Hoạt động chính-Ngân hàng đặc biệt là hoạt động tín dụng nếu đợc đảmbảo an toàn, hiệu quả thì sẽ có những đóng góp tích cực vào việc ổn định vàcải thiện môi trờng kinh tế vĩ mô; kiềm chế
Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng Lời mở đầu cần thiết đề tài Trong điều kiện nay, khu vực hoá toàn cầu hoá trở thành xu hớng phổ biến bên cạnh trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên có lợi, quốc gia kèm theo trình cạnh tranh gay gắt, khốc liệt Trong môi trờng kinh tế thể giới nh vậy, yêu cầu khách quan cấp bách đất nớc ta phải nâng cao lực cạnh tranh kinh tế để hội nhập ngày cầng sâu, rộng có hiệu Một biện pháp để nâng cao lực cạnh tranh kinh tế lành mạnh hoá hệ thống tài chínhNgân hàng Hoạt động Ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng đợc đảm bảo an toàn, hiệu có đóng góp tích cực vào việc ổn định cải thiện môi trờng kinh tế vĩ mô; kiềm chế lạm phát, trì nhịp độ tăng trởng kinh tế Trong năm gần đây, hoạt động tín dụng nói chung hoạt đống tín dụng ngắn hạn nói riêng Ngân hàng Công thơng Nam Định tốt, d nợ cho vay tăng nhanh qua năm, tỷ lệ nợ hạn giảm Tuy nhiên, bên cạnh Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt đợc Ngân hàng có tồn cần khắc phục Chất lợng tín dụng không mối quan tâm nhà quản trị Ngân hàng mà mối quan tâm toàn xà hội tín hiệu tổng hợp, vừa phản ánh trình độ hoàn thiện pháp luật theo chế thị trờng quản lý kinh tế nói chung hoạt động quản lý Ngân hàng nói riêng, vừa phản ánh lớn mạnh mặt bất cập quản lý điểu hành Ngân hàng Nh vậy, làm để củng cố nâng cao chất lợng tín dụng nói chung chất lợng tín dụng ngắn hạn nói riêng vấn đề mà trớc đây, hay tơng lai đặt lên vị trí quan trọng quản trị Ngân hàng Chính vậy, em đà chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lGiải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Công thơng Nam Định mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài đề cập đên vấn đề lý luận hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng, làm rõ vai trò tín dụng Ngân hàng thơng mại từ thấy rõ tầm quan trọng chất lợng tín dụng tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng ý nghĩa việc nâng cao chất lợng tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng Phân tích, đánh giá thực trang hoạt động tín dụng đậc biệt tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Công thơng Nam Định để từ kết dạt đợc, vấn đề tồn nguyên nhân tồn đồng thời kiến nghị nhằm củng cố nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng đối tợng phạm vi nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng phạm trù rộng, bao gồm nhiều hoạt động nh hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lÃnh Tuy nhiên, bên cạnh chuyên đề đề cập chủ yếu tới chất lợng tín dụng ngắn hạn góc độ cho vay Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại chất lợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Công thơng Nam Định phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phơng pháp nghiên cứu vËt biƯn chøng mèi quan hƯ víi vật lịch sử đông thời kết hợp sử dụng phơng pháp so sánh phân tích, tổng hợp sử dụng cac bảng số liệu để minh hoạ qua rút kết luận tổng quát đóng góp chuyên đề Bài viết làm rõ vấn đề mang tính lý luận tín dụng ngắn hạn, chất lợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Trong em sâu nghiên cứu quan hệ tín dụng ngắn hạn, chất lợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Công thơng Nam Định để phát vấn đề, nguyên nhân vấn đề kiến nghị giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn, từ góp phần: - Nâng cao khả sinh lời - Giảm rủi ro - Đảm bảo khoản - Nâng cao uy tín Ngân hàng Tuy nhiên, hạn chế thời gian nh trình độ, chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót định, em mong đợc tham gia, góp ý kiến thầy cô, nhà quản trị Ngân hàng ngời quan tâm đền chuyên đề Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng Chơng Lý luận tín dụng chất lợng tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1 Tín dụng Ngân hàng vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế 1.1.1 Khái niệm đặc trng tín dụng Ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng