm hoạt động đến nay đã trở thành Ngân hàng Thương mại hàng đầu Việt Nam, là Ngân hàng Thương mại Cổ phần đầu tiên được niêm yết trên thị trường chứng khoán có khoảng 70.000 cổ đông đại chúng, hiện Sacombank là 1 trong 5 ngân ha ̀ng lớn nhất tại Viê ̣t Nam với số vốn điều lệ của Sacombank đạt trên 18.852 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 2.203,5 tỷ đồng
Các cột mốc quan trọng của Sacombank:
- Năm 1991: Thành lập từ sự hợp nhất 3 Hợp tác xã tín dụng Nhân dân
- Năm 1997: Ngân hàng Việt Nam đầu tiên phát hành cổ phiếu đại chúng
- Năm 2002: IFC thành lập cổ đông chiến lược nước ngoài của Sacombank
- Năm 2004: Ngân hàng Thương mại Việt Nam đầu tiên áp dụng các tiêu chuẩn kiểm toán quốc tế vào các báo cáo và phân tích tài chính
- Năm 2005: Thành lập Chi nhánh 8/3 phục vụ đối tượng là phụ nữ
- Năm 2006: Là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam đầu tiên niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán
- Năm 2007: Thành lập Chi nhánh Hoa Việt phục vụ đối tượng khách hàng là người hoa
- Năm 2008: Là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam đầu tiên mở rộng phạm vi hoạt động tại Lào, Campuchia; Ngân hàng đầu tiên xây dựng trung tâm dữ liệu theo tiêu chuẩn
- Năm 2012: Ngân hàng Việt Nam đầu tiên xây dựng hệ thống ESMS
Sacombank có 5 giá trị cốt lõi để làm nên văn hóa Sacombank:
- Luôn đổi mới, năng động và sáng tạo
- Cam kết mục tiêu chất lượng
- Trách nhiệm đối với cộng đồng và xã hội
- Tạo dựng sự khác biệt
Ngân hàng Sacombank đã khẳng định được vị thế của mình nhờ sự ghi nhận tích cực của cộng đồng trong nước và quốc tế thông qua nhiều giải thưởng tiêu biểu Ngân hàng dẫn đầu về doanh số chi tiêu thẻ do Tổ chức thẻ quốc tế JCB (thương hiệu thẻ Nhật Bản) trao tặng
Ngân hàng có doanh số giao dịch qua QR cao nhất năm 2018 (Leadership in Scan to Pay Payment Volume 2018) do Tổ chức thẻ quốc tế Visa trao tặng
Ngân hàng có doanh số giao dịch qua thẻ thanh toán cao nhất năm 2018 (Leadership in Debit Payment Volume 2018) do Tổ chức thẻ quốc tế Visa trao tặng Ngân hàng tiêu biểu năm 2018 (Outstanding Performance Bank 2018) do tổ chức Napas trao tặng Ngân hàng có mạng lưới chấp nhận thẻ tốt nhất năm 2018 (Bank with The Best Acceptance Network 2018) do tổ chức Napas trao tặng
Ngoài ra phải kể đến như: Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam do The Asset (Hồng Kông) bình chọn, Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam do IFM (Anh Quốc) bình chọn, Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối tốt nhất Việt Nam do Global Finance (Mỹ) bình chọn, Ngân hàng điện tử được yêu thích nhất Việt Nam
Hơn thế, Sacombank còn được các tổ chức quốc tế như ADB, Cathay United Bank, Proparco tín nhiệm cấp vốn ủy thác để Sacombank hỗ trợ các cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam
Tính đến nay Sacombank có 570 điểm giao dịch trong nước tại 48/63 tỉnh thành Việt Nam và 2 nước láng giềng Lào, Campuchia đã có 14 điểm giao dịch Ngân hàng Sacombank đã phủ kín mạng lưới của mình tại các khu vực Bắc Trung
Nam với việc thành lập Ngân hàng con tại Lào và Campuchia, đội ngũ nhân viên hùng hậu với hơn 15.645 nhân viên
