Luận văn kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội chi nhánh hàng trống

é ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI l TRƯỜNG ĐẠI HỌC KI NH TẾ l é l - HOÀNG THỊ HỒNG ANH l l l KIỂ M SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI k l l é l l l NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI, l l l k l l CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG l l l l LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG l l l l l l CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG NGHIÊN CỨU l l é l l Hà Nội – 2018 l l l é ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI l TRƯỜNG ĐẠI HỌC KI NH TẾ l é l - HOÀNG THỊ HOÀNG ANH l l l KIỂ M SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI k l l é l l l NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI, l l l k l l l CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG l l l l Ch u yê n n gà nh: Tà i chí nh n gâ n h m p p c p z p p c p hà n g Mã số:60 34 02 01 p c k l LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG l l l l l l CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG NGHIÊN CỨU l l l é l l l l NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄ N THỊ HƯƠNG LIÊ N l l l XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN l l l l l l l l XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH H Đ CHẤ M LUẬN VĂN l l é k l l LỜI CA M ĐOAN é k l Tô i x i n c am đo a n l uậ n vă n nà y kế t q uả n gh iê n u củ a r iê n g tô i, chư a z p z p x l p x p y h p i p p m y o v h p c z p h x e z p c v z x đượ c cô n g bố t ro n g bấ t mộ t n g t rì nh n gh iê n u củ a n gườ i c V iệ c p l 3 p c @ v e p c @ v l v p c v e p p c z p h p x p c z o z sử dụ n g kế t q uả, t rí ch dẫ n tà i l iệ u củ a n gườ i c đảm bảo th eo đú n g cá c q u y g p c o v h v e g p v z y z h x p c z o p l @ v e p p c 3 h m đị nh Cá c nộ i d u n g t rí ch dẫ n th am khảo cá c tà i l iệ u, sá ch báo, thô n g t i n đượ c p p p z g h p c v e g p i v x l o 3 v z y z h l @ v p c v z p p đă n g tả i t rê n cá c tá c phẩm, tạ p chí t r a n g w e b th eo d a nh mụ c tà i l iệ u th am khảo p p c v z v e p 3 v s l v s i v e x p c e @ v e g x p l v z y z h củ a l uậ n vă n x y h p i p Tá c g iả l uậ n vă n c z y h p i p Hoà ng Thị Hoà n g A nh p c p c p v x l o LỜI CẢ M ƠN k l T ro ng khoả n g thời gi a n thự c h iệ n đề tài l uậ n vă n thạ c sĩ Tà i chí nh e l p c o p c v z c z x p v z p p v z y h p i p v l z p Ngâ n hà ng “ K iểm số t nộ i hoạ t độ ng tí n dụ n g tạ i N gâ n hà n g T MCP Sà i c p p c z l l v p z @ v p p c v p g p c v z l c p p c k z Gò n- Hà Nội, Ch i nhá nh Hà n g T rố ng ”, tơ i gặp nhiề u khó khă n t ro ng p i l z z p p p c e p c v z p c s p z h o o p v