đời phát triển tất yếu khách quan sản xuất xà hội Khi sản xuất hàng hoá phát triển đến mức độ định tất dẫn đến giầu ngèo Trong xà hội bắt đầu xuất tầng lớp có thu nhập cao, nhiều vốn tầng lớp khác có thu nhập thấp hơn, thiếu vốn để hoạt động sản xuất bình thờng Để giải mâu thuẫn nội ngời thừa vốn ngời thiếu vốn, thực việc điều hoà nhu cầu tạm thời vốn, hoạt động tín dụng đời Nh quan hệ tín dụng gắn liền với quan hệ kinh tế ngời vay ngời cho vay Nó thể quy trình vận động vốn vay thông qua việc sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất điểm cuối trình hoàn trả (cả gốc lẫn lÃi) tín dụng Từ ta thấy: chất tín dụng quan hệ phân phối vốn dựa nguyên tắc hoàn trả vốn Sự hoàn trả tín dụng đặc trng thuộc chất trình vận động tín dụng Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên Ngân hàng, bên cá nhân tổ chức xà hội, Ngân hàng giữ vai trò ngời ®i vay, võa lµ ngêi cho vay Nh vËy, tÝn dụng Ngân hàng hình thức tín dụng thể mối quan hệ kinh tế Ngân hàng với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế nhân dân lao động Dựa vào việc tập trung vốn tạm thời cha sư dơng nỊn kinh tÕ, dùa vµo vèn tự có, vốn cấp phát Nhà nớc vốn phát hành, Ngân hàng thực mối quan hệ kinh tế phơng pháp cho vay có hoàn trả Quan hệ tín dụng Ngân hàng đợc hình thành có điều kiện kinh tế xà hội cụ thể làm tiền đề cho Chính vậy, NHTM xuất sớm nhng quan hệ tín dụng đợc hình thành vào khoảng cuối thể kỷ 19 Thông thờng trình vận động tín dụng Ngân hàng trải qua giai đoạn: - Phân phối tín dụng dới hình thức cho vay: giai đoạn vốn tiền tệ đợc chuyển từ Ngân hàng sang ngời vay Đây đặc điểm khác với mua Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng bán hàng hoá thông thờng quan hệ mua bán hàng hoá giá trị thay đổi hình thái tồn - Sử dụng vốn trình sản xuất: sau nhận đợc khoản vay từ Ngân hàng, ngời vay có quyền sử dụng lợng giá trị để thoả mÃn mục đích định Trong giai đoạn này, vốn đợc sử dụng vào trình mua hàng hoá, vật t, nguyên vật liêụ, máy móc Tuy nhiên, bên cạnhđể phục vụ sản xuất Tuy nhiên, ngời di vay quyền sở hữu lợng giá trị này, mà họ phải hoàn trả thời gian định - Hoàn trả tín dụng: giai đoạn kết thúc chu kỳ tín dụng Sau vốn đợc sử dụng vào việc thực chu kỳ sản xuất, đến thời hạn định (đợc thoả thuận Ngân hàng ngời di vay vốn) vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả lại cho Ngân hàng với lợng giá trị cao lợng giá trị đà vay (bao gồm gốc lẫn lÃi) Tín dụng Ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu củanền kinh tế mà kịp thời khắc phục nhợc điểm hình thức tín dụng khác lịch sử nh: tín dụng nặng lÃi, tín dụng thơng mại Tuy nhiên, bên cạnh 1.1.1.2 Đặc trng tín dụng Ngân hàng Một là, tín dụng cung cấp lợng giá tị dựa sở lòng tin ngời cho vay tin tëng ngêi ®i vay sư dơng vèn vay cã hiệu qủa sau thời gian định có khả trả đợc nợ Từ đặc trng cho thấy quan hệ tín dụng xảy bên có tin tởng lẫn Để có lòng tin khách hàng, Ngân hàng thẩm định đánh giá khách hàng trớc cho vay Nến khâu đợc thực cách khách quan, xác việc cho vay Ngân hàng gặp rủi ro ngợc lại Hai là, tín dụng chuyển nhợng lợng giá trị có thời hạn Đặc trng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhợng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, ngời cho vay xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào trình luân chuyển vốn đối tợng vay tính chất vốn Ngân hàng Nh vậy, Ngân hàng định kỳ hạn nợ cách phù hợp với đối tợng vay khả trả nợ cao ngợc lại Ba là, tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lÃi Đây thuộc tính riêng có tín dụng vốn cho vay Ngân hàng vốn huy động ngời tạm thời thừa vốn nên sau thời gian định Ngân hàng phải có nguồn bù đắp chi phí hoạt động nh khấu hao tài sản cố định, trả lơng cán công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm Tuy nhiên, bên cạnh ngời vay việc trả nợ gốc phải trả cho Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng khoản lÃi Đây nguồn thu nhập Ngân hàng, sở để Ngân hàng tồn phát triển 1.1.2 Chức tín dụng Ngân hàng: Tín dụng có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế quốc dân Vị trí trớc hết đợc biểu qua