Hiện tại, Ngân hàng Sacombank đang triển khai hơn 100 sản phẩm dịch vụ đa dạng về các loại thẻ, tiền gửi, tiền vay, dịch vụ, ngoại hối thông qua các kênh giao dịch như POS, ATM, Internet Banking, Mobile Banking dành cho khách hàng cá nhân lẫn doanh nghiệp Ngoài ra, Ngân hàng Sacombank cũng liên tục cho ra mắt các gói vay lãi suất ưu đãi, kết nối Ngân hàng - Doanh nghiệp góp phần bình ổn thị trường, đáp ứng nhu cầu về vốn để phát triển kinh doanh, xuất nhập khẩu, tiêu dùng
Ngoài ra, Sacombank cũng đặc biệt chú trọng đến việc hợp tác với các đối tác trong nhiều lĩnh vực như BĐS, viễn thông, y tế, giáo dục, thực phẩm, nông nghiệp, vận tải để phát triển các dòng sản phẩm chuyên biệt nhằm khai thác thị trường bán lẻ đầy tiềm năng Ngân hàng còn thiết lập mối quan hệ đại lý với hàng trăm ngân hàng tại nhiều quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới để việc thực hiện các giao dịch tài trợ thương mại, tài trợ dự án, thanh toán, chuyển kiều hối trở nên thuận lợi nhất
Tầm nhìn : Sacombank quyết tâm trở thành Ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng hàng đầu khu vực
- Sacombank luôn tối ưu giải pháp tài chính trọn gói, hiện đại và đa tiện ích cho khách hàng
- Tối đa hóa giá trị gia tăng cho đối tác, nhà đầu tư và cổ đông Mang lại giá trị về nghề nghiệp và sự thịnh vượng cho cán bộ nhân viên
- Đồng hành cùng sự phát triển chung của cộng đồng xã hội
(Nguồn: Ngân hàng Sacombank Chi nhánh Đồng Tháp)
Slogan: Cùng với slogan “ Đồng hành cùng phát triển”, logo của Sacombank đã thể hiện những giá trị cốt lõi cũng như tầm nhìn sứ mệnh mà Ngân hàng này hướng tới
Các sản phẩm dịch vụ của Sacombank hiện nay:
Là một trong những Ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam, Sacombank cung cấp đầy đủ các dịch vụ Ngân hàng truyền thống theo quy định của pháp luật và đang tích cực đẩy mạnh cung cấp nhiều dịch vụ mới mẻ và tiện ích hơn nữa cho khách hàng Các hoạt động kinh doanh của Sacombank gồm có: huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của tổ chức tín dụng khác; cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá; hùng vốn và liên doanh theo pháp luật; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toán quốc tế; huy động vốn từ nước ngoài và các dịch vụ khác
Hiện nay Sacombank đang cung cấp các sản phẩm và dịch vụ:
- Sản phẩm tiền gửi gồm có: Tiền gửi thanh toán cá nhạn và doanh nghiệp; Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn; Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn; Tiết kiệm có kỳ hạn dự thưởng; Tiết kiệm linh hoạt; Tiết kiệm tích lũy; Tiết kiệm nhà ở
- Sản phẩm cho vay gồm có: Cho vay sản xuất kinh doanh cá nhân và doanh nghiệp; Cho vay tiêu dùng; Cho vay BĐS; Cho vay an cư; Cho vay đi làm việc ở nước ngoài; Cho vay cán bộ công nhân viên; Cho vay cầm cố STK; Cho vay góp chợ; Cho vay du học; Cho vay nông nghiệp; Cho vay chứng khoán
- Dịch vụ chuyển tiền và thanh toán quốc tế
- Các sản phẩm dịch vụ khác như: Kinh doanh ngoại tệ; Chuyển đổi ngoại tệ; Chi trả hộ; Bảo lãnh; Dịch vụ BĐS; Dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt; Dịch vụ internet banking ,mbanking, e-banking
2.1.2 Tổng quan về Sacombank – PGD Tháp Mười
NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ
Nhận xét
3.1.1 Nhận xét về tình hình huy động vốn của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Tháp Mười
3.1.1.1 Thuận lợi về tình hình huy động vốn
Ngân hàng Sacombank PGD Tháp Mười nằm ở trung tâm Thị trấn Mỹ An trên tuyến đường huyết mạch nối dài từ Thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh lân cận như Long An, Tiền Giang vào tỉnh Đồng Tháp thuận lợi cho khách hàng có nhu cầu gửi tiền hay đi vay thu hút được khách hàng vãng lai từ nơi khác đến
