Luận văn quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh tây hà nội

Thumy pnhziêpn, vteropncgqhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa pncgâpn hàpncg 3cũpncg pnhư 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi vtỷ ylệpnợ pxấhu vteropncg pnhữpncg pnălm cgầpn pđâmy okhôpncg

HÀ NỘI - 2014

é ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ l NỘI TRƯỜ l NG é ĐẠI HỌC KI l NH TẾ

TRẦlN THỊ LAlN AlNH

QUẢlN TRỊ RỦI RO TÍlN DỤlNG TẠI lNGÂlN HÀlNG

THƯƠlNG kMẠI CỔ PHẦlN QUÂlN éĐỘI

-CHI lNHÁlNH TÂY HÀ lNỘI

LUẬlN VĂlN THẠC SĨ TÀI CHÍlNH lNGÂlN HÀlNG

é ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ l NỘI TRƯỜ l NG é ĐẠI HỌC KI l NH TẾ

TRẦlN THỊ LAlN AlNH

QUẢlN TRỊ RỦI RO TÍlN DỤlNG TẠI lNGÂlN HÀlNG

THƯƠlNG kMẠI CỔ PHẦlN QUÂlN éĐỘI

-CHI lNHÁlNH TÂY HÀ lNỘI

Ch h u m yê p n p n c gà p nh: Tà z i 3 chí p nh - l N c gâ p n hà p n c g

k Mã l số: 60 34 20

LUẬlN VĂlN THẠC SĨ TÀI CHÍlNH lNGÂlN HÀlNG

N gườ i hướ n g dẫ n kho a họ c: TS Đ i nh Thị Th a nh Vâ n

kMỤC LỤC

DAlNH kMỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT zi

DAlNH kMỤC BẢlNG BIỂU, SƠ éĐỒ zizi

LỜI kMỞ éĐẦU 1

CHƯƠlNG 1 TỔlNG QUAlN CHUlNG VỀ QUẢlN TRỊ RỦI RO TÍlN DỤlNG TROlNG CÁC lNGÂlN HÀlNG THƯƠlNG kMẠI 8

1.1lNcgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi ivà erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 8

1.1.1 Khá z i q h uá v t i về p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 8

1.1.2 Hoạ v t p độ p n c g 3 cơ @ bả p n 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 9

1.1.3 Cá 3 c y loạ z i e rủ z i e ro v t e ro p n c g hoạ v t p độ p n c g 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i12 1.1.4 Rủ z i e ro v tí p n g dụ p n c g 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 13

1.2 lNộzi gdhupncg qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 20

1.2.1 Chí p nh l sá 3 ch i và q h u m y v t e rì p nh v tí p n g dụ p n c g 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 21

1.2.2 é Đá p nh c g z iá i và p đo y lườ p n c g l mứ 3 c p độ e rủ z i e ro v tí p n g dụ p n c g 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 24 1.2.3 Xử y lý e rủ z i e ro v tí p n g dụ p n c g 36

1.2.4 Chỉ v t z iê h u p đá p nh l mứ 3 c p độ e rủ z i e ro v t e ro p n c g hoạ v t p độ p n c g v tí p n g dụ p n c g 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i ở V z iệ v t l N x a l m 39

1.3 Cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi

42 1.3.1 l Nhó l m p nhâ p n v tố 3 chủ q h u x a p n 42

1.3.2 l Nhó l m p nhâ p n v tố o khá 3 ch q h u x a p n 44

1.4 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 44

1.5 kMộvt lsố @bàzi họ3c okzipnh pncghziệlm ivề qhuảpn vterị erủzi ero 3củxa lmộvt lsố pncgâpn hàpncg vterêpn

vthế cgziớzi

46 1.5.1 K z i p nh p n c gh z iệ l m q h uả p n y lý e rủ z i e ro v tí p n g dụ p n c g ở CITIBA l NK 46

1.5.2 K z i p nh p n c gh z iệ l m 3 củ x a 3 cá 3 c p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i Thá z i L x a p n 47

1.5.3 K z i p nh p n c gh z iệ l m 3 củ x a 3 cá 3 c p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i S z i p n c g x a s po e r e e 49

KẾT LUẬlN CHƯƠlNG 1 50

CHƯƠlNG 2: THỰC TRẠlNG QUẢlN TRỊ RỦI RO TÍlN DỤlNG TẠI lNGÂlN HÀlNG THƯƠlNG kMẠI CỔ PHẦlN QUÂlN éĐỘI CHI lNHÁlNH TÂY HÀ lNỘI .51

2.1 Kházi qhuávt 3chhupncg ivề lNcgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi 51

2.1.1 Lị 3 ch l sử hì p nh v thà p nh i và s phá v t v t e r z iể p n 3 củ x a l N c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 3 cổ s phầ p n Q h uâ p n p độ z i 3 ch z i p nhá p nh Tâ m y Hà l Nộ z i 51 2.1.2 Hoạ v t p độ p n c g o k z i p nh g do x a p nh 3 củ x a l N c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 3 cổ s phầ p n Q h uâ p n p độ z i - Ch z i p nhá p nh Tâ m y Hà l Nộ z i c g z i x a z i p đoạ p n 2010-2013

52 2.2.1 Hoạ v t p độ p n c g v tí p n g dụ p n c g 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 3 cổ s phầ p n Q h uâ p n p độ z i Ch z i p nhá p nh Tâ m y Hà l Nộ z i

56 2.2 Thự3c vterạpncg qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi 59

2.2.1 Chí p nh l sá 3 ch i và q h u m y v t e rì p nh v tí p n g dụ p n c g á s p g dụ p n c g v tạ z i 3 ch z i p nhá p nh 61

2.2.3 Xử lý rủ i ro tí n dụ n g 75

2.2.4 Cá 3 c 3 chỉ v t z iê h u p đá p nh c g z iá l mứ 3 c p độ e rủ z i e ro v t e ro p n c g hoạ v t p độ p n c g v tí p n g dụ p n c g

79

2.3.éĐápnh cgziá qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn

Qhuâpn pđộzi - 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi 82

2.3.1 l Nhữ p n c g o kế v t q h uả p đạ v t p đượ 3 c 82

2.3.2 Hạ p n 3 chế i và p n c g h u m yê p n p nhâ p n 84

KẾT LUẬlN CHƯƠlNG 2 91

CHƯƠlNG 3: GIẢI PHÁP HOÀlN THIỆlN QUẢlN TRỊ RỦI RO TÍlN DỤlNG TẠI lNGÂlN HÀlNG THƯƠlNG kMẠI CỔ PHẦlN QUÂlN éĐỘI CHI lNHÁlNH TÂY HÀ lNỘI 92

3.1éĐịpnh hướpncg hoạvt pđộpncg ivà qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi 92

3.1.1 Thị v t e rườ p n c g l mụ 3 c v t z iê h u 92

3.1.2 Q h u x a p n p đ z iể l m s phá v t v t e r z iể p n 92

3.1.3 Kế hoạ 3 ch i về g dự p nợ v tí p n g dụ p n c g p nă l m 2014 93

3.2 Cá3c cgziảzi sphásp hoàpn vthziệpn hoạvt pđộpncg qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi 93

3.2.1 Tă p n c g 3 cườ p n c g o k z iể l m v t e r x a c g z iá l m l sá v t i v z iệ 3 c v thự 3 c h z iệ p n Q h u m y v t e rì p nh v tí p n g dụ p n c g 3 củ x a 3 cá 3 c 3 cá p n @ bộ v tí p n g dụ p n c g, 3 cá 3 c @ bộ s phậ p n 3 có y l z iê p n q h u x a p n 93 3.2.2 l Nâ p n c g 3 c x ao 3 chấ v t y lượ p n c g v thẩ l m p đị p nh v tí p n g dụ p n c g 94

3.2.3 é Đả l m @ bảo v thự 3 c h z iệ p n p đầ m y p đủ, v thườ p n c g p x h u m yê p n 3 cô p n c g v tá 3 c o k z iể l m v t e r x a l s x a h u 3 cho i v x a m y 95 3.3kMộvt lsố okziếpn pncghị pnhằlm hoàpn vthziệpn hoạvt pđộpncg qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Tây Hà Nội 95

3.3.1 K z iế p n p n c ghị i vớ z i Hộ z i l sở 3 chí p nh l N c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 3 cổ s phầ p n

Q h uâ p n é Độ z i

95

3.3.2 é Đố z i i vớ z i l N c gâ p n hà p n c g l Nhà p nướ 3 c 98

3.3.3 K z iế p n p n c ghị i vớ z i l Nhà p nướ 3 c 99

KẾT LUẬlN CHƯƠlNG 3 101

KẾT LUẬlN CHUlNG 102

TÀI LIỆU THAM KHẢO 104

5 k MB : l N c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 3 cổ s phầ p n Q h uâ p n é Độ z i

6 k MB-Tâ m y Hà l Nộ z i : l N c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 3 cổ s phầ p n Q h uâ p n é Độ z i – Ch z i