chức sau tín dụng: Thứ nhất: Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vèn cho nỊn kinh tÕ Vèn lµ ngn lùc, lµ điều kiện thiếu để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với tổ chức kinh tế, vốn tự có vốn vay để mở rộng quy mô, nâng cao chất lợng Tuy nhiên, bên cạnh Tín dụng Ngân hàng thực chức chuyển dịch tạm thời lợng vốn tiền tệ nhàn rỗi từ đơn vị thừa vốn sang đơn vị thiếu vốn với điều kiện hoàn trả vốn lẫn lÃi vay sau thời gian định Thứ hai: Với t cách trung gian chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn nên tín dụng Ngân hàng đẩy nhanh tèc ®é chu chun vèn nỊn kinh tÕ, gãp phÇn gióp cho viƯc sư dơng vèn nỊn kinh tế có hiệu hơn, góp phần tăng tốc độ tăng trởng Thứ ba: Tín dụng Ngân hàng thực chức giám đốc Đối với kinh tế, Ngân hàng trung ơng đảm nhiệm việc quản lý nhà nớc hoạt động tiền tệ, tín dụng, Ngân hàng nớc nhằm ổn định giá trị tiền tệ Nh vậy, hoạt động Ngân hàng thơng mại việc bân hành sách, quy định hớng dẫn cụ thể cần thiết Ngân hàng thơng mại có trách nhiệm thi hành sách Tín dụng Ngân hàng đợc sử dụng nh công cụ quản lý tích cực hoạt động Ngân hàng có ảnh hởng lớn ®Õn lỵng tiỊn nỊn kinh tÕ Nh vËy, tÝn dụng Ngân hàng công cụ để điều tiết lu thông tiền tệ công cụ để nhà nớc kiểm soát hoạt động đơn vị kinh tế 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại tin dụng có sở khoa học tiền để để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Trong qúa trình phân loại sử dụng nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng song thực tế cấc nhà kinh tế học thờng phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.3.1 Thời hạn tín dụng Căn vào tiêu thức chia tín dụng làm ba loại: Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới năm đợc sử Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng dụng để bổ sung thiếu hút tạm thời vốn lu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Đây tín dụng rủi ro cho Ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy xảy biến động Ngân hàng dự tính đợc Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm chủ yếu đợc sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Hình thức tín dụng có mức độ rủi ro không cao Ngân hàng có khả dự đoán đợc biến động xảy Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu t xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng (đờng xá, sân bay, bến cảng Tuy nhiên, bên cạnh) cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy lờng trớc đợc 1.1.3.2 Đối tợng tín dụng Nếu vào đối tợng tín dụng chia tín dụng thành loại: Tín dụng vốn lu động: Là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành vốn lu động cđa cÊc tỉ chøc kinh tÕ, cã ý nghÜa lµ cho vay bù đắp vốn lu động cho vay chi phí sản xuất, cho vay để toán khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiếu Đây loại tín dụng có mức độ ro thấp vốn lu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh nên Ngân hàng theo dõi thờng xuyên có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình Hình thức tín dụng thờng có mức dộ rủi ro cao khả thu hồi vốn chậm 1.1.3.3 Mức độ tín nhiệm khách hàng Căn vào tiêu thức tín dụng đợc chia làm loại: Tín dụng bảo đảm: Là loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố bảo l·nh cđa ngêi thø ba, mµ viƯc cÊp tÝn dơng dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu Ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Nh vậy, tài sản đảm bảo nhng loại tín dụng rủi ro cho Ngân hàng khách hàng có uy tín lớn có khả trả nợ Ngân hàng cao đợc cấp tín dụng mà đảm bảo Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa sở đảm bảo nh chấp, cầm cố có bảo lÃnh ngời thứ ba Hình thức áp dụng khách hàng uy tín cao Ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo sở pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai Mậc dù có đảm bảo nhng hình thức có mức độ rủi ro tài sản bị giá hay ngời bảo lÃnh không thực nghĩa vụ 1.1.3.4 Tính chất tín dụng Dựa vào tiêu thức tín dụng đợc chia làm hai loại: Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ đà phát sinh thời hạn toán Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn Ngân hàng đầy