e p c việ c ch uẩ n bị tà i l iệ u, th u thập l iệ u T u y nhiê n, với hướ ng dẫ n, giúp z 3 h p @ v z y z h v h v s g y z h h m p z p i z l p c g p c z s đỡ nh iệ t tì nh củ a cô giáo TS N g u yễ n Thị Hươ ng L iê n cá c thầ y cô t ro n g p p z v v p x c z l c h m p p c z p i 3 v m v e p c kho a S a u đại họ c t rườ n g Đạ i họ c Ki nh tế- Đạ i họ c Q uố c g i a Hà Nộ i tô i o x x h p z v e p c é z z p v é z h c z x l z v z p hoà n nh l uậ n vă n thạ c sĩ củ a mì nh p v p y h p i p v l x l p Tôi cũ n g xi n gử i lờ i cảm n tới cá c cá nhâ n cá c phậ n t ro ng z p c p z p c z y z l p v z 3 p p i 3 @ s p v e p c ngâ n hà n g Thươ n g mại Cổ phầ n Sà i Gò n – Hà Nộ i, Ch i nhá nh Hà n g T rố n g p c p p c p c l z s p z p l z z p p p c e p c g iúp tơi hồ n th iệ n đượ c l iệ u phụ c vụ cho q uá t rì nh n ghiê n u p c z s v z p v z p p g y z h s i h v e p p c z p h Mặ c dù cố gắ ng nỗ lự c t ro n g s uố t q uá t rì nh họ c tập, n ghiê n u, t u y k g p c p c p y v e p c l h v h v e p v s p c z p h v h m nhiê n giớ i hạ n thời gi a n n ghiê n u, cũ n g kiế n thứ c k i nh p z p g c z z p i v z c z x p p c z p h p c p o z p v i o z p ngh iệm củ a bả n thâ n cò n nh iề u hạ n chế nê n l uậ n vă n khô ng t rá nh khỏi p c z l x @ p v p p p z h p p p y h p i p o p c v e p o z nhữ ng th iế u só t, rấ t mo ng nhậ n đượ c nhữ n g góp ý q uý bá u củ a q uý thầ y cô p i p c v z h l v e v l p c p p p p p c c s h @ h x h v m cá c bạ n đọ c để đề tà i đượ c hoà n thiệ n hơ n 3 @ p p p p v z p p v z p p Mộ t lầ n nữ a, tô i xi n châ n nh cảm n! k v y p p x v z p z p p v p l p Hà Nội, ngà y thá n g năm 2018 l z p c m v p c p l Tá c giả l uậ n vă n c z y h p i p Hoà ng Thị Hoà n g A nh p c p c p k MỤC LỤC LỜI CẢ M ƠN k l DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i l k z DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ i i i l k é é z z z PHẦN MỞ ĐẦU .1 l k é CHƯƠ NG TỔ NG QUA N TÌ NH HÌ NH NGHIÊ N CỨU VÀ CƠ SỞ l l l l l l l LÝ LUẬ N VỀ KIỂ M SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘ NG TÍ N DỤ NG l k l é l l l TRO NG NHT M .4 l l k 1.1 Tổ ng q u a n tì nh hì nh n ghiê n u p c h x p v p p p c z p h 1.1.1 Cá c ngh iê n u kiểm số t nội NHT M nói ch u n g p c z p h i o z l l v p z @ l k p z h p c 1.1.2 Cá c ngh iê n u kiểm số t nội hoạ t độ ng tí n dụ n g t ro ng NHT M p c z p h i o z l l v p z @ v p p c v p g p c v e p c l k 1.1.3 Cá c ngh iê n u có l iê n q u a n c p c z p h y z p h x p o 1.2 Cơ sở lý l uậ n kiểm số t nội hoạ t độ ng tí n dụ n g t ro ng NHT M l y y h p i o z l l v p z @ v p p c v p g p c v e p c l k 1.2.1 Nhữ n g vấ n đề bả n k iểm soá t nộ i t ro n g NHT M l p c i p p @ p i o z l l v p z @ v e p c l k 1.2.2 KSNB hoạ t độ ng tí n dụ n g t ro ng