Luận văn hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt thực trạng và giải pháp

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KI NH TẾ é l l é l TRẦN THỊ THU TRA NG l l HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP é l l é l l l l l l l k l l l LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG l l l Hà Nội - 2012 l l l ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KI NH TẾ é l l é l TRẦN THỊ THU TRA NG l l HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP é l l é l l l l l l l k l l l Ch u yê n n gà nh: Tà i chí nh - N gâ n hà n g Mã số 60 34 20 h p m c p k p c p z p l c p l LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG l l l l l l l NGƯỜI HƯỚ NG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦ N THỊ THÁI HÀ l l l Hà Nội - 2012 MỤC LỤC k Tran e x p g D a nh mụ c cá c ký h iệ u viế t tắ t……………………………………………… i x p l 3 o z h i z v v v z D a nh mụ c cá c bả ng………………………………………………………… x p l 3 @ p c D a nh mụ c sơ đồ…………………………………………………………… x p l l p z z ii z ii z MỞ ĐẦU…………………………………………………………………… CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO k é l k l é l l THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG l l l é l l l l l MẠI………………………………………………………………………… k 1.1 Rủ i ro th a nh khoả n…………………………………………………… 1.1.1 Khá i n iệm tí nh th a nh khoả n rủi ro th a nh khoả n ……………… z e v x z p p o z p l v p v x p o p i e z e v x p o p 1.1.2 N g u yê n nhâ n dẫ n đế n rủi ro th a nh khoả n…………………………… 10 l c h m p p p g p p p e z e v x p o p 1.1.3 Tá c độ ng củ a rủ i ro th a nh khoả n đế n hoạ t độ ng củ a NHT M………… 11 p p c x e z e v x p o p p p v p p c x l k 1.2 Nộ i d u ng q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n củ a NHT M…………………… 13 1.2.1 Cá c phươ n g pháp đo lườ ng t rạ ng thá i th a nh khoả n củ a ngâ n hà n g 13 1.2.2 Cá c ch iế n lượ c q uả n t rị th a nh khoả n……………………………… 17 l z g h p c h s p p z c p v e e s z s y e v p x y h p v p p e o c v v x p e p p c x v z o l k v x p o p x p c p p c p 1.3 V a i t rò củ a q uả n t rị rủi ro th a nh khoả n đố i với hoạ t độ n g củ a NHT M… 21 x z v e x h p v e e z e v x p o p p z i z v p p c x l k CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO l l é l l 23 THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU l é l l l l l k l ĐIỆN LIÊN VIỆT………………………………………………………… l l 2.1 Khá i q uá t N gâ n hà ng T MCP Bư u điệ n L iê n V iệ t………………… 23 2.1.1 Lị ch sử hì nh nh phá t t r iể n…………………………………… 23 2.1.2 Cơ cấ u tổ c……………………………………………………… 24 2.1.3 Kế t q uả hoạ t độ n g ki nh a nh t ro n g thời gi a n gầ n đâ y…………… 26 z h v i l c p v l h h v p p v p c i k s h v v e z p z p z p z v p v p p c o z p g x p v e p c v z c z x p c p p m c 2.2 Hoạ t độ n g q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i N gâ n hà ng T MCP Bư u đ iệ n 30 v p p c h p v e e z e v x p o p v z l c p p c k h p z p L iê n V iệ t…………………………………………………………………… z p z v củ a hoạ t độ n g q uả n t rị rủi ro th a nh khoả n……… 30 x v p p c h p v e e z e v x p o p 2.2.2 Ch iế n lượ c q uả n t rị th a nh khoả n…………………………………… 33 2.2.3 Nội d u n g hoạ t độ ng q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n………………… 36 2.3 Thự c t rạ n g th a nh khoả n củ a Ngâ n hà n g T MCP Bư u điệ n L iê n V iệ t… 46 2.3.1 Cá c t iê u theo q u y đị nh củ a NHNN…………………………… 46 2.3.2 Mộ t số t iê u q u a n t rọ ng n gâ n hà ng th eo dõi…………………… 48 2.4 Đá nh giá……………………………………………………………… 52 2.4.1 Nhữ n g kế t q uả đạ t đượ c…………………………………………… 52 2.4.2 Nhữ ng tồ n tạ i n g u yê n nhâ n……………………………………… 55 z l p z y g h v p c l p c l v x z p v x c h h h o p p e z p h o v v e p p h v x v e x p p v m p e l p z c p x c p v p e e p l c x p o c l p k h p z p z p z v l p p c v e g z z p l p v v v h c k é p e 3 c p o c v v h p p v z v i p p c h m p p p 2.4.3 Tá c độ ng củ a cô n g tá c q uả n t rị rủi ro th a nh khoả n đế n tì nh hì nh th a nh 59 p p c x p c v h p v e e z e v x p o p p p v p p v x p khoả n củ a n gâ n hà ng……………………………………………………… o p x p c p p c CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ CẢI THIỆN HOẠT l é k l