đủ thông tin nợ, doanh nghiệp hầu nh kinh nghiệm việc cấp tín dụng cho khách hàng Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu, đồng thời ngời vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng Mức độ rủi ro trờng hợp thấp Ngân hàng trực tiếp gặp khách hàng đợc thực cán có nghiệp vụ kinh nghiệm viƯc cung cÊp tÝn dơng 1.1.4 Vai trß cđa tÝn dụng Ngân hàng Trong đièu kiện đất nớc chuyển sang kinh tế thị trờng, có điều tiết vĩ mô nhà nớc, tín dụng nói chung tín dụng Ngân hàng nói riêng có vai trò quan trọng, huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân c, toàn xà hội đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ thúc đẩy trình tập trung vốn, phát triển sản xuất, kích thích tăng trởng kinh tế Một là, tín dụng Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế nói chung đơn vị kinh tế nói riêng Thực chức phân phối lại (cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn) tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho đơn vị kinh tế dự trữ vật t, hàng hoá, thoả mÃn chi phí trình sản xuất nh lu thông, tăng thêm giá trị TSCĐ, TSLĐ mà đơn vị đà sử dụng, vậy, tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật t, hàng hoá kinh tế, rút ngắn thời gian lu thông, giảm bởt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận Qua chức mình, tín dụng Ngân hàng tác động mạnh mẽ đến phát triển ngành kinh tế: công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, văn hoá nghệ thuật hoạt động tín dụng thoả mÃn nhu cầu vốn nhằm giúp đỡ ngành nghề thực thuận lợi nhiệm Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng vụ sản xuất kinh doanh, tăng cờng quản lý, sử dụng có hiệu lao ®éng, vËt t, tiỊn vèn, c¬ së vËt chÊt, kü thuật sẵn có, qua củng cố chế độ hạch toán kinh tế Hai là, tín dụng Ngân hàng công cụ để Nhà nớc tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển thông qua sách u đÃi, từ thúc đẩy ngành kinh tế phát triển, đẩy nhanh tốc độ công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Ba là, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng việc tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ Trong kinh tế hàng hoá, quy luật giá trị quy luật lu thông tiền tệ đòi hỏi cân đối hàng hoá tiền tệ, đảm bảo ổn định tiền tệ, ổn định đời sống nhân dân, tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quy luật hệ thèng qu¶n lÝ kinh tÕ ViƯc sư dơng tÝn dơng nh đòn bẩy kinh tế góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền cần thiết mà khả thực Trớc hết, trình thực nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng huy động tập trung thực vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đồng thời thu nợ rút khỏi lu thông phận tiền tệ Mặt khác, trình cân đối nguồn vốn tín dụng, Ngân hàng phát hành thêm tiền tệ cho vay phát triển sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển tiền mặt qua Ngân hàng Sau nữa, để thực mối quan hệ kinh tế tổ chức kinh tÕ víi nhau, cịng nh mèi quan hƯ tÝn dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế tổ chức kinh tế phải mở tài khoản Ngân hàng Việc mở tài khoản Ngân hàng tạo khả củng cố phát triển toán không dùng tiền mặt Nh vậy, việc tăng thêm rút bớt lợng tiền lu thông, việc mở toán không dùng tiền mặt, việc cho vay phát triển sản xuất, tổ chức lu thông hàng hoá biểu vai trò tín dụng Ngân hàng lĩnh vực điều hoà lu thông tiền tệ, góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền Bốn là, tín dụng Ngân hàng có vai trò công cụ kiểm soát hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiƯu qu¶ kinh tÕ – x· héi x· héi Tríc hết, tất thành phần kinh tế có mối quan hệ tín dụng thờng xuyên với Ngân hàng mối quan hệ tín dụng vừa tạo khả năng, vừa yêu cầu Ngân hàng tiến hành kiểm soát tín dụng mặt hoạt động kinh tế Hơn nữa, quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế dựa nguyên tắc hoàn trả nên Ngân hàng phải thực kiểm soát hoạt động kinh tế đơn vị vay để nguyên tắc hoàn trả đợc đảm bảo, Ngân hàng không bị vốn ban đầu Không thế, hiệu kinh tế xà hội đạt đợc yêu cầu Ngân hàng thực kiểm Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng soát tín dụng hoạt động