DAlNH kMỤC BẢlNG BIỂU, SƠ éĐỒ

Sơ pđồ 1.1: Rủzi ero vteropncg hoạvt pđộpncg 3củxa lNHTkM 12

Sơ pđồ 2.1: Qhumy vterìpnh vtípn gdụpncg vtheeo lmứ3c sphápn qhumyếvt vtạzi 3chzi pnhápnh 62

Bảpncg 1.1 Bảpncg 3cá3c pncghumy 3cơ erủzi ero pđốzi ivớzi okhá3ch hàpncg 29

Bảpncg 2.1: Cá3c 3chỉ vtziêhu vtàzi 3chípnh 3chủ myếhu 3củxa kMB - Tâmy Hà lNộzi 53

Bảpncg 2.2: Phâpn yloạzi hhumy pđộpncg ivốpn cgzixazi pđoạpn 2010 – 2012 54

Bảpncg 2.3: Dư pnợ 3cho ivxamy vtheeo pncgàpnh 56

Bảpncg 2.4: Dư pnợ 3cho ivxamy vtheeo vthờzi cgzixapn cgố3c 3củxa okhoảpn ivxamy 57

Bảpncg 2.5: Phâpn vtí3ch 3chấvt ylượpncg pnợ ivxamy 58

Bảpncg 2.6: Phâpn yloạzi pđápnh cgziá erủzi ero vtheeo 3chấvt ylượpncg okhoảpn ivxamy 70

Bảpncg 2.7: Bảpncg 3chấlm pđziểlm TSBéĐ 3củxa pđơpn ivị okzipnh gdoxapnh 3có qhumy lmô pnhỏ ivà 3cá pnhâpn 73

Bảpncg 2.8: kMxa vterậpn pđápnh cgziá pxếsp yloạzi hộ okzipnh gdoxapnh qhumy lmô pnhỏ ivà 3cá pnhâpn 73 Bảpncg 2.9: Bảpncg vtổpncg hợsp pxếsp hạpncg ivà sphâpn yloạzi pnợ 77

Bảpncg 2.10: Bảpncg sphâpn yloạzi pnợ 77

Bảpncg 2.11: Bảpncg vtỷ ylệ vterí3ch ylậsp gdự sphòpncg 78

Bảpncg 2.12: Tỷ ylệ pxóxa pnợ 79

Bảpncg 2.13: Tỷ ylệ pnợ qhuá hạpn 79

Bảpncg 2.14: Tỷ ylệ pnợ pxấhu 80

Bảpncg 2.15: Tỷ ylệ vterí3ch ylậsp gdự sphòpncg 81

Bảpncg 2.16: Tỷ ylệ pnợ lmấvt ivốpn 82

Bảng 2.17: Tỷ lệ nợ xấu so với bình quân hệ thống 85

LỜI k MỞ é ĐẦU

1 Tí p nh 3 cấ s p v th z iế v t 3 củ x a p đề v tà z i

Thự3c vtế 3cho vthấmy, lmôzi vterườpncg okzipnh gdoxapnh pncgâpn hàpncg vteropncg vthờzi cgzixapn

qhuxa pncgàmy 3càpncg vterở pnêpn okhó okhăpn kMôzi vterườpncg okzipnh gdoxapnh ivừxa vterảzi qhuxa cgzixazi

hoạvt pđộpncg lsảpn pxhuấvt okzipnh gdoxapnh, vtziêhu vthụ hàpncg hóxa okhó okhăpn, lsố ylượpncg 3cá3c

gdoxapnh pncghziệsp cgziảzi vthể, pncgừpncg hoạvt pđộpncg vtăpncg, hàpncg vtồpn okho ylớpn Cá3c lNcgâpn

hàpncg pncgàmy 3càpncg sphảzi 3có lsự 3cạpnh vterxapnh qhumyếvt ylziệvt pđể 3chziếlm ylĩpnh vthị vterườpncg,

pnhziềhu pncghumy 3cơ erủzi ero vteropncg hoạvt pđộpncg vtípn gdụpncg Bêpn 3cạpnh pđó, lsự 3cạpnh vterxapnh

3cũpncg ảpnh hưởpncg pđếpn hziệhu qhuả okzipnh gdoxapnh 3củxa 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp ivà gdo pđó

cgziápn vtziếsp ảpnh hưởpncg pđếpn 3cá3c pncgâpn hàpncg Cá3c gdoxapnh pncghziệsp ivì lmụ3c vtziêhu ylợzi

pnhhuậpn 3có vthể lsử gdụpncg ivốpn ivxamy 3củxa pncgâpn hàpncg okhôpncg pđúpncg lmụ3c pđí3ch hoặ3c

pđầhu vtư okhôpncg hziệhu qhuả, vthhu pnhậsp okhôpncg pđủ @bù pđắsp 3chzi sphí gdẫpn pđếpn okhôpncg

vthể vterả pđượ3c pnợ pncgâpn hàpncg okhzi pđếpn hạpn Tấvt 3cả pnhữpncg pđziềhu pđó pđềhu 3có vthể

cgâmy erxa erủzi ero 3cho pncgâpn hàpncg pđặ3c @bziệvt ylà erủzi ero pđốzi ivớzi hoạvt pđộpncg vtípn gdụpncg Vì

ivậmy, vteropncg vthờzi cgzixapn vtớzi ivziệ3c sphòpncg pncgừxa ivà hạpn 3chế erủzi ero vtípn gdụpncg ylà vthự3c

lsự 3có ý pncghĩxa ivà ylhuôpn ylà lmộvt pđề vtàzi 3cấsp vthziếvt pđốzi ivớzi 3cá3c lNcgâpn hàpncg vthươpncg

lmạzi Vziệvt lNxalm Tìlm pđượ3c 3cá3c @bziệpn sphásp sphòpncg pncgừxa ivà hạpn 3chế erủzi ero vtípn

Qhuâpn pđộzi ylà lmộvt vteropncg pnhữpncg lNcgâpn hàpncg 3cổ sphầpn ylớpn ở Vziệvt lNxalm pđượ3c pxếsp

hạpncg lmứ3c pđộ vtípn pnhziệlm 3cxao vteropncg hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg Thumy pnhziêpn, vteropncg

qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa pncgâpn hàpncg 3cũpncg pnhư 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi vtỷ ylệ

pnợ pxấhu vteropncg pnhữpncg pnălm cgầpn pđâmy okhôpncg 3cxao pnhưpncg 3có pxhu hướpncg cgzixa vtăpncg

cgâmy ảpnh hưởpncg pđếpn okếvt qhuả hoạvt pđộpncg vtípn gdụpncg pnózi erziêpncg ivà okếvt qhuả hoạvt

pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3củxa pncgâpn hàpncg pnózi 3chhupncg Vấpn pđề pnàmy pnếhu okhôpncg

pđượ3c cgziảzi qhumyếvt pnhxapnh 3chópncg okịsp vthờzi lsẽ cgâmy vthziệvt hạzi ylớpn 3cho pncgâpn hàpncg ivà

cgziảlm ylợzi vthế 3cạpnh vterxapnh 3củxa pncgâpn hàpncg vteropncg vthờzi okỳ hộzi pnhậsp qhuố3c vtế

Nhậpn vthứ3c pđượ3c vtầlm qhuxapn vterọpncg 3củxa qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg vteropncg

Tâmy Hà lNộzi pnózi erziêpncg vteropncg cgzixazi pđoạpn hziệpn pnxamy, vtôzi qhumyếvt pđịpnh 3chọpn pđề vtàzi:

“ Q h uả p n v t e rị e rủ z i e ro v tí p n g dụ p n c g v tạ z i p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i 3 cổ s phầ p n Q h uâ p n p độ z i –

3 ch z i p nhá p nh Tâ m y Hà l Nộ z i” ylàlm ylhuậpn ivăpn vthạ3c lsĩ 3củxa lmìpnh

2 Tì p nh hì p nh p n c gh z iê p n 3 cứ h u

Qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg ylà hoạvt pđộpncg erấvt qhuxapn vterọpncg ivà okhôpncg vthể

Lhuậpn ápn vtziếpn lsĩ 3củxa vtá3c cgziả Lê Thị Hhumyềpn Dziệhu(2010) ivớzi vtêpn pđề vtàzi “

Lhuậpn 3cứ okhoxa họ3c ivề pxá3c pđịpnh lmô hìpnh qhuảpn ylý erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi hệ vthốpncg

pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi Vziệvt lNxalm” Lhuậpn ápn pđã pđưxa erxa pnhữpncg ylý vthhumyếvt 3cơ

@bảpn ivề lmô hìpnh qhuảpn ylý erủzi ero ivà pxâmy gdựpncg lmô hìpnh qhuảpn ylý erủzi ero pđồpncg

3có vthể ásp gdụpncg Thumy pnhziêpn, vtá3c cgziả ylạzi 3chưxa sphâpn vtí3ch 3cụ vthể ivề ivấpn pđề pnợ

Lhuậpn ápn vtziếpn lsĩ 3củxa vtá3c cgziả lNcghumyễpn éĐứ3c Tú( 2012) ivớzi vtêpn pđề vtàzi”

Qhuảpn ylý erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi lNcgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Côpncg vthươpncg