l 61 l ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG l l l l l l l THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT l k l é l l 3.1 Đị nh hướ n g mụ c t iê u phá t t r iể n củ a Ngâ n hà ng T MCP Bư u đ iệ n 61 é p p c i l v z h s v v e z p x l c p p c k h p z p L iê n V iệ t t ro ng thờ i g i a n tới ( năm 2012)………………………………… z p z v v e p c v z c z x p v z p l 3.1.1 Cá c mụ c t iê u chủ yế u……………………………………………… 61 3.1.2 Đị nh hướ ng………………………………………………………… 61 3.1.3 G iải pháp…………………………………………………………… 62 é l v p z p z z s h m h c s 3.2 Mộ t số giả i pháp cải th iệ n hoạ t độ ng q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i 63 k l v l c z z s s z v z p v p p c h p v e e z e v x p o p v z N gâ n hà ng T MCP Bư u điệ n L iê n V iệ t…………………………………… c p p c k h p z p z p z v 3.2.1 Hoà n th iệ n cấ u tổ c má y q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n…… 63 3.2.2 Xá c đị nh mụ c t iê u, chiế n lượ c q uả n t rị th a nh khoả n phù hợp…… 64 p v p z p p l 3 v h z v h 3 z p @ y l m h h p p v e v v e x e p z o e v x p p s o p s 3.2.3 Xâ y dự n g hoà n thiệ n q u y t rì nh q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n…… m g p c i p v z p h m v e p h p v e e z e v x p o 65 p 3.2.4 Vậ n dụ ng phươ n g pháp, cô ng cụ q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n kho a họ c 66 p g p c s p c s s p c h p v e e z e v x p o p o x củ a giớ i ………………………………………………………………… x v c z z 3.2.5 Cá c biệ n pháp hỗ t rợ @ z p s s v 67 e 3.3 Mộ t số k iế n nghị nhằm i thiệ n hoạ t độ ng q uả n t rị rủi ro th a nh khoả n 68 k v l o z p p c p l z v z p v p p c h p v e e z e v x p o p tạ i Ngâ n hà n g T MCP Bư u đ iệ n L iê n Việ t… v z l c p p c k h p z p z p z v 3.3.1 Ổ n đị nh môi t rườ n g ki nh tế vĩ mô p p p l z v e p c o z p v i 68 l 3.3.2 Thự c th i chí nh sá ch t iề n tệ l i nh hoạ t vừ a đù v z p l v z p v y z p v i i x 69 p 3.3.3 Xâ y dự n g chí nh sá ch q u y t rì nh k iểm số t, đo lườ n g rùi ro 71 3.3.4 Tă n g cườ ng cô n g tá c kiểm t r a, giám sá t hoạ t độ ng củ a NHT M…… 71 3.3.5 Củ n g cố phá t t r iể n thị t rườ ng t iề n tệ thị t rườ n g vố n thứ cấp… 72 m p g c p c 3 p p c p c l i p s c v i v v e z h o p z m l v v v v e e e p x o c p z c v z l z l l l p v v v p v i v y p p v e p c c e p x c z e l i k p v s 3.3.6 Hoà n th iệ n cá c vă n bả n pháp q u y, hướ n g dẫ n cho thị t rườ ng phá i s i nh 73 p v z p 3 i p @ p s s h m p c g p v v e p c s z l z p KẾT LUẬN………………………………………………………………… 74 TÀI LIỆU THA M KHẢO………………………………………………… 75 l k PHỤ LỤC MỞ ĐẦU k é Tí nh cấ p th iế t củ a đề tà i p s v z v x p v z Mộ t t ro n g nhữ n g nh iệm vụ q u a n t rọ n g mà cá c nhà q uả n t rị n gâ n hà n g phả i thự c h iệ n k v v e p c p p c p z l i h x p v e p c l 3 p h p v e p c p p c s z v z p y đảm bảo khả nă n g th a nh khoả n hợ p lý cho n gâ n hà n g N gâ n hà n g có khả nă n g th a nh khoả n tố t p l @ o p p c v x p o p s y p c p p c l c p p c o p p c v x p o p v v kh i l n có đượ c n g uồ n vố n khả dụ n g vớ i ch i phí hợ p lý vào đú n g thờ i đ iểm mà n gâ n hà n g o z p y h p p p c h p i p o g p c i z z s s y i p p c v z p z l l p c p p c cầ n Khơ n g có đủ n g uồ n vố n khả dụ n g để đá p ứ n g nh u cầ u đò i hỏ i củ a thị t rườ n g kh iế n p p c p p c h p i p o g p c p p s p c p h h p z z x v v e p c v o z p n gâ n hà n g mấ t khả nă n g th a nh tố n, mấ t u y tí n dẫ n đế n sụ p đổ củ a n hệ thố n g T u y p c p p c l v o p p c v x p v p l v h m v p i g p p p l l s p x v p v p c h m nh iê n, lượ n g vố n dự t rữ q uá lớ n tá c độ n g t rự c t iế p m g iảm khả nă n g đầ u tư, s i nh lờ i củ a p z @ p y p c i p g v e h y p l v p p c v e v z s y l c z l o p p c p h v l z p y z x bả n thâ n n gâ n hà n g p v p p c p p c T ro n g thờ i g i a n vừ a q u a, t rướ c nhữ n g tá c độ n g t iê u cự c củ a bấ t ổ n đị nh nề n k i nh tế vĩ e l p c v z c z x p i x h x v e p p c v p p c v z h 3 x l @ v p p p p p o z p v i mô ( lạm phá t l eo th a n g) cá c chí nh sá ch củ a Nhà nướ c ( k iềm chế lạm phá t), th a nh khoả n củ a y l s v y e v x p c i 3 p l 3 x l p o z l y l s v v x p