kinh tế cách thờng xuyên, toàn diện chặt chẽ thông qua chế kiểm soát tín dụng cho vay, xét duyệt cho vay suất trình đơn vị kinh tế sử dụng vốn vay Mục đích kiểm soát tín dụng phản ánh tổng hợp nhạy bén trình thực kế hoạch kinh tế, qua phát tợng đầu t tín dụng không đối tợng, trọng điểm, gây lÃng phí vốn Do vậy, việc kiểm soát có chất lợng tạo điều kiện để việc cấp vốn tín dụng cho kinh tế hớng đạt hiệu kinh tế cao Năm là, hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế nớc Hiện phát triển nớc gắn với thị trờng quốc tế, tín dụng trở thành phơng tiện để nối nớc với Nó cã vai trß quan träng viƯc më réng xt nhờ vốn tín dụng bên mà phát triển kinh tế nớc Sáu là, tín dụng Ngân hàng động lực việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Để thực thành công trình cần phải có vốn Nguồn vốn dùng để tài trợ vốn nớc hay vay nớc Ngân hàng trung gian tài huy động nguồn vốn nỊn kinh tÕ ®Ĩ cho vay 1.2 TÝn dơng ngắn hạn tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngắn hạn kinh tế 1.2.1 Tín dụng ngắn hạn vai trò tín dụng ngắn hạn 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn Theo định 1627/2001/QĐ - NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà Nớc Việt Nam: Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn dới năm đợc sử dụng nhằm đáp ứng cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống 1.2.1.2 Đặc trng tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn đặc trng tín dụng Ngân hàng có đặc điểm riêng sau: + Tín dụng ngắn hạn nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thơng mại với thời gian cho vay dới năm Chính loại vay giúp cho Ngân hàng giữ đợc khả toán tơng thích với kết cấu nguồn vốn Ngân hàng thờng tiền gửi tiết kiệm dới 12 tháng + LÃi suất cho vay ngắn hạn thờng nhỏ lÃi suất cho vay dài hạn mức độ rủi ro tín dụng ngắn hạn thờng thấp so với tín dụng trung dài hạn 1.2.1.3 Các hình thức tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thơng mại Một là, chiết khấu chứng từ có giá Chuyên đề tốt nghiệp Ngô Thị Kim Phợng Các chứng từ có giá hợp đồng mua bán, trái quyền (thơng phiếu, trái phiếu, tín phiếu kho bạc, công trái) mua bán lại khoản nợ Các doanh nghiệp cung cấp nguyên vật liệu hàng hoá theo hợp đồng thấy cần vốn cho hoạt động họ chờ nhận tiền theo hợp đồng họ nhợng lại hợp đồng cho Ngân hàng nh vật bảo đảm cho khoản vay nhắn hạn Ngân hàng Ngân hàng mua giấy tờ có giá trị trừ phần lợi tức chiết khấu hoa hồng phí Đến thời hạn toán giấy tờ có giá Ngân hàng đòi ngời mắc nợ theo giá trị giấy tờ có Ngân hàng đà thực chiết khấu Hai là, tín dụng ngân quỹ Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Ngân hàng cho khách hàng vay để đảm bảo cân đối ngân quỹ ngày khách hàng đợc thực chđ u b»ng hai h×nh thøc: - TÝn dơng øng trớc: Là nghiệp vụ tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay cách mở ứng cho khách hàng số tiền định tài khoản khách hàng Ngân hàng, sở có đảm bảo loại tín dụng ứng trớc đợc thực sở khách hàng co tài sản chấp, cầm cố, có bảo lÃnh Tín dụng ứng trớc có đảm bảo loại tín dụng ứng trớc đợc thực mà khách hàng không cần thiết phải có tài sản đảm bảo Loại tín dụng đợc áp dụng với khách hàng có mức độ tín nhiệm cao với Ngân hàng - Hình thức thấu chi: Là nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ mà Ngân hàng chi khách hàng vay cách cho phép khách hàng sử dụng vợt số tiền mà họ kí thác Ngân hàng tài khoản vÃng lai với số lợng thời hạn định - Ba là, tín dụng chữ kí Là hình thức Ngân hàng đứng cam kết với chủ nợ toán trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ đến hạn Ngân hàng đứng bảo lÃnh cấp cho khách hàng chữ kí để họ kéo dài thời gian toán khoản nợ mua hàng nơi khác Tín dụng chữ kí có hai hình thức: + Tín dụng chấp nhận: Là hình thức tín dụng chữ kí mà Ngân hàng chấp nhận hối phiếu đòi tiền Ngân hàng Khi hối phiếu đến hạn, khách hàng giao nộp tiền vào Ngân hàng số tiền cần thiết để toán Về nguyên tắc Ngân hàng chi vốn mà cấp cho chủ nợ chứng từ đòi hỏi toán với khả Ngân hàng + Tín dụng bảo lÃnh: Là hình thức Ngân hàng cam kết chịu trách nhiệm trả tiền thay cho bên đợc chấp nhận bảo lÃnh, thực nghĩa