Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam tiến trình hội nhập sâu rộng với kinh tế phát triển khu vực giới Cùng với nó, hệ thống ngân hàng thương mại trở thành mắt xích quan trọng phát triển vững mạnh kinh tế Có thể nói, ngân hàng cầu nối quan trọng thành phần kinh tế, doanh nghiệp người dân không tham gia hoạt động kinh doanh Do hoạt động ngân hàng hoạt động có tính nhạy cảm lan truyền nhanh, nên tồn hay phá sản ngân hàng ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng khác từ ảnh hưởng quan trọng tới kinh tế Trong hoạt động ngân hàng Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỷ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập, hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng Tín dụng điều kiện kinh tế mở, cạnh tranh hội nhập tiếp tục đóng vai trò quan trọng kinh doanh ngân hàng đặt yêu cầu nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Đề tài phân tích hoạt động tín dụng khơng cịn người trước, em _ sinh viên khoa Tài ngân hàng chuẩn bị trường để tiếp xúc với thực tế ln vấn đề đáng quan tâm, xem xét tìm hiểu Chính thế, em lựa chọn đề tài “ Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín” để trình bày chuyên đề tốt nghiệp Để hoàn thành chuyên đề này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh chị chi nhánh Sacombank Hải Dương tận tình bảo em suốt trình làm khóa luận.Em xin chân thành cảm ơn SV: NGƠ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề tín dụng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ La tinh có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa vay mượn Đưa định nghĩa chung tín dụng khó khăn, vào cách hiểu khác người.Tuy nhiên, trọng phạm vi nghiên cứu đề cập đến chuyên đề (tín dụng với tư cách khoản cho vay nguồn vốn huy động được) đưa định nghĩa sau : Tín dụng giao dịch vốn liên quan đến bên cho vay( ngân hàng, định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp) Bên cho vay chuyển giao quyền sử dụng vốn cho bên vay thời gian định theo thỏa thuận Khi đến hạn, bên vay có trách nhiệm hồn trả gốc lãi cho bên cho vay Ngân hàng với tư cách doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, đời phát triển sản xuất xã hội mà nhu cầu vốn lĩnh vực lớn lượng tiền nhàn rỗi không ngừng tăng lên Cùng với phát triển ngân hàngvà nhu cầu nội kinh tế mà tín dụng ngân hàng đời nhằm cải thiện vấn đề khối lượng cho vay, thời hạn cho vay phạm vi cho vay Với tư cách người vay, ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động xã hội Với tư cách người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho SV: NGÔ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page Chuyên đề tốt nghiệp đơn vị, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Tín dụng thương mại giải tượng thừa thiếu vốn phát sinh chênh lệch thời gian, số lượng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức, cá nhân trình tái sản xuất địi hỏi phải dược tiến hành cách liên tục Chỉ có ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải mâu thuẫn giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay Trong quan hệ tín dụng ngân hàng có ba loại quan hệ chủ yếu - Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp - Quan hệ tín dụng ngân hàng với cá nhân - Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác ngồi nước Có thể nói tín dụng ngân hàng ngày nhân tố thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, điều tiết di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu vốn tiền tệ kinh tế thị trường Đối với ngân hàng thương mại - kênh cung cấp vốn cho kinh tế hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng Được đánh giá mảng kinh doanh bên cạnh hoạt động dịch vụ tư vấn Đặc biệt Việt Nam, mà thị trường chứng khoán phát triển chục năm gần hoạt động tín dụng coi kênh cho vay truyền thống Hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam chiếm khoảng 80% tổng dư nợ ngân hàng Và cấp tín dụng hoạt động chính, mang lại doanh thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có khác để phân loại tín dụng ngân hàng: SV: NGƠ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page Chuyên đề tốt nghiệp Căn vào mục đích: - Cho vay phục vụ cho kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập - Cho vay tiêu dùng