o p x hệ thố n g n gâ n hà n g thươ n g mạ i (NHT M) bị ả nh hưở n g n gh iêm t rọ n g, cá b iệ t có mộ t số v p c p c p p c v p c l z l k p @ p p c p c z l v e p c @ z v l v l n gâ n hà n g rơ i vào tì nh t rạ n g th iế u th a nh khoả n Đ iề u nà y khô n g gâ y ả nh hưở n g n gh iêm p c p p c e z i v p v e p c v z h v x p o p é z h p m o p c c m p p c p c z l t rọ n g đế n hoạ t độ n g k i nh a nh củ a bả n thâ n n gâ n hà n g mà cò n tá c độ n g đế n thị t rườ n g t iề n v e p c p p v p p c o z p g x p x @ p v p p c p p c l p v p p c p p v v e p c v z p tệ n nề n k i nh tế i ch u n g Đứ n g t rướ c nhữ n g vấ n đề đó, cá c n gâ n hà n g nhậ n thứ c v i v p @ p p o z p v p z h p c é p c v e p p c i p p p 3 p c p p c p p p v đượ c tầ m q u a n t rọ n g củ a cô n g tá c q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n t ro n g hoạ t độ n g k i nh a nh củ a p l v l h x p v e p c x p c v h p v e e z e v x p o p v e p c v p p c o z p g x p x mì nh p X uấ t phá t từ thự c tế nê u t rê n, v iệ c tìm h iể u cá ch t iế p cậ n h iệ n đạ i t ro n g q uả n t rị rủ i ro h v s v v v v p h v e p i z v l z h 3 v z s p z p p z v e p c h p v e e z e th a nh khoả n, ứ n g dụ n g để phâ n tí ch hoạ t độ n g q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n t ro n g hệ thố n g v l x p o p p c g p c p p s p v v p p c h p v e e z e v x p o p v e p c v p c NHT M V iệ t N am i ch u n g N gâ n hà n g thươ n g mạ i cổ phầ n (T MCP) Bư u đ iệ n L iê n V iệ t k z v l x l p z h p c i l c p p c v p c l z s p k h p z p z p z v i r iê n g cầ n th iế t, gó p phầ n hồ n th iệ n mộ t bướ c q u y t rì nh nâ n g c ao chấ t lượ n g q uả n t rị p z e z p c y p v z v c s s p p v z p l v @ h m v e p i p p c x v y p c h p v e rủ i ro th a nh khoả n t ro n g n gâ n hà n g Đề tà i “Hoạ t độ n g q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i N gâ n e z e v x p o p v e p c p c p p c é v z v p p c h p v e e z e v x p o p v z l c p hà n g thươ n g mạ i cổ phầ n Bư u đ iệ n L iê n V iệ t – Thự c t rạ n g g iả i phá p” đượ c lự a chọ n nhằm p c v p c l z s p h p z p z p z v v e p c i c z z s s p y x p p l đá p ứ n g nh u cầ u t rê n p s p c p h h v e p Tì nh hì nh n gh iê n u p p p c z p h L iê n q u a n đế n cô n g tá c q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n t ro n g hệ thố n g NHT M có z p h x p p p p c v h p v e e z e v x p o p v e p c v p c l k p o nh iề u cô n g t rì nh n gh iê n u, cá c đề tà i, đề n có g iá t rị c ao T u y nh iê n, t rê n thự c tế cá c p l z h p c v e p p c z p h 3 p v z p p c z v e x h m p z p v e p v v 3 NHT M thườ n g khô n g thự c t rọ n g đế n hoạ t độ n g q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n thự c h iệ n k v p c o p c v l v e p c p p v p p c h p v e e z e v x p o p i v z p mộ t cá ch kho a họ c, h iệ u q uả (hầ u thự c h iệ n xử lý s a u kh i x uấ t h iệ n rủ i ro hoặ c p l v 3 o x z h h h p v z p p y l x h o z p p h v z p e z e q uả n t rị rủ i ro t ro n g n gắ n hạ n) Do đó, kh i t iế n hà nh n gh iê n u vấ n đề nà y, họ c v iê n gặ p khó h p v e e z e v e p c p c p p p o z v z p p p c z p h i p p p m i z p c s o khă n t ro n g v iệ c t iế p cậ n, kh a i thá c thô n g t i n, số l iệ u l iê n q u a n đế n cô n g tá c q uả n t rị rủ i ro o p v e p c i z v z s p o x z v v p c v z p l y z h y z p h x p p p p c v h p v e e z e th a nh khoả n củ a hệ thố n g NHT M V iệ t N am i ch u n g N gâ n hà n g T MCP Bư u đ iệ n L iê n v x p o p x v p c l k z v l x l p z h p c i l c p p c k h p z p z p V iệ t i r iê n g z v p z e z p c Mụ c đí ch nh iệm vụ n gh iê n u k o p i p z l i p c z p h Hệ thố n g hó a cá c vấ n đề lý th u yế t bả n rủ i ro th a nh khoả n hoạ t độ n g q uả n t rị v p c x 3 i p p y v h m v @ rủ i ro th a nh khoả n e z e v x p o p p i e z e v x p o p i v p p c h p v e o Phâ n tí ch thự c t rạ n g cô n g tá c q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i N gâ n hà n g T MCP Bư u p v v v e p c p c v h p v e e z e v x p o p v z l c p p c k h đ iệ n L iê n V iệ t, ả nh hưở n g củ a đế n t rạ n g thá i th a nh khoả n h iệ n tạ i củ a n gâ n hà n