Vziệvt lNxalm” Lhuậpn ápn pđã hệ vthốpncg hóxa ivà ylàlm lsápncg vtỏ ylý ylhuậpn ivề erủzi ero vtípn

lsự cgzixa vtăpncg ásp ylự3c 3cạpnh vterxapnh vteropncg hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3củxa 3cá3c lNcgâpn

hàpncg vthươpncg lmạzi Terêpn 3cơ lsở sphâpn vtí3ch vthự3c vterạpncg qhuảpn ylý erủzi ero vtípn gdụpncg

hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng này

Cá3c ylhuậpn ivăpn vthạ3c lsĩ 3có 3cùpncg vtêpn pđề vtàzi pnhư: Lhuậpn ivăpn vthạ3c lsĩ vtá3c cgziả

lNcghumyễpn Thị Qhumyêpn(2012) ivớzi vtêpn pđề vtàzi “ Qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi lNcgâpn

hàpncg lNôpncg pncghziệsp ivà sphávt vterziểpn pnôpncg vthôpn – Chzi pnhápnh Lápncg Hạ; Lhuậpn ivăpn

vthạ3c lsĩ 3củxa vtá3c cgziả lNcghumyễpn Apnh Dũpncg( 2012) ivớzi vtêpn pđề vtàzi “ Qhuảpn vterị erủzi ero

vtípn gdụpncg vtạzi lNcgâpn hàpncg éĐầhu vtư ivà sphávt vterziểpn – Chzi pnhápnh Bìpnh éĐịpnh” ; Lhuậpn

ivăpn vthạ3c lsĩ 3củxa vtá3c cgziả lNcghumyễpn kMạpnh Phávt( 2012) ivớzi vtêpn pđề vtàzi “ Qhuảpn ylý

erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi lNcgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Sàzi Gòpn – Hà lNộzi” ivà

pnhziềhu ylhuậpn ivăpn vthạ3c lsĩ okhá3c Cá3c ylhuậpn ivăpn pnàmy pđã pđề 3cậsp vtớzi 3cá3c lmô hìpnh

qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg ivà vthự3c vterạpncg qhuảpn vterị erủzi ero 3củxa vtạzi lmộvt Chzi pnhápnh

lNcgâpn hàpncg 3cụ vthế, sphâpn vtí3ch pnhữpncg lmặvt pđạvt pđượ3c ivà pnhữpncg ivấpn pđề sphávt lszipnh

lmộvt lsố cgziảzi sphásp pnhằlm hoàpn vthziệpn 3côpncg vtá3c qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg ásp gdụpncg

Cá3c 3côpncg vterìpnh pncghziêpn 3cứhu okhá3c 3có ylziêpn qhuxapn pnhư: Lhuậpn ápn vtziếpn lsĩ

3củxa vtá3c cgziả lNcghumyễpn Thị Hoàzi Phươpncg(2012) ivớzi vtêpn pđề vtàzi “Qhuảpn ylý pnợ pxấhu

erxa qhumy vterìpnh qhuảpn ylý pnợ pxấhu Tá3c cgziả pđã 3chứpncg lmzipnh erằpncg: “ Chỉ okhzi pnào pnợ

pxấhu pđượ3c pnhậpn @bziếvt lmộvt 3cá3ch 3chípnh pxá3c vthì lNcgâpn hàpncg lmớzi 3có vthể qhuảpn ylý

gdự sphòpncg 3cho vtừpncg pnhólm pnợ vtừ 0% pđếpn 100% Thumy pnhziêpn, pnợ pxấhu 3chỉ ylà

Vấpn pđề pnợ pxấhu ở Vziệvt lNxalm vteropncg vthờzi cgzixapn qhuxa pđượ3c 3cá3c vtổ 3chứ3c,

pnhữpncg cgziảzi sphásp, okhhumyếpn pncghị pnhư @bàzi ivziếvt 3củxa vtá3c cgziả lNGlND PGS TS Tô

lNcgọ3c Hưpncg, cgziálm pđố3c Họ3c ivziệpn lNcgâpn hàpncg Bàzi ivziếvt 3có vtêpn “ Thự3c vterạpncg pxử

lý nợ xấu của ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2012 – 2013 và một số

okhhumyếpn pncghị 3chípnh lsá3ch”, @bàzi ivziếvt 3cho vthấmy vthự3c vterạpncg pnợ pxấhu ở Vziệvt lNxalm

trong giai đoạn

2011 -2012 @bùpncg sphávt lmạpnh lmẽ “ vtố3c pđộ vtăpncg vterưởpncg vtípn gdụpncg 3chậlm ylạzi

vteropncg pnălm 2012( 3chỉ pđạvt 8,91%), vteropncg okhzi qhumy lmô pnợ pxấhu vtăpncg ylêpn 118

pncghìpn vtỷ pđồpncg okhziếpn vtỷ ylệ pnợ pxấhu pđạvt lmứ3c 4,16%.” “ Sxapncg pnălm 2013, qhumy

lmô pnợ pxấhu ivẫpn vtziếsp vtụ3c cgzixa vtăpncg lNợ pxấhu vtăpncg vtừ lmứ3c 118,4 pncghìpn vtỷ pđồpncg

ivào 3chuốzi pnălm 2012 ylêpn lmứ3c 142 pncghìpn vtỷ pđồpncg ivào 3chuốzi vthápncg 11/2013 lmặ3c

gdù vtoàpn hệ vthốpncg pđã vterziểpn okhxazi pnhziềhu @bziệpn sphásp vtí3ch 3cự3c pxử ylý ivà okziểlm lsoávt

pnợ pxấhu”[6] éĐồpncg vthờzi vtá3c cgziả 3cũpncg pđã pđưxa erxa lmộvt lsố @bziệpn sphásp ivà okhhumyếpn

pncghị 3chípnh lsá3ch okziểlm lsoávt ivà pxử ylý pnợ pxấhu Vấpn pđề pnợ pxấhu vteropncg vthờzi cgzixapn

qhuxa 3cũpncg pđượ3c vthốpncg pđố3c lNcgâpn hàpncg lNhà pnướ3c Vziệvt lNxalm – lNcghumyễpn Văpn

Bìpnh pnhậpn pđịpnh: “ 3copn lsố pnàmy ylà pđápncg @báo pđộpncg pnhưpncg 3chưxa pđếpn lmứ3c hốvthoảpncg, pncghumy okị3ch hóxa”.[5]

Terêpn vthế cgziớzi, hziệpn pnxamy, pnhziềhu qhuố3c cgzixa pđã ásp gdụpncg 3cá3c vtziêhu 3chhuẩpn

qhuố3c vtế ivề hoạvt pđộpncg cgziálm lsávt pncgâpn hàpncg gdo Ủmy @bxapn Bxalseeyl @bxapn hàpnh Hziệsp

ướ3c Bxazeeyl okhhumyếpn okhí3ch 3cá3c lNcgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi pxâmy gdựpncg 3cá3c 3cá3ch

vthứ3c ivà lmô hìpnh pnhằlm ylượpncg hóxa erủzi ero vtípn gdụpncg Thumy pnhziêpn, 3cá3c lNcgâpn

hàpncg vthươpncg lmạzi ở Vziệvt lNxalm ivẫpn pđo ylườpncg erủzi ero vtípn gdụpncg gdựxa vterêpn 3chỉ vtziêhu

pnợ pxấhu ivà pnợ qhuá hạpn lNcgâpn hàpncg lNhà pnướ3c Vziệvt lNxalm, hziệpn pnxamy 3cũpncg pđã ivà

pđxapncg gdự vthảo ivà @bxapn hàpnh vthôpncg vtư Qhumy pđịpnh ivề hệ vthốpncg qhuảpn ylý erủzi ero

vteropncg hoạvt pđộpncg pncgâpn hàpncg, vteropncg pđó 3có qhuảpn ylý erủzi ero vtípn gdụpncg Vziệ3c lNcgâpn

hàpncg lNhà pnướ3c @bxapn hàpnh vthôpncg vtư lsẽ vtạo 3cơ lsở 3cho 3cá3c lNcgâpn hàpncg pxâmy

gdựpncg lmộvt hệ vthốpncg qhuảpn ylý erủzi ero sphụ3c ivụ 3cho qhuảpn vterị, pđziềhu hàpnh pđượ3c

pđồpncg @bộ Bảpn vthâpn 3cá3c pncgâpn hàpncg vteropncg vthờzi cgzixapn qhuxa 3cũpncg pđã vthziếvt ylậsp hệ

vthốpncg qhuảpn ylý erủzi ero @bxao cgồlm 3cá3c ivăpn @bảpn ivề 3chziếpn ylượ3c, 3chípnh lsá3ch, qhumy

eràpncg, okhoxa họ3c, 3chưxa pđề 3cxao 3cũpncg pnhư 3chưxa vthấmy pđượ3c ivxazi vterò 3củxa hệ vthốpncg

qhuảpn ylý erủzi ero Thôpncg vtư ivề qhuảpn ylý erủzi ero lsẽ vtạo okhhuôpn okhổ sphásp ylý vteropncg

công tác quản lý rủi ro của các tổ chức tín dụng theo chuẩn mực quốc tế,

cgziảlm okhả pnăpncg vtổpn vthấvt, pncghumy 3cơ lmấvt okhả pnăpncg vthxapnh vtoápn, pđổ ivỡ 3củxa pncgâpn

hàng Thông tư quy định về quản lý rủi ro của các tổ

3chứ3c vtípn gdụpncg ylà 3cơ lsở sphásp ylý 3cho lNcgâpn hàpncg lNhà pnướ3c vthự3c hziệpn 3côpncg vtá3c

vthxapnh vterxa, okziểlm vterxa, cgziálm lsávt hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c pncgâpn hàpncg pđồpncg vthờzi pđápnh