Chiến lược kinh doanh hiệu quả với việc nắm bắt được tình hình và đặc điểm của Thị trấn Mỹ An – Tháp Mười nên các hình thức tiếp thị trực tiếp mang đến hiệu quả rất cao, mang đến nhiều khách hàng mới cho NH và việc chăm sóc, lắng nghe khách hàng chu đáo đã giữ được nhiều khách hàng tiếp tục giao dịch lâu dài với
Cơ sở hạ tầng được trang bị đầy đủ, hiện đại và đội ngũ cán bộ nhân viên chuyên nghiệp, thân thiện đã xây dựng được hình ảnh NH chất lượng, uy tín trong lòng khách hàng khi đến giao dịch tại NH
Phòng giao dịch Tháp Mười luôn được sự quan tâm chỉ đạo của các cấp lãnh đạo ở tỉnh Đồng Tháp và sự ưu ái của khách hàng trong và ngoài tỉnh trong các hoạt động của NH như: gửi tiền, chuyển tiền, gửi tiết kiệm hay các hoạt động tín dụng Mạng lưới Sacombank rộng rãi, với vị thế là NH bán lẻ hàng đầu Việt Nam nên hình ảnh Sacombank trở nên quen thuộc và với mức lãi suất tiền gửi được điều chỉnh phù hợp theo từng thời điểm của thị trường, tính thanh khoản cao đáp ứng được nhu cầu rút tiền của khách hàng nên được đông đảo khách hàng ưa chuộng
Thủ tục giấy tờ minh bạch, rõ ràng, tỉ mỉ nhiều công đoạn và được kiểm soát chặt chẽ nên tránh được trường hợp nhằm lẫn thông tin khách hàng và số tiền giao dịch nên tạo được sự tin cậy cao trong lòng khách hàng
Các hình thức, chương trình khuyến mãi đa đạng, hấp dẫn, chính sách phục vụ khách hàng chu đáo, mềm mỏng và tâm lý nên đã chiều lòng được cả những khách hàng khó tính và thu hút được nhiều khách hàng hơn
Phòng giao dịch Tháp Mười thường xuyên họp đầu ngày nhằm góp ý, xây dựng và sửa chữa những sai sót trong quá trình giao dịch và bán hàng nhằm nâng cao hoạt động, uy tín, hình ảnh của PGD ngày càng hoàn thiện hơn
Quầy giao dịch được thiết kế rộng rãi, thoáng mát, ưa nhìn Nhân viên làm việc với tác phong và hình ảnh chuyên nghiệp Mỗi nhân viên được trang bị đầy đủ kỹ năng bán hàng và giữ chân khách hàng nên lượng khách hàng của PGD Tháp Mười ngày càng nhiều và số lượng tiền gửi vào càng tăng
3.1.1.2 Khó khăn về tình hình huy động vốn
Là Ngân hàng Thương mại nên sự cạnh tranh với Ngân hàng Nhà nước là rất cao
Các NH TMCP ngày càng nhiều với chính sách ưu đãi khách hàng khá cao, mức lãi suất huy động của NH còn thấp hơn so với một số ít NH khác nên ảnh hưởng đến tâm lý gửi tiền của khách hàng
Mức lãi suất huy động của NH còn thấp, cũng như lãi suất cho vay thì lại cao cho nên khách hàng có nhu cầu vay nhưng còn ngại về lãi suất
Các doanh nghiệp trong huyện hầu hết là doanh nghiệp vừa và nhỏ, vốn tự có còn thấp, hiệu quả kinh doanh chưa cao, phương thức hoạt động mang nặng hình thức, năng suất lao động còn thấp, kinh tế hộ gia đình phát triển chậm…
Quy trình giao dịch, làm sổ tiết kiệm qua nhiều giai đoạn và rơi vào trường hợp khách hàng đến NH cùng một lúc nên dẫn đến tình trạng khách hàng phải ngồi đợi lâu, mất nhiều thời gian nên một số ít khách hàng đã phàn nàn
Sản phẩm huy động của NH tuy có hiện đại nhưng còn hạn chế về số lượng, chưa tạo sự khác biệt đối với các sản phẩm huy động của NH khác
Công tác tuyên truyền, quảng bá được chú trọng nhưng vẫn chưa hấp dẫn lắm so với NH khác
Mất cân đối về kỳ hạn huy động trong cơ chế nguồn vốn huy động, xuất phát từ nhu cầu tiền gửi của khách hàng, NH đưa ra các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm với nhiều kỳ hạn khác nhau Tuy nhiên đa số người dân thường chọn các sản phẩm tiền động nguồn vốn của mình Vì thế nguồng vốn của NH thường không ổn định để đi vào hoạt động tín dụng, cho vay khác Đặc điểm nói trên đã ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của NH nói chung và công tác huy động vốn nói riêng
3.1.2 Nhận xét về kế toán huy động vốn của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Đồng Tháp – PGD Tháp Mười
3.1.2.1 Thuận lợi về kế toán huy động vốn
Với vai trò và vị thế của mình cùng với sự cố gắng nỗ lực trong công tác thực hiện, NH Sacombank – PGD Tháp Mười đã đạt được rất nhiều thành tựu trong những năm qua, đặc biệt là trong công tác kế toán huy động vốn
Kiến nghị
3.2.1 Kiến nghị về công tác huy động vốn
PGD Tháp Mười phải có một chiến lược huy động vốn khả thi và phù hợp với nhu cầu đầu tư kinh tế của địa phương Đối với cơ cấu huy động vốn theo loại tiền, PGD chủ yếu vẫn huy động nội tệ, nên có sự chênh lệch khá lớn giữa nguồn huy động nội tệ và ngoại tệ, ngân hàng cần đưa ra các giải pháp thích hợp để huy động được nguồn ngoại tệ nhiều hơn PGD nên phát triển thêm dịch vụ chuyển tiền Western Union, mở rộng nghiệp vụ thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ để khách hàng thuận tiện hơn trong giao dịch Các cán bộ nhân viên ngân hàng cũng cần trao đổi thêm ngoại ngữ, như vậy dễ dàng hơn trong sử dụng phần mềm T24 và giao tiếp với khách nước ngoài Đối với cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn: hiện nay nguồn huy động trung dài hạn vẫn còn thấp so với ngắn hạn nên ngân hàng cần thêm các sản phẩm dài hạn áp
Tạo mối quan hệ tốt, gắn bó lâu dài với các doanh nghiệp, khách hàng lâu năm của ngân hàng, tiếp tục tìm kiếm thu hút thêm khách hàng mới, thiết lập bộ phận chăm sóc khách hàng để giải đáp các thắc mắc của khách hàng
Tăng cường công tác tiếp thị và quảng bá hình ảnh, thương hiệu dịch vụ để duy trì và thiết lập mối quan hệ thân thiết với khách hàng Phát tờ rơi, đến từng hộ gia đình khảo sát lấy ý kiến, để từ đó rút kết ra những suy nghĩ đề xuất hay và hiệu quả về công tác huy động vốn
Hằng năm định kỳ tổ chức hội nghị khách hàng từ đó lấy ý kiến đóng góp của khách hàng nắm bắt được những mong muốn, nguyện vọng của khách hàng để có hướng phát triển, chính sách huy động thích hợp
Mở rộng mạng lưới giao dịch sang các tỉnh, huyện, xã, vùng nông thôn lân cận Đẩy mạnh công tác marketing trên các phương tiện thông tin đại chúng như báo chí, phát thanh, truyền hình
Cần tìm hiểu nguyên nhân tại sao khách hàng ngừng giao dịch, rút tiền gửi qua
NH khác Để có được biện pháp khắc phục và duy trì tạo dựng mới quan hệ tốt với khách hàng Giữ chân khách hàng cũ và thu hút nhiều khách hàng mới, khách hàng tiềm năng
Lắp đặt thêm hệ thống ATM ở những nơi như siêu thị, dân cư đông Tiếp tục tư vấn cho các doanh nghiệp, công ty sử dụng thẻ ATM của NH trong việc chi trả lương, đưa sản phẩm của NH đến với trường học vừa huy động được tiền gửi thanh toán vừa quảng bá được sản phẩm của NH Cần bổ sung thêm hệ thống ATM cho tương ứng với số lượng thẻ phát hành cho khách hàng để khách hàng không tốn quá nhiều thời gian khi đến rút tiền tại máy ATM