g p z p z p z v p p c x p p p v e p c v z v x p o p z p v z x p c p p c Đề x uấ t nhữ n g g iả i phá p nhằm nâ n g c ao h iệ u q uả cô n g tá c q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n o é p h v p p c c z z s s p l p p c x z h h p c v h p v e e z e v x p o p t ro n g hoạ t độ n g củ a N gâ n hà n g T MCP L iê n V iệ t v e p c v p p c x l c p p c k z p z v Đố i tượ n g phạm v i n gh iê n u é z v p c i s l i z p c z p h o L uậ n vă n tậ p t r u n g phâ n tí ch n g tá c q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i mộ t NHT M cụ h p i p v s v e h p c s p v 3 p c v h p v e e z e v x p o p v z l v l k thể (N gâ n hà n g T MCP Bư u đ iệ n L iê n V iệ t), nhữ n g mặ t đạ t đượ c nhữ n g vấ n đề cò n v l c p p c k h p z p z p z v p p c l v p v p i p p c i p p p hạ n chế, đặ t t ro n g mố i tươ n g q u a n so sá nh vớ i cá c NHT M c tạ i V iệ t N am ( khô n g p p v v e p c l z v p c h x p l l p i z 3 l k o v z z v l x l o p c t rọ n g phâ n tí ch sâ u vào thự c t rạ n g th a nh khoả n) v e p c s p v l h i v v e p c v x p o p o Cá c số l iệ u, thô n g t i n tậ p t r u n g n gh iê n u cho g i a i đoạ n 2009 - 2011 l y z h v p c v z p v s v e h p c p c z p h c z x z p p Phươ n g phá p n gh iê n u p l c s s p c z p h N goà i phươ n g phá p t r iế t họ c b iệ n n g lị ch sử thườ n g đượ c dù n g t ro n g n gh iê n u c z s p c s s v e z v @ z p p c i y l v p c p g p c v e p c p c z p h kho a họ c, l uậ n vă n cò n sử dụ n g cá c phươ n g phá p n gh iê n u hệ thố n g, d iễ n dị ch, phâ n o x y h p i p p l g p c 3 s p c s s p c z p h p v p c g z p g s p tí ch tổ n g hợ p, so sá nh cá c cô n g cụ bả n g b iể u, đồ thị để n g m i nh làm sá n g tỏ cá c v v p c s l l p i 3 p c p @ p c @ z h p v p p c l z p y l l p c v 3 l uậ n đượ c nê u r a y h p p p h e x Nhữ n g n g gó p mớ i củ a l uậ n vă n l p c p p c c s l z x y h p i p o Làm rõ thự c t rạ n g cô n g tá c q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i N gâ n hà n g T MCP Bư u đ iệ n l e v v e p c p c v h p v e e z e v x p o p v z l c p p c k h p z p L iê n V iệ t dự a t rê n cá ch t iế p cậ n h iệ n đạ i, r a nhữ n g nh cô n g h a y kh iếm kh u yế t z p z v g x v e p 3 v z s p z p p z e x p p c v p p c x m o z l o h m v củ a hoạ t độ n g nà y, từ đề x uấ t nhữ n g g iả i phá p phù hợ p x v p p c p m v p p p h v p p c c z z s s s s o Đó n g gó p cho q u y t rì nh bả n củ a hoạ t độ n g q uả n t rị tà i sả n Nợ - tà i sả n Có (AL M) é p c c s h m v e p @ p x v p p c h p v e v z l p l v z l p k củ a cá c NHT M, t ro n g mộ t nộ i d u n g q u a n t rọ n g q uả n t rị th a nh khoả n x 3 l k v e p c p l v p z g h p c h x p v e p c y h p v e v x p o p Bố cụ c củ a l uậ n vă n l 3 x y h p i p N goà i phầ n mở đầ u, kế t l uậ n, d a nh mụ c tà i l iệ u th am khảo phụ lụ c, l uậ n vă n đượ c kế t c z s p l p h o v y h p g x p l v z y z h v x l o i s y y h p i p p o v cấ u nh chươ n g: h v p p c Chươ n g 1: Mộ t số vấ n đề bả n q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n t ro n g hoạ t độ n g củ a p l c k v l i p p @ p i h p v e e z e v x p o p v e p c v p p c x NHT M k Chươ n g 2: Thự c t rạ n g hoạ t độ n g q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i N gâ n hà n g T MCP Bư u p c v e p c v p p c h p v e e z e v x p o p v z l c p p c k h đ iệ n L iê n V iệ t p z p z p z v Chươ n g 3: Mộ t số g iả i phá p k iế n n ghị i th iệ n hoạ t độ n g q uả n t rị rủ i ro th a nh p c k v l c z z s s i o z p p c z v z p v p p c h p v e e z e v x p khoả n tạ i N gâ n hà n g T MCP Bư u đ iệ n L iê n V iệ t o p v z l c p p c k h p z p z p z v CHƯƠNG l MỘT SỐ VẤ N ĐỀ CƠ BẢ N VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRO NG k l é l l l l l HOẠT ĐỘ NG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠ NG MẠI é l l l l l k 1.1 Rủ i ro th a nh khoả n z e v x p o p 1.1.1 Khá i n iệm tí nh th a nh khoả n rủ i ro th a nh khoả n z p z l v p v x p o p i e z e v x p o p Có nh iề u cá ch t iế p cậ n cá ch h iể u c nh a u l iê n q u a n đế n tí nh th a nh khoả n ( dướ i p z h 3 v z s p i 3 z h o p x h y z p h x p p p v p v x p o