cá nhân Căn vào thời hạn tín dụng Theo này, khoản tín dụng chia làm loại chính: - Cho vay ngắn hạn: bao gồm khoản cho vay có thời hạn 12 tháng, chủ yếu sử dụng nhằm bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp - Cho vay trung hạn: Theo quy định ngân hàng nhà nước cho vay trung hạn bao gồm khoản vay có thời hạn từ năm đến năm Các khoản vay trung hạn dùng để mua sắm tài sản cố đinh hay đầu tư đổi công nghệ thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh…Bên cạnh tín dụng trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên cho doanh nghiệp, doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn: khoản vay có thời hạn hồn trả gốc lãi năm Cho vay dài hạn thương dùng để xây dựng nhà ở, đầu tư vào thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn hay xây dựng xí nghiệp nhà máy mới… Hiện ngân hàng thương mại nước tập trung vào việc nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dư nợ tín dụng ngân hàng Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay không đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba mà dựa vào uy tín thân khách SV: NGƠ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page Chuyên đề tốt nghiệp hàng Loại thường sử dụng cho khách hàng quen thuộc có khả tài mạnh Trên thực tế Việt Nam, ta gặp trường hợp cho vay kiểu theo quy định Ngân hàng Nhà nước khoản vay kiểu phải hội đủ tiêu chuẩn khắt khe mức độ tín nhiệm, tính thành cơng dự án… - Cho vay có đảm bảo: loại cho vay NHTM cung ứng phải chấp cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba Các khoản vay kiểu phổ biến Việt Nam toàn giới Căn vào hình thái tín dụng - Cho vay tiền: Là hình thức cho vay chủ yếu ngân hàng việc cho vay thực nghiệp vụ khác tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng trả góp, tín dụng thời vụ… - Cho vay tài sản: Loại cho vay thường hình thức ngân hàng cho vay tài trợ thuê mua Theo phương thức NHTM cơng ty cho th tài NHTM cung cấp trực tiếp tài sản người vay gọi người thuê người thuê hoàn trả nợ vay bao gồm vốn gốc lãi đến hạn Căn vào phương thức hoàn trả nợ vay - Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay lần đáo hạn - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả góp - Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy theo khả tài người vay trả nợ lúc Dựa vào phương thức vay - Cho vay lần : lần muốn vay, khách hàng phải làm đầy đủ yêu cầu thủ tục xin cấp tín dụng, thường áp dụng với khách hàng nhỏ, uy tín SV: NGƠ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page Chuyên đề tốt nghiệp chưa cao, khoản vay khơng thường xun - Cho vay theo hạn mức : khách hàng vay hạn mức quy định, tiến hành giải ngân nhiều lần, thường áp dụng với khách hàng lớn, uy tín cao, giá trị khoản vay cao 1.1.3 Các loại lãi suất cho vay cách xác định Lãi suất phi rủi ro: Đây mức lãi suất áp dụng cho đối tượng vay khơng có rủi ro khả hồn trả vốn vay Tín phiếu kho bạc hình thành sở đấu thầu coi có lãi suất phi rủi ro Lãi suất huy động vốn: Đây mức lãi suất ngân hàng trả cho khách hàng huy động tiền gửi Thông thường, lãi suất huy động vốn xác định sau : Rd = Rf + Rr Trong đó: Rd – lãi suất huy động vốn Rf – lãi suất phi rủi ro Rr – tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng ngân hàng tính tốn Tùy theo sách cạnh tranh ngân hàng thời kì mà mức lãi suất huy động có cao Rd chut có ngang Rd Khi ngân hàng muốn tăng nguồn vốn huy động, ngân hàng nâng Rd cao chút giữ nguyên không đổi Lãi suất bản: Là mức lãi suất Ngân hàng nhà nước công bố làm sở cho tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh.Mức cung cầu tín dụng thị trường liên ngân hàng sở để hình thành mức lãi suất Ta có cơng SV: NGƠ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page Chuyên đề tốt nghiệp thức sau: Rcb = Rd + Rtn Trong đó: Rcb – mức lãi suất Rd – lãi suất huy động vốn Rtn – tỷ lệ thu nhập đầu tư ngân hàng Cách xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất bản: Hầu hết ngân hàng định giá khoản cho vay cách xác định lãi suất để áp dụng cho khách hàng uy tín họ, sau dùng mức lãi suất làm sở để tính lãi suất cho vay khách hàng khác cách cộng thêm vào lãi suất tỉ lệ phần trăm định Việc điều chỉnh lãi suất theo lãi suất dựa vào yếu tố: + Điều chỉnh theo mức độ rủi