NHT M 15 l v p p c v p g p c v e p c l k TỔNG KẾT CHƯƠNG 25 l l CHƯƠNG QUY TRÌNH VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 26 l l l l l 2.1 Q u y t rì nh ngh iê n u .26 h m v e p p c z p h 2.2 Phươ ng pháp n ghiê n u .26 p c s s p c z p h 2.2.1 Phươ n g pháp th u thập l iệ u sơ cấp bằ n g phươ ng pháp đ iề u t r a, khảo sá t p c s s v h v s g y z h l s @ p c s p c s s p z h v e x o l v cá c phậ n có l iê n q u a n đế n kiểm soá t nội hoạ t độ ng tí n dụ n g 26 3 @ s p y z p h x p p p o z l l v p z @ v p p c v p g p c 2.2.2 Phươ n g pháp th u thập xử lý l iệ u thứ cấp 27 p c s s v h v s i p y g y z h v s KẾT LUẬ N CHƯƠNG 31 l l CHƯƠNG 3.THỰC TRẠNG KIỂ M SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN l l k l é l l DỤNG TẠI NGÂN HÀNG T MCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH l l l l k l l l l HÀNG TRỐNG .32 l l 3.1 Tổ n g q u a n N gâ n hà ng T MCP Sài Gò n- Hà Nội, Ch i nhá nh Hà ng T rố ng 32 p c h x p i l c p p c k z p l z z p p p c e p c 3.1.1 Q uá t rì nh hì nh nh phá t t r iể n củ a Ngâ n hà n g T MCP Sà i Gò n- Hà h l v e p p v p i s v v e z p x l c p p c k z p Nội, Ch i nhá nh Hà ng T rố ng 32 z z p p p c e p c 3.1.2 Cơ cấ u tổ c củ a Ngâ n hà n g T MCP Sà i Gò n- Hà Nội, Ch i nhá nh h v 3 x l c p p c k z p l z z p p Hà ng T rố n g 33 p c e p c 3.1.3 Mộ t số hoạ t độ ng k i nh a nh chủ yế u củ a NHT MCP Sà i Gò n – Hà k l v l v p p c o z p g x p m h x l k z p Nội, Ch i nhá nh Hà ng T rố n g 35 z z p p p c e p c 3.2 Kế t q uả hoạ t độ ng k i nh a nh tì nh hì nh hoạ t độ ng tí n dụ n g củ a v l h v p p c o z p g x p i v p p v p p c v p g p c x Ngâ n hà n g T MCP Sà i Gò n Hà Nộ i, Ch i nhá nh Hà n g T rố n g g i đoạ n 2015c p p c k z p l z z p p p c e p c c z x z p p 2017 37 3.2.1 Kế t q uả hoạ t độ n g ki nh a nh củ a N gâ n hà ng T MCP Sà i Gò n- Hà v l h v p p c o z p g x p x l c p p c k z p Nội, Ch i nhá nh Hà ng T rố n g gi a i đoạ n 2015-2017 .37 z z p p p c e p c c z x z p p 3.2.2 Tì nh hì nh hoạ t độ n g tí n dụ ng củ a N gâ n hà ng T MCP Sà i Gò n- Hà Nộ i, p p v p p c v p g p c x l c p p c k z p l z Ch i nhá nh Hà ng T rố n g gi a i đoạ n 2015-2017 40 z p p p c e p c c z x z p p 3.2.3 So sá nh tì nh hì nh hoạ t độ n g tí n dụ ng củ a SHB Hà n g T rố n g với mộ t số l p v p p v p p c v p g p c x p c e p c i z l v l Ch i nhá nh c t ro ng cù n g hệ thố ng 41 z p p o v e p c p c v p c 3.3 Tì nh hì nh kiểm số t nội hoạ t độ ng tí n dụ n g N gâ n hà ng T MCP p p o z l l v p z @ v p p c v p g p c v z l c p p c k Sài Gò n- Hà Nộ i, Ch i nhá nh Hà n g T rố n g .43 z p l z z p p p c e p c 3.3.1 Về môi t rườ n g kiểm soá t 43 l z v e p c o z l l v 3.3.2 Hệ thố ng nhậ n d iệ n đá nh g iá rủi ro .47 v p c p p g z p i p p c z e z e 