p g z gó c độ tà i sả n dướ i gó c độ n gâ n hà n g) T u y nh iê n h iể u rằ n g tí nh th a nh khoả n củ a c p v z n gâ n hà n g p c p p c l p i g z c p p c p p c h m p z p v z h e p c v p v x p o p x t rạ n g thá i l n có t ro n g t a y mộ t lượ n g vố n khả dụ n g vớ i ch i phí thấ p đú n g tạ i thờ i đ iểm y v e p c v z y h p v e p c v x m l v y p c i p o g p c i z z s v s p p c v z v z p z l n gâ n hà n g có nh u cầ u hoặ c khả nă n g nh a nh chó n g h u y độ n g đượ c vố n thô n g q u a co n p c p p c p h h o p p c p x p p c h m p p c p i p v p c h x p đườ n g v a y nợ h a y bá n tà i sả n p p c i x m p x m @ p v z l p Tí nh th a nh khoả n củ a NHT M l uô n phả i đượ c nhì n t rạ n g thá i độ n g, tứ c x em xé t p v x p o p x l k y h p s z p p p v e p c v z p p c v y p e l p v t ro n g tươ n g q u a n c u n g - cầ u th a nh khoả n củ a n gâ n hà n g t ro n g g i a i đoạ n nhấ t đị nh Tươ n g v e p c v p c h x p h p c h v x p o p x p c p p c v e p c c z x z p p p v p p p c q u a n c u n g - cầ u vố n th a nh khoả n nà y q u yế t đị nh t rạ n g thá i th a nh khoả n rò n g củ a n gâ n h x p h p c h i i p v x p o p p m h m v p p v e p c v z v x p o p e p c x p c p hà n g tạ i bấ t thờ i đ iểm Nhữ n g nhâ n tố tá c độ n g đế n c u n g cầ u th a nh khoả n tá c p c v z @ v v z p z l p l p c p p v v p p c p p h p c i h v x p o p l v độ n g đế n t rạ n g thá i th a nh khoả n củ a NHT M Cụ thể s a u: p p c p p v a) l e p c v z v x p o p x l k v p l x h Nhâ n tố tá c độ n g đế n cầ u th a nh khoả n: p v v p p c p p h v x p o p Cá c đ iề u k iệ n k i nh tế vĩ mô tă n g t rưở n g k i nh tế, lạ m s p z phá t h o z p o z p v i l p v p c v e p c o z p v y l Lã i s uấ t h u y độ n g lã i s uấ t cho v a y v z l h v h m p p c i y z l h v i x m Sự c b iệ t đá n g kể lợ i tứ c g iữ a cá c khoả n t iề n gử i cá c hộ i đầ u tư c o b) l @ v p p c o i y z v c z x 3 o p v z p c z i 3 z p h v o Nhâ n tố tá c độ n g đế n n g uồ n c u n g th a nh p v v p khoả n: o l z c p p p c h p h p c v x p Q u y đị nh chí nh sá ch t iề n tệ củ a p h NHN N l p m p p i p l v z p v x Cá c đ iề u k iệ n k i nh tế vĩ mô l p z h o z p o z p v i l Sự phá t t r iể n tí nh dễ dà n g t iế p cậ n củ a thị t rườ n g t iề n tệ s v v e z p i v p g g p c v z s p x v v e p c v z p v Hoạ t độ n g củ a cá c thị t rườ n g c thị t rườ n g n g khoá n phá i s i nh v p p c x 3 v v e p c o p v v e p c p c o p s z l z p Rủ i ro th a nh khoả n loạ i rủ i ro phá t s i nh kh i n gâ n hà n g khô n g đủ khả nă n g đá p ứ n g z e v x p o p y y z e z e s v l z p o z p c p p c o p c p o p p c p s p c dò n g t iề n rú t r a khỏ i n gâ n hà n g tạ i mộ t thờ i đ iểm đó, hoặ c phả i h u y độ n g vố n vớ i ch i phí g p c v z p e v e x o z p c p p c v z l v v z p z l p p s z h m p p c i p i z z s c ao để đá p ứ n g cá c nh u cầ u vố n khả dụ n g x p 1.1.2 a) p s l p c 3 p h h i i p o g p c N g u yê n nhâ n dẫ n đế n rủ i ro th a nh khoả n c l h m p p p g p p p e z e v x p o p N g u yê n nhâ n ch q u a n: c h m p p p o h x p Th a y đổ i t ro n g đ iề u hà nh chí nh sá ch t iề n tệ củ a NH NN thô n g q u a cá c cô n g cụ x p z v e p c p z h p p l v z p v x l l l v p c h x 3 p c p tỷ lệ dự t rữ bắ t b uộ c, cá c loạ i lã i s uấ t lã i s uấ t bả n, lã i s uấ t tá i cấ p vố n, lã i v l m y g v e @ v @ h 3 y z y z l h v p y z l h v @ p y z l h v v z s i p y s uấ t thị t rườ n g mở… h v v v e p c l Th a y đổ i lự a chọ n kê nh đầ u tư củ a cá c nhà đầ u tư x m p z y x p o p p h v x 3 p p h v ý ch hà n g o b) l p c N g u yê n nhâ n chủ q u a n: c h m p p p h x p Sự mấ t câ n đố i kỳ hạ n g iữ a tà i sả n Nợ tà i sả n Có l v p p z i o p c z x v z l p l i v z l p Ch iế n lượ c q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n khô n g phù hợ p h iệ u q uả z 1.1.3 a) p y h p v e e z e v x p o p o p c s s i o l z h h Tá c độ n g củ a rủ i ro th a nh khoả n đế n hoạ t độ n g củ a NHT M p p c x e z e v x p o p p p v p p c x l k Tá c độ n g củ a rủ i ro th a nh khoả n đế n mỗ i NHT M r iê n g lẻ: p p c x e z e v x p o p p p l z l k e z p c y Làm sụ t g iảm lợ i nh uậ n u y tí n củ a n gâ n hà n g ( ch i phí h u y độ n g tă n g đồ n g l l v c z l y z p h p i h m v p x p c thờ i phả i cắ t g iảm n g uồ n c u n g tí n dụ n g) v z s z v c z l p c h p h p c v p g p c p p c g z s h m p p c v p c p p c z T ro n g mộ t số t rườ n g hợ p dẫ n đế n phá sả n sụ p đổ củ a n gâ n hà n g e b) p c l v l v e p c s v g p p p l s l p i l s p x p c p p c Tá c độ n g củ a rủ i ro th a nh khoả n đế n hệ thố n g n gâ n hà n g nề n k i nh tế: p p c x e z e v x p o p p p v p c p c p p c i p p o z p v V iệ c phá sả n củ a mộ t n gâ n hà n g dẫ n đế n hoả n g loạ n củ a n gườ i gử i t iề n, kéo z s l p x l v p c p p c l g p p p l p c y p x p c z c z v z p o th eo rú t t iề n hà n g loạ t cá c n gâ n hà n g c lú c nà y kéo th eo sụ p đổ củ a v e l e v v z p p c y v 3 p c p p c o i y p m o v e l l s p x n hệ thố n g khô n g củ a mộ t n gâ n hà n g r iê n g lẻ v p v p c o p c 3 x l v p c p p c e z p c y Tă n g t rưở n g củ a nề n k i nh tế bị g iảm sú t p c v e p c x p p o z p v @ c z l l v 1.2 Nộ i d u n g q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n củ a NHT M l z g h p c h p v e e z e v x p o p x l k 1.2.1 Cá c phươ n g phá p đo lườ n g t rạ n g thá i th a nh khoả n củ a n gâ n hà n g a) s p c s s p y p c v e p c v z v x p o p x p c p p c Phươ n g phá p t iế p cậ n n g uồ n vố n sử dụ n g vố n p c s s v z s p p c h p i p i l g p c i p Cá ch đo lườ n g nà y bắ t đầ u vớ i thự c tế là: khả nă n g th a nh khoả n tă n g kh i t iề n gử i tă n g i p y p c p m @ v p h i z v v y o p p c v x p o p v p c o z v z p c z v p c cho v a y g iảm; khả nă n g th a nh khoả n g iảm kh i t iề n gử i g iảm cho v a y tă n g Bấ t kh i i x m c z l i o p p c v x p o p c z l o z v z p c z c z l i i x m v p c v o z n g uồ n th a nh khoả n sử dụ n g th a nh khoả n khô n g bằ n g nh a u, n gâ n hà n g phả i đố i mặ t vớ i p p c h p v x p o p i l g p c v x p o p o p c @ p c p x h p c p p c s z p z l v i z kh e hở tà i t rợ (f i n a n c i n g g a p) Kh e hở nà y đượ c đo bằ n g độ chê nh lệ ch g iữ a tổ n g n g uồ n vố n o e v z v e z p x p z p c c x s e p m p p @ p c p p y c z x v p c p c h p i p h u y độ n g t r u n g bì nh tổ n g dư nợ t r u n g bì nh h m p p c v e h p c @ p i v p c g p v e h p c @ p Kh e hở tà i t rợ = Tổ n g dư nợ t r u n g bì nh - Tổ n g n g uồ n vố n h u y độ n g t r u n g bì nh e l v z v e p c g p v e h p c @ p p c p c h p i p h m p p c v e h p c @ p Nế u kh e hở nà y dươ n g n gâ n hà n g b uộ c phả i bù đắ p bằ n g cá c khoả n t iề n mặ t h o e p m y g p c v p c p p c @ h s z @ p s @ p c 3 o p v z p l v i cá c tà i sả n có tí nh th a nh khoả n hoặ c v a y nợ t rê n thị t rườ n g t iề n tệ 3 v z l p b) v p v x p o p i x m p v e p v v e p c v z p v Phươ n g phá p t iế p cậ n cấ u t rú c vố n: p c s s v z s p h v e i p Vớ i phươ n g phá p nà y, bướ c đầ u t iê n t iề n gử i cá c n g uồ n vố n c nh a u củ a n gâ n z s p c s s p m @ p h v z p y v z p c z i 3 p c h p i p o p x h x p c p hà n g đượ c ch i a nh nh iề u nhóm dự a t rê n khả nă n g vố n bị rú t r a khỏ i n gâ n hà n g, ví dụ như: p c p 3 z l x v p p h p l g x v e p o p p c i p @ e v e x o z p c p p c i g p Nhóm vố n “ n g” l l i p p p c Nhóm vố n ổ n l i đị nh p z p l p o l p Nhóm vố n ổ n l i p p đị nh p p T iế p th eo, nhà q uả n lý th a nh khoả n phả i dà nh r iê n g mộ t phầ n vố n th a nh khoả n đố i vớ i z l s v e p h p y v x p o p s z g p e z p c l v s p i p v x p o p p z i z mỗ i nhóm vố n nê u t rê n ( dự t rữ th a nh khoả n) đượ c xá c đị nh th eo cô n g thứ c: z p l i p p h v e p g v e v x p o p p p p p v e p c v Dự t rữ th a nh khoả n vố n = ∑ tỷ lệ dự t rữ th a nh khoả n xá c đị nh củ a nhóm x ( nhóm vố n v e v x p o p i p v y g v e v x p o p p p p x p l p p l i p t iề n gử i ph i t iề n gử i – dự t rữ bắ t b uộ c) v z p c z i s z v z p c z g v e @ v @ h S a u nhà q uả n t rị n gâ n hà n g dự tí nh co n số vố n v a y tố i đ a t iềm nă n g cầ n có x h p p h p v e p c p p c g v p p l i p i x m v z p x v z l p p c i p lượ n g dự t rữ th a nh khoả n h a y nă n g lự c v a y vố n hợ p lý, tươ n g đươ n g vớ i 100% phầ n chê nh