ro không trả nợ + Điều chỉnh theo thời hạn + Sự điều chỉnh ý tới nhân tố cạnh tranh, tức khả vay từ nguồn khác khách hàng Từ nhân tố trên, ta thấy lãi suất cho vay khách hàng xác định : Rv = Rcb + Rrr + Rth + Rct Trong đó: Rv – lãi suất cho vay khách hàng riêng lẻ Rcb – mức lãi suất Rrr – tỷ lệ điều chỉnh rủi ro tín dụng Rth – tỷ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn Rct – tỷ lệ điều chỉnh yếu tố cạnh tranh SV: NGÔ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page Chuyên đề tốt nghiệp Đối với khoản vay USD, ngân hàng thương mại lấy lãi suất LIBOR SIBOR làm lãi suất Ta có: Rv = LIBOR/ SIBOR + Rrr + Rth + Rct 1.1.4 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mô tả công việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cho vay, giải ngân, thu nợ lý hợp đồng tín dụng Việc xác lập quy trình tín dụng khơng ngừng hồn thiện đặc biệt quan trọng ngân hàng thương mại Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng: - Làm sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho phận hoạt động tín dụng - Làm sở để thiết lập hồ sơ, thủ tục vay vốn Một quy trình tín dụng bao gồm: Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn Đây khâu quy trình tín dụng, cán tín dụng thực sau tiếp xúc khách hàng Tùy vào quan hệ ngân hàng khách hàng, khối lượng tín dụng muốn vay…, cán tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với thông tin yêu cầu khác Tuy nhiên nhìn chung hồ sơ vay vốn cần phải thu thập thông tin như: - Năng lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng - Khả sử dụng vốn vay SV: NGÔ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page Chuyên đề tốt nghiệp - Khả hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi) Bước 2: Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng xác định khả tương lại khách hàng việc sử dụng vốn vay hoàn trả nợ vay Mục tiêu phân tích tín dụng: - Tìm kiếm tình xảy dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả khắc phục rủi ro đó, dự kiến biện pháp giảm thiểu rủi ro hạn chế tổn thất cho ngân hàng - Phân tích tính chân thật thơng tin thu thập từ phía khách hàng bước 1, từ nhận xét thái độ, thiện chí khách hàng làm sở cho việc định cho vay Bước 3: Ra định tín dụng Trong khâu này, ngân hàng định đồng ý từ chối cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng Khi định, thường mắc sai lầm bản: - Đồng ý cho vay với khách hàng không tốt - Từ chối cho vay với khách hàng tôt Cả sai lầm ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, chí sai lầm thứ cịn ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Để hạn chế sai lầm, khâu thường phải lưu ý tới hai đề: - Cơ sở để định tín dụng: trước hết dựa vào thơng tin thu thập xử lí hồ sơ tín dụng, giai đoạn trước chuyển sang sở phân tích sâu hơn, dựa thông tin khác thông tin cập nhật hàng hóa có liên quan tới thị trường, sách ngân hàng nhà nước, nguồn vốn cho vay SV: NGÔ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng, khách hàng vay khác… - Quyền phản tín dụng: quyền phán trao cho cá nhân hay hội đồng dựa quy mô vốn vay Sau định cho vay, tùy theo kết từ chối hay chấp thuận cho vay, nhân viên tín dụng tiếp tục tiến hành hướng dẫn khách hàng kí hợp đồng tín dụng thực bước hay có văn trả lời khách hàng giải thích lí từ chối Bước 4: Giải ngân Sau hợp đồng tín dụng ký kết, ngân hàng tiến hành q trình phân bổ tín dụng cho khách hàng theo hạn mức tín dụng ký kết hợp đồng tín dụng Dựa sở phân tích dịng tài cụ thể khách hàng, nhân viên tín dụng đưa thời gian khối lượng tín dụng phân bổ cho khách hàng hay gọi kế hoạch giải ngân Giải ngân góp phần chấn chỉnh kịp thời sai phạm khâu khác trước đó, góp phần kiểm tra mức độ đắn việc thực cam kết sử dụng vốn tín dụng Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng đảm bảo khả thu nợ Nhưng đồng thời phải tạo thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh khách hàng Bước 5: Giám sát tín dụng Khâu nhằm mục đích bảo đảm tiền vay thực mục đích, giám sát rủi ro tín dụng, phát điều chỉnh kịp thời sai sót Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế khách hàng, trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng, q trình trả lãi định kỳ khách hàng để đảm bảo khả thu nợ SV: NGÔ THU TRANG – HVNH CĐ25 Page 10