Ngân hàng cần tăng thời gian giao dịch của khách hàng bằng cách làm việc ngoài giờ hành chính hoặc tăng cường làm việc vào chiều thứ 7, vì giờ làm việc của ngân hàng trùng với giờ làm việc của các doanh nghiệp, của công nhân viên, nên gây khó khăn cho khách hàng khi muốn giao dịch tại ngân hàng Nếu tăng cường giờ làm việc, ngân hàng sẽ thu hút được một lượng vốn nhàn rỗi từ các nhân viên văn phòng, công nhân viên chức, nhà giáo…
Thực hiện liên kết với doanh nghiệp, các xí nghiệp, cơ quan trong việc thực hiện thanh toán tiền lương cho nhân viên thông qua dịch vụ thanh toán tại PGD Tháp Mười
Bên cạnh đó để đáp ứng thêm nhu cầu của người dân, NH có thể mở các hình thức huy động dài hạn gắn liền với mục đích như: tiết kiệm hưu trí, tiết kiệm mua nhà ở, tiết kiệm mua sắm các trang thiết bị đắt tiền,… giống như những dịch vụ bảo hiểm Hình thức huy động của loại hình này là tích lũy từ những món tiền nhỏ lẽ định kỳ thành một lượng tiền tiết kiệm dài hạn, số lượng lớn
3.2.2 Kiến nghị về kế toán huy động vốn
Bộ máy tổ chức kế toán: Đẩy mạnh và hoàn thiện hơn nữa về việc ứng dụng công nghệ thông tin trong kế toán huy động vốn Hiện đại hóa công nghệ thông tin sẽ giúp cho NH nâng cao chất lượng dịch vụ, đảm bảo phục vụ khách hàng chu đáo, tận tình và nhanh chóng, chính xác hơn Ngoài ra còn giúp cho NH mở rộng thêm dịch vụ chăm sóc khách hàng, thị trường hoạt động được mở rộng hơn
Trình độ nhân viên kế toán Yếu tố con người luôn là vai trò quan trọng quyết định đến hoạt động kinh doanh của NH Máy móc thiết bị dù hiện đại tiên tiến bao nhiêu thì cũng chịu sự điều khiển của con người Việc sử dụng phần mềm công nghệ có hiệu quả như thế nào phụ thuộc vào trình độ và kiến thức của người sử dụng Vì thế, trình độ của cán bộ, nhân viên cần được chuyên môn hóa theo từng lĩnh vực Khi cán bộ nhân viên kế toán đi hỗ trợ cho các PGD thì các nhân viên kế toán, giao dịch viên còn lại phải nắm vững được những công việc đã được bàn giao
Các giao dịch viên cần tăng cường kỹ năng tự học tập để nâng cao trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ, quản lý
Công tác hạch toán Thực hiện việc kiểm soát của lãnh đạo bằng chữ ký điện tử giúp cho việc luân chuyển chứng từ nhanh hơn
Lưu trữ chứng từ Chứng từ phải được lưu trữ cẩn thận vì nó là cơ sở pháp lý chứng minh số liệu kế toán, căn cứ cho công tác kiểm toán thi hành mệnh lệnh, phát hiện vi phạm, căn cứ để cơ quan thuế giải quyết tranh chấp, khiếu nại…Để giúp cho việc quản lý chứng từ được cẩn thận hơn, tránh mất mát, diện tích phòng và tủ lưu chứng từ khá chật hẹp, chứng từ lưu trữ ngày càng nhiều vì tính chất quan trọng của chứng từ trong công tác kế toán huy động vốn ngân hàng nên mua một số dụng cụ lưu trữ chứng từ như tủ sắt, bàn để chứng từ phát sinh,…
Khi mua dụng cụ về nhân viên kế toán, giám sát đơn vị nên sắp xếp, phân loại chứng từ theo thời gian cụ thể những chứng từ ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoài năm hiện tại (đã được lưu trên một năm) sẽ được cất trữ vào tủ và sắp xếp hợp lý, còn đối với những chứng từ có thời gian phát sinh trong năm sẽ được lưu tại bàn hoặc một tủ riêng để thuận tiện cho công tác tiềm kiếm chứng từ có liên quan
Do chi phí mua vật dụng dựng chứng từ ít tốn kém nhưng khi thực hiện lại mang lại hiệu quả cao như: PGD sẽ hạn chế tối đa việc thất lạc chứng từ, công tác tìm kiếm những chứng từ có liên quan để chứng minh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sẽ được thực hiện nhanh chống hơn
3.2.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Đồng Tháp