3.3.3 Cá c hoạ t độ ng k iểm soá t .49 v p p c o z l l v 3.3.4 Hệ thố ng thô n g t i n t r ao đổ i 52 v p c v p c v z p i v e x p z 3.3.5 Hoạ t độ ng giám sá t 52 v p p c c z l l v 3.4 Đá nh g iá kiểm soá t nội hoạ t độ ng tí n dụ n g N gâ n hà ng T MCP Sà i é p c z o z l l v p z @ v p p c v p g p c v z l c p p c k z Gò n- Hà Nội, Ch i nhá nh Hà n g T rố ng 55 p l z z p p p c e p c 3.4.1 Nhữ n g kế t q uả đạ t đượ c 56 l p c o v h p v p 3.4.2 Nhữ n g hạ n chế ng u yê n nhâ n 58 l p c p i p c h m p p p 3.5 Cá c nhâ n tố ả nh hưở n g đế n k iểm số t nộ i hoạ t độ ng tí n dụ ng tạ i Ngâ n p p v p p c p p o z l l v p z @ v p p c v p g p c v z l c p hà n g T MCP Sà i Gò n- Hà Nộ i, Ch i nhá nh Hà ng T rố n g 63 p c k z p l z z p p p c e p c 3.5.1 Nhâ n tố bê n t ro ng 63 l p v @ p v e p c 3.5.2 Nhâ n tố bê n ngoà i .67 l p v @ p p c z KẾT LUẬ N CHƯƠNG 70 l l CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆ N KIỂ M SOÁT NỘI BỘ HOẠT l l l k l ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG T MCP SÀI GỊ N- HÀ NỘI, CHI é l l l l l l l k l l NHÁNH HÀNG TRỐNG .71 l l l 4.1 Đị nh hướ ng phá t t r iể n củ a Ngâ n hà n g T MCP Sà i Gò n- Hà Nộ i, Ch i nhá nh é p p c s v v e z p x l c p p c k z p l z z p p Hà ng T rố n g 71 p c e p c 4.2 Giả i pháp hoà n thiệ n k iểm soá t nộ i hoạ t độ n g tí n dụ ng tạ i Ngâ n z z s s p v z p o z l l v p z @ v p p c v p g p c v z l c p hà ng T MCP Sà i Gò n- Hà Nộ i, Ch i nhá nh Hà ng T rố n g 72 p c k z p l z z p p p c e p c 4.2.1 Cả i th iệ n môi t rườ n g kiểm soá t 72 z v z p l z v e p c o z l l v 4.2.2 Hoà n thiệ n hệ thố n g nhậ n diệ n đá nh giá rủ i ro .75 p v z p v p c p p g z p i p p c z e z e 4.2.3 Đồ ng hoá cá c thủ tụ c kiểm soá t .76 é p c @ 3 v v o z l l v 4.2.4 Phá t t r iể n hệ thố ng t r ao đổ i thô ng t i n 78 v v e z p v p c v e x p z v p c v z p 4.2.5 Tă ng cườ n g hoạ t độ ng giám sá t 79 p c p c v p p c c z l l v 4.3 Mộ t số kiế n n ghị 80 k v l o z p p c 4.3.1 Đối vớ i Ngâ n hà n g T MCP Sà i Gò n Hà Nộ i, Ch i nhá nh Hà n g T rố n g.80 é z i z l c p p c k z p l z z p p p c e p c 4.3.2 Đối vớ i Ngâ n hà n g Nhà nướ c Việ t N am 80 é z i z l c p p c l p z v l x l 4.3.3 Đối vớ i Cơ q u a n Nhà nướ c 81 é z i z h x p l p KẾT LUẬ N CHƯƠNG 82 l l KẾT LUẬN 83 l DANH MỤC TÀI LIỆU THA M KHẢO 85 l k PHỤ LỤC k DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT l STT k Ký h iệ u z h l N g u yê n nghĩ a c h p 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 BKS BTGĐ CNTT ĐGRR HTTD ĐVKD GĐ HĐQT HTKSNB KSNB KT ĐL KTNB KTNN KSV KTVNB NHNN NHT M NHT MCP PGD SHB TCTD TG Đ TSB Đ KHDN KHCN é l é é é é l l é l l l l l l l l k l k é é l l m c p x B a n kiểm soá t B a n Tổ n g g iám đố c Cô ng n ghệ thô ng t i n Đá nh giá rủ i ro Hỗ t rơ tí n dụ n g Đơ n vị ki nh a nh G iám đố c Hộ i đồ ng Q uả n t rị Hệ thố ng k iểm soá t nộ i K iểm soá t nộ i K iểm toá n độ c lập K iểm toá n nội K iểm toá n nhà nướ c K iểm soá t v iê n K iểm toá n viê n nộ i N gâ n hà ng nhà nướ c N gâ n hà ng thươ n g mại N gâ n hà ng thươ n g mại cổ phầ n Phò n g Gi ao dị ch N gâ n hà ng thươ n g mại Cổ phầ n Sài Gò n – Hà Nội Tổ c tí n dụ ng Tổ ng giám đố c Tài sả n bảo đảm Khá ch hà ng a nh n ghiệp Khá ch hà ng cá nhâ n x p x p o l l p p é z c p v é p c c z e p z c l p p z p c v z p e g z p p p c g x p p p v z e o l z c v v i v c p h c o p z v l p l l z l v p p z l v p p z z l v p p z l l z z l v v p z z y s @ p i z p p z @ l c p p c p l c p p c v p c l z l c p p c v p c l z p c l z p l c c z p 3 p z c l c p g c v z p x p g l p p @ s s c p l p c g p c i p v p @ @ p i p e l z v v x p p p p c z s p z p l z DANH MỤC BẢNG BIỂU l STT k l Bả ng Nội dung Mộ t số t iê u ki nh a nh củ a SHB Hà n g Bả ng 3.1 T rố ng gi a i đoạ n 2015-2017 Bả ng tổ n g hợp cá c t iê u chấ t lượ n g, cấ u Bả ng 3.2 tí n p c l g k p v l v z h o z p h p g x e c z p x p x p p p 37 p c v p c s 3 v z h v y p c 3 h c v p c c z x c c e p Trang z p 40 dụ n g g i đoạ n 2015-2017 So sá nh tì nh hì nh tí n dụ ng giữ a SHB Ch i nhá nh g p c c l z x z p p v p p p v p g p c c z x z p p Bả ng 3.3 Hà ng T rố ng vớ i chi nhá nh t ro n g cù ng hệ p c p c e p c i z z p p v e p c p 42 c thố n g v p gi a i đoạ n 2015-2017 Thố ng kê s phạm phá t h iệ n t ro ng gi a i đoạ n c Bả ng 3.4 p c c z x z p p p c o l x z s l s v z p v e p c c z x z p p 54 2015-2017 SHB Ch i nhá nh Hà n g T rố n g v z z p p p c e p c Số lượ n g s a i só t phá t h iệ n số lượ n g s a i só t y p c l x z l v s v z p i l y p c l x z l v Bả ng 3.5 đượ c khắ c phụ c tạ i SHB Hà n g T rố n g g i đoạ n p c p o s v z p c e p c c z x z p p 54 2015-2017 Kế t q uả đá nh g iá củ a cá c cá n đố i với thự c v h p p c z x 3 p @ p z i z v Bả ng 3.6 t rạ ng k iểm soá t nộ i hoạ t độ n g tí n dụ ng tạ i p c v e p c o z l l v p SHB Hà ng T rố ng p c e p c z @ v p p c v p g p c v z 55 c DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ l TT Hì nh p k é é Nội dung Cơ cấ u tổ c má y N gâ n hà ng SHB l g Sơ đồ 3.1 p h B iể u đồ 3.1 z @ p l m h p p p p c e p c v z l p v p c v z l c p p c 34 c Tổ n g tài sả n SHB Hà ng T rố ng 2015-2017 p x z p c e p c 37 Tì nh hì nh h u y độ n g vố n SHB Hà ng T rố ng p p h m p p c i p v z p c e p c B iể u đồ 3.2 2015-2017 B iể u đồ 3.3 Tì nh hì nh cho v a y tạ i SHB Hà n g T rố n g 2015- z h e Ch i nhá nh Hà n g T rố n g z v Trang z z h h p p p p 38 i x m v z p c e p c 2017 B iể u đồ 3.4 z h p Lợ i nh uậ n t rướ c th uế SHB Hà ng T rố ng 2015z p 2017 h p v e v h p c e p c 38 39 c