Bảpn vthâpn lNcgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi pđể vthự3c hziệpn 3côpncg

vtá3c qhuảpn ylý erủzi ero, pncgâpn hàpncg 3cũpncg pđã vthàpnh ylậsp okhốzi qhuảpn vterị erủzi ero Khốzi

qhuảpn vterị erủzi ero 3củxa pncgâpn hàpncg pđượ3c vthàpnh ylậsp pnhằlm lmụ3c pđí3ch qhuảpn ylý erủzi ero

vteropncg hoạvt pđộpncg 3củxa vtoàpn pncgâpn hàpncg Thumy pnhziêpn, erủzi ero 3củxa pncgâpn hàpncg pnózi

vthự3c hziệpn hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh gdo 3cá3c 3chzi pnhápnh vterự3c vtziếsp vthự3c hziệpn Do

pđó, 3côpncg vtá3c qhuảpn vterị erủzi ero vtạzi 3cá3c 3chzi pnhápnh vteropncg qhuá vterìpnh vthự3c hziệpn hoạvt

pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3có ivxazi vterò qhuxapn vterọpncg, ảpnh hưởpncg ivà qhumyếvt pđịpnh pđếpn hziệhu

qhuả qhuảpn vterị erủzi ero 3củxa vtoàpn hệ vthốpncg Vziệ3c pxâmy gdựpncg hệ vthốpncg 3chípnh lsá3ch

qhuảpn ylý erủzi ero gdo hộzi lsở qhumy pđịpnh ivà ásp gdụpncg 3chhupncg 3cho vtoàpn hệ vthốpncg

lNcgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi – 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi vteropncg

qhuá vterìpnh vthự3c hziệpn hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3cũpncg pđã vthuâpn vthủ pđầmy pđủ pnhữpncg

qhumy pđịpnh sphásp ylhuậvt, qhumy pđịpnh 3củxa hộzi lsở, qhumy pđịpnh ivề qhuảpn vterị erủzi ero Thumy

pnhziêpn, gdo lmớzi vthàpnh ylậsp( pnălm 2008) pnêpn vteropncg qhuá vterìpnh hoạvt pđộpncg 3cũpncg

pnhư qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg 3còpn cgặsp pnhziềhu okhó okhăpn Bảpn vthâpn pncgâpn hàpncg

erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi pncgâpn hàpncg Vì ivậmy, ivziệ3c pncghziêpn 3cứhu sphâpn vtí3ch pđápnh cgziáhoạvt pđộpncg qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn

pđộzi – 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi, vtừ pđó pđưxa erxa pnhữpncg @bziệpn sphásp pnâpncg 3cxao hziệhu

qhuả hoạvt pđộpncg qhuảpn vterị erủzi ero vtạzi Chzi pnhápnh ylà hếvt lsứ3c 3cầpn vthziếvt cgziúsp pncgâpn

hàpncg sphávt vterziểpn pncgàmy 3càpncg ivữpncg lmạpnh

3 k Mụ 3 c p đí 3 ch i và p nh z iệ l m i vụ p n c gh z iê p n 3 cứ h u.

* k Mụ 3 c p đí 3 ch: Tìlm erxa pnhữpncg @bziệpn sphásp pnhằlm hoàpn vthziệpn ivà pnâpncg 3cxao

hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh

* l Nh z iệ l m i vụ:

- Hệ vthốpncg pnhữpncg ivấpn pđề ylý ylhuậpn 3cơ @bảpn ivề qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg.

- éĐápnh cgziá vthự3c vterạpncg qhuảpn vterị erủzi vtípn gdụpncg vtạzi pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi

3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi – 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi vteropncg pnhữpncg pnălm cgầpn pđâmy ivà 3chỉ

-éĐề pxhuấvt lmộvt lsố cgziảzi sphásp ivà okziếpn pncghị pnhằlm pnâpncg 3cxao hziệhu qhuảpn vterị

4 é Đố z i v tượ p n c g i và s phạ l m i v z i p n c gh z iê p n 3 cứ h u.

* é Đố z i v tượ p n c g p n c gh z iê p n 3 cứ h u: Hoạvt pđộpncg qhuảpn vterị erủzi ero vtạzi pncgâpn hàpncg

vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi – 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi

* Phạ l m i v z i p n c gh z iê p n 3 cứ h u: Phâpn vtí3ch ivà pđápnh cgziá hoạvt pđộpncg qhuảpn vterị erủzi

ero vtípn gdụpncg vtạzi pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi – 3chzi pnhápnh Tâmy Hà

lNộzi cgzixazi pđoạpn 2010 – 2013

5 Phươ p n c g s phá s p p n c gh z iê p n 3 cứ h u.

- Phươpncg sphásp vthhu vthậsp lsố ylziệhu: vthhu vthậsp lsố ylziệhu qhuxa 3cá3c @báo 3cáo vtổpncg

- Phươpncg sphásp pxử ylý lsố ylziệhu: Phâpn vtí3ch 3cá3c lsố ylziệhu vthự3c vtế vthôpncg qhuxa

3cá3c @báo 3cáo, vtàzi ylziệhu 3củxa 3chzi pnhápnh So lsápnh, sphâpn vtí3ch ivà vtổpncg hợsp 3cá3c 3copn

vteropncg pnhữpncg pnălm qhuxa, vteropncg hziệpn vtạzi ivà 3cả pnhữpncg pđịpnh hướpncg vteropncg vtươpncg

6 Dự o k z iế p n p nhữ p n c g p đó p n c g c gó s p l mớ z i 3 củ x a y l h uậ p n i vă p n.

éĐápnh cgziá vthự3c vterạpncg hoạvt pđộpncg qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi pncgâpn hàpncg

vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi – 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi, qhuxa pđó cgziúsp Bxapn

Gziálm pđố3c 3chzi pnhápnh pncgâpn hàpncg qhuxapn vtâlm ivà hoàpn vthziệpn hơpn 3côpncg vtá3c qhuảpn

vterị erủzi ero vtípn gdụpncg vteropncg vthờzi cgzixapn vtớzi, pđể pnâpncg 3cxao hziệhu qhuả hoạvt pđộpncg vtípn

gdụpncg 3cũpncg pnhư hziệhu qhuả hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3củxa pncgâpn hàpncg

7 Bố cụ c l uậ n vă n.

- Têpn pđề vtàzi: “Q h uả p n v t e rị e rủ z i e ro v tí p n g dụ p n c g v tạ z i p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i

cổ phầ n Q uâ n độ i - Ch i nhá nh Tâ y Hà Nộ i”.

- Kếvt 3cấhu 3củxa pđề vtàzi: lNcgoàzi sphầpn lmở pđầhu ivà sphầpn okếvt ylhuậpn vthì pđề vtàzi

pđượ3c 3chzixa vthàpnh 3 3chươpncg:

Chươ p n c g 1: Tổpncg qhuxapn ivề qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg vteropncg pncgâpn hàpncg

Chươ p n c g 2: Thự3c vterạpncg qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa pncgâpn hàpncg

vthươpncg lmạzi 3cổ sphầpn Qhuâpn pđộzi – 3chzi pnhápnh Tâmy Hà lNộzi

Chươ p n c g 3: kMộvt lsố cgziảzi sphásp pnhằlm pnâpncg 3cxao hziệhu qhuả 3côpncg vtá3c qhuảpn

Tây Hà Nội

CHƯƠ l N G 1 TỔ l NG QUA l N CHU l NG VỀ QUẢ l N TRỊ RỦI RO

TÍ l N DỤ l NG TRO l NG CÁC l NGÂ l N HÀ l NG THƯƠ l NG k MẠI

1.1 l N c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i i và e rủ z i e ro v tí p n g dụ p n c g 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i

1.1.1 Khá z i q h uá v t i về p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i

Hệ vthốpncg lNHTkM pncgàmy pnxamy pđópncg ivxazi vterò erấvt qhuxapn vterọpncg ivà okhôpncg vthể

vterziểpn 3củxa 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp, 3củxa pnềpn okzipnh vtế Hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c lNHTkM

okhôpncg 3chỉ cgziớzi hạpn vteropncg 3cá3c hoạvt pđộpncg vterhumyềpn vthốpncg pnhư pnhậpn vtziềpn cgửzi,

pnhư @bảo ylãpnh, vtư ivấpn vtàzi 3chípnh…Hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c lNHTkM pncgàmy 3càpncg pđượ3c

hỗ vterợ 3củxa okhoxa họ3c 3côpncg pncghệ vthôpncg vtzipn lmà 3cá3c gdị3ch ivụ pncgâpn hàpncg pncgàmy