y p c g v e v x p o p x m p p c y i x m i p s y v p c p p c i z s p p lệ ch g iữ a tổ n g dư nợ thự c tế tổ n g cho v a y tố i đ a t iềm nă n g Do đó: y c z x v p c g p v v i v p c i x m v z p x v z l p p c p Tổ n g yê u cầ u th a nh khoả n củ a n gâ n hà n g = ∑ T tỷ lệ dự t rữ th a nh khoả n xá c đị nh củ a p c m h h v x p o p x p c p p c v y g v e v x p o p p p p x nhóm x ( nhóm vố n t iề n gử i ph i t iề n gử i – dự t rữ bắ t b uộ c) + 100 x (q u y mô cho v a y tố i đ a p l p p l i p v z p c z i s z v z p c z g v e t iềm nă n g – tổ n g dư nợ h iệ n tạ i) v z l p c) p c v p c g p z p v z Phươ n g phá p t iế p cậ n số th a nh khoả n: p c s s v z s p l v x p o p @ v @ h p h m l i x m v z p x rủ i ro th a nh khoả n Yê u cầ u củ a bướ c nà y phả i nh a nh chó n g, kị p thờ i h iệ u e z e v x p o p h h x @ p m y s z p x p p c o s v z i z h q uả nhằm hạ n chế tố i đ a tổ n thấ t phá t s i nh cho n gâ n hà n g h p l p v z p x v p v v s v l z p p c p p c Bướ c 4: G iám sá t rủ i ro: v iệ c g iám sá t rủ i ro th a nh khoả n đượ c cụ thể hó a s a u: z l l v e z e i z c z l l v e z e v x p o p p 3 v x p l x h Cá c hạ n mứ c rủ i ro th a nh khoả n đượ c th iế t lậ p đảm bảo t uâ n thủ hạ n mứ c o p l e z e v x p o p p v z v y s i p l @ l v h p v p l Ủ y b a n ALCO, Phá p chế, QLRR PCRT phê d u yệ t; g m @ x p s i s g h m v Kh i cá c hạ n mứ c bị v i phạm và/hoặ c có x u hướ n g d iễ n b iế n xấ u đ i cầ n báo cáo o z 3 p l @ i z s l i 3 p h p c g z p @ z p p h p z p @ cho B a n Tổ n g G iám đố c, Ủ y b a n ALCO, Phá p chế, QLRR PCRT để xử lý x p p c z l p m @ x p s i p p y kị p thờ i, đảm bảo a n n cho n gâ n hà n g; o s v z p l @ x p v p p c p p c Kh i cá c hạ n mứ c l iê n tụ c bị v i phạm n gâ n hà n g gặ p phả i khủ n g hoả n g khả o z 3 p l y z p v @ i z s l i p c p p c c s s z o p c p c o nă n g th a nh tố n Hộ i đồ n g q uả n t rị t rự c t iế p đạo cá c b iệ n phá p xử lý p c) p c v x p v p v z p p c h p v e v e v z s p 3 @ z p s s p y Phươ n g phá p cô n g cụ: p c s s i p c Phươ n g phá p: từ nhữ n g l iệ u lị ch sử cho thấ y L i e nV i e tPos tB a n k chủ yế u sử p c s s v p p c g y z h y l v m z e p z e v l v x p o m h l dụ n g h a i phươ n g phá p q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n phươ n g phá p t iế p cậ n n g uồ n g i p c x z s p c s s h p v e e z e v x p o p y s p c s s v z s p p c h p vố n sử dụ n g vố n ( nhằm xá c đị nh t rạ n g thá i th a nh khoả n dự k iế n, từ đư a r a p i l g p c i p p l p p p v e p c v z v x p o p g o z p v p p x e x cá c phươ n g phá p phù hợ p để đố i phó) phươ n g phá p t iế p cậ n số th a nh khoả n 3 s p c s s s s p p z s i s p c s s v z s p l v x p o p ( nhằm th eo dõ i sá t s ao d iễ n b iế n t rạ n g thá i rủ i ro th a nh khoả n củ a n gâ n hà n g, từ p l v e g z l v l x g z p @ z p v e p c v z e z e v x p o p x p c p p c v chủ độ n g đố i phó nế u có b iế n độ n g t iê u cự c) p p p c p z s p h @ z p p p c v z h 3 Cô n g cụ: p c o Báo cáo MCO o Báo cáo ALCO đị nh kỳ o Hạ n mứ c cá c tỷ lệ th a nh khoả n: k p p l i p o v y v x p o p  Cá c tỷ lệ th eo q u y đị nh củ a NH NN: v y v e h m p p x l l l  Tỷ lệ a n n vố n tố i th iể u (CAR)  Tỷ lệ g iữ a Tổ n g tà i sả n Có th a nh tố n n g a y Tổ n g nợ phả i t rả  Tỷ lệ g iữ a Tổ n g tà i sả n Có đế n hạ n th a nh toá n t ro n g n gà y t iế p th eo kể y x y p c y v p z c i x z p p x v c p z v c z v v z l z h p l v p x p p v p p p p v x c x m p i p v p v e c p p s c p z c v m v e z s v e o từ hôm s a u Tổ n g tà i sả n Nợ đế n hạ n th a nh toá n t ro n g n gà y t iế p v l l x h i p c v z l p l p p p v x p v p v e p c p c m v z s th eo v e  Tỷ lệ cấ p tí n dụ n g từ n g uồ n vố n h u y độ n g  Tỷ lệ n g uồ n vố n n gắ n hạ n cho v a y t r u n g dà i hạ n y y s p v c p h g p p i c p v p p c c h p p p i p h i x m m v p e h p p c c i g z p  Cá c tỷ lệ cấ u tà i sả n: v y i 3 h v z l p  Tỷ lệ vố n khả dụ n g/Tổ n g tà i sả n  Tỷ lệ tà i sả n lỏ n g/Tổ n g tà i sả n  Tỷ lệ n g khoá n đầ u tư/Tổ n g tà i sả n  Tỷ lệ G iấ y tờ có g iá ch iế t khấ u, th am g i a thị t rườ n g mở/Tổ n g tà i sả n  Tỷ lệ cho v a y/ Tổ n g tà i sả n y i y p v y z o l p p y z y g y c v i p c p p x p c o m p m c p c z p v h v y i 3 h p c h z z v z p l l p p p v  Cá c tỷ lệ cấ u n g uồ n: v v c c l p c z v v z o l p h v x l c z x v v e p c l p c v z l p  Tỷ lệ n g uồ n vố n h u y độ n g từ thị t rườ n g 2/Tổ n g n g uồ n vố n  Tỷ lệ n g uồ n vố n h u y độ n g từ ch hà n g/Tổ n g n g uồ n vố n h u y độ n g  Tỷ lệ n g uồ n vố n h u y độ n g từ dâ n cư/Tổ n g n g uồ n vố n h u y độ n g  Tỷ lệ t iề n gử i khô n g kỳ hạ n/Tổ n g n g uồ n vố n h u y độ n g  Tỷ lệ t iề n gử i & cho v a y TCTD/ nhậ n t iề n gử i & v a y TCTD y p y c p y c p y m h p z c h p i c p p i p p z i p h z v p h c v y h m h o p p m p z p p p c c v c p v c v o v o v x p c g p c c m p p p p i e p p p c p h c p p v p p c c i z c p p h p h c h c h p p c p i m i p i p p p z i h p x h m m p p p p c c c m Kế hoạ ch vố n dự phò n g: o i p g s p c  Đượ c sử dụ n g cho v iệ c q uả n lý th a nh khoả n hà n g n gà y; é l g p c i z h p y v x p o p p c p c m  Đượ c xâ y dự n g dự a t rê n cá c g iả đị nh nhữ n g b iế n độ n g bấ t thườ n g có é p m g p c g x v e p 3 c z p p i p p c @ z p p p c @ v v p c thể xả y r a gâ y mấ t câ n đố i th a nh khoả n củ a n gâ n hà n g; v p m e x c m l v p p z v x p o p x p c p p c  Phả n nh tậ p hợ p nhữ n g ch iế n lượ c d u y t rì vố n khả dụ n g, khả nă n g ch u yể n p p v s s p p c z p y g h m v e i p o g p c o p p c h m p đổ i tà i sả n s a n g t iề n h u y độ n g thêm vố n mớ i để đá p ứ n g nh u cầ u t ro n g p z v z l p l x p c v z p i h m p p c v l i p l z p p s p c p h h v e p c từ n g t rườ n g hợ p cụ thể mà n gâ n hà n g gặ p phả i v p c v e p c s v l p c p p c v c s s z 2.3 Thự c t rạ n g th a nh khoả n củ a N gâ n hà n g T MCP Bư u đ iệ n L iê n V iệ t v e p c v x p o p x l c p p c k h p z p z p z v 2.3.1 Cá c t iê u th eo q u y đị nh củ a NHN N 3 v z h v e h m p p x l l l Bả n g 2.2: Chỉ t iê u th a nh khoả n th eo q u y đị nh củ a NH NN p c v z h v x p o p v Chỉ t iê u v z x p v p i p v z v z h Tổ n g Tà i sả n Có th a nh tố n n g a y/Tổ n g nợ phả i t rả p c z l p v x p v p p h m p p 2010 h Tỷ lệ a n n vố n tố i th iể u (CAR) y e c x m p c p s z v e x l l l Thá n g p 2011 T iê u c z 6/2012 h ch uẩ n h 18.09 15.86 15.48 9% 13.32 14.02 15.48 15% 7.84 1.31 2.96 Tổ n g Tà i sả n Có đế n hạ n th a nh toá n t ro n g n gà y p c z l p p p p v x p v p v e p c p c m t iế p th eo kể từ hôm s a u/Tổ n g Tà i sả n Nợ đế n hạ n v z s v e o v l l x h p c z l p l p p p th a nh v x p toá n t ro n g n gà y t iế p th eo v p v e p c p c m v z s v e ( N g uồ n: Báo cáo tà i chí nh đượ c k iểm toá n củ a cá c năm) l c h p v z p p p o z l v p x 3 p l T ro n g g i a i đoạ n 2010 - 2012 ( nử a đầ u năm 2012), L i e nV i e tPos tB a n k vớ i g i a tă n g củ a e p c c z x z p p p x p h p l z e p z e v l v x p o i z l c z x v p c x tổ n g tà i sả n, vố n tự có củ a n gâ n hà n g cũ n g khô n g n gừ n g tă n g lê n Do vậ y tỷ lệ CAR củ a n gâ n v p c v z l p i p v 3 x p c p p c p c o p c p c p c v p c y p i m v y x p c p hà n g vẫ n tươ n g đố i c ao, th eo đú n g q u y đị nh củ a NHN N tạ i Thô n g tư 13 p c i p v p c p z x v e p p c h m p p x l l l v z p c v T u y nh iê n tỷ lệ khả nă n g th a nh toá n n g a y t ro n g năm 2010 2011 vẫ n chư a đạ t ( dướ i h l m p z p v y o p p c v x p v p p c x m v e p c p l i i p x p v g z mứ c 15%) N g u yê n nhâ n chủ yế u khố i lượ n g tà i sả n Có th a nh tố n n g a y mứ c tươ n g đố i l c h m p p p m h y g o z y p c v z l p v x p v p p c x m l v p c p z thấ p, cụ thể đâ y t iề n gử i tạ i NH NN v s v p m y v z p c z v z l l l Tỷ lệ khả nă n g th a nh tố n t ro n g vị n g n gà y củ a n gâ n hà n g t ro n g tì nh t rạ n g ổ n đị nh y i o p p c v x p v p v e p c i p c p c m x p c p p c v e p c v p v e p c p p p tố t đố i tượ n g tà i sả n Có đượ c tí nh vào mở rộ n g hơ n so vớ i tỷ lệ khả nă n g th a nh toá n v v g p z v p c v z l p p v p i l e p c p n g a y p c x m 2.3.2 Mộ t số t iê u q u a n t rọ n g N gâ n hà n g th eo dõ i k v l v z h h x p v e p c l c p p c v e g z p l i z v y o p p c v x p v p