Phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng quốc tế

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh tế LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức kinh doanh có vai trị vơ quan trọng kinh tế Hoạt động ngân hàng không ngừng phát triển Sự phát triển nhận thấy tất phương diện, từ đời sản phẩm dịch vụ, xuất tập đồn ngân hàng có quy mơ tồn cầu tạo sóng sáp nhập hợp Nền kinh tế nước ta giai đoạn phát triển mạnh, với việc Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức Thương mại Thế giới tổ chức, cá nhân nước cần nhiều vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Cho nên, ngân hàng có vị trí cần thiết kinh tế nước Các ngân hàng không ngừng mở rộng mạng lưới, chi nhánh khắp tỉnh thành phố, tiếp tục cung cấp sản phẩm dịch vụ tài đa dạng cho nhiều ngành nghề lĩnh vực khác Các ngân hàng thương mại tích cực huy động nguồn tiền gửi dân cư mở rộng cho vay ngắn, trung dài hạn Trong q trình hoạt động ngân hàng gặp phải nhiều rủi ro khác nhau, song rủi ro tín dụng vấn đề mà ngân hàng quan tâm Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, nhiên hoạt động có rủi ro cao Các ngân hàng đưa nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để quản lý cách chặt chẽ khoản tín dụng sau giải ngân hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Xuất phát từ thực trạng từ thực tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế (VIBank) nên em chọn đề tài “Phân tích đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Quốc tế” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh tế Kết cấu đề tài gồm ba chương: Chương I: Những vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Phân tích đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Quốc tế Chương III: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Quốc tế Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh tế CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỂ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng người cho vay chủ yếu hàng triệu hộ tiêu dùng hầu hết quan Chính quyền địa phương Trên tồn giới, ngân hàng loại hình tổ chức trung gian tài cung cấp khoản tín dụng trả góp cho người tiêu dùng với quy mô lớn Trong thời kỳ, ngân hàng thành viên quan trọng thị trường tín phiếu trái phiếu quyền địa phương pháp hành để tài trợ cho cơng trình cơng cộng Có nhiều cách định nghĩa ngân hàng khác nhau, cách tiếp cận quan trọng xem xét tổ chức phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp ta có định nghĩa sau: “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế ” 1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Trong thực tế thuật ngữ tín dụng có nhiều cách hiểu khác nhau, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng.Tuy nhiên, tín dụng hiểu theo số cách sau đây:  Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả hai chủ sở hữu Chẳng hạn công ty thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán chuyển giao hàng cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh tế mua phải toán tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài cụ thể ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định bên vay phải tốn tồn vốn gốc lãi  Tín dụng cịn có nghĩa tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Tóm lại dựa góc độ chức nhiệm vụ, hoạt động ngân hàng, theo quan điểm ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Việc cung cấp tín dụng chức NHTM kinh tế thị trường mà xu hội nhập tất yếu Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm 1/2 tổng tài sản thu nhập từ tín nhiệm chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Từ ta có đặc điểm hoạt động tín dụng NHTM sau:  Tài sản quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Trong thời gian trở trước hoạt động tín dụng cho vay tiền đơi lúc mà thuật ngữ tín dụng cho vay đồng với Nhưng ngày cho vận hành cho thuê tài ngân hàng định chế tài khác cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh tế  Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Trên thực tế, số cán tín dụng trình xét duyệt tín cho vay cứ, trọng vào tài sản đảm bảo mà không đánh giá dựa mức độ tín nhiệm khách hàng, điều làm cho công tác nâng cao chất lượng tín dụng chưa thực cách đầy đủ  Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc Để thực nguyên tắc thông thường ngân hàng thường phải xác định lãi xuất danh nghĩa, nhiên điều lại phụ thuộc vào điều kiện phát triển kinh tế nước sách tiền tệ ngân hàng Trung Ương Nói chung lãi xuất danh nghĩa phải lớn tỷ lệ lạm phát, tuỳ số trường hợp cụ thể mà lãi suất danh nghĩa thấp lạm phát, ngoại lệ tồn thời gian ngắn  Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở hồn trả vơ điều kiện Về mặt pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến thời hạn toán 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại a) Căn vào mục đích Dựa vào cho vay thường chia làm loại sau: - Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh tế - Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chí phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… - Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, ngày ngân hàng thực khoản vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng - Th mua loại khác b) Căn theo thời hạn cho vay Theo chia làm loại sau: - Cho vay ngắn hạn Loại cho vay có thời hạn 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Đối với ngân hàng thương mại tín dụng ngắn hạn thường chiếm tỉ trọng cao - Cho vay trung hạn Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ năm đến năm, nước giới loại cho vay có thời hạn đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều… - Cho vay dài hạn Cho vay dài hạn loại cho vay có thời hạn năm Việt Nam nước khác giới có thời hạn năm Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tốn Kinh tế Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Ngày hầu hết ngân hàng thương mại chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi ngân hàng nâng cao tỉ trọng cho vay trung dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng c) Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng Theo cho vay chia làm loại: - Cho vay không đảm bảo loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín khách hàng Đối với khách hàng trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Cho vay đảm bảo loại cho vay ngân hàng cung ứng, phải có tài sản chấp phải có đảm bảo người thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có tài sản đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu thứ hai, bổ sung cho nguồn thu thứ thiếu chắn d) Căn vào hình thái giá trị tín dụng Theo cho vay chia làm hai loại: - Cho vay tiền loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cấp tiền Đây hình thức cho vay chủ yếu ngân hàng việc thực kỹ thuật khác - Cho vay tài sản hình thức cho vay tài sản phổ biến đa dạng, riêng ngân hàng cho vay tài sản đảm bảo áp dụng phổ biến tài trợ thuê mua Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh tế e) Căn vào phương thức hoàn trả - Cho vay trả góp: loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ - Cho vay phi trả góp loại cho vay toán lần theo kỳ hạn thỏa thuận f) Căn vào xuất xứ tín dụng - Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Các ngân hàng cho vay gián loại sau: + Chiết khấu thương mại + Mua phiếu bán hàng tiêu dùng máy móc nơng nghiệp trả góp + Mua khoản nợ doanh nghiệp 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng Tức khả khách hàng không trả nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói cách cụ thể hơn, rủi ro tín dụng luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng khơng hồn trả đầy đủ xét mặt số lượng thời hạn Trong điều kiện bình thường, phần lớn tài sản tài doanh nghiệp phát hành đầu tư ngân hàng đảm bảo với mức xác suất cao, lãi thu thường dạng cố định Nhưng Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh tế có rủi ro xảy ra, xảy với xác suất thấp, mức vốn lại khơng giới hạn Tuy nhiên nói cách xác ta định nghĩa rủi ro tín dụng sau: “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi” 1.2.2 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng a) Những nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động đến người vay, làm họ khả toán cho ngân hàng Chẳng hạn thiên tai, động đất, núi lửa, điều thay đổi sách quản lý nhà nước tầm vĩ mô… vượt tầm kiểm soát người vay lẫn người cho vay Những thay đổi thường xuyên xảy tạo thuận lợi ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp tới người vay Cũng nhiều người có khả phân tích dự đốn điều diễn tương lai, có biện pháp kịp thời để giải khó khăn tận dụng thời Hoặc trường hợp khác gặp khó khăn gây tổn thất, song người vay có khả tốn đủ, hạn gốc lãi cho ngân hàng Tuy nhiên, nguyên nhân bất khả kháng xảy gây tổn thất tác động chúng nặng nề người vay, khả trả nợ bị suy giảm, dẫn đến ngân hàng có khả gặp bất khơng thu hồi gốc hạn khó khăn cho ngân hàng việc huy động vốn trả nợ cho khách hàng đến hạn Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Toán Kinh tế b) Những nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh tế, nhanh nhạy để kịp thời phản ứng trước thay đổi thị trường xu hội nhập kinh tế, yếu khâu quản lý, chủ ý lừa đảo cán ngân hàng, chây ì, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rất nhiều người vay họ bất chấp mạo hiểm đầu tư, với kì vọng thu lợi nhuận cao Để đạt mục đích mình, họ sẵn sàng tìm thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng cung cấp thông tin sai mua chuộc cán ngân hàng, để vay khoản tín dụng lớn Nhiều người vay khơng tính tốn kĩ lưỡng khơng có khả tính tốn kĩ lưỡng bất trắc xảy ra, khơng có khả thích ứng khắc phục khó khăn kinh doanh Trong trường hợp cịn lại, người vay kinh doanh có lãi song không trả nợ cho ngân hàng hạn Họ chây ì với hi vọng quỵt nợ sử dụng vốn vay lâu tốt c) Nguyên nhân thuộc ngân hàng Nhiều cán ngân hàng khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng khả đánh giá khách hàng không tốt, cố tình làm sai… điều dẫn đến chất lượng cán ngân hàng nhìn chung cịn yếu Đó nguyên nhân gây rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng Trên thực tế, khách hàng hoạt động kinh doanh nhiều ngành nghề, thuộc lĩnh vực khác nhau, vùng khác nhau, quốc gia khác Chính điều địi hỏi cán ngân hàng phải có trình độ chun mơn cao, thật am hiểu lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống làm việc Họ phải có khả dự đốn phân tích