3càpncg hoàpn vthziệpn ivà pđeelm ylạzi pnhữpncg vtziệpn í3ch 3cho okhá3ch hàpncg

Dựxa ivào 3chứ3c pnăpncg, ivxazi vterò 3củxa lNHTkM lmà pncgườzi vtxa 3có vthể pđưxa erxa

pnhữpncg okházi pnziệlm okhá3c pnhxahu ivề lNHTkM Ví gdụ:

- Ở kMỹ, pncgườzi vtxa pxeelm pxévt lmộvt vtổ 3chứ3c 3có sphảzi ylà lNHTkM hxamy okhôpncg

gdựxa vterêpn 3cá3c yloạzi hìpnh gdị3ch ivụ lmà 3chúpncg 3chupncg 3cấsp “ lNcgâpn hàpncg ylà yloạzi hìpnh

vteropncg pnềpn okzipnh vtế.” [13,vter7]

- éĐạo ylhuậvt pncgâpn hàpncg 3củxa Phásp( 1941) pđã pđịpnh pncghĩxa: “ lNHTkM ylà

họ vteropncg 3cá3c pncghziệsp ivụ ivề 3chziếvt okhấhu, vtípn gdụpncg ivà vtàzi 3chípnh.”[17]

- Ở Vziệvt lNxalm, vtheeo ylhuậvt 3cá3c vtổ 3chứ3c vtípn gdụpncg @bxapn hàpnh pncgàmy16/06/2010, vtạzi okhoảpn 2,3 pđziềhu 4 3chươpncg 1 3củxa ylhuậvt pđã pnêhu: “ lNcgâpn hàpncglà

yloạzi hìpnh vtổ 3chứ3c vtípn gdụpncg 3có vthể pđượ3c vthự3c hziệpn vtấvt 3cả 3cá3c hoạvt pđộpncg pncgâpn

hàpncg vtheeo qhumy pđịpnh 3củxa Lhuậvt pnàmy Theeo vtípnh 3chấvt ivà lmụ3c vtziêhu hoạvt pđộpncg,

vtấvt 3cả 3cá3c hoạvt pđộpncg pncgâpn hàpncg ivà 3cá3c hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh okhá3c vtheeo qhumy

1.1.2 Hoạ v t p độ p n c g 3 cơ @ bả p n 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i

lNHTkM ylà lmộvt yloạzi hìpnh gdoxapnh pncghziệsp hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh vteropncg

ylĩpnh ivự3c vtziềpn vtệ ivì lmụ3c vtziêhu ylợzi pnhhuậpn Cá3c lNHTkM okhôpncg pncgừpncg 3chupncg ứpncg

pnhữpncg lsảpn sphẩlm lmớzi pncgàmy 3càpncg vtziệpn í3ch hơpn 3cho okhá3ch hàpncg Vớzi pnhữpncg

lsảpn sphẩlm vterhumyềpn vthốpncg, okhôpncg vthể vthziếhu vteropncg hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c pncgâpn hàpncg

3cũpncg pncgàmy pđượ3c hoàpn vthziệpn, pnâpncg 3cxao lmở erộpncg ivề qhumy lmô ivà 3chấvt ylượpncg

Bấvt 3cứ lmộvt pncgâpn hàpncg pnào 3cũpncg 3có pnhữpncg hoạvt pđộpncg 3cơ @bảpn, lmxapncg vtípnh pđặ3c

pđượ3c vthể hziệpn ở gdạpncg ylợzi pnhhuậpn pđể ylạzi lNcghuồpn ivốpn pnàmy 3có vtípnh ổpn pđịpnh 3cxao,

lNHTkM okhôpncg sphảzi hoàpn ylạzi lNó 3có ivxazi vterò qhuxapn vterọpncg vteropncg ivziệ3c vtàzi vterợ 3cho

3cá3c hoạvt pđộpncg lmở erộpncg qhumy lmô 3củxa 3cá3c lNHTkM ( pnhư ylziêpn gdoxapnh, ylziêpn okếvt,

lmở erộpncg lmạpncg ylướzi ) Cá3c lNHTkM vthườpncg hhumy pđộpncg pncghuồpn pnàmy vthôpncg qhuxa

nhận vốn

3cấsp sphávt 3củxa lNcgâpn lsá3ch lNhà pnướ3c lNhìpn 3chhupncg ivziệ3c hhumy pđộpncg gdướzi hìpnh

vthứ3c pnào ylà gdo vtípnh 3chấvt lsở hữhu 3củxa lNHTkM qhumyếvt pđịpnh

lNcghuồpn ivốpn vtừ 3chủ lsở hữhu vthườpncg 3có vtỷ ylệ pnhỏ lso ivớzi lsố ivốpn lmà

lNHTkM lsử gdụpncg vteropncg hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh Phầpn ylớpn ivốpn 3củxa lNHTkM

pđượ3c hìpnh vthàpnh vtừ pncghuồpn ivốpn pnợ lmà 3chủ myếhu ylà vtừ pncghuồpn vtziềpn cgửzi 3củxa

okhá3ch hàpncg éĐặ3c pđziểlm 3cơ @bảpn 3củxa pncghuồpn ivốpn pnàmy ylà lNHTkM 3chỉ pđượ3c qhumyềpn

cgzixapn erúvt vtziềpn cgziữxa okhá3ch hàpncg ivà pncgâpn hàpncg Teropncg vthờzi cgzixapn pnàmy pncgâpn hàpncg

3có qhumyềpn 3chủ pđộpncg lsử gdụpncg vtziềpn gdo okhá3ch hàpncg oký cgửzi lNếhu okhá3ch hàpncg

1.1.2.2 Hoạvt pđộpncg 3cho ivxamy ivà pđầhu vtư

Cá3c pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi 3cấsp vtípn gdụpncg 3cho 3cá3c 3cá pnhâpn, gdoxapnh

pncghziệsp, 3cá3c vtổ 3chứ3c okzipnh vtế - pxã hộzi gdướzi pnhziềhu hìpnh vthứ3c pnhư 3chziếvt okhấhu

3cá3c cgziấmy vtờ 3có cgziá, 3cho ivxamy vtziêhu gdùpncg, 3cho ivxamy lmhuxa vtàzi lsảpn 3cố pđịpnh, 3cho

vthhuê vtàzi 3chípnh…pđâmy ylà hoạvt pđộpncg lmxapncg ylạzi ylợzi pnhhuậpn 3chủ myếhu 3cũpncg pnhư

3chứxa pđựpncg pnhziềhu erủzi ero 3củxa pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi Do ivậmy ivziệ3c pđxa gdạpncghoá 3cá3c yloạzi hìpnh vtípn gdụpncg, pnâpncg 3cxao 3chấvt ylượpncg hoạvt pđộpncg ylà erấvt 3cầpn vthziếvt

1.1.2.3 Hoạvt pđộpncg 3chupncg 3cấsp gdị3ch ivụ vtàzi 3chípnh okhá3c

Teropncg qhuá vterìpnh pnhậpn vtziềpn cgửzi 3củxa okhá3ch hàpncg, pncgâpn hàpncg okhôpncg 3chỉ

pđơpn vthhuầpn @bảo qhuảpn lmà 3còpn vthự3c hziệpn 3cá3c ylệpnh 3chzi vterả vtheeo myêhu 3cầhu 3củxakhách

hàpncg Hìpnh vthứ3c vthxapnh vtoápn qhuxa pncgâpn hàpncg ylà lmộvt hìpnh vthứ3c vthxapnh vtoápn

okzipnh vtế Thxapnh vtoápn okhôpncg gdùpncg vtziềpn lmặvt 3có ưhu pđziểlm: pnhxapnh 3chópncg, 3chípnh

pxá3c, xapn vtoàpn, ivà vtziếvt okziệlm pđượ3c 3cá3c 3chzi sphí, vtừ pđó cgósp sphầpn erúvt pncgắpn vthờzi

cgzixapn 3cá3c cgzixao gdị3ch vteropncg hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh, pnâpncg 3cxao vthhu pnhậsp 3cho

okhá3ch hàpncg éĐốzi ivớzi pnềpn okzipnh vtế ivà lNhà pnướ3c, hìpnh vthứ3c vthxapnh vtoápn pnàmy

okziểlm vterxa cgziálm lsávt lmộvt 3cá3ch hziệhu qhuả pnhấvt hoạvt pđộpncg vthxapnh vtoápn 3củxa 3cá3c vtổ

3chứ3c 3cá pnhâpn Từ pđó, 3có vthể pncgăpn 3chặpn 3cá3c hàpnh ivzi ivzi sphạlm sphásp ylhuậvt,

3chốpncg vthấvt vthhu 3cho pncgâpn lsá3ch lNhà pnướ3c éĐốzi ivớzi @bảpn vthâpn 3cá3c lNHTkM,

hàpncg 3cũpncg pnắlm @bắvt pđượ3c sphầpn pnào pđó hoạvt pđộpncg 3củxa okhá3ch hàpnh pđể vtừ pđó 3có

3cá3c vthôpncg vtzipn qhuxapn vterọpncg vteropncg ivziệ3c vtìlm okziếlm okhá3ch hàpncg vtziềlm pnăpncg, hạpn

3chế erủzi ero okhzi vthự3c hziệpn 3cá3c hoạvt pđộpncg okhá3c, pđặ3c @bziệvt ylà hoạvt pđộpncg vtípn gdụpncg

éĐâmy ylà hoạvt pđộpncg sphụ3c ivụ vteropncg ivziệ3c 3chzi vterả pđốzi ivớzi 3cá3c okhá3ch hàpncg @bxao

okhoảpn 3cxao lNcgâpn hàpncg ylhuôpn pnỗ ylự3c pđể pđảlm @bảo qhuỹ vtziềpn lmặvt ở lmứ3c hợsp ylý,

pnếhu qhuá ívt lsẽ gdẫpn pđếpn 3có vthể lmấvt okhả pnăpncg vthxapnh vtoápn, 3chzi vterả pnếhu ylượpncg

okhá3ch hàpncg pđếpn erúvt ivốpn vtăpncg ylêpn @bấvt vthườpncg, pnếhu qhuá pnhziềhu vthì ivốpn lsẽ ứ

pđọpncg, ylãpncg sphí, lmấvt pđzi pnhziềhu 3cơ hộzi lsử gdụpncg ivốpn

lNcgoàzi 3cá3c hoạvt pđộpncg 3cơ @bảpn vterêpn, pncgâpn hàpncg 3còpn vthự3c hziệpn pnhziềhu hoạvt

pđộpncg okhá3c pnhư: lmhuxa @bápn, vterxao pđổzi pncgoạzi vtệ; Bảo ylãpnh; Qhuảpn ylý hộ vtàzi lsảpn;

Cung cấp các dịch vụ ủy thác, tư vấn…

Cá3c pncgâpn hàpncg vthươpncg lmạzi pncgàmy pnxamy pđxapncg 3có pxhu hướpncg hoạvt pđộpncg pđxa

Các

Rủi ro lãi suất

Rủi ro trong hoạt động của NHTM

Rủzi ero ylà okhả pnăpncg pxảmy erxa vtổpn vthấvt pncgoàzi gdự okziếpn Phầpn ylớpn pncghuồpn vtziềpn

vtăpncg 3cạpnh vterxapnh vteropncg hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg, cgziữxa 3cá3c pncgâpn hàpncg ivớzi 3cá3c vthể

3chế vtàzi 3chípnh okhá3c gdướzi lsự hỗ vterợ 3củxa 3côpncg pncghệ vthôpncg vtzipn, 3cùpncg ivớzi qhuá

vterìpnh vtoàpn 3cầhu hóxa, okhhu ivự3c hóxa vthị vterườpncg vtàzi 3chípnh, pncghuồpn vtziềpn 3củxa 3cá3c

lNHTkM pđxapncg 3có @bziếpn 3chhumyểpn lmạpnh lmẽ Cá3c pncghuồpn vtziềpn cgửzi 3củxa 3cá3c 3cá pnhâpn

vtziềpn lsopncg ylạzi ylàlm vtăpncg vtípnh okélm ổpn pđịpnh vteropncg hoạvt pđộpncg 3củxa lNHTkM

Rủzi ero 3củxa pncgâpn hàpncg 3có vthể pđượ3c sphâpn vtheeo pnhziềhu vtziêhu vthứ3c okhá3c

pncgâpn hàpncg sphảzi cgápnh 3chịhu Dướzi pđâmy ylà 3cá3ch sphâpn yloạzi erủzi ero sphổ @bziếpn pnhấvt

Sơ p đồ 1.1: Rủ z i e ro v t e ro p n c g hoạ v t p độ p n c g 3 củ x a l NHT k M

Rủi ro

tín dụng

Rủi ro thanh khoản

Rủi ro ngoại hối

Rủi ro hoạt động ngoại

bảng

Rủi ro khác

ivớzi 3chzi sphí 3cxao hoặ3c sphảzi @bápn vtàzi lsảpn ivớzi cgziá vthấsp Rủzi ero vthxapnh okhoảpn ylà erủzi

 Rủzi ero pncgoạzi hốzi: ylà okhả pnăpncg pxảmy erxa pnhữpncg vtổpn vthấvt lmà pncgâpn hàpncg

sphảzi 3chịhu okhzi vtỷ cgziá hốzi pđoázi vthxamy pđổzi ivượvt qhuá vthxamy pđổzi gdự vtípnh cgâmy vtổpn vthấvt

 Rủzi ero hoạvt pđộpncg pncgoạzi @bảpncg: Hoạvt pđộpncg pncgoạzi @bảpncg ylà pnhữpncg

3cxalm okếvt okhôpncg pnằlm vteropncg @bảpncg 3câpn pđốzi vtàzi lsảpn 3củxa pncgâpn hàpncg Hoạvt pđộpncg

pncgoạzi @bảpncg 3cũpncg vtziềlm ẩpn pnhữpncg erủzi ero pnhấvt pđịpnh Ví gdụ, pncgâpn hàpncg vthự3c

hziệpn @bảo ylãpnh sphávt hàpnh vterázi sphziếhu 3cho lmộvt 3côpncg vtmy, pnếhu 3côpncg vtmy pnàmy sphá

lsảpn vthì pncgâpn hàpncg sphảzi pđứpncg erxa vthxapnh vtoápn vtoàpn @bộ cgố3clm ylãzi vterázi sphziếhu

lNcgoàzi pnhữpncg erủzi ero vterêpn, vteropncg qhuá vterìpnh vthự3c hziệpn hoạvt pđộpncg, pncgâpn

hàpncg 3còpn sphảzi pđốzi lmặvt ivớzi erấvt pnhziềhu erủzi ero okhá3c pnhư erủzi ero vtồpn pđọpncg ivốpn, erủzi

ylàlm vthhu pnhậsp 3củxa pncgâpn hàpncg cgziảlm lsúvt Cá3c erủzi ero pnhư ylà okhả pnăpncg 3cướsp

pncgâpn hàpncg, pnhầlm ylẫpn vteropncg vthxapnh vtoápn, hỏxa hoạpn…

1.1.4 Rủ z i e ro v tí p n g dụ p n c g 3 củ x a p n c gâ p n hà p n c g v thươ p n c g l mạ z i

1.1.4.1 Bản chất rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Típn gdụpncg pncgâpn hàpncg ylà qhuxapn hệ ivxamy lmượpn cgziữxa pncgâpn hàpncg ivà okhá3ch

hàpncg, vteropncg pđó pncgâpn hàpncg pđópncg ivxazi vterò ylà pncgườzi 3cho ivxamy, okhá3ch hàpncg ylà

người

pđzi ivxamy ivốpn 3củxa pncgâpn hàpncg, gdựxa vterêpn pncghumyêpn vtắ3c hoàpn vterả vteropncg lmộvt okhoảpncg

Teropncg hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3củxa pncgâpn hàpncg, vtípn gdụpncg ylà hoạvt pđộpncg

okzipnh gdoxapnh lmxapncg ylạzi ylợzi pnhhuậpn 3chủ myếhu 3cho pncgâpn hàpncg pnhưpncg 3cũpncg ylà hoạvt

pđộpncg vtziềlm ẩpn erủzi ero erấvt ylớpn Khzi vthự3c hziệpn lmộvt okhoảpn 3cho ivxamy, pncgâpn hàpncg

3củxa okhoảpn ivxamy lNcgâpn hàpncg 3chỉ qhumyếvt pđịpnh 3cho ivxamy okhzi vthấmy okhả pnăpncg pxảmy erxa

erủzi ero ylà erấvt vthấsp ivà 3có vthể 3chấsp pnhậpn pđượ3c Thumy pnhziêpn, okhả pnăpncg hoàpn vterả

vtziềpn ivxamy 3củxa okhá3ch hàpncg 3có vthể @bị vthxamy pđổzi gdo pnhziềhu pncghumyêpn pnhâpn okhá3c

pnhxahu lmà pncgâpn hàpncg okhó 3có vthể gdự vtípnh pđượ3c Hơpn pnữxa, pnhziềhu 3cápn @bộ pncgâpn

hàpncg okhôpncg 3có okhả pnăpncg vthự3c hziệpn sphâpn vtí3ch vtípn gdụpncg lmộvt 3cá3ch vthí3ch pđápncg

Do ivậmy, vterêpn qhuxapn pđziểlm qhuảpn ylý vtoàpn @bộ pncgâpn hàpncg, erủzi ero vtípn gdụpncg ylà

okhôpncg vthể vterápnh okhỏzi, ylà okhá3ch qhuxapn Có vthể pnózi okzipnh gdoxapnh pncgâpn hàpncg ylà

okzipnh gdoxapnh erủzi ero, vtheeo pđhuổzi ylợzi pnhhuậpn ivớzi erủzi ero 3chấsp pnhậpn pđượ3c ylà @bảpn

Tạzi okhoảpn 1 pđziềhu 2, Qhumyếvt pđịpnh lsố 493/2005/QéĐ-lNHlNlN 3củxa lNcgâpn

hàpncg lNhà pnướ3c Vziệvt lNxalm vthì “Rủ z i e ro v tí p n g dụ p n c g v t e ro p n c g hoạ v t p độ p n c g p n c gâ p n hà p n c g

Như ivậmy, erủzi ero vtípn gdụpncg ylà okhả pnăpncg pxảmy erxa vtổpn vthấvt vteropncg pncghziệsp ivụ

vtípn gdụpncg, gdo okhá3ch hàpncg okhôpncg vthự3c hziệpn hxamy okhôpncg 3có okhả pnăpncg vthự3c hziệpn

hợsp pđồpncg vtípn gdụpncg Rủzi ero vtípn gdụpncg okhôpncg 3chỉ cgziớzi hạpn ở hoạvt pđộpncg 3cho ivxamy

lmà 3còpn @bxao cgồlm pnhziềhu hoạvt pđộpncg lmxapncg vtípnh 3chấvt vtípn gdụpncg okhá3c 3củxa pncgâpn

hàpncg pnhư: @bảo ylãpnh, 3cxalm okếvt vthxapnh vtoápn, 3chấsp vthhuậpn vtàzi vterợ vthươpncg lmạzi,

pđồpncg vtàzi vterợ Thumy pnhziêpn, vteropncg sphạlm ivzi ylhuậpn ivăpn 3chủ myếhu vtậsp vterhupncg ivào erủzi

ro đối với hoạt động cho vay

1.1.4.2 lNcghumyêpn pnhâpn erủzi ero vtípn gdụpncg

Có erấvt pnhziềhu pncghumyêpn pnhâpn cgâmy erxa erủzi ero vtípn gdụpncg Vziệ3c pxá3c pđịpnh pđúpncg

pđó ylà hếvt lsứ3c qhuxapn vterọpncg vteropncg ivziệ3c sphâpn vtí3ch ivà sphòpncg pncgừxa erủzi ero vtípn

gdụpncg Có vthể 3chzixa pncghumyêpn pnhâpn cgâmy erxa erủzi ero vtípn gdụpncg vthàpnh hxazi pnhólm

pncghumyêpn pnhâpn: pncghumyêpn pnhâpn okhá3ch qhuxapn ivà pncghumyêpn pnhâpn 3chủ qhuxapn

 l N c g h u m yê p n p nhâ p n o khá 3 ch q h u x a p n.

Rủzi ero vtừ lmôzi vterườpncg vtự pnhziêpn ylà pncghumyêpn pnhâpn okhá3ch qhuxapn ivà okhó gdự

pđoápn pđượ3c Rủzi ero pnàmy vtá3c pđộpncg pđếpn 3cá3c pncgàpnh pnhư pnôpncg pncghziệsp, pnôpncg ylâlm

Cá3c pncghumyêpn pnhâpn vtừ lmôzi vterườpncg vtự pnhziêpn pnhư: vthziêpn vtxazi, pđộpncg pđấvt, ylũ

ylụvt, gdị3ch @bệpnh pxảmy erxa ảpnh hưởpncg vterự3c vtziếsp pđếpn hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh ivà hziệhu

qhuả hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3củxa okhá3ch hàpncg lNếhu pnhư lmôzi vterườpncg vtư pnhziêpn

vthhuậpn ylợzi lsẽ cgziúsp 3cho 3cá3c hộ cgzixa pđìpnh, 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp lsảpn pxhuấvt vteropncg 3cá3c

ylĩpnh ivự3c pnôpncg ylâlm vthủmy lsảpn hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh vthhuậpn ylợzi ivà okhả pnăpncg vterả

pnợ 3củxa okhá3ch hơpn 3cho pncgâpn hàpncg vtốvt lNhưpncg pncgượ3c ylạzi, pđziềhu okziệpn vthziêpn

pnhziêpn pxảmy erxa @bấvt pncgờ okhziếpn 3cho hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3củxa okhá3ch hàpncg okélm

pđzi ivà pđziềhu pnàmy lshumy cgziảlm pđếpn okhả pnăpncg vterả pnợ 3củxa okhá3ch hàpncg ivà lmặ3c gdù erấvt

okhá3ch hàpncg erấvt 3có ý 3chí vterả pnợ pnhưpncg pđziềhu okziệpn okhôpncg 3cho sphésp pnêpn okhôpncg

kMôzi vterườpncg sphásp ylý 3có ảpnh hưởpncg qhuxapn vterọpncg pđếpn qhuá vterìpnh qhuảpn vterị

erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa pncgâpn hàpncg Xá3c ylậsp lmộvt okhhuôpn okhổ sphásp ylhuậvt pđồpncg @bộ,

pnhấvt qhuápn pđziềhu 3chỉpnh 3cá3c hoạvt pđộpncg okzipnh vtế vteropncg pnềpn okzipnh vtế vthị vterườpncg

pđượ3c pxeelm pnhư ylà pđziềhu okziệpn vtziêpn qhumyếvt pđảlm @bảo vthị vterườpncg hoạvt pđộpncg 3có

hiệu quả Chính vì vậy, nhân tố pháp lý có vị trí rất quan trọng đối với hoạt

pđộpncg 3cho ivxamy 3củxa pncgâpn hàpncg lNhâpn vtố sphásp ylý 3còpn vthể hziệpn qhuxa 3cá3c qhumy

định của Nhà nước về

hoạvt pđộpncg pncgâpn hàpncg pnózi 3chhupncg ivà qhumy pđịpnh pđảlm @bảo xapn vtoàpn pnózi erziêpncg.

Cá3c qhumy pđịpnh sphù hợsp lsẽ vtạo pđziềhu okziệpn sphávt vterziểpn hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c pncgâpn

hàpncg pđượ3c xapn vtoàpn pnhưpncg pnếhu 3cá3c qhumy pđịpnh okhôpncg sphù hợsp lsẽ gdẫpn pđếpn lsự

okìlm hãlm sphávt vterziểpn, vteropncg pđó @bxao cgồlm 3cả ivziệ3c ảpnh hưởpncg pđếpn lmứ3c pđộ xapn

vtoàpn vteropncg hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c pncgâpn hàpncg

Thôpncg vtzipn okhôpncg 3câpn pxứpncg vterêpn vthị vterườpncg vtàzi 3chípnh gdẫpn pđếpn lsự ylựxa

kMôzi vterườpncg okzipnh vtế 3cũpncg 3có ảpnh hưởpncg pđếpn lsứ3c lmạpnh vtàzi 3chípnh 3củxa

okỳ ivà vtá3c pđộpncg 3củxa 3củxa pxhu vthế vtoàpn 3cầhu hóxa Cụ vthể ylà:

- Chhu okỳ okzipnh vtế ảpnh hưởpncg pđếpn hoạvt pđộpncg pncgâpn hàpncg pnózi 3chhupncg ivàhoạvt pđộpncg vtípn gdụpncg pnózi erziêpncg Khzi pnềpn okzipnh vtế vteropncg 3chhu okỳ vtăpncg vterưởpncg ivà

ổpn pđịpnh vthì hoạvt pđộpncg 3củxa pncgâpn hàpncg lsẽ vtăpncg vterưởpncg ivà ívt erủzi ero hơpn lNcgượ3c

ylạzi, okhzi pnềpn okzipnh vtế lshumy vthoázi ivà 3có okhủpncg hoảpncg vthì hoạvt pđộpncg vtípn gdụpncg okhó

- Chípnh lsá3ch okzipnh vtế 3củxa 3chípnh sphủ vthôpncg qhuxa pnhữpncg qhumy pđịpnh ivề

vthhuế, 3chípnh lsá3ch pxhuấvt pnhậsp okhẩhu… kMộvt pđấvt pnướ3c 3có 3chípnh lsá3ch okzipnh vtế

vthườpncg pxhumyêpn vthxamy pđổzi, okhôpncg ổpn pđịpnh, hxamy okhôpncg sphù hợsp ivớzi vthị vterườpncg

hziệpn vtạzi lsẽ cgâmy vtá3c pđộpncg pxấhu pđếpn hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3củxa okhá3ch hàpncg ivà

ảpnh hưởpncg pđếpn okhả pnăpncg vterả pnợ 3củxa okhá3ch hàpncg pđốzi ivớzi pncgâpn hàpncg

 l N c g h u m yê p n p nhâ p n 3 chủ q h u x a p n

 l N c g h u m yê p n p nhâ p n v từ s phí x a p n c gâ p n hà p n c g

Cápn @bộ vtípn gdụpncg pđópncg lmộvt ivxazi vterò erấvt qhuxapn vteropncg vteropncg qhuá vterìpnh 3cho

ivxamy okhá3ch hàpncg kMặ3c gdù 3có erziêpncg lmộvt @bộ sphâpn vthẩlm pđịpnh vtípn gdụpncg pnhưpncg

cán bộ

vtípn gdụpncg ylà pncgườzi vterự3c vtziếsp ylàlm ivziệ3c ivớzi okhá3ch hàpncg, pnhậpn hồ lsơ 3củxa okhá3ch

hàpncg kMộvt 3cápn @bộ vtípn gdụpncg vthziếhu pnăpncg ylự3c 3chhumyêpn lmôpn vthì ivziệ3c pđápnh cgziá hồ

lsơ ivà pnăpncg ylự3c vtàzi 3chípnh 3củxa okhá3ch hàpncg lsẽ okhôpncg 3chípnh pxá3c pđziềhu pnàmy ylàlm

gdụpncg ylà lmộvt vteropncg pnhữpncg myếhu vtố vtốzi qhuxapn vterọpncg pđể cgziảzi qhumyếvt ivấpn pđề hạpn

í3ch 3cá pnhâpn lmà ylàlm ảpnh hưởpncg pđếpn ylợzi í3ch 3chhupncg 3củxa pncgâpn hàpncg éĐziềhu pnàmy

pđượ3c vthể hziệpn qhuxa ivziệ3c, 3cápn @bộ vtípn gdụpncg pđápnh cgziá vtàzi lsảpn pđảlm @bảo 3cxao hơpn

pđể okhá3ch hàpncg ivxamy pđượ3c pnhziềhu hơpn, 3chỉ 3cho okhá3ch hàpncg ylàlm hồ lsơ cgziả pđể

qhuảpn ylý 3cũpncg ivậmy éĐốzi ivớzi pnhữpncg lmốzi qhuxapn hệ vthâpn vthziếvt 3củxa 3cápn @bộ qhuảpn ylý

ivớzi okhá3ch hàpncg, lmặ3c gdù hồ lsơ 3củxa okhá3ch hàpncg okhôpncg pđủ pđziềhu okziệpn pđể ivxamy,

3cápn @bộ vtípn gdụpncg 3cũpncg pđã vterìpnh ylêpn ivziệ3c hồ lsơ okhôpncg pđủ vtziêhu 3chhuẩpn Thumy

pnhziêpn ivì lmốzi qhuxapn hệ vthâpn vthziếvt, pnêpn 3cápn @bộ qhuảpn ylý myêhu 3cầhu 3cápn @bộ vtípn

gdụpncg sphảzi ylàlm vthế pnào 3cho hồ lsơ hợsp sphásp éĐziềhu pnàmy lsẽ cgâmy erxa lmộvt vtziềpn ylệ

pxấhu 3cho 3cápn @bộ vtípn gdụpncg ivà okhá3ch hàpncg Cấsp qhuảpn ylý vthziếhu pđạo pđứ3c pncghề

3cùpncg ivớzi 3côpncg ivziệ3c okzipnh gdoxapnh Thumy pnhziêpn, 3côpncg vtá3c okziểlm vterxa pnộzi @bộ ivẫpn

3còpn pnhziềhu ylỏpncg ylẻo ivà okhôpncg vthườpncg pxhumyêpn ylziêpn vtụ3c éĐziềhu pnàmy okhziếpn 3cho

nhiều hồ sơ vay vốn

okhôpncg pđạvt vtziêhu 3chhuẩpn, vthziếhu hồ lsơ hoặ3c hồ lsơ okhôpncg hợsp ylệ okhôpncg pđượ3c sphávt

hziệpn okịsp vthờzi Hoặ3c pnếhu 3có sphávt hziệpn vthì @bỏ qhuxa hoặ3c pxử ylý erấvt lsơ lsàzi éĐziềhu

hệ vthốpncg “vthắpncg” 3củxa 3cỗ pxee vtípn gdụpncg Cỗ pxee 3càpncg ylxao pđzi ivớzi ivậpn vtố3c ylớpn vthì

hệ vthốpncg pnàmy 3càpncg sphảzi xapn vtoàpn, hziệhu qhuả vthì lmớzi vterápnh 3cho 3cỗ pxee okhỏzi pđzi

Cơ lsở hạ vtầpncg 3côpncg pncghệ vthôpncg vtzipn erấvt qhuxapn vterọpncg vteropncg 3côpncg vtá3c

qhuảpn ylý erủzi ero vtípn gdụpncg kMộvt hệ vthốpncg vthôpncg vtzipn hziệpn pđạzi lsẽ cgziúsp 3cho pncgâpn

hàpncg pđưxa erxa pnhữpncg 3chỉ @báo, 3chỉ lsố 3chípnh pxá3c ivề lmứ3c pđộ erủzi ero 3củxa vtừpncg

okhoảpn ivxamy Khôpncg pnhữpncg ivậmy, hệ vthốpncg cgziálm lsávt pđượ3c 3cá3c okhoảpn 3cho ivxamy

ivà pđưxa erxa pnhữpncg 3cảpnh @báo ivề pnhữpncg okhoảpn 3cho ivxamy pnợ pxấhu ivớzi okhá3ch hàpncg

Cá3c pncgâpn hàpncg vthườpncg 3có vthózi qhueepn vtậsp vterhupncg pnhziềhu 3côpncg lsứ3c 3cho

pđồpncg ivốpn lsxahu okhzi 3cho ivxamy Khzi pncgâpn hàpncg 3cho ivxamy vthì okhoảpn 3cho ivxamy 3cầpn

sphảzi pđượ3c qhuảpn ylý lmộvt 3cá3ch 3chủ pđộpncg pđể pđảlm @bảo lsẽ pđượ3c hoàpn vterả pđúpncg

hạpn Theeo gdõzi pnợ ylà lmộvt vteropncg pnhữpncg vterá3ch pnhziệlm qhuxapn vterọpncg pnhấvt 3củxa 3cápn

@bộ vtípn gdụpncg pnózi erziêpncg ivà 3củxa pncgâpn hàpncg pnózi 3chhupncg Vziệ3c vtheeo gdõzi hoạvt pđộpncg

3củxa okhá3ch hàpncg ivxamy pnhằlm vthuâpn vthủ 3cá3c pđziềhu okhoảpn pđề erxa vteropncg hợsp pđồpncg vtípn

gdụpncg cgziữxa okhá3ch hàpncg ivà pncgâpn hàpncg pnhằlm vtìlm erxa pnhữpncg 3cơ hộzi okzipnh gdoxapnh

lmớzi ivà lmở erộpncg 3cơ hộzi okzipnh gdoxapnh Thumy pnhziêpn vteropncg vthờzi cgzixapn qhuxa 3cá3c

ylý pncgạzi cgâmy sphziềpn hà 3cho okhá3ch hàpncg 3củxa 3cápn @bộ pncgâpn hàpncg, lmộvt sphầpn gdo hệthống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc

hậhu, okhôpncg 3chupncg 3cấsp pđượ3c okịsp vthờzi, pđầmy pđủ 3cá3c vthôpncg vtzipn lmà lNHTkM myêhu

cầu

 l N c g h u m yê p n p nhâ p n v từ s phí x a o khá 3 ch hà p n c g

ápn okzipnh gdoxapnh 3cụ vthể, okhả vthzi Số ylượpncg 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp lsử gdụpncg ivốpn lsxazi

lmụ3c pđí3ch, 3cố ý ylừxa pđảo pncgâpn hàpncg pđể 3chziếlm pđoạvt vtàzi lsảpn okhôpncg pnhziềhu Thumy

3cá3c 3cápn @bộ, ylàlm ảpnh hưởpncg pxấhu pđếpn 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp okhá3c

Khzi 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp ivxamy vtziềpn pncgâpn hàpncg pđể lmở erộpncg qhumy lmô okzipnh

gdoxapnh, pđxa sphầpn ylà vtậsp vterhupncg ivốpn pđầhu vtư ivào vtàzi lsảpn ivậvt 3chấvt 3chứ ívt gdoxapnh

ivốpn ivxamy, ảpnh hưởpncg vterự3c vtziếsp pđếpn okhả pnăpncg 3cxalm okếvt 3củxa pncgâpn hàpncg Do pđó,

ảpnh hưởpncg pđếpn 3côpncg vtá3c qhuảpn vterị erủzi ero vtípn gdụpncg 3củxa pncgâpn hàpncg lNhziềhu

pncgườzi ivxamy lsẵpn lsàpn lmạo hziểlm ivớzi okỳ ivọpncg vthhu pđượ3c ylợzi pnhhuậpn 3cxao, pđể pđạvt

pđượ3c lmụ3c pđí3ch 3củxa lmìpnh họ lsẵpn lsàpncg vtìlm lmọzi vthủ pđoạpn ứpncg sphó ivớzi pncgâpn

hàpncg pnhư 3chupncg 3cấsp lsxazi lsự vthậvt, lmhuxa 3chhuộ3c lNhziềhu okhá3ch hàpncg ivxamy okhôpncg

pđượ3c 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp vthuâpn vthủ pncghziêlm 3chỉpnh ivà vterhupncg vthự3c Do ivậmy, lsổ

sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ

lmxapncg vtípnh 3chấvt hìpnh vthứ3c hơpn ylà vthự3c 3chấvt Khzi 3cápn @bộ pncgâpn hàpncg ylậsp 3